Возникновение, сущность и функции коммерческих банков (Коммерческий банк как элемент банковской кредитной системы)

Содержание:

Введение

Российская банковская система занимает одно из лидирующих мест в стране, также с помощью нее обеспечивается функционирование всех отраслей экономики.

Современный коммерческий банк является многофункциональным кредитно-финансовым комплексом, который сочетает в себе депозитно-ссудные, инвестиционные, консультационные и другие банковские операции. Банки стремятся соответствовать международным стандартам. Между коммерческими банками развивается конкуренция, направленная на увеличение доходности выполняемых операций и предоставляемых услуг. В этой связи важным аспектом в деятельности банков является их способность эффективно управлять финансовыми ресурсами, разрабатывать комплекс мероприятий, направленных на принятие управленческих решений, состоящий из мониторинга и анализа итогов деятельности, оценки постоянно изменяющегося рыночной конъюнктуры, изучения потребностей реальных и потенциальных клиентов кредитной организации и стратегических задач, стоящих перед банком. Деятельность банка является наиболее регулируемой сферой предпринимательства. Надзор и банковское регулирование осуществляет ЦБ. Важен также контроль, организованный самим банком за своей деятельностью и регулярно осуществляемый на всех уровнях кредитной организации.

Целью курсовой работы является изучение коммерческого банка как элемента банковско-кредитной системы.

Предметом курсовой работы является банковско-кредитная система.

Объектом курсовой работы является коммерческий банк.

Глава 1. Коммерческий банк как элемент банковской кредитной системы

История возникновения коммерческих банков

Коммерческий банк – это институт кредитно-банковской системы, который предоставляет банковские и финансовые услуги с целью получения прибыли. Коммерческие банки подчиняются центральному и должны иметь соответствующую лицензию.

Одновременно с созданием банков в Англии, в России в 1665 году была произведена первая попытка открытия коммерческого банка в Пскове, а идея создания банка принадлежала псковскому воеводу А. Л. Ордину-Нащекину, но через некоторое время его отозвали из Пскова и дело было ликвидировано без продолжения. Эта мысль была близка к идее государственного банка. Роль банка была отведена городской управе, которая действовала при поддержке крупных торговцев. Предшественница первых коммерческих банков являлась Монетарная канцелярия, которая была основана в 1733 году в Санкт-Петербурге. Она занималась выдачей ссуд населению под залог серебра и золота. Дальнейшие возникновение банков было с государственным участием. Они носили организованные сберкассы, которые выполняли выдачу ипотечных ссуд и прием вкладов до востребования. Также выдавались ссуды из расчета числа крепостных душ, ссуды государственной казне и физическим лицам под залог драгоценностей. Первыми коммерческими банками были: Дворянский банк (1754), Государственный заемный банк (1786), Астраханский банк (1764).

В 1860 г. была проведена главная реформа, которая заключала в себе отмену государственной монополии на банковское дело. Государственный банк стал выполнять функции центрального банка. С 1863-1864 гг. стали появляться первые акционерные коммерческие банки; к концу века их было уже 50. В период кризиса 1899-1900гг. и последовавшей за ним экономической депрессией, многие банки испытали серьезные трудности либо обанкротились.

Значительные изменения потерпела банковская система после Октябрьской революции. Взятие под контроль Государственного банка России было первым из действий большевиков. Далее был издан декрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков в конце декабря 1917 году. В связи с отменой частной собственности на землю в 1917-1919 гг. были ликвидированы ипотечные банки. В сохранение осталась только кредитная кооперация, которая осуществляла выдачу ссуд крестьянским хозяйствам.

Была принята попытка воссоздания банковской системы после перехода к новой экономической политике. Государственный банк начал действовать в конце 1921 года. Кооперативные банки были созданы в начале 1922 года. К 1930 году их не стало, значительно повлияла банковская реформа.^[1]

Сущность коммерческих банков

Коммерческие банки являются, по факту, посредническими организациями, которые одновременно выступают в качестве и заемщика и кредитора, а также как организаторы денежных расчетов между экономическими субъектами. Они аккумулируют свободные денежные средства, а затем направляют их с учетом спроса другим участникам общественного производства. На базе этих операций и возникают кредитные деньги.

