Содержание:

Введение

Выбранная мной тема курсовой работы называется «Формы и проблемы специализации российских банков».

Актуальность этой темы вызвана тем, что современные экономические преобразования в России связаны с трансформационными процессами в ключевых сферах экономики, в том числе и в банковской системе. Однако, все эти процессы происходят на фоне нестабильного развития внешней среды. Мировой экономический кризис показал уязвимость финансовой системы и необходимость дальнейших ее изменений в целях обеспечения устойчивости банковской системы и ее основных субъектов.

Глубокие структурные изменения в современной российской экономике заставляют по-новому взглянуть на состояние и перспективы развития современных форм и отдельных сегментов банковской системы России. Сегодня существует реальная необходимость придать новый импульс институциональному развитию банковской системы. Российскому рынку нужна современная банковская система, способная оказывать всю совокупность банковских услуг, быть центром рыночного регулирования экономики.

Для полноценного развития банковской системы с целью максимально полного выполнения ею социально значимых задач должны быть разработаны определенные программы ее развития, основанные на концептуально целостном представлении о целях, средствах и механизмах, которые предполагается использовать. Такие программы действий для обеспечения России развитой банковской системой, способны обеспечить каждую отрасль и каждый регион, предприятие и гражданина необходимыми кредитными и финансовыми услугами, обеспечивая тем самым условия для самореализации и развития их потенциала.

К характерным чертам в развитии банковского сектора России в последние годы следует отнести суммарный рост капитализации банков, опережающие темпы развития операций кредитования и активное развитие банками операций по размещению и привлечению средств населения. На рынке произошел рост многообразия предоставляемых банками услуг, появились новые методы обслуживания и привлечения клиентов. В условиях ужесточения конкурентной борьбы банки для укрепления своих позиций на рынке повышают оперативность работы, создают "уникальные" банковские продукты, внедряют новейшие банковские технологии.

Целью курсовой работы явилось изучение форм и проблем специализации российских банков, анализ деятельности ПАО «Лето Банк», его основных экономических показателей, организационной структуры управления, действующей системы кредитования населения.

В соответствие с целью, мной были определены задачи курсовой работы:

- определение понятия банковской системы Российской Федерации;

- изучение структуры российской банковской системы;

- определение форм и функций российских банков;

- изучение понятия ликвидности банковского сектора;

- анализ основных проблем развития банковской системы России;

- изучение организационно-экономической характеристики коммерческого банка;

- изучение истории развития ПАО «Лето Банк»;

- определение приоритетных направлений деятельности Банка;

- изучение основных проблем и перспектив развития ПАО «Лето Банк»;

- оценка финансового состояния Банка;

- аналитическое исследование деятельности ПАО «Лето Банк»;

- анализ действующей системы кредитования населения в банке;

- анализ организации финансов ПАО «Лето Банк»;

- определение перспектив развития ПАО «Лето Банк»;

- определение путей совершенствования системы кредитования.

Объект изучения курсовой работы - ПАО «Лето Банк».

Предмет изучения - система кредитования населения.

Информационной базой для написания курсовой работы явились: Гражданский кодекс РФ; законодательные материалы по вопросам осуществления деятельности кредитных организаций; устав коммерческого банка; финансовая отчетность, годовые отчеты банка, которые отражены на официальном сайте ПАО «Лето Банк» ^[1], а также учебная и специальная литература, публикации в электронных и печатных СМИ, интернет-источники, а именно сайт http://www.banki.ru. Данный сайт является надежным и проверенным источником, потому что информация на нем регулярно обновляется и контролируется банковской системой.

Выбирая литературу для написания курсовой работы, я в первую очередь, руководствовалась надежностью и новизной научных источников. Например, книга   Колесникова В.И. «Банковское дело» (2012 года выпуска) является учебником для ВУЗов, поэтому информация в ней максимально достоверная.

«Финансы и кредит» / под ред. О. И. Лаврушина также является учебным пособием, а значит, я могу опираться на указанные в этом учебнике данные.

Грамотно, объемно и лаконично Л.А. Чалдаева освещает тему банковского сектора в учебнике «Финансы, денежное обращение и кредит», 2012 года.

Очень много полезной информации по теме своей курсовой работе я нашла в учебнике Шапкина А. С. «Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций», 2013 г.

Для написания работы я использовала современную литературу по финансам и банковскому делу известных авторов, таких, как: И.Т. Балабанов, О. А. Землянский, А. П. Поляков, О.В. Врублевская, Н.В. Горелая, Г.М. Колпакова, О. И. Лаврушин, А.М. Тавасиев, А. А. Володин. Все они являются писателями учебников, которыми в наше время активно пользуются абитуриенты ВУЗов и их преподаватели.

Глава 1. Банковская система Российской Федерации: современное состояние и проблемы

1. Сущность, функции и роль российских коммерческих банков

Коммерческий банк - это институт, организующий движение ссудного капитала и платежный оборот в целях получения прибыли. В соответствие с Федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельности», «банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц»^[2].

Кроме перечисленных операций банк может выполнять любые другие операции в соответствии с действующим законодательством. Их выбор определяется учредителями и акционерами. Это могут быть операции с ценными бумагами и валютой, консалтинговые услуги и др.

Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками максимальной прибыли на вложенный в него капитал, выступая как самостоятельный хозяйствующий субъект в статусе юридического лица. Для легализации своей деятельности коммерческий банк обязан получить лицензию на осуществление банковских операций и зарегистрироваться в качестве банка в ЦБ РФ.

В соответствии с законодательством управление всеми кредитными организациями страны осуществляет ЦБ РФ, который занимается выдачей лицензий, установлением обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, обязательных экономических нормативов деятельности банков. Одной из основных задач ЦБ является развитие и укрепление банковской системы.

Для осуществления своих функций ЦБ РФ имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности. ЦБ РФ анализирует ее, контролирует соответствие деятельности банка нормам законодательства и выполнение им обязательных нормативов, принимает меры в случае их невыполнения, и затем публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации. Поступившая от кредитных организаций информация по конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующего юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. В случае невыполнения требований федеральных законов и нормативов, установленных ЦБ РФ, банк могут оштрафовать или отозвать его лицензию^[3].

Коммерческие банки выполняют пять основных функций:

1. Функцию аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов - населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли.

2. Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению. Выполнение функции посредничества в кредите способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства.

3. Функцию посредничества в осуществлении платежей и расчетов. Выполняя данную функцию, коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, приводит к постепенному сокращению наличного денежного оборота.

4. Функцию создания платежных средств. Банковская система обеспечивает соответствие количества денег в обращении реальной потребности в них. Осуществляют эту функцию путем создания кредитных деньг в безналичной форме (депозитных денег в виде остатков на банковских счетах). Выделяют два основных способа создания депозитных денег - предоставление ссуды в безналичной форме, то есть зачисление суммы ссуды на счёт заёмщика; и приём наличных денег во вклады. Также, банки выпускают кредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты.

5. Функцию посредничества в выпуске и размещении ценных бумаг. Коммерческие банки организуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций. По поручению предприятий, нуждающихся в ресурсах, банки берут на себя определение объема, условий, сроков эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют ссуды покупателям акций и облигаций.

