Финансы домашнего хозяйства (Финансы домашних хозяйств как самостоятельная сфера финансовых отношений)

Содержание:

Введение

В современном мире домашние хозяйства являются важным субъектом экономической деятельности, от результатов которой зависит благосостояние отдельной хозяйственной единицы и всего населения страны в целом.

Понятие «домашнее хозяйство» включает хозяйство совместно проживающих людей, осуществляющих различные виды деятельности, в результате чего формируются и используются общий бюджет, финансовые ресурсы и доходы.

Домохозяйства являются субъектом социально-экономической деятельности, потому как они участвуют во всех социально-экономических процессах общества.

Тема финансов домашних хозяйств наиболее актуальна в современном мире, так как необходимо уметь эффективно распределять свои доходы и минимизировать расходы населения.

Целью данной работы является изучение сущности финансов домашних хозяйств как самостоятельную сферу финансовых отношений. В данной работе будет произведен анализ и сделаны выводы.

Объектом исследования данной работы являются финансы домашних хозяйств как самостоятельная сфера финансовых отношений.

Предметом исследования работы является доходы и расходы финансов домашних хозяйств. Изучение темы также дает возможность оценить формирование доходов и расходов хозяйства.

В первой главе будет рассмотрена и оценена роль финансов домашних хозяйств в финансовых отношениях.

Во второй главе будут рассмотрены доходы и расходы домашних хозяйств.

Глава 1. Финансы домашних хозяйств как самостоятельная сфера финансовых отношений

Домохозяйство в современной экономике представляет собой главную силу в общественном производстве и распределении товаров и услуг. В разные исторические эпохи в зависимости от характера общественных отношений изменялись место и роль, структура и функции, величина и устойчивость, права и ответственность, положение в обществе или социально-экономический статус домашнего хозяйства. Однако, именно, в домохозяйстве осуществляется формирование основных потребностей индивида и его интересов.

С возрастанием роли домохозяйств в экономике финансы домохозяйств выделили в отдельный структурный элемент: большая часть создаваемого ВВП в виде товаров и услуг идет в сферу личного потребления, спрос на потребительские товары и услуги определяется и регулируется доходами населения, характером социальной политики государства. В домохозяйствах образуются сбережения, которые могут быть инвестированы в различные сферы экономики.

Семейное домохозяйство может рассматриваться, как открытая и как замкнутая система. Открытая система - подсистема общества, реагирующая на происходящие в ней сущностные изменения. Замкнутая система – система, которой свойственны свои законы и противоречия.

Семейное домохозяйство представляет собой структурно- функциональное целое в составе общественной макросистемы. Все базовые цели семейного жизненного процесса, реализуемые через функции, прямо или косвенно связаны с формированием и использованием семейного бюджета.

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства относятся отношения, возникающие между его участниками при формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

Внешне домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

− с другими домашними хозяйствами при формирования и использования совместных денежных фондов, например при взаимном обмене, в котором могут участвовать домашние хозяйства;

- с предприятиями, работающими в различных сферах производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства при распределении части произведенного ВВП в его стоимостной форме;

− с коммерческими банками при привлечении потребительских кредитов, их погашения; при размещении временно свободных денежных средств на банковские счета;

− со страховыми организациями при формировании и использовании различного рода страховых фондов;

− с государством при образовании и использовании бюджетных и внебюджетных фондов.

Финансы домашнего хозяйства, как и финансы в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества.

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции: ресурсообразующую, распределительную, воспроизводственную, регулирующую, инвестиционную, консолидирующую. Доход домашнего хозяйства формируется, как правило, за счет нескольких источников.

Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение стоимости между отдельными участниками домашнего хозяйства. Они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса. В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние и совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции. Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства — часть номинального денежного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Воспроизводственная функция заключается в поддержании стабильно нормальных условий существования отдельных участников домашнего хозяйства, выступающих носителями рабочей силы, непрерывность воспроизводства которой является, в свою очередь, важнейшим фактором непрерывности процесса общественного воспроизводства.

Экономика домашнего хозяйства опирается на комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию — регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. На уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования, так как самостоятельность участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная функция. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из поставщиков финансовых ресурсов для национальной экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Нередко инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т.е. используемых для вложения средств в различные финансовые институты и реальное производство. Но этот подход является односторонним. На самом деле увеличение доли потребления также является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно не вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства.

В рамках консолидирующей функции финансы домашнего хозяйства выступают связующим звеном финансовой системы, целью функционирования которой является финансовое обеспечение потребностей отдельных участников домашнего хозяйства.

Функции, выполняемые финансами домашних хозяйств, определяют их специфику как элемента национальной финансовой системы. Каждый из этих элементов влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои присущие только ему характеристики. Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, или государственные внебюджетные фонды, находится под жестким государственным контролем. Отдельные стороны процесса формирования денежных фондов предприятия также определяются государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, порядок расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение об источниках дохода, о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени использования созданных фондов. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство почти не имеет инструментов прямого (административного) влияния на финансовые отношения домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно косвенно влиять на эти отношения, используя различные методы налогово-бюджетной политики. Например, доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению доходов. С другой стороны, финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

Финансовые решения домашних хозяйств принимаются, прежде всего, в отношении использования денежных фондов. Финансовые ресурсы домашних хозяйств представляют собой совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении домохозяйства. Объем денежного фонда домохозяйства зависит, как правило, от усилий каждого субъекта в хозяйстве.