Второй уровень двухуровневой банковской системы составляют частные и государственные банковские институты, объединяемые обычно под названием коммерческих банков.

К основным типам банков второго уровня можно отнести:

1. Коммерческие банки (прием депозитов, выдача краткосрочных кредитов);
2. Инвестиционные банки (помещение собственных и заемных средств в ценные бумаги, мобилизация большей части своих ресурсов за счет выпуска собственных ценных бумаг, а также получения кредитов от коммерческих банков);
3. Ипотечные банки (предоставляют долгосрочные кредиты под залог недвижимого имущества, мобилизуют ресурсы посредством выпуска закладных листов, обеспечением которых является заложенная в банках недвижимость);
4. Сберегательные кассы и кредитные общества;
5. Страховые и пенсионные фонды.

Названия типов банков, функций и статусов могут быть разными в зависимости от страны, но это не означает различие типов банковских учреждений.

Коммерческие банки различаются:

1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования на государственные, акционерные, на банки с участием иностранного капитала, а также на иностранные банки, на банки, представляющие собой общества с ограниченной ответственностью;
2. По видам совершаемых операций - на специализированные и универсальные;
3. По территориальным признакам - на региональные и республиканские, международные и межрегиональные;
4. По отраслевому признаку - промышленные, сельскохозяйственные, торговые, строительные, внешнеторговые, кооперативные, коммунальные;
5. По функциональным признакам - инновационные, депозитные, ипотечные, биржевые, трастовые, клиринговые, ссудно-сберегательные, учетные;
6. По срокам выдаваемых ссуд - банки краткосрочных вложений, банки долгосрочных вложений (инвестиционные);
7. По организационной структуре - банковские объединения, банковская группа, единый банк.

Если обобщить, то банки могут быть разделены на специальные и универсальные:

1. Специализированные банки ограничивают свою деятельность небольшим кругом операций или функционируют в узком секторе рынка, или обслуживают отдельную отрасль экономики (сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, банки поддержки, гарантийные, расчетные (клиринговые) банки)
2. Универсальные банки выполняют широкий спектр банковских операций, охватывают много секторов денежного рынка и отраслей экономики.

Специализация банковских учреждений (по срокам операций, их набору и отраслям деятельности, территориальным сферам влияния внутри страны) была одной из основных характеристик двухуровневой банковской системы в момент ее создания. Степень специализации банков в различных странах может быть разной в зависимости от особенностей экономического и политического развития. В последнее время тенденция к универсализации приобретает всеобщий характер, что приводит к объединению банков различных типов.

В своей оперативной деятельности банки независимы от представительных и исполнительных государственных органов. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков. Отношения государство - коммерческие банки опосредуются через Банк России. Законодательство устанавливает, что банки отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и денежными средствами, но в то же время не отвечают по обязательствам вкладчиков и клиентов банка.

Деятельность коммерческих банков осуществляется на основании лицензии Банка России. Каждая конкретная банковская услуга лицензируется, что позволяет допускать на финансовый рынок только профессионально подготовленных специалистов.

Организационные устройства коммерческого банка

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, оно должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Деятельностью коммерческого банка руководит правление, которое состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов), а также других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом, если происходит равенство голосов, то голос председателя является решающим. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.

Кредитный комитет занимается разработкой кредитной политики банка, мониторингом структуры привлекаемых средств и их размещения, разработкой заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты), рассмотрением вопросов по инвестированию, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка, в нее не могут избираться члены совета и правления коммерческого банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати.

Для открытия филиала и представительства банка, вопрос должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ Российской Федерации. Он заключает договоры от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций ю

банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиента и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается счет.^[2]

Глава 2. Принципы и функции коммерческих банков

Принципы коммерческих банков

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Если банк привлекает средства в основном на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от него увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в обычных рыночных отношениях со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы заключается в регулировании деятельности коммерческого банка, который может осуществляется только косвенными экономическими методами, а не административными.