Есть и другой подход к определению функций коммерческих банков. В соответствии с ним выделяют функции аккумулирования денежных средств, регулирования денежного обращения - осуществляется путем эмитирования платежных средств, кредитования различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения; посредническую функцию - банк трансформирует ресурсы, обеспечивая взаимодействие между экономическими субъектами и сокращая риск. В данной концепции выделенные функции коммерческого банка рассматриваются применительно к банку как единому целому и характеризуют его сущность как денежно-кредитного института, тогда как в предыдущем подходе функции выделены в основном по операциям, которые может выполнять банк.

Таким образом, банк - это хозяйствующий субъект, часть денежно-кредитной системы страны, осуществляющий банковские операции с целью получения прибыли и выполняющий функции аккумуляции и мобилизации денежных средств, посредничества в платежах и кредите, выпуске и размещении ценных бумаг, также, банк может создавать платежные средства в виде депозитных денег и кредитных орудий обращения^[4].

1.2. Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура

Коммерческие банки можно классифицировать:

1. По форме собственности. В зависимости от принадлежности капитала выделяют:

- государственные банки, если капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков - центральные банки, которые осуществляют свои операции и политику в соответствии с требованиями экономики, не ставя своей целью получение прибыли. Государственные коммерческие банки производят обслуживание отраслей хозяйства, кредитование которых невыгодно частному капиталу, обеспечивая проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывая влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции.

- акционерные банки - самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Основной учредительный документ акционерных банков - Устав.

- кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Встречаются на практике редко.

- муниципальные банки - формируются за счет муниципальной собственности или находящиеся в управлении города.

- смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности.

- совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, если их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

2. По характеру экономической деятельности различают эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения. Эмиссионный банк осуществляет выпуск банкнот, соответственно, в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Коммерческие банки - кредитные организации, производящие кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, населения. Специализированные банковские учреждения занимаются кредитованием определенного вида деятельности (например, ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки).

3. По срокам выдаваемых кредитов различаются банки краткосрочного - выдают кредиты на срок до трех лет, и долгосрочного кредитования - выдают долгосрочные кредиты.

4. По хозяйственному признаку различают в зависимости от обслуживаемой отрасли - промышленные, торговые, сельскохозяйственные банки.

5. По территории банки делятся на местные (региональные), федеральные, республиканские и международные.

6. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки.

7. По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные (выполняют все виды операций) и специализированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные, сберегательные и др. банки). Перечень выполняемых операций определяется лицензией.

8. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.

Отличительной чертой коммерческих банков является их двойная специализация, т.е. работа с субъектами хозяйствования и при принятии депозитов частных лиц. Последние позволяют коммерческим банкам финансировать деятельность субъектов хозяйствования, а также финансировать свои инвестиции. По этому признаку за рубежом они подразделяются на общества по взаимному кредиту, кооперативы (занимаются определенной деятельностью), сберегательные банки, занимающиеся работой с частными клиентами и предоставляющие кредиты под строительство (или приобретение) жилья.

Среди коммерческих банков выделяются крупные банки, имеющие отделения по всей территории страны, и региональные коммерческие банки. В некоторых странах, где есть сеть обществ взаимного кредита и кооперативов, а сберегательные банки не создаются, коммерческие банки осуществляют основные операции с казначейскими бонами, с государственными займами. Кроме того, во многих случаях им предписывается обязательное вложение средств в государственные ценные бумаги. Коммерческие банки традиционно предлагали также для частных лиц, имеющих счета в банке, услугу в виде управления их портфелем ценных бумаг. Тем самым они составляли конкуренцию биржевым посредникам, что отличало их от сети обществ взаимного кредита, кооперативов и сберегательных банков, которые не были активными в этой сфере услуг.

В современных условиях довольно часто к пониманию коммерческого банка как субъекта хозяйствования подходят с позиций организационно-функциональных, технологических, посреднических. Тем самым уменьшается его роль как инструмента общественного развития, субъекта хозяйствования, обслуживающего денежный оборот и кредитные отношения, одного из мощных орудий управления. Искаженное же понимание сути банков и принижение их роль приводит к неоправданному сужению функций этих банковских учреждений. В частности, довольно часто на первый план неправомерно выдвигается перераспределительная функция - перемещение капитала с целью получения большей прибыли. Общественная же функция банков - стимулировать воспроизводство материальных благ и быть движущей силой экономического прогресса - остается в стороне. Между тем современный коммерческий банк - это организация, выступающая устроителем порядка функционирования денежного оборота и кредита во всех его формах. Поэтому банки выступают собирателями национального богатства страны, являются органами экономического влияния на структуру производства и обращения^[5]. Ориентация на получение коммерческим банком наибольшей прибыли является главным в настоящее время в законодательстве о банках и банковской деятельности.

1.3 Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования

Ликвидность характеризует степень надежности банка и его возможность своевременно выполнять обязательства перед своими клиентами и определяется степенью покрытия обязательств ликвидными активами. Ликвидность банковских активов определяется как возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной^[6].

В отечественной экономической литературе часто смешивают два понятия ликвидность и платежеспособность, однако между ними существуют различия. В мировой экономической литературе платежеспособность банка основывается на капитале банка как гарантийном фонде покрытия взятых обязательств. Различия между ликвидностью и платежеспособностью выражаются в том, что банк в отдельные периоды может быть неплатежеспособным, но оставаться ликвидным, утрата же ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность банка. Неплатежеспособность, вытекающая из утраты банком ликвидности, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники. Таким образом, в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности коммерческого банка ликвидность - первична, а платежеспособность - вторична.

Ликвидность оценивается при помощи коэффициентов, которые отражают соотношение различных статей актива баланса банка с определенными статьями пассива с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов. Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями. «Чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка в целом, и наоборот».^[7]

Для расчета коэффициентов ликвидности выделяют ликвидные активы, а из них высоколиквидные.

Высоколиквидными активами являются кассовая наличность и приравненные к ней средства (драгоценные металлы, средства на корреспондентских счетах), а также быстрореализуемые активы (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.) К активам средней реализуемости относят ссуды, выданные предприятиям и организациям. К медленно реализуемым активам - вложения в ценные бумаги других предприятий и паевое участие в их деятельности. К низколиквидным активам относят основные фонды банка.

Банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву.

Роль Центрального Банка в регулировании ликвидности коммерческих банков заключается в установлении обязательных нормативов ликвидности коммерческих банков, а также контроль соблюдением этих нормативов. В результате обеспечивается поддержание деятельности банков на относительно устойчивом, надежном, ликвидном, доходном, платежеспособном уровнях, которые гарантировали бы сбалансированность интересов всех участников: банка, его клиентов и государства.

Ликвидность банка зависит от стратегии одновременного управления активными и пассивными операциями. Для регулирования ликвидности в мировой практике широко используется портфельный подход. Управление портфелем - это одновременное управление и активами, и пассивами банка с целью достижения ликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающих устойчивость и надежность его работы в целом^[8]. Портфельный принцип управления активами банка основан на образовании резервов и управлении ими. Резервы представляют собой группы активов банка по уровню их ликвидности.