В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

− денежные средства, предназначенные для текущих расходов – расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;

− приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);

- средства, поступившие в порядке перераспределения, - пенсии, пособия и др.;

−  денежные сбережения;

−  денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях – ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются:

а) располагаемый доход домашнего хозяйства;
б) потребительский кредит;
в) социальные трансферты;
г) прочие ресурсы, например, выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.

Далее, в следующей главе рассмотрим, что служит основным источником удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей.

Глава 2. Доходы и расходы домашних хозяйств

Финансовые ресурсы формиру­ют бюджет домашнего хозяйства. Бюджет домохозяйства объ­единяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребно­стей. Недостаток средств бюджета, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуще­ствлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую дея­тельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

Под доходами домашнего хозяйства понимают часть национального дохода, предназначенную для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства.

Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его роль в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Размер бюджета домашнего хозяйства зависит от многих факторов. Существенное влияние на бюджет домохозяйства оказывает государство. Воздействие государства на семейный бюджет осуществляется через налоговую систему, оплату труда работников в государственном секторе, систему пенсионного и социального обеспечения.

Доходы домашних хозяйств можно разделять по различным критериям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.

В странах с развитыми рыночными отношениями большая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы доминируют над натуральными.

Денежные доходы могут классифицироваться по нескольким признакам:

1. по источнику дохода — основная и дополнительная оплата трудовой деятельности, выплаты социального характера, осуществляемые работодателем, доходы от предпринимательской деятельности, от ценных бумаг, арендная плата за переданное во временное пользование имущество, страховое возмещение, доходы от реализации имущества, пенсии, пособия из государственных внебюджетных фондов, стипендии и другие социальные трансферты.
2. равномерности поступления: регулярные — заработная плата, пенсии, арендная плата и др.; периодические — доходы по ценным бумагам, авторские гонорары; случайные или разовые — подарки, доходы от реализации имущества, выигрыши в лотерею.
3. надежности поступления: гарантированные — пенсии; условно­гарантированные — оплата труда; негарантированные — доходы по корпоративным ценным бумагам, гонорары.

Основным источником доходов большинства домохозяйств является оплата труда в различных формах, к которой относят начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам,
­доплаты за сверхурочную работу, работу в ночное время, в выходные и праздничные дни, выплату за работу в особых условиях, премии и единовременные поощрительные выплаты, оплата ежегодных и дополнительных отпусков, плата за выслугу лет, командировочные, подъемные расходы и др.

В целях социальной защиты населения государство устанавливает минимальный размер оплаты труда (МРОТ). В МРОТ не включаются доплаты и надбавки, премии и другие формы поощрительных выплат.

Наибольшее значение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии. По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида трудовых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет. Если гражданин имеет право на разные пенсии, то назначается одна из них по выбору. Существуют также и социальные пенсии для граждан, которые не имеют по каким-либо причинам права на получение пенсии в связи с трудовой и иной общественно полезной деятельностью. Развиваются негосударственные пенсионные фонды, они расширяют возможности домохозяйств по получению больших доходов в старости по сравнению с минимумом, гарантированным государcтвом.

Среди пособий распространены различные виды детских пособий, в том числе: пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребенка, ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, ежемесячное пособие на ребенка.

Важное место в системе социальной защиты населения имеют пособия, предоставляемые из бюджета. При этом государство гарантирует:

а) выплату пособия по безработице, в том числе в период временной нетрудоспособности безработного;

б) выплату стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности;

в) возможность участия в оплачиваемых общественных работах;

г) возмещение затрат в связи с добровольным переездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости.

К доходам от предпринимательской деятельности домохо­зяйств относятся доходы, получаемые от участия в частном бизнесе, в организованной и неорганизованной формах. Организованные виды бизнеса — это участие в деятельности зарегистрированных организаций любых организационно­правовых форм, а неорганизованные виды бизнеса – это неорганизованная торговля, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг, таких как ремонт квартир, строительные работы в частном секторе, ремонт бытовой техники, автомобилей, репетиторство, частный извоз, медицинские услуги и др. Неорганизованный бизнес домохозяйств, с одной стороны, является важным элементом поддержания уровня жизни членов домо­хозяйств и удовлетворяет их потребности в необходимых товарах и услугах, с другой —может иметь такие негативные последствия, как сокрытие доходов, нелегальный бизнес, производство некачественных, опасных для здоровья товаров и услуг. Масштабы неорганизованного бизнеса зависят от уровня доходов домохозяйств, наличия рабочих мест. С ростом уровня жизни семей, возможностей развития и создания различных видов зарегистрированного собственного бизнеса значимость неорганизованного бизнеса сокращается.