Функции коммерческих банков

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите. Особенность этой функции состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием рыночных условий на эти заемные средства. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Посредническая функция коммерческих банков уменьшает степень риска и неопределенности в экономической системе. Если денежные средства перемещались бы от кредиторов к заемщикам без посредничества банков, то при этом резко возросли бы риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и общие издержки по их перемещению, ведь кредиторы и заемщики не знают о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам. кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать, Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в. качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией вы- пуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица, куплей-продажей ценных бумаг от своeго имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.^[3]

Глава 3. Операции коммерческих банков

3.1 Ресурсы и капитал банка

Банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

Пассивные операции - это операции по формированию капитальной и ресурсной базы банка. Пассивы коммерческого банка состоят из собственных и привлеченных средств, которые формируют кредитный потенциал банка.

Капитал - это сумма источников собственных средств банка.

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка, обеспечивает его экономическую самостоятельность и стабильность функционирования.

Основными источниками собственного капитала банка являются уставный капитал, фонды (резервный и специальные). страховые резервы, добавочный капитал и нераспределенная прибыль года.

Уставный капитал (УК) банка формируется из вкладов его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Вклады в УК банка могут быть произведены в виде денежных средств, материальных активов (здания, в котором будет располагаться банк) и ценных бумаг определенного вида.

Уставный капитал банка не может формироваться за счет привлеченных средства, запрещается принимать в качестве взносов в уставный капитал негосударственные ценные бумаги и нематериальные активы.

Добавочный капитал банка состоит из средств, образованных за счет прироста стоимости имущества при его переоценке, эмиссионного дохода, и стоимости имущества, полученного кредитной организацией безвозмездно в собственность от юридических и физических лиц.

Формирование и использование фондов банка установлено учредительными документами кредитной организации в соответствии с действующим законодательством. Они, как правило, формируются из прибыли кредитной организации. Основными фондами банка являются фонды накопления и фонды потребления. Обязательным является создание резервного фонда.

На практике используется два способа увеличения размера собственных средств банка: отчисления от прибыли в фонды банка или накопления прибыли прошлых лет, привлечение дополнительного за счет дополнительной эмиссии акций

Размер и структура собственных средств каждым банком определяется самостоятельно в зависимости от реализуемой стратегии развития.

Основным источником ресурсной базы банка являются привлеченные средства, составляющие около 70-80 % всех пассивов. Соответственно оставшаяся часть - собственные средства банков (30-20%).

Основными способами привлечения банками денежных средств являются:

• Открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов
• Привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
• Выпуск банком собственных долговых обязательств.

Привлеченные таким образом ресурсы банка называются депозитными ресурсами, на долю которых приходится до 70 % привлеченных средств.

Депозит - форма выражения экономических отношений банка с его клиентами по поводу передачи банку средств на временное пользование.

По категориям вкладчиков банковские вклады делятся на вклады физических лиц и вклады юридических лиц, которые имеют различный правовой режим.

Вклады физических лиц могут привлекать только банки, которые успешно проработав на рынке банковских услуг не менее 2 лет, получили соответствующую лицензию ЦБ РФ, Вкладные операции оформляются публичным договором вклада Вклады граждан подтверждаются открытием сберегательной книжки. которая признается ценной бумагой и может быть как именной, так и на предъявителя. Вклады физических лиц банк обязан возвращать по первому требованию. Условие договора об отказе гражданина от получения вклада по первому требованию ничтожно. Возврат вкладов физических лиц должен обеспечиваться путем обязательного страхования.

Договор банковского вклада с физическим лицом имеет некоторые особенности по сравнению с депозитным договором с юридическим лицом. Например, в нем может быть предусмотрено право вкладчика распоряжаться его вкладом по доверенности, право выплаты вклада третьему лицу, право завещать вклад в установленном порядке, право на невозможность изменения банком в одностороннем порядке процентной ставки по срочному вкладу. В отличие от физических лиц открытие депозитов юридическим лицам третьими лицами, а также по доверенности не допускается.