На ликвидность, надежность и устойчивость банка влияет его собственный капитал, включающий акционерный, резервный и нераспределенную прибыль. Его влияние очень велико, поэтому банки должны поддерживать определенный уровень собственного капитала. Собственный капитал банка не относится к управляемым пассивам.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это способность его активов быстро превращаться в платежные средства без больших потерь доходности и дополнительных затрат. Ликвидность влияет на платежеспособность. Для регулирования деятельности коммерческих банков центральные банки устанавливают обязательные нормативы, среди которых важную роль играют нормативы ликвидности. Для управления ликвидностью банка используется портфельный подход к управлению активами и пассивами.

2. Основные проблемы и перспективы, стоящие перед ПАО «Лето Банк» с 2012 по 2015 годы

2.1 История развития ПАО «Лето Банк»

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» и другими Федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять, в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц^[9].

ПАО «Лето Банк» — дочерняя организация банка ВТБ 24, так называемый легкий банк, ориентированный на массовый розничный сегмент. Группа ВТБ на базе Лето Банка планирует создать крупный розничный финансовый институт более чем с тысячей клиентских центров в различных регионах РФ. Банк специализируется на экспресс-кредитовании, выдаче кредитов наличными и кредитных картах. Основным источником фондирования выступают средства материнской организации. В настоящее время доля ПАО «ВТБ 24» в Лето Банке составляет 100%. 

Финучреждение было зарегистрировано в ноябре 1990 года в Брянске под наименованием «Бежица-Банк». В 2004 году банк стал участником системы страхования вкладов. В 2005 году в капитал кредитной организации вошло Росимущество. В 2006 году банк оказался в сфере интересов Банка Москвы, который к 2009 году контролировал свыше 95% фининститута. К тому времени Бежица-Банк занимал в Брянской области устойчивые позиции по ипотеке, а также по кредитованию среднего и малого бизнеса. После поглощения в 2011 году Банка Москвы группой ВТБ Бежица-Банк де-юре стал участником группы.

В апреле 2012 года розничный банк ВТБ 24 стал владельцем 100% акций Бежица-Банка. Правление последнего возглавил экс-зампред «Русского Стандарта» и ВТБ 24 Дмитрий Руденко, который в составе команды «Русского Стандарта» фактически был пионером при запуске потребительского кредитования в РФ, в том числе кредитования непосредственно в торговых точках (POS-кредитования). Другие топ-менеджеры банка практически в полном составе также являются выходцами из «Русского Стандарта».

В октябре 2012 года Бежица-Банк провел ребрендинг и получил новое наименование — «Лето Банк», запустил свой сайт в Интернете, а его головной офис переехал в Москву.

На сегодняшний день сеть подразделений Лето Банка включает в себя один дополнительный офис, 59 кредитно-кассовых офисов и 348 клиентских центров. Банк обслуживает более 500 тыс. клиентов. Собственная сеть банкоматов насчитывает около 410 устройств^[10].

Приоритетным направлением деятельности банка является обслуживание физических лиц, которым доступно потребительское кредитование, кредитные карты, кредитование пенсионеров, покупки товаров в кредит, кредит на образование, страхование, платежи и переводы, вклады.

• 1. 2.2 Приоритетные направления деятельности Банка в 2015 году

Основными направлениями деятельности Банка в 2015 году стали:

• Кредитование населения в массовом и нижне-массовом сегментах;
• Привлечение корпоративных клиентов;
• Разработка и внедрение кредитных программ для пенсионеров;
• Разработка и внедрение кредитных программ для студентов;
• Усиление работы по повышению продаж дополнительных продуктов и кредитных карт;
• Снижение рисков по действующему портфелю за счет эффективного сбора просроченной задолженности на всех этапах
• Поддержание принципов открытости и прозрачности бизнеса.
• Мотивация персонала, повышение профессионализма сотрудников и темпа работы сети.

  1. 2.3 Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Банка.

Система оценки и управления направлена на ограничение рисков и охватывает все риски, принимаемые на себя Банком:

• Кредитный риск
• Рыночный риск
• Риск ликвидности
• Операционный риск
• Правовой риск
• Риск потери деловой репутации (репетиционный риск)
• Стратегический риск

Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к неожиданным последствиям. Все риски, которые могут негативным образом воздействовать на достижение Банком поставленных целей, признаны и оцениваются на постоянной основе.

В Банке разработаны и утверждены следующие внутренние документы:

«Кредитная политика ПАО «Лето Банк»,

«Методика прогнозирования потерь кредитного портфеля (90+) и определения ставки финансирования на возможные потери для портфелей однородных ссуд»,

«Положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам»,

«Положение о порядке формирования резервов на возможные потери»

«Основополагающим является «Кредитная политика ПАО «Лето Банк» на 2015-2016», которая предусматривает цели и задачи в сфере управления рисками и регламентирует деятельность Банка, направленную на ограничение рисков, способствуют достижению приведенных Банком целевых ориентиров деятельности, при соблюдении требований председательства, нормативных актов России, стандартов профессиональной деятельности процедур.

Управление рисками осуществляется централизованно.

Органами управления Банка являются:

• Общее собрание акционеров Банка;
• Наблюдательный совет Банка;
• Правление Банка;
• Президент-Председатель Правление.

Кредитный риск.

Кредитный риск - это риск возникновения у Банка убытков, вследствие неисполнения Заемщиком финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам, прочим размещенным средствам, включая требования на получение долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа, учтенным Банком векселям^[11].

Управление Кредитным риском-процесс, включающий:

• Выявление, измерение и определение приемлемого уровня Кредитного риска, присущих банковской деятельности типичных возможностей возникновения у Банка потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности Банка неблагоприятных событий;
• Постоянное наблюдение за Кредитным риском;
• Принятие мер по поддержанию Кредитного риска на уровне, не угрожающем финансовой устойчивости банка и интересам клиентов.

Система управления кредитными рисками Банка включает в себя:

• Ограничение на кредитный риск в форме установления лимитов;
• Определение полномочий по принятию решений о выдаче;
• Формирование резервов на возможные потери для покрытия кредитного риска банка, исходя из результатов предварительного анализа;
• Предварительный анализ кредитоспособности заемщика;
• Анализ просроченной задолженности;
• Разграничение полномочий сотрудников и др.^[12]

Таким образом, Банк уделяет пристальное внимание контролю концентрации кредитных рисков и соблюдению требований Банка России, анализу и прогнозу уровня кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый.

Рыночный риск

Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов кредитного портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов^[13].

Рыночный риск включает в себя фондовый риск и процентный риски.

Фондовый риск- риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности кредитного портфеля и производные финансовые инструменты отсутствует, так как банк не имеет вложений в ценные бумаги и производны инструменты.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации^[14].

Итак, управление процентным риском включает управление активами и пассивами Банка. Пределы минимизации процентного риска определяются целевыми параметрами прибыльности и допустимым риском утраты ликвидности организации и связаны с видом активов и состоянием финансовых рынков.

Риск ликвидности

Риск ликвидности – риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Система управления рисками ликвидности включает в себя:

• Анализ разрыва в сроках погашения требований и обязательств, сгруппированных по срокам;
• Установление лимитов и ставок привлечения/размещения средств по отдельным инструментам и (или) срокам;
• Разработка сценариев и мероприятий по восстановлению ликвидности Банка;
• Контроль за выполнением установленных процедур по управлению ликвидностью.

