АКТИВНЫЕ И ПАСсИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКов (Кассовые операции)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Деятельность банков всеобща. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.

Актуальность данной темы обусловлена тем, что актив и пассив баланса коммерческого банка тесно взаимодействуют друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д.

Связь между активными и пассивными операциями коммерческих банков чрезвычайно сложна. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Следует помнить, что для неопытного банкира чрезмерно соблазнительно предоставлять максимум рискованных кредитов под большие проценты, но именно это неизбежно приводит к угрозе платёжеспособности банка

Глава 1. Активные операции банков.

Активные операции коммерческого банка представляют собой собственные вложения банка, которые подлежат отражению в активе баланса банка, и, следовательно, называются активами. Активные операции банка включают в себя операции касающиеся размещения ресурсов, имеющихся у банка, для дальнейшего получения прибыли, а так же обеспечения и поддержания необходимого уровня ликвидности.

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а, следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К активным операциям относятся операции по размещению ресурсов.

Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Связано это в первую очередь с тем, что коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а это заемные средства, и банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.

Существует множество классификаций активных операций по тому или иному принципу. Наиболее распространена классификация активных операций по экономическому содержанию, которая состоит из: кассовых операций, инвестиций в ценные бумаги, валютных операции, кредитных операций и иных операций коммерческих банков.

Кассовые операции банков

Кассовые операции – это операции банков но приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный, но низкодоходный актив. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов. Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.

Несмотря на все большее использование электронных средств платежа, доля наличных расчетов составляет около 90%. Это связано с тем, что наличная трансакция пока дешевле, а скорость расчета выше. Кроме того, в России на 1000 жителей приходится около 4 терминалов (например, во Франции – 22), правда банкоматов в стране на начало 2013 г. было больше, чем в Европе.

Налично-денежный оборот кредитных организаций регулируется Банком России, являющимся эмиссионно-кассовым центром на основе гл. 7 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Кассовые операции в банке являются одним из основных видов банковских операций. Представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств.

Основным документом, регламентирующим кассовые операции для кредитных организаций является Положение Центрального банка РФ «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

Требования клиентов банка о выдаче наличных средств является важной стороной деятельности банка, так как это определяет доверие клиента банку, определяет возможность клиента банка свободно распоряжаться своими деньгами.

Кассовые операции имеют большое значение как для банка так и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные.

Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать полученную наличность в учреждении банков для зачисления на их счета.

Наличные средства выдаются банком через свои кассы на протяжении операционного дня:

• Предприятиям  с их текущих счетов на основе денежного чека установленной формы с указанием целевого назначения полученных наличных средств;
• Физическим лицам по расходным кассовым ордерам.

Инвестиции в ценные бумаги

В условиях рыночной экономики качественное проведение активных операций банка невозможно без их инвестиционной деятельности. Имея свободные ресурсы, коммерческий банк должен не только получать прибыль, но и поддерживать ликвидность активов и полностью их диверсифицировать. Этим требованиям отвечают инвестиционные операции коммерческих банков, которые осуществляются в ценные бумаги и другие инструменты инвестирования.

Инвестиционные операции банков — операции, в результате которых банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Инвестиционные операции коммерческих банков предусматривают, прежде всего, покупку акций предприятий, которые они финансируют, и размещение на денежных рынках собственных акций и облигаций. Центральный банк также является участником инвестиционных операций, основные операции из которых, это покупка или продажа ценных бумаг с целью увеличения или сокращения объемов резервов, находящихся в распоряжении банков, покупка государственных облигаций, основная цель которой является регулирования денежной массы и финансового рынка.

В качестве портфельного инвестора банк ведет спекулятивные операции с ценными бумагами, делая ставку на перспективу развития их эмитента за счет его собственных средств, а также на благоприятное изменение цен на данном рынке.

Банки имеют право:

• — инвестировать в портфели акций небанковских компаний (в том числе обеспечивая контрольное влияние косвенно, через дочерние организации);
• — учреждать небанковские инвестиционные институты, финансовых брокеров и инвестиционных консультантов;
• — учреждать компании, специализирующиеся на учете и хранении ценных бумаг, а также на расчетах и платежах по операциям с ними (депозитарные и клиринговые институты);
• — учреждать организации, являющиеся институциональными сторонами (страховые компании, негосударственные пенсионные фонды и т.п.).