Все вклады по форме назначения принято подразделять на три группы:

• Вклады до востребования (возврат вклада по первому требованию);
• Срочные (возврат вклада по истечении определенного срока);
• Условные вклады (возврат при наступлении определенных условий).

По экономической природе к вкладам до востребования можно отнести средства юридических лиц на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. Указанные средства являются важным источником банковских ресурсов. Для управления средствами на этих счетах между банком и клиентами заключаются договор банковского счета и договор корреспондентского счета.

Средства клиентов до востребования используются для проведения текущих расчетов. Кредитная организация по счетам до востребования устанавливает минимальные ставки процента. С точки зрения клиентов вклады до востребования обладают высокой ликвидностью в отличие от срочных и условных вкладов, которые являются депозитами невысокой ликвидности Срочные депозиты вкладчик не может использовать для расчетно-платежных операций и без потери для себя закрыть досрочно вклад вместе с тем указанные особенности срочных вкладов делают их привлекательными для банка, так как с их помощью формируется наиболее устойчивая ресурсная база. Следует также отметить, что срочные вклады обходятся банку дорожке, потому что по ним банк устанавливает более высокие процентные ставки.

За хранение денег во вкладе клиент банка получает определенное вознаграждение в виде начисленных процентов. Его размер определяется договором и зависит от суммы депозита, его срока и выполнения вкладчиком условий договора.

С целью формирования и увеличения собственного капитала банки осуществляют эмиссию акций.

Акция коммерческого банка-это ценная бумага, удостоверяющая такие права се владельца, как владение частью банковского капитала, получение чистой прибыли банка в виде дивиденда, участие в управлении всеми делами банка, когда акция является обыкновенной, а не привилегированной.

Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из обыкновенных именных акций. Выпуск привилегированных акций в этом случае не допускается. Для увеличения уставного капитала акционерный банк может осуществлять выпуск акций только после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций. При этом могут выпускаться как обыкновенные, так и привилегированные акции.

Все выпуски акций независимо от их числа и количества инвесторов должны быть зарегистрированы.

Для привлечения заемных средств банки могут вытаскать собственные облигации, которые являются эмиссионной ценной бумагой, размещаются среди широкого круга лиц и приносят их владельцам определенный доход.

Облигация - это долговое обязательство банка Владелец облигации имеет право на получение ее номинальной стоимости в обусловленный срок с выплатой соответствующего процента.

Облигации в отличие от акций имеют конечный срок погашения и не дают право на участие в управлении банковскими делами. Проценты по облигациям выплачиваются до определения и выплаты дивиденда В случае банкротства эмитента его имущество в первую очередь используется для погашения долгов по эмитированным облигациям.

Банк может приступить к выпуску облигаций только после полной оплаты уставного капитала. Запрещается одновременный выпуск акций и облигаций. Выпуск облигаций допускается банками не ранее третьего года их существования. Банки имеют право выпускать облигации только в валюте РФ. Минимальный срок обращения облигаций 1 год.

Банк имеет право осуществлять выпуск собственных облигаций следующих видов: именитые и на предъявителя, обеспеченные и без обеспечения, процентные и дисконтные; конвертируемые в другие ценные бумаги и неконвертируемые, и с единовременным погашением по сериям.

Разновидность срочных депозитов юридических и физических лиц- это банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка.

Сберегательный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

Депозитный сертификат выдается только юридическому лицу. a сберегательный сертификат- только физическому. Сертификаты выпускаются как в разовом порядке, так и сериями. Они могут быть именными и на предъявителя.

Все выпускаемые в РФ сертификаты должны быть срочными Максимальный срок обращения депозитных сертификатов год. сберегательных 3 года Выпуск сертификатов до востребования не допускается. Сертификаты могут выпускаться только в рублях, выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты.

Сертификаты имеют существенное преимущество перед срочными вкладами, оформленными просты ми депозитными договорами. При наличии вторичного рынка владелец сертификата может произвести досрочное изъятие своего денежного вклада, не затрагивая при этом ресурсов банка. Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть выкуплены у их владельцев и самими банками в любое время в течение периода их действия, а затем проданы другим владелицам, что повышает ликвидность данного инструмента и позволяет использовать их для регулирования структуры ресурсной базы банков по срочности.