Операционный риск

Операционный риск – это риск ненадлежащего функционирования управленческих систем, приводящего к финансовым потерям. Операционный риск возникает при недостаточности внутреннего контроля в области учета, неопытности персонала, неустойчиво работающих компьютерных систем, к которым имеется легкий доступ. Операционный риск включает в себя также риск человеческих ошибок и риски технических нарушений в функционировании систем, включает также риски, связанные с природными бедствиями. Другими аспектами операционного риска могут быть существенные сбои в операционной системе, особенно в системе осуществления платежей и электронной обработки данных. В Банке имеются системы для мониторинга операционного риска, используя такие индикаторы, как объем, оборот, случаи задержек, случаи не урегулирования расчетов, ошибки.

В Банке введены адекватные процедуры безопасности и контроля, которые ограничивают доступ по пользователям, по сделкам и операциям, по терминалам.

В частности, Банк принимает меры, направленные на предотвращение наступления операционного риска:

• Система обработки данных;
• Средства, предохраняющие от несанкционированного доступа;
• Проверка бухгалтерских операций, совершенных в предыдущем дне, в течение следующего рабочего дня;
• Контроль при открытии счетов, приеме документов к исполнению, а также на всех типах обработки учетной информации, совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете;
• Совершение операций, требующих дополнительного контроля, только после проверки уже оформленного документа специально выделенным сотрудником;
• Систематическое проведение последующих проверок бухгалтерской и кассовой работы.

Кроме того, Банк принимает меры, призванные ограничить негативное влияние наступившего операционного риска.

Правовой риск

Правовой риск является нефинансовым (функциональным) риском, возникающим в деятельности кредитной организации. Возникновение правовых рисков может быть обусловлено следующими факторами: несовершенством правовой системы; неурегулированностью отдельных вопросов, возникающих в деятельности кредитных организаций; подверженностью изменениям методов государственного регулирования кредитных организаций; подверженностью изменениям методов государственного регулирования, затрагивающих интересы Банка и его клиентов; недостаточной проработкой правовых вопросов при внедрении новых банковских операций и других сделок, иных финансовых инноваций и технологий. Банк в своей деятельности стремится к эффективному управлению правовыми рисками, своевременно реагируя на изменения действующего законодательства, уделяя достаточно внимания проработке правовых вопросов, организуя постоянный контроль за соблюдением органами управления и сотрудниками Банка нормативных правовых актов и внутренних документов Банка. Изменений судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Банка, которые могут негативно сказаться на результатах деятельности, а также на результатах текущих судебных процессов, в которых участвует банк, нет.

Риск потери деловой репутации (репетиционный риск)

Основными принципами управления репетиционным риском в целом являются: оценка всей клиентской базы на возможную связанность с теневой экономикой и организационными преступными группировками; осуществление контроля при совершении операций для выявления доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; оценка лояльности сотрудников по отношению к клиентам и Банку.

Управление репутационным риском организовано в ПАО «Лето Банк» при помощи специальных технологий и осуществляется следующим образом:

• С неблагонадежными клиентами Банк операций не осуществляет. Банком реализуется принцип «знай своего клиента» в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 30 июня 2005 года №92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»
• Все проводимые клиентами операции оцениваются по уровню риска в соответствии с требованиями внешних и внутренних документов по вопросам легализации доходов, полученных преступных путем.3
• Ответственным сотрудником банка – специальным должностным лицом, ответственным за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, осуществляются мероприятия, предусмотренные ФЗ от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ « О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Применяемые меры свидетельствуют о низком уровне репетиционных рисков ПАО «Лето Банк».

Стратегический риск

Стратегический риск – это вероятность появления у Банка убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности.

Для оценки стратегического риска Банка необходимо учитывать следующее. Стратегические планы утверждаются Наблюдательным советом Банка. В рамках разработанных Банком методик стратегического планирования, в процессе разработки и утверждения стратегии Банка используются различные сценарии реагирования Банка на возможные угрозы. Сам по себе стратегический план периодически корректируется по фактическим данным. Указанный набор процедур Банк считает достаточным для снижения стратегического риска до приемлемой величины.

• 1. 2.4  ПАО «Лето Банк» на банковском рынке России: этапы становления, задачи и финансовые показатели Банка в период с 2012 по 2015 годы

Перед командой нового банка поставлена задача за несколько лет сформировать клиентскую базу в несколько миллионов человек, построив долгосрочные партнерские отношения с клиентами. В течение трех лет «Лето Банк» сформирует сеть продаж не менее чем из 1000 отделений и нескольких тысяч точек присутствия в магазинах.

За первый год существования ( 2012-2013 гг.) открыто 226 клиентских центров в 127 городах страны и более 100 стоек продаж. Также за первый год банк заключил соглашения более чем с 16 тысячами магазинов, на территории которых можно оформить кредит на товар с помощью услуг «Лето Банка».

Кредитный портфель к концу августа 2013 года составил 13,6 млрд рублей, в том числе портфель кредитов наличными превысил 11,3 млрд рублей, портфель POS-кредитов — около 2,3 млрд рублей. Объем выданных кредитов с момента выдачи первого кредита составил 16 млрд рублей, в том числе кредиты наличными — 12,7 млрд рублей, кредиты в магазинах — 3,3 млрд рублей.

По итогам 2013 года кредитный портфель «Лето Банка» превысил 20 млрд рублей. Объем выдачи кредитов наличными составил не менее 20 млрд рублей, POS-кредитов — 5 млрд рублей. Уставный капитал банка - 215 млн рублей, размер собственных средств — 1474,4 млн рублей.

С начала 2013 года активы кредитной организации увеличились практически в десять раз (по состоянию на август-2013). Пассивы на 83% представлены привлеченными межбанковскими кредитами (предположительно это средства материнской группы ВТБ), на собственные средства (капитал и резервы) приходится еще 16%. Доминирующую часть активов составляет кредитный портфель — 75%, просрочка показана на уровне 3% по РСБУ (растет в динамике). Отметим, что с начала 2013 года кредитный портфель Лето Банка увеличился более чем в 15 раз. Почти все кредиты краткосрочные (выданы на срок менее года). Высоколиквидные активы (средства в кассе и на корсчете в ЦБ) формируют 12% нетто-активов.

По итогам 2012 года банк получил чистую прибыль в размере 685,7 млн рублей, согласно отчетности по РСБУ (в 2011 году аналогичный показатель составил 10,8 млн). На 1 октября 2013 года банк заработал 1,6 млрд рублей.

Кредитный портфель ПАО «Лето Банк» на начало октября 2014 года составил 47,7 млрд. рублей и вырос по сравнению с началом октября прошлого года в 2,6 раз. В том числе портфель кредитов наличными вырос в 2,6 раз и составил 38,6 млрд. рублей, POS-кредитов — вырос в 2,5 раза — до 8,4 млрд. рублей. Кроме этого, банк осуществил успешный запуск кредитных карт, кредитный портфель которых составил 0,7 млрд. рублей. Объем выдачи кредитов за период с 1 октября 2013 года по 1 октября 2014 года составил 46,1 млрд. рублей, в том числе кредитов наличными — 32 млрд. рублей, POS кредитов — 13,2 млрд. рублей, кредитных карт — 0,9 млрд. рублей.