Участвуя в учреждении таких организаций, банки, с одной стороны, получают дополнительный канал аккумуляции средств, с другой — расширяют свои операции по управлению портфелями ценных бумаг клиентов.

 

Валютные операции

Валютные операции в широком смысле - это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.

Валютные операции в узком смысле - это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.

В Законе «О валютном регулировании и валютном контроле» определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Банковские операции с иностранной валютой в нашей стране могут проводить уполномоченные банки, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки – это банки, имеющие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций.

В лицензии Банка России указываются вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.

Условием получения валютной лицензии является выполнение банком функций агента валютного контроля. Как агент валютного контроля КБ предоставляет в ЦБ регулярную отчетность по валютным операциям клиентов. А также она предоставляется в зависимости от величины капитала, наличия работников . оборудования.

Классификация валютных операций:

1)Конверсионные валютные операции – сделки по обмену на валюту другой страны по согласованному курсу и на определенную дату.

2)Текущие конверсионные – (Сделки с «немедленной» поставкой валюты,спот) не превышают 2 раб дней(завтра,послезавтра)

Срочные валютные сделки –больше 2 банк дней (фьючерс,форвард)

Спекулятивные операции – получение П, между разницами в валютах

3)Депозитно-кредитные валютные операции (могут быть клиентские и межбанковские) (1 дн, 3, 7, 1 мес, ставки привлечения и размещения, даты валютирования: tom, spot) – операции по привлечению и размещению временно-свободных денежных средств в различных валютах, на различные сроки и под определенный процент.

4)Собственные операции – валюта продается с кор/счета банка от своего имени

5)Международные расчеты (документарные операции) – в банк вовлечены коммер документы по купле – продаже, внешнеэко деятельности

6)Арбитражные (клиентские и межбанковские) – заключение краткосрочных сделок с целью получения прибыли на разнице в курсах валют и/или % ставках.

7)Неторговые валютные операции банков:

Купля-продажа наличной иностранной валюты

Операции с валютными банковскими картами

Операции с валютными дорожными чеками и аккредитивами

Валютные операции всегда связаны с возможным риском валютных потерь. В связи с этим операции с иностранной валютой подвергаются постоянному контролю как со стороны коммерческого банка, так и со стороны органов валютного контроля. Поэтому оценка и анализ валютных операций и возможного валютного риска является постоянной процедурой, которая проводится в исполнительном банке.

Коммерческие и государственные банки, которые проводят операции с иностранной валютой, в основном сталкиваются с двумя видами рисков: воздействием негативного движения валютных курсов или установленных процентных ставок на валютную позицию; возможным банкротство второй стороны перед заключением обязательств по споту, форварду или депозитным обязательствам.

Если пассивы и активы банка не совпадают, то говорится об открытой валютной позиции, когда и наступает вероятность возникновения валютного риска из-за неблагоприятного изменения курса валют.

В случае возрастания курса банки держат длинные позиции в устойчивых валютах, курс которых не имеет значительного изменения. Чтобы минимизировать убытки при неблагоприятном изменении валютного курса, коммерческие банки прибегают к прогнозированию курса валют, лимитированию и хеджированию рисков.

Существуют следующие виды лимитов: лимит на иностранные государства – установление максимально предельной суммы для осуществления операций по каждой отдельной стране; лимит на проведение операций с клиентами и контрагентами – установление максимально возможной суммы операции в отдельности для каждого контрагента или клиента; лимит инструментария – установления лимита по используемым инструментам валютами; лимит убытков – установление предельного лимита убытков, после достижения которого все позиции с убытками будут закрытыми.

Проведение анализа валютных операций необходим для решения следующих задач: определение специфики валютных операций, что проводятся банком, рассмотрение видов отдельных курсов и оценка порядка их урегулирования в банке, оценка изменение курсов валют на валютные операции, проводимые в банке, оценка уровня валютного риска, определение факторов, что влияют на развитие валютных операций в банке.

Кредитные операции

Что конкретно следует относить к кредитным операциям банков? На этот счет полное единство мнений еще не достигнуто. В документах Банка России на данный вопрос также дается не очень убедительный ответ, основной недостаток которого — чрезмерно широкое толкование понятия «кредит» (см. Положение № 254-П от 26.03. 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»).