Вместе с тем в отношении обращения сертификатов в России существуют определенные ограничения, Сертификаты не могут использоваться как средство платежа и расчетов за проданные товары и оказание услуги Сертификаты российских банков могут обращаться только на территории страны. Для получения права на выпуск сберегательных сертификатов банк должен осуществлять свою деятельность не менее двух лет и выполнить ряд требований Банка России.

Подобные ограничения не распространяются на другой вид собственных долговых обязательств банков-банковские векселя, что и обусловило широкое их обращение на территории РФ в последние годы.

Банковский вексель- это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок.

Банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения веселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов не регистрируются Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц.

Банковский вексель может передаваться третьему лицу с помощью индоссамента или листа, выпускаемого дополнительно к векселю и носящего название аллонж.

Наряду с депозитными источниками банки для формирования своей ресурсной базы используют не депозитные источники. Недепозитная база банка состоит из средств, полученных кредитной организацией путем займов или продажи собственных долговых обязательств.

Недепозитные источники ресурсов банка имеют не персональный характер, и инициатива их привлечения принадлежит самому банку.

Основная цель этих операций улучшение ликвидной позиции банка.

Наиболее распространенными формами недепозитных источников ресурсов в мировой банковской практике являются получение займов на рынке межбанковских кредитов; учет векселей и получение ссуд у ЦБ, операции РЕПО, продажа банковских акцептов, выпуск коммерческих бумаг, получение займов на рынке евродолларов, выпуск капитальных нот и облигаций. Российские банки из этих источников в основном используют получение займов на межбанковском рынке и кредитов.^[4]

3.2 Активные операции банка

Активные операции коммерческого банка – это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.

Активные и пассивные операции коммерческих банков тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

Размещая привлеченные ресурсы, коммерческие банки руководствуются исключительно рыночными критериями ликвидности, доходности и риска.

Все активы КБ классифицированы по определенным критериям.

По экономической природе активы коммерческого банка состоят из четырех групп:

1. Свободные резервы. Они включают наличные денежные средства в кассах, остатки на корсчете в РКЦ ЦБ РФ и на корсчетах в других банка. Данный вид активов является наиболее ликвидным. Вместе с тем это либо не приносящие дохода активы, либо приносящие минимальный доход активы.

2. Предоставленные ссуды и средства, размещенные в других банках и в Банке России в форме депозитов. Эти активы приносят банку основной доход в виде ставки ссудного процента, величина которого фиксируется при заключении сделки.

3. Инвестиции активы (ценные бумаги, иностранная валюта, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

4. Внутренние инвестиции -это материальные и нематериальные активы самого банка, т. е стоимость имущества, необходимого для работы банка Данный вид активов обладает низкой ликвидностью, не приносит банку доходов.

По уровню доходности активы банка делятся на:

• Приносящие доход (кредиты, инвестиции);
• Не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

Активы банка по уровню риска подразделяются на 5 групп, каждой из которых присвоен соответствующий коэффициент риска от 0 до 100 %. Коэффициент риска показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы.

По степени ликвидности активы банка делятся на:

1. Высоколиквидные активы, т. е активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди), либо активы. легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди)
2. Краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
3. Труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;
4. Низколиквидные активы — вложения в основные фонды банка. В активах коммерческого банка до 80% приходится на кредитные операции и инвестиции.

Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам.

Банки, организуя кредитный процесс, руководствуются целями получения прибыли и обеспечения своей ликвидности. Организация кредитования банком каждого заемщика базируется на определенных принципах кредитования, т. е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся возвратность, срочность и платность.

В основе организации кредитного процесса лежит кредитная стратегия и политика, разработанные самим коммерческим банком.

Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и заключается в выборе таких целевых рынков, видов кредитных операций, групп клиентов, отраслей промышленности и регионов страны, которые создавали бы равновесие между уже освоенными банком сферами деятельности и новыми, сулящими дополнительные доходы, но связанными с дополнительными рисками, и на этой основе обеспечивали бы конкурентные преимущества перед другими банками.