По итогам 2014 года активы кредитной организации показали значительный рост на 88,9%, или 27,7 млрд. рублей. В пассивной части банк продолжил привлечение межбанковских кредитов (от материнской группы), объем которых увеличился на 48,6%, или 12,9 млрд. рублей. Капитал банка вырос на 60,1% — до 5,8 млрд. рублей. Умеренный рост показали также средства на текущих счетах физических лиц (в 6,5 раз, или на 920,2 млн. рублей) и остатки на расчетных счетах юридических лиц (в 14,5 раз, или на 10,4 млн. рублей). В активной части вновь привлеченные средства были направлены на увеличение кредитного портфеля, объем которого вырос с 27,2 млрд. до 53,5 млрд. рублей (+97,2%). Прочие активы также продемонстрировали положительную динамику, увеличившись в 4,2 раза, или на 2,3 млрд. рублей. Портфель размещенных средств — МБК (в банках-нерезидентах) показал умеренный рост на 57,3 млн. рублей. В то же время наблюдается значительное сокращение высоколиквидных активов — минус 49,3%, или 1,4 млрд. рублей.

Пассивы на 67,1% представлены привлеченными межбанковскими кредитами (средства материнской группы ВТБ), на собственные средства (капитал) приходится еще 9,8%, средства физических лиц — 1,8%, средства юридических лиц — менее 1%. Обороты по счетам клиентов внутри месяца составляют порядка 8,2 млрд. рублей ежемесячно.

Доминирующую часть активов составляет кредитный портфель — 91%, просрочка показана на уровне 19% по РСБУ (растет в динамике). Все кредиты краткосрочные (выданы на срок менее года). Прочие активы формируют 4,9% нетто-активов, высоколиквидные активы — 2,5%, предоставленные МБК — менее 1%. Портфель ценных бумаг отсутствует. На рынке РЕПО банк не работает. На рынке МБК привлекает большой объем средств от материнской компании, размещается редко и в незначительных объемах. Обороты по FX минимальны — порядка 37,9 млн. рублей ежемесячно.

По итогам 2014 года банком получена чистая прибыль в размере 3,3 млрд. рублей, согласно отчетности по РСБУ (в 2013 году аналогичный показатель составил 2,95 млрд. рублей).

В 2015 году Банк показал качественный рост – в показателях продаж и сбора. 
За 3 года работы клиентами Лето стали более 2 миллионов россиян. Кредитный портфель увеличился до 64 миллиардов рублей, чистый прирост только за последний год составил 19 миллиардов рублей, это 42%. Всего лишь за 12 месяцев, с декабря 2014 года, Банк выдал кредитов на 45 миллиардов рублей. Только за прошедший год Банк придумал, разработал и реализовал несколько уникальных в своих категориях решений, каких больше нет ни у кого. Это кредитные «Лето-карты», кредит на образование «Знание – сила!», линейка депозитных продуктов, проект по банковскому франчайзингу. 

«Через 3,5 года работы наша команда увеличилась до 6 500 человек. «Лето Банк» сегодня – это 340 клиентских центров и 296 стоек продаж. Наши pos-кредиты можно оформить почти во всех уголках нашей огромной страны, точное число наших партнерских магазинов – более 44 тысяч»,- с гордостью отмечает Дмитрий Руденко. 

«Лето Банк» подвел финансовые итоги 9 месяцев 2015 года.

В третьем квартале 2015 года Банк, как это и было предусмотрено финансовой моделью, показал квартальную прибыль! Кредитный портфель вырос на 28% с начала года и достиг 71 млрд. рублей.

«Как мы обещали, что Банк выйдет на прибыль через три года – так и случилось. С августа мы демонстрируем устойчивую прибыль. Основные драйверы для этого события – во-первых, даже в сложные времена мы не останавливались, продолжали наращивать кредитный портфель. Во-вторых – снижение стоимости фондирования. Мы благодарны нашему акционеру ВТБ24, который обеспечивает фондирование « Лето Банка» по разумной рыночной цене. Мы много поработали и по комиссионным продуктам – структура Банка не предполагает касс, наши решения предусматривают удаленную продажу или продажу с помощью банкоматов. С их помощью мы умеем продавать авиабилеты, страховые и юридические услуги, и даже сажать лес», - отметил Дмитрий Руденко. 

«Лето Банк» демонстрирует один из самых высоких темпов прироста доли по размеру портфеля, например, по выдаче POS-кредитов Лето Банк занимает 6,4% рынка – это 7 место среди всех игроков российского рынка.

Относительный прирост доли «Лето Банка» по размеру портфеля на рынке за 9 месяцев 2015 года составил:
POS-кредиты +34%
Кредиты наличными +46%
Кредитные карты +154%

Доход «Лето Банка» от продажи коробочных продуктов вырос более чем в 4 раза в течение года - с 6 до 28 млн. рублей в месяц. По итогам 2015 года продажа коробочных продуктов принесет банку более 200 млн. рублей, прогноз на 2016 год – более 600 млн. рублей.

Наиболее популярными коробочными продуктами являются страхование, выписка из кредитной истории и юридическая защита, на долю которых, в среднем, приходится 31%, 29% и 28% продаж соответственно. С помощью программы «Подари лес другу!» за год было высажено более 200 тысяч деревьев.

2.5 Достижения Лето Банка в 2015 году

Президент-председатель правления «Лето Банка» Дмитрий Руденко стал победителем в номинации «Персона в ритейле» в рамках III ежегодной премии в области инноваций и достижений финансовой отрасли «Банковская сфера». Церемония награждения состоялась 26 марта 2015 года в Москве под эгидой журнала «Банковское обозрение».

По словам организаторов премии, победы в номинации «Персона в ритейле» удостоен топ-менеджер, добившийся наиболее значимых результатов в работе и внедривший принципиально новый подход или технологию в работе розничного подразделения.

Кроме того, «Лето Банк» занял почетное третье место в номинации «Внедрение года» за построение ИТ-инфраструктуры на базе аутсорсинга^[15].

Проект «Подари лес другу!» позволяет восстанавливать лесные массивы в ряде национальных парков России. На сайте банка любой желающий может выбрать количество деревьев и заповедник для их подсадки. Все участники проекта получают на электронную почту именной сертификат, подтверждающий покупку деревьев, а также отчеты лесника о росте саженцев. 

Кроме того, за каждые три тысячи рублей, потраченных клиентами на оплату покупок премиальной картой «Зеленый мир», «Лето Банк» восстанавливает одно дерево. 

«Эко-инициатива «Лето Банка» - это настоящий прорыв, который не знает аналогов в мире. Он поражает не только масштабом, но и тем, что приобщает всех участников к большому и очень важному делу – восстановлению пострадавших от пожаров участков в национальных парках. Это смелый, максимально прозрачный и эффективный инструмент социальной ответственности, который, я уверена, Группа ВТБ обязательно будет использовать», - сказала заместитель председателя комиссии по управлению брендом и маркетинговыми коммуникациями Группы ВТБ Евгения Мамсурова

«Лето Банк» добился «Идеального баланса» с проектами «Зелёный мир» и «Подари лес другу!» 