Расходы домохозяйства - фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они не только удовлетворяют потребности домашнего хозяйства в материальных и духовных благах, но и играют важную роль в экономике страны. Их значение состоит в том, что они обеспечивают формирование и развитие рынка товаров и услуг, а также оказывают влияние на спрос рыночных инструментов. Расходы бюджета домохозяйств выполняют важную роль по воспроизводству рабочей силы.

Все денежные расходы домашнего хозяйства классифицируются по разным признакам:

— по степени регулярности: постоянные — на питание, ком­мунальные услуги и др.; регулярные — на одежду, транспорт и др.; разовые — на лечение, товары длительного пользования.

— степени необходимости: первоочередные — на питание, одежду, медицину; желательные — на образование, страховые взносы, роскошь.

— целям использования: налоги и другие обязательные платежи, потребительские расходы, накопления и сбережения.

В отдельных случаях в расходную часть бюджета домашние хозяйства включают государственный сбор — за государственную регистрацию актов гражданского состояния, за выдачу документов и др.

Кроме прямых налогов домашние хозяйства выплачивают косвенные налоги — налог на добавленную стоимость, акцизы. На уровень товарных цен и на расходы домохозяйств влияют не только косвенные налоги, но и прямые налоги на производителей товаров и услуг. Налог на прибыль, налог на имущество, страховые платежи во внебюджетные фонды, таможенные платежи и другие налоговые платежи организаций увеличивают цены.

Оставшаяся после выплаты налогов, сборов, коммунальных и других ежемесячных платежей часть совокупных доходов домашнего хозяйства составляет располагаемые доходы и расходуется с целью удовлетворения потребностей и сбережения. Величина расходов семьи на покупку товаров и оплату услуг зависит от уровня розничных цен, потребностей семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов и от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей.

Немецкий статистик Эрнст Энгел установил, что с ростом дохода часть, направляемая на приобретение продовольственных товаров, снижается, доля, направляемая на жилье и на одежду, остается относительно стабильной, а доля других расходов возрастает. На основе этой закономерности устанавливается один из критериев бедности — домашнее хозяйство считается бедным, если оно тратит более половины своего дохода на питание.

Для удовлетворения потребностей, не обеспеченных собственными ресурсами, домохозяйства используют кредит. Домохозяйства могут получать кредиты не только для осуществления потребительских расходов, но и для организации бизнеса, развития подсобного хозяйства, фермерства. Кредиты на потребительские цели способствуют увеличению платежеспособного спроса и позволяют удовлетворить потребности семьи до того, как будут накоплены денежные сбережения в требуемых суммах.

Отличительной особенностью бюджета домохозяйств является то, что не всегда ведется точный учет доходов и расходов, многие статьи расходов не планируются, финансирование отдельных статей осуществляется по остаточному принципу. В зависимости от фазы жизненного цикла домохозяйства может иметь место либо устойчивое превышение доходов над расходами, либо, наоборот, превышение расходов над доходами.

Расходы бюджета домохозяйств выполняют очень важную роль по воспроизводству самой семьи как первичной ячейки общества и воспроизводству рабочей силы.

В данной таблице подведён итог, что относится к доходам и расходам домашних хозяйств:

Бюджет домашних хозяйств

Доходы	Расходы
Заработная плата Предпринимательский доход Доходы от собственности (аренды собственности, ценные бумаги) Пенсии, пособия, стипендии И другие.	Покупка продовольственных и непродовольственных товаров Оплата жилищно-коммунальных услуг Оплата транспорта и связи Оплата медицины и образования И другие.

Заключение

Домашние хозяйства — особый тип хозяйства и учетно-статистический показатель, который используется для анализа состояния общества и оказывает серьезное влияние на все экономические отношения в стране.

В условиях ограниченности бюджета перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает необходимость для каждой семьи так планировать свои доходы и рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо. В условиях домашнего хозяйства финансовое планирование носит упрощенный характер.

Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется, прежде всего, в зави­симости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов. Количественный состав домохозяйств оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из од­ного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается. У них снижается доля на питание и повышается доля натуральной продукции из лич­ного подсобного хозяйства и из других поступлений.

Планирование и контроль расходов домашнего бюджета, рациональное управление его отдельными статьями способно смягчить негативные тенденции.

Список использованной литературы

1. Финансы : учебник для ВУЗов / Глотова И. И. ,Томилина Е. П. ,Углицких О. Н. ,Клишина Ю. Е. —  Ставрополь. — Агрус, 2013.— 492 с.

2. Финансы: учебник / Балакина А. П. ,Бабленкова И. И. ,Ишина И. В. ,Рыкова И. Н. ,Смирнов В. М./ под ред. Балакина А. П. ,Бабленкова И. И. —  «Дашков и К°», 2017. — 383 с.

3. Финансы домохозяйств : Учебное пособие / Е. А. Дмитриева; Магадан. Ин-т экономики. – Магадан : Кордис, 2007. – 61 с.