Кредитная политика включает в себя те конкретные цели. которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче кредитов и осуществлении контроля за кредитованием. Кредитная политика исходит из утвержденной кредитной стратегии и оформляется в виде особого документа руководства по кредитной политике либо положения о кредитовании.

Денежные средства заемщику могут быть предоставлены одним из следующих способов:

1. Разовым зачислением на расчетный (текущий) счет (одной суммой).

2. Открытием кредитной линии, т е. заключением договора (соглашения) о максимальной сумме кредита, которую заемщик может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении установленных условий соглашения.

Кредитная линия открывается на определенный срок, чаще всего на год. В течение срока кредитной линии клиент может получить в банке ссуду в любой момент без дополнительных переговоров и оформления. По договору за банком, как правило, сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика Клиент может обратиться в банк с просьбой о пересмотре лимита кредитования по кредитной линии в течение срока действия договора.

Кредитная линия может быть простой и возобновляемой. Возобновляемая кредитная линия включают в себя онкольную (до востребования) кредитную линию и контокоррентную кредитную линию.

При открытии онкольной кредитной линии кредит предоставляется в пределах лимита суммы и в рамках согласованного срок. При этом по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора) равно восстанавливаться.

При открытии контокоррентной кредитной линии кредиты заемщику выдаются и погашаются непрерывно и автоматически, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов; лимит при этом каждый раз восстанавливается.

Кредитная линия обычно открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и высокой репутацией.

3. Кредиты с овердрафтом - кредитование банком расчетного или текущего счета клиента – при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств. Под кредитованием счета согласно ст. 850 ГК РФ ч. 2 понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Возможность предоставления кредитов с овердрафтом должно быть записано в договоре банковского счета. В договоре должны быть установлены лимит (максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования), срок, в течение которого кредитные обязательства должны быть погашены клиентом, и процентная ставка по овердрафту. На основании этого договора банк принимает от клиентов документы для списания средств с их расчетных счетов сверх имеющегося на них остатка и оплачивает документы с этих счетов. Образовавшееся в результате таких операций дебетовое сальдо в конце дня перечисляется с расчетного счета на счет по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете 50 (овердрафт) Погашаются такие кредиты с расчетных и депозитных счетов в сроки, предусмотренные в договоре кредитования.

4. Предоставление банком кредитов заемщикам на единственной основе.

5. Другими способами.

Погашение (возврат) размещенных денежных средств и уплата процентов по ним производятся путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета заемщика одним из следующих способов:

1) По платежному поручению заемщика, если он является клиентом данного банка;

2) По платежному требованию банка-кредитора при условии, что договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента - владельца счета.

В качестве основных форм обеспечения возвратности кредита используются: залог, банковские гарантии, поручительства третьих лиц.

Залог обеспечивает требование в том объеме, который оно имеет к моменту удовлетворения, в том числе проценты, неустойку, убытки и причиненные просрочкой исполнения, расходы залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходы по взысканию.

Гражданское законодательство РФ различает два вида залога:

1. Залог без передачи имущества залогодержателю. В следующих случаях заложенное имущество остается у залогодателя, если иное не предусмотрено договором: имущество, на которое установлена ипотека (залог недвижимого имущества); товары в обороте; имущество под замком и печатью залогодержателя, наложением знаков, свидетельствующих о залоге (твердый залог).

Предмет залога, переданный на время во владение или пользование третьему лицу, считается оставленным у залогодателя.

1. С передачей заложенного имущества. При залоге имущественного права, удостоверенного ценными бумагами, оно передается залогодержателем в депозит нотариуса (если договором не предусмотрено иное).

Определение стоимости залога основывается на следующих принципах:

1. Предмет залога оценивается по рыночной стоимости, те по цене, за которую он мог быть реализован при наличии потенциального покупателя и достаточного времени для совершения сделки;
2. Предмет залога должен систематически переоцениваться, исходя из сложившихся экономических условий. Расходы на переоценку включаются в стоимость залога;
3. Оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации, включая оценку и подтверждение подлинности и ценности произведений искусства.