На заседании комиссии по управлению брендом Группы ВТБ были вручены награды лучшим социально ответственным проектам Группы. Эко-проект «Лето Банка» «Подари лес другу!» получил приз в номинации «Идеальный баланс». 

Он войдет в социальный отчёт Банка ВТБ по итогам 2015 года и будет предложен к тиражированию среди дочерних компаний Группы ВТБ.

3. Аналитическое исследование деятельности ПАО «Лето Банк"

3.1 Стратегия и прогноз развития Почтового Банка

В ближайшем будущем «Лето Банк» изменит свой формат и станет первым в России Почтовым Банком. В новом формате Почтового Банка Банк начнет работать в первом квартале 2016 года, в течение ближайших трех лет Банк намерен открыть 15 тысяч представительств Банка в отделениях Почты России. Почтовый Банк планирует предоставлять финансовые услуги во всех почтовых отделениях, а это более 40 тысяч подразделений. 

Как и прежде, главным акционером остается Группа – ВТБ получит контрольный пакет (50% плюс одна акция), остальные акции будут принадлежать Почте России. Председателем Совета Директоров Почтового банка будет Николай Никифоров, Министр коммуникаций и связи Российской Федерации, заместителем Председателя – Михаил Задорнов, Президент-Председатель Правления ВТБ24. Президентом-Председателем Правления - Дмитрий Руденко.
Банк планирует не только сохранить сеть своих клиентских центров и POS-точек, но и рассчитывает на развитие программы открытия наших собственных точек разных форматов и на дальнейшее расширение списка партнеров Банка как в области POS-кредитования, так и по уникальному направлению банковского франчайзинга.

Новый банк будет представлен в 15 тыс. отделений Почты России, а общее количество банковских окон превысит 20 тыс. Он будет ориентирован на работу с розничными клиентами массового и нижнемассового сегмента, а особое внимание будет уделено пенсионерам, получающим пенсии через отделения Почты России. Целевая клиентская база почтового банка составляет около 20 млн. человек. Активы почтового банка в 2023 году составят порядка 600 млрд. рублей^[16]. Инвестиции ВТБ в проект составят 16 млрд. руб.

Кредитный портфель Почтового банка, как ожидается, составит 418 млрд. руб. к 2025 году, депозитный — 577 млрд. руб. Почтовый банк планирует в течение ближайших трех лет открыть не менее 15 тыс. отделений. Почтовый банк может появиться в каждом отделении «Почты России», которых на данный момент 42 тыс. У Сбербанка сейчас 16,6 тыс. отделений (в конце 2014 года их было более 17 тыс.)^[17].

Попытки создания «второго Сбербанка» на основе региональной сети Почты России предпринимались и раньше, но их реализация разбивалась о неопределенность коммерческих перспектив. «Сейчас обстановка иная. В то время когда банки под давлением экономических обстоятельств довольно дружно занялись оптимизацией филиальных сетей, появление банковского учреждения, готового работать во всех регионах страны, можно приветствовать», – считает главный экономист Института фондового рынка и управления (ИФРУ) Михаил Беляев. По его наблюдению, вымывание розничных сетей из небогатых регионов и малонаселенных районов приводит к тому, что освобождающуюся нишу занимают микрофинансовые организации с дорогими займами, а также неофициальный финансовый бизнес.

Тот факт, что почтовый банк планирует развивать розничное кредитование, вполне объясним. Во-первых, несмотря на серьезные проблемы, потребительское кредитование остается одной из самых рентабельных банковских услуг. Во-вторых, почтовая сеть страны развивалась для обслуживания населения, именно физические лица являются основными потребителями ее услуг. В-третьих, почта уже многие годы занималась оказанием ряда финансовых услуг населению, среди которых денежные переводы и выплата пенсий. Наконец, реализующий проект Лето Банк специализируется в группе ВТБ именно на розничном кредитовании, поясняет Беляев.

Аналитики указывают на существенный синергетический эффект. Группа ВТБ за 2014 год по МСФО заработала от операций с физическими лицами 37,6 млрд. рублей, а за шесть месяцев 2015 года понесла убыток 3,7 млрд. рублей. Почта России за 2014 год отчиталась с прибылью 1,2 млрд. рублей. Ее годовой оборот от оказания финансовых услуг составил 3,5 трлн. рублей.

«ВТБ получит для своей «дочки» самую обширную на территории РФ сеть отделений без огромных капитальных затрат, а «Почта» – прекрасную возможность монетизации своей сети отделений, которые часто расположены так, что для объединенного банка просто не будет конкурентов или конкурента в лице Сбербанка», – рассуждает аналитик инвестиционного холдинга «Финам» Антон Сороко. Он полагает, что созданная в результате такого рода сделки кредитная организация сможет быстро расширить свое влияние в регионах с низким уровнем финансовой инфраструктуры, опираясь на сильную функциональную составляющую Лето Банка и сеть отделений Почты России.

Главный аналитик Промсвязьбанка Дмитрий Монастыршин считает, что с учетом потенциальных масштабов нового банка заработать 60 млрд. рублей в перспективе 2023 года будет реально «при условии, что операционная среда в России будет улучшаться, а доходы населения и емкость рынка розничных финансовых услуг будут расти». Несмотря на заявления главы ВТБ, аналитики считают, что основным конкурентом почтового банка все же будет именно Сбербанк. «Почта России обладает региональной сетью, охватывающей даже самые маленькие и отдаленные населенные пункты нашей стороны. Число отделений Почты России – 42 тысячи. По численности персонала – 352 тысячи сотрудников – Почта России занимает второе место в стране и обслуживает около 150 миллионов адресатов. Основную конкуренцию в части обслуживания физлиц почтовый банк будет составлять Сбербанку, у которого 16 560 отделений», – полагает Монастыршин.

При этом выглядит логичным и вхождение в капитал почтового банка Почты России через дочернюю структуру. Дело в том, что Почта России пока не акционирована, она остается федеральным государственным унитарным предприятием. «С точки зрения действующего законодательства ФГУП «Почта России» не может напрямую являться акционером почтового банка. Как пояснили Банки.ру в пресс-службе Минкомсвязи, в капитал почтового банка войдет подведомственное Минкомсвязи России ФГУП «Почта России» через свою дочернюю компанию, которая и купит 50% минус одну акцию Лето Банка. Тем самым ВТБ 24 сократит свою долю владения в Лето Банке до 50% плюс одной акции.

«Дело в том, что в силу статьи 6 ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» унитарное предприятие не вправе выступать учредителем (участником) кредитных организаций. Таким образом, существует прямой запрет как на создание кредитных организаций с участием унитарных предприятий, так и на возможность приобретения унитарными предприятиями акций уже функционирующей кредитной организации», – поясняет руководитель департамента по разрешению споров коллегии адвокатов «Барщевский и партнеры» Павел Хлюстов.

Почтовые банки существуют во многих странах – продавать финансовые услуги через сеть почтовых отделений достаточно логично, комментирует аналитик S&P Ирина Велиева.