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. 

Многие эксперты полагают, что сегодня наша страна стоит на пороге оживления этого сектора. Спекулятивные финансовые рынки уже не приносят тех доходов, которые имели место в условиях гиперинфляции. Банки вынуждены поворачиваться лицом к частному заемщику. При этом возрастает актуальность исследования терминологии, которой пользуются банки для обозначения операций по кредитованию.

Вопрос о трактовке понятий "кредит", "ссуда", "заем" постоянно дискутируются в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами проведена четкая грань, различающая договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин "ссуда" при банковском кредитовании применяться не может. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей.

Однако при этом нельзя не учитывать исторически сложившиеся категории того или иного вида деятельности. В частности, под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

Основа кредитного отношения, необходимый элемент банка — доверие между заемщиком и кредитором (лат. «credo» означает «верю»). Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй должен быть уверен, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит (сможет и захочет возвратить) ранее полученную сумму. Вместе с гем это один из тех случаев, когда следует четко придерживаться известного принципа: доверяй, но проверяй. В любом случае доверие — это такой фактор кредитных отношений, в силу которого они не могут полностью базироваться на каких-либо формальных процедурах проверки.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) пол разнообразные цели, самые распространенные из которых:

• увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, например, финансирование сезонных потребностей организации, временно возросшего количества товарно-материальных ценностей, уплаты налогов, помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д. Во всех этих и подобных случаях говорят о кредитовании краткосрочном:
• финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом — увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;
• потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.). удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.

Прочие операции коммерческих банков

В последнее время коммерческие банки сталкиваются с резким обострением конкуренции со стороны других финансовых учреждений и крупных промышленных компаний, создавших собственные финансовые компании, прежде всего в области лизинга и потребительского кредитования. Конкуренция стимулировала банки на предложение новых услуг, а также привлечение клиентов, за счет расширения их ассортимента. Всего современными банками оказывается более 200 видов различных дополнительных услуг. К числу наиболее распространенных дополнительных (прочих) услуг коммерческих банков можно отнести:

1.Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме.

2. Факторинговые операции (Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме).

3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическим и юридическим лицом.

4. Комиссионные операции (операции по переводу денежных средств);

5. Обслуживание систем электронных платежей;

6. Home-banking

7. Инкассовые операции

8. Товарно-комиссионные операции

9. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

10. Операции по размещению ценных бумаг

11. Предоставление в аренду сейфов или специальных помещений.

12. Консультационные, информационные услуги

Сущность пар из них:

Выдача поручительств за третьих лиц является одной из типичных форм дополнительных банковских услуг. В основном банки оказывают услуги поручительства в пользу своих клиентов. Подобное поручительство предоставляется обычно другим банкам, которые выдают кредиты клиенту банка. Особым типом поручительства является авалирование, под которым понимают предоставление банком гарантии исполнить денежные обязательства (целиком или их части) по векселю или заемной ценной бумаги клиента. 
Аваль оформляется как надпись на векселе или аллонже: "Считать авалем", "Как авалист за (название лица, за которое предоставлен аваль)", "Авалирован" или другой равнозначной формулировки.

Аваль может предоставляться как на бланках предоставляемых эмитентом ценной бумаги, так и предлагаемых авалистом. Подписывают аваль уполномоченные лица банка. За предоставление аваля банк получает комиссионные, которые выплачиваются либо разово (как в случае с векселями), так и по мере размещения заемных ценных бумаг.

Home banking представляет собой банковское обслуживание клиентов на дому или рабочем месте. Началом внедрения home-bankinga считается 1982 г, в котором Royal Bank of Scotland и телефонная компания British Telecom внедрило систему Homelink, которая позволила осуществлять клиентам банковские операции без посещения банка. В настоящее время для организации данного вида услуг используются закрытые и открытые телефонные и компьютерные сети. В режиме home-banking банковские операции могут осуществляться круглосуточно 7 дней в неделю. Каждый владелец счета имеет и использует свою электронную подпись, которая обеспечивает защиту от неправомочного подключения к системе. Пользование данной системой позволяет управлять текущим счетом, вкладом, расчетами клиента с бюджетом, счетами платежей и сбережений, получать баланс счета на текущий день и отчет о движении средств на счете за определенный период времени и д.р. В российских условиях home banking реализуется на базе системы «Клиент-Банк». Предлагая клиентам воспользоваться услугами системы «Клиент-Банк», банк консультирует клиентов по вопросам приобретения необходимого оборудования. Кроме того, банк гарантирует техническую поддержку при установке системы и начальном обучении персонала; обновлении программного обеспечения при появлении новых версий системы; консультации и рекомендации при работе с системой по телефону.

Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

Глава 2. Пассивные операции банков

2.1. Сущность и виды пассивных операций

Коммерческие банки становятся специфическими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой - их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль. Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу.

Услуги по пассивным операциям осуществляются в целях аккумуляции средств, прежде всего сбережений и временно свободных средств населения и предприятий.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков, т.е. увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Пассивные операции имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);

2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;

3) депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);

4) внедепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

2.2 Депозитные операции

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению банком прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем: в процессе организации депозитных операций следует стремиться к разнообразию субъектов депозитных операций и сочетанию разных форм депозитов; при осуществлении депозитных операций следует обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между этими операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

Особое внимание в процессе организации депозитных операций необходимо уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка; организуя депозитные операции, банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны: нужно принимать меры к развитию банковских услуг, повышению качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов . Уникальность этого финансового продукта в том, что деньги вносятся на оговоренный срок, под установленные банком проценты. Кроме этого, вкладчик лишается возможности пользоваться средствами на период действия договора. После истечения этого срока клиент банка получает свои деньги и проценты по ним. Такой депозит выполнят несколько функций:

Сохранение капитала. Деньги, инвестированные во вложение, защищены от риска быть обесцененными инфляцией. Процентные ставки в банке выше уровня инфляции, поэтому средства будут защищены.

Инструмент накопления. При потребности накопить деньги на большую покупку, учебу ребенка или путешествие, открытие срочного счета станет решением нескольких проблем сразу:

• • деньги защищены от инфляции;
  • они работают и приносят небольшую прибыль;
  • человек лишен возможности случайно их потратить.

Получение дохода. Чем крупнее сумма, которую вносит вкладчик на депозит, тем больше будет результат по начисленным процентам. О большой доходности речь не идет, но когда деньги лежат дома, то они не приносят никакой прибыли

Для многих мелких и средних по величине банков депозиты представляют собой главный источник денежных средств. Банки как финансовые посредники на финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свободных средств других предприятий, учреждений и населения. Банки эффективно управляют этими средствами - они обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам. Многие частные лица, деловые фирмы, акционерные компании, частные предприятия, некоммерческие организации, правительственные учреждения, государственные предприятия, местные органы власти помещают средства в коммерческие банки.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

• до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
• условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

• средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
• средства на счетах физических лиц — предпринимателей;
• средства на счетах фондов различного назначения;
• средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);
• средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
• средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
• вклады населения до востребования.

(Приложена таблица 1.)

Таблица 1. Депозитные операции можно разбросать по группам.

Депозитные операции физ. лиц	Депозитные операции юр. лиц
Вклады до востребования – без оговоренного срока снятия	Вклады до востребования – средства на счетах клиентов, средства на счетах банков-корреспондентов
Срочные вклады (сберегательные, накопительные и универсальные)	Срочные депозиты
Сберегательные сертификаты	Депозитные сертификаты
Кредитные карточки	Векселя
	Чеки

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает. Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги. Кроме того, регулярные кредитные связи между банком и заемщиком (например, крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество в управление на доверительной основе, осуществлять расчеты в своем электронно-вычислительном центре и т.д.
 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.Банковское дело: учебник /под ред. профессора В.И. Колесникова, Л.П. Крошицкой - М.: «Финансы и статистика», 1998.

2. Общая теория денег и кредита: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 255 с.

3. Отчет о развитии банковской системы и банковского надзора в РБ за 2004г. /Главное управление банковского надзора Национального банка. – Мн.: Издательский центр Управления информации Национального банка, 2005. – 57с.

4. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студ. эконом.спец.вузов/ О.Ю. Свиридов.- М.: МарТ, 2004.-480с. 

5. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для студ. вузов/ под ред.М.В.Романовского. -М.: Юрайт, 2004.-544с.

6. Сайт свободной энциклопедии Википедии: Wikipedia.org.