Наряду с имущественными формами обеспечения выполнения обязательств по погашению кредита, каковыми являются отношения залога, существуют и обязательственные формы, к которым относятся в первую очередь поручительства и банковские гарантии.

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Договор должен быть заключен в письменной форме (иначе он будет недействителен). Должник и поручитель отвечают перед банком-кредитором солидарно. Кредитор вправе требовать исполнения договора от всех должников и от любого из них в отдельности (ст. 323). Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью. Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из должников, имеет право требовать недополученное от остальных. Поручитель отвечает уплату процентов, судебные издержки и другие убытки кредитора, вызванные неисполнением обязательства должником.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю в том объеме, в котором он удовлетворил требование кредитора. Кредитор обязан вручить документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предъявлении бенефициаром письменного требования об ее уплате.

За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

В процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права на совместную хозяйственную деятельность.

Инвестиционные операции банки осуществляют с целью получения дохода, безопасности вложений, их роста и ликвидности.

К инвестициям, которые не приносят банку доход, относятся вложения за счет собственного капитала в материально-техническое оснащение банка, необходимое для обеспечения его нормального функционирования.

Таким образом, банки осуществляют прямые и портфельные инвестиции. Задачей банка является достижение оптимального их сочетания с целью получения прибыли, поддержания допустимого уровня рискованности и ликвидности.

Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.

Под портфельными инвестициями понимается набор ценных бумаг, приобретаемых с целью получения по ним инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их курсовой стоимости в длительной перспективе.

Кроме инвестиционного портфеля, банки формируют и торговый портфель ценных бумаг для получения дохода от их реализации (перепродажи) в течение 180 календарных дней.

Инвестиционный портфель обеспечивает банку доходность, а торговый базироваться на определении и сравнении относительного уровня доходности различных активов с учетом соответствующего фактора риска при осуществлении тех или иных инвестиций.^[5]

Заключение

Коммерческие банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал в экономике страны, а также выполняют ряд других функций, операций, которые с течением времени расширяются, сфера деятельности растет, именно поэтому они являются очень важным звеном кредитной системы в стране.

Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике достаточно велика. Деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая, в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сфер их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.

Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления.

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно освобожденных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов. При этом коммерческие банки способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают на условиях возвратности денежный капитал из сфер накопления в сферы использования.

Благодаря коммерческим банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства, жилья и т.д. Коммерческие банки, как элемент банковской системы, способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетом, переводу денег, выпуском кредитных орудий вместо наличных денег, например, векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и т.д.

Конкуренция со стороны специализированных кредитных учреждений и финансовых компаний промышленных корпораций в какой-то степени создает стимулы для дальнейшего развития коммерческих банков.

Коммерческие банки активно осуществляют свою деятельность на интернациональных рынках ссудного капитала. Таким образом коммерческие банки функционируют в масштабах всего мира.

Список литературы

1. Калинин, Н.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов. – Москва: Дашков и К°, 2018
2. Вакульчук, О. Коммерческие банки / О. Вакульчук. – Москва: Лаборатория книги, 2010.
3. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Е.М. Джурбина, С.Е. Грицай, В.П. Юрина, Е.В. Пирская; Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «СевероКавказский федеральный университет». – Ставрополь: СКФУ, 2015

1. Калинин, Н.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов. – Москва: Дашков и к°, 2018. – 230 с. ↑

2. Вакульчук, О. Коммерческие банки / О. Вакульчук. – Москва: Лаборатория книги, 2010. – 65 с. ↑

3. Вакульчук, О. Коммерческие банки / О. Вакульчук. – Москва: Лаборатория книги, 2010. – 14 с. ↑

4. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Е.М. Джурбина, С.Е. Грицай, В.П. Юрина, Е.В. Пирская; Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Северо-Кавказский федеральный университет». – Ставрополь: СКФУ, 2015. – 41 с.  ↑

5. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Е.М. Джурбина, С.Е. Грицай, В.П. Юрина, Е.В. Пирская; Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «СевероКавказский федеральный университет». – Ставрополь: СКФУ, 2015. – 47 с.  ↑