Однако эксперты скептически относятся к планам учредителей почтового банка генерировать прибыль в ближайшие годы. В частности, пока непонятно, каким образом реализовать идею присутствия почтового банка во всех, в том числе депрессивных, регионах. «Адаптация почтовой сети, которая сегодня насчитывает 42 тысячи офисов (общее количество банковских офисов в РФ – 38 тыс.), к банковским требованиям потребует колоссальных затрат и вряд ли может быть осуществлена в короткие сроки», – говорит Михаил Беляев. Он считает, что, учитывая сокращение объемов розничного кредитования, уже в следующем году рассчитывать на получение прибыли весьма проблематично.

Аналитик рейтингового агентства RusRating Евгений Славнов соглашается: «Если прибавить ко всему прочему общее замедление розничного кредитования в связи с ростом рисков, падением доходности данного бизнеса и сокращение реальных располагаемых доходов населения, то мне кажется весьма сомнительной идея о создании подобного банка». Он не видит у проекта никаких серьезных конкурентных преимуществ перед прочими розничными банками.

«Вполне возможно, что, подобрав специфический набор банковских услуг, через инфраструктуру Почты России почтовый банк сможет дотянуться до новых клиентов или переманить существующих, однако рентабельность вложенных инвестиций, скорее всего, будет отрицательная. Еще существуют ниши в маленьких городах, куда не дотянулись розничные банки, однако платежеспособность и, главное, прибыльность данных клиентов сомнительны, все крупные и доходные ниши рынка уже заняты», – полагает директор центра экономических исследований университета «Университет» Андрей Коптелов. По его словам, чтобы составить конкуренцию на падающем рынке, необходимы масштабные инвестиции, окупаемость которых будет спорной.

«Очень низкий уровень автоматизации связи почтовых отделений в регионах потребует серьезных дополнительных инвестиций в инфраструктуру и обучение персонала. На текущий момент уровень оплаты сотрудников очень низкий. Вопрос в том, кто будет вкладывать такие инвестиции. Заявленные 16 миллиардов рублей – это «смех» при таких масштабах», – комментирует источник, знакомый с ситуацией вокруг почтового банка.

Окончательный профиль рисков «российской версии» почтового банка можно будет понять только тогда, когда будут известны все детали проекта, в том числе и планы по росту в ближайшие несколько лет. «Экономика по-прежнему находится в непростой ситуации, розничный банковский бизнес стагнирует и в основном приносит убытки, на рынке наблюдается «кризис идей» – в этих условиях старт почтового банка может быть достаточно непростым, хотя все зависит от конкретных шагов и техники этого старта», – поясняет Ирина Велиева. Она отмечает, что традиционно почтовые банки характеризуются низким уровнем рентабельности капитала – у них достаточно высокий коэффициент «затраты/доходы» (cost-to-income) из-за затрат на поддержание сети, которая не всегда выстроена в чисто «банковской» логике. Таким образом, способность почтового банка генерировать прибыль будет зависеть от того, насколько удастся выстроить технологию продаж и быстро «загрузить» сеть качественным клиентским потоком.

«Это очень большой инфраструктурный проект. По сути, создание банка с нуля. Много задач необходимо решить: от наполнения продуктовой линейки до эффективности самой модели. Кроме того, возникает вопрос целей нового банка: это способ сделать хоть сколько-нибудь прибыльное предприятие, которое будет нести социальную функцию, или построить крупный, прибыльный и эффективный финансовый институт? Надеюсь, что получится найти компромисс», – резюмирует директор департамента международного бизнеса и финансовых институтов Бинбанка Юрий Амвросиев.

3.2 Рекомендации по совершенствованию деятельности ПАО « Лето Банк»

Для успешного финансового развития Банка я разработала следующие рекомендации:

- своевременное и целенаправленное планирование кредитной политики;

-качественный сбор просроченной задолженности для покрытия убытков и получения прибыли;

-качественное обучение сотрудников Банка по продуктам, услугам, а также по выявлению платежеспособных клиентов;

-мотивация сотрудников, нацеленная на количественные и качественные выдачи;

-повышение продаж по кредитным и коробочным продуктам и финансовым услугам Банка;

-заключение договоров с организациями для внедрения в них зарплатных проектов с ПАО «Лето Банк»; их вовлечение в корпоративную базу;

-предоставление финансовых услуг во всех отделениях Почты России;

-расширение клиентской базы за счет привлечения новых клиентов- пенсионеров, получающих пенсии через отделения Почты России, а также клиентов, отправляющих денежные переводы.

Заключение

В ходе написания курсовой работы, были составлены следующие основные выводы.

ПАО «Лето Банк» осуществляет свою деятельность в соответствие с существующими нормативно-правовыми актами и законодательством РФ. Высокий профессиональный уровень руководства является одним из основных факторов, обеспечивающих стабильное существование и развитие ПАО «Лето Банк». На мой взгляд, «Лето Банк» - это динамично развивающийся банк, который воспринимаются как дружелюбный, предлагающий новые продукты, привлекательные финансовые условия и отличается простым и быстрым сервисом.

Финансовые отчеты за 2015 год еще не готовы, но этот год для всех организаций, в том числе и для ПАО «Лето Банк» был достаточно сложен. Кризис отразился и на платежеспособности клиентов, т.е. на возвратности ссуд, и на количестве выданных кредитных договоров, и на норме одобрения.

Кредитная деятельность ПАО «Лето Банк» заключается в предоставлении:

• кредит наличными,
• кредит на товар в магазинах-партнерах,
• продажа страховых коробочных продуктов,
• продажа кредитных карт,
• оформление вкладов.

На мой взгляд, цели написания курсовой работы мной полностью достигнуты. В процессе написания курсовой работы я осветила проблемы Банка, специализирующемся на потребительском кредитовании - ПАО «Лето банк», а именно:

- изучила организационно-экономической характеристики коммерческого банка;

- выявила основные проблемы, задачи и перспективы развития ПАО «Лето Банк»;

- изучила историю развития ПАО «Лето Банк»;

- определила приоритетные направления деятельности Банка;

- получила оценку финансового состояния Банка;

- проанализировала действующие системы кредитования населения в банке;

- провела анализ организации финансов ПАО «Лето Банк»;

- определила перспективы развития ПАО «Лето Банк»;

- провела аналитическое исследование деятельности Банка;

- определила пути совершенствования системы кредитования

На основании полученных выводов, предлагается следующие мероприятия:

Необходимо своевременное и целенаправленное планирование кредитной политики, так как хорошо проработанная кредитная политика, позволяет руководству избегать излишних рисков и верно оценивать возможности развития дела. Изложенная в специальном документе кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском.

Список литературы:

Законы и нормативные акты:

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности"

Интернет-источники:

 [http://base.garant.ru/70648990/

http://www.banki.ru/banks/bank/letobank/

http://www.letobank.ru/news/206455

http://www.banki.ru/news/lenta/?id=8583373

http://www.banki.ru/news/bankpress/?id=8512501

http://www.letobank.ru/about/data

Литература:

1.  Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – СПб: Питер, 2012. –304 с.
2. Врублевская О.В. - Отв. ред., Романовский М.В. - Отв. ред. Финансы, денежное обращение и кредит 2-е изд. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2010 г. — 714 с.
3. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.
4. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2012. – 538 с.
5. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2012.– 464 с.
6. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012. – 267 с.
7. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2011. – 639 с.
8. Управление финансами. Финансы предприятий : учебник / под ред. А. А. Володина. – 2-е изд. – М. : ИНФРА-М, 2012. – 509 с.
9. Финансы и кредит : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2012. – 315 с.
10. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. – М. : Юрайт, 2012. – 540 с.
11. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 543 с. – 5 экз.

Приложение

Финансовые результаты деятельности ПАО «Лето Банк» я выразила в следующих таблицах. Это годовая отчетность по итогам 2012-2014 гг.

Комиссионные доходы и расходы

	2014	2013
Комиссионный доход
По кассовым операциям	608 968	37 746
По расчетным операциям	90 148	1 438
По агентским операциям	86 224	3 139
прочее	25 459	4 586
Весь комиссионный доход	810 799	46 909

Прочие операционные доходы

	2014	2013
Другой операционный доход
От продажи основных средств	51 623	22 385
Штрафные санкции и прочие пени	5 369	17 296
От сдачи имущества в аренду	22	73
прочее	14 292	3 006
Все прочие операционные доходы	71 306	42 760

Процентные доходы и расходы

	2014	2013
Процентные доходы
По кредитам клиентам	14 257 120	4 034 359
По средствам в финансовых учреждениях	7 406	1 152
Итого процентных доходов по финансовым активам, не оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	14 264 526	4 035 511
Всего процентные доходы	14 264 526	4 035 511
Процентные расходы
По средствам финансовых учреждений	( 3 008 238)	(896 933)
По выпущенным ценным бумагам	(56)	(46)
По депозитам клиентов, физических лиц	(2)	(2)
Итого процентных расходов по финансовым обязательствам, не оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	(3 018 965)	(900 652)
Всего процентные расходы	(3 018 965)	(900 652)
Чистые процентные доходы	11 246 561	3 134 859

По состоянию за 31 декабря 2014 года Банк имеет на балансе кредиты на сумму 8765 млн. рублей, по которым не начислялись проценты ( 2013г. Не имела кредиты, по которым не начислялись проценты).

Текущая ставка налога на прибыль, применимая к большей части прибыли Банка за 2014 год, составляет 20% (2013 год: 20%). В августе 2008 года взамен прежней ставки налога на прибыль 24% была введена новая ставка налога на прибыль 20%, которая применяется, начиная с 1января 2009 года.

Далее представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическим расходом по налогообложению.

	31 декабря 2014	31 декабря 2013
Прибыль/( убыток) до налогоооблажения	( 6 562 664)	(4 401 985)
Теоретические налоговые отчисления ( возмещения) по ставке 20%	1 312 533	880 397
Постоянные разницы:
Необлагаемые доходы	-	-
Прочие постоянные разницы	46	44 468
Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива	-	-
(Расходы)/Возмещение по налогу на прибыль	1 312 679	924 865

Кредиты и авансы клиентам

	31 декабря 2014	31 декабря 2013
Кредиты физическим лицам; кредиты наличными	42 676 411	5 966 958
Кредиты физическим лицам; кредиты на покупки	11 007 710	22 664 539
Кредиты физическим лицам; кредитные карты	1 545 743	-
Всего кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценивание	55 229 864	28 631 497
Резерв под обесценивание	(11 280 060)	(1 843 262)
Всего кредиты и авансы клиентам	43 949 804	26 788 235

В течение 2014 года Банк не предоставлял кредиты и авансы клиентам по ставкам ниже рыночных. Далее представлен анализ изменений резерва под обесценивание кредитов и дебиторской задолженности в течение 2014 года.

	Кредиты физическим лицам: кредиты наличными	Кредиты физическим лицам: кредиты на покупки	Кредиты физическим лицам: кредитные карты	Всего кредиты и авансы клиентам
Резерв под обесценивание на 1 января	( 1 542 672)	(300 590)	-	(1 843 262)
Расходы по созданию резервов под обесценение за вычетом доходов от восстановления резервов под обесценение	( 9 717 662)	(763 013)	(88 621)	( 10 569 296)
Списание за счет резерва и восстановление резерва по проданным по цессии кредитам	999 453	133 045	-	1 132 498
резерв под обесценение за 31 декабря	(10 260 881)	(930 558)	(88 621)	(11 280 060)

Уставной капитал и эмиссионный доход

	количество акций/долей	номинал одной акции	номинальная стоимость	стоимость, скорректированная на инфляцию
обыкновенные акции/доли	4 297 240	0.05	214 954	324 683
собственные акции/доли, выкупленные у акционеров/собственников	-	0.00	-	-
эмиссионный доход			211 557	213 066
всего уставный капитал и эмиссионный доход	4 297 240		426 511	537 749

Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 0,05 тысяч рублей за акцию. Каждая акция предоставляет право одного голоса. В 2014 году Банк уменьшил размер уставного капитала за счет выкупленных собственных акций номинальной стоимостью 23 тыс. рублей.

В течение 2013 года величина уставного капитала и эмиссионного дохода не менялась.

Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года

	2014	2013
процентные доходы	14 0264 526	4 035 511
процентные расходы	(3 018 965)	(900 652)
чистые процентные доходы(расходы)	11 245 561	3 134 859
изменение резерва под обесценение по активам, приносящим процентный доход	(10 569 296)	(2 347 839)
чистые процентные доходы( расходы) после изменения резерва под обесценение	676 265	787 020
операционные доходы	436 786	(72 071)
доходы за вычетом расходов по валютным операциям	(929)	(151)
доходы за вычетом расходов от переоценки инвалюты	(990 900)	(7 015)
комиссионный доход	810 799	46 909
комиссионный расход	(501 278)	(198 081)
доходы, полученные от продажи кредитов	161 330	44 630
формирование резерва по прочим операциям	(4 542)	(1 123)
другой операционный доход	71 306	42 760
операционные расходы	(7 875 715)	(5 116 934)
прибыль (убыток) до налогообложения	(6 562 664)	(4 401 985)
(расходы)/возмещения по налогу на прибыль	1 312 579	924 865
чистая прибыль/(убыток)	(5 250 085)	(3 477 120)
совокупный доход	(5 250 085)	(3 477 120)

Таблица составлена из источника:

http://www.letobank.ru/about/data

1. http://www.letobank.ru/about/data ↑

2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности"

   ↑

3. Врублевская О.В. - Отв. ред., Романовский М.В. - Отв. ред. Финансы, денежное обращение и кредит 2-е изд. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2010 г. — 714 с. ↑

4. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2012.– 464 с. ↑

5. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

6. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012. – 267 с. ↑

7.   Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – СПб: Питер, 2012. –304 с. ↑

8. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 543 с. – 5 экз. ↑

9. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2011. – 639 с. ↑

10. http://www.banki.ru/banks/bank/letobank/ ↑

11. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2011. – 639 с. ↑

12. Финансы и кредит : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2012. – 315 с. ↑

13. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2012. – 538 с. ↑

14. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2011. – 639 с. ↑

15. http://www.letobank.ru/news/206455 ↑

16. http://www.banki.ru/news/lenta/?id=8583373 ↑

17. http://www.banki.ru/news/bankpress/?id=8512501 ↑