Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Теоретические аспекты обеспечения исполнения взятых на себя обязательств путем предоставления банковской гарантии

Содержание:

Введение

Заключая любую сделку и предполагая некие затраты по взятым на себя обязательствам Заказчику хочется максимально обезопасить себя от пагубных последствий недоброкачественного либо несвоевременного исполнения обязательств со стороны исполнителей. Гарантом в данной ситуации может выступить банк, предоставив банковскую гарантию в качестве обеспечения исполнения обязательств по заключаемой сделке.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что необходимость изучения данного аспекта, а так же потребность в развитии страхования финансовых рисков проглядывается в нашей стране достаточно четко. Страхование финансовых рисков, связанных с любой сферой деятельности выступает методом внешней нейтрализации риска, эффективно защищает интересы страхователя (в нашем случае - заказчика) и покрывает ущерб, возникающий вследствие реализации рисков.

Банковская гарантия является письменным документом, содержащим обязательство гаранта уплатить бенефициару денежную сумму с учетом ряда оговоренных в ней условий, тем самым она обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства) (п. 1 ст. 369 ГК РФ) выступая а форме своего рода финансовой страховкой для заказчика на этапе заключения сделки.

Формулировка цели исследования – базовыми целями данного исследования являются ознакомление с банковской гарантией, как методом обеспечения исполнения взятых принципалом на себя обязательств, выявление их наиболее популярных проблем и формулировка некоторых рекомендаций по минимизации обозначенных недочетов.

Формулировка этапов (задач) решения поставленных целей:

- изучить и провести анализ литературы по выбранной тематике;

- обзор теоретических аспектов обеспечения исполнения взятых на себя обязательств путем предоставления банковской гарантии;

- изучение судебной практики связанной с деятельностью по предоставлению банковской гарантии и исполнению сторонами обязательств, образующихся в результате данной сделки;

- определение проблем применения банковских гарантий;

- описание рекомендаций по минимизации некоторых проблем применения банковских гарантий.

Предметом курсовой работы является обеспечение взятых на себя принципалом обязательств в виде предоставления банковской гарантии.

Основой для написания данной курсовой работы являются публикации учебного и научного характера — книги, статьи юридического жанра. Базой для изучения банковской гарантии как способа обеспечения исполнения обязательств послужил автореферат диссертации кандидата юридических наук Бирюкова Л.А. «Гражданско-правовое регулирование отношений, связанных с использованием банковской гарантии».

В качестве вспомогательных источников для раскрытия темы использовалась всемирная сеть, нормативно-правовые акты, комментарии к законодательным актам, статьи из сети Интернет и справочно-правовой системы Консультант Плюс. C обзором научной литературы по выбранной тематике можно подробнее ознакомиться в списке литературы.

1. Теоретические аспекты обеспечения исполнения взятых на себя обязательств путем предоставления банковской гарантии

1.1. Понятие и сущность банковской гарантии

Банковская гарантия это письменное обязательство банка (выступающего гарантом), выданное по просьбе клиента (принципала) или другой стороны, уполномоченной на это клиентом-принципалом, по которому банк - гарант обязуется уплатить кредитору клиента - принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого банком - гарантом обязательства, денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.^[1]1.

Учитывая, что возникающие риски при выдаче банковской гарантии аналогичны кредитным рискам, банки предоставляют банковские гарантии клиентам только на основании оценки финансового положения клиента и в пределах установленных ему лимитов кредитования (т.е. предельный размер кредитных рисков, которые банк может нести при предоставлении клиенту кредитных продуктов на определенных условиях).^[2]2.

Для выдачи банковской гарантии клиент, как правило, должен предоставить банку соответствующее залоговое обеспечение.

Под выданные банковские гарантии в соответствии с произведенной банком оценкой кредитного риска, создаются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".^[3]3.

В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК).

Приведенное определение банковской гарантии является модификацией определения, содержащегося в ст. 2 Унифицированных правил Международной торговой палаты для банковских гарантий по первому требованию 1992 г. (публикация МТП № 458). Вместе с тем в российском гражданском праве имеется ряд норм, существенно отличающихся от норм вышеуказанных правил, что делает банковскую гарантию самобытным институтом российского гражданского права.

Выдача банковской гарантии является односторонней сделкой, поскольку для ее совершения достаточно волеизъявления одной стороны (гаранта).^[4]1.

Так же выдача банковской гарантии юридически связывает гаранта возможностью предъявления бенефициаром требования исполнения обязательства, вытекающего из нее.^[5]2.

Главный юридический признак банковской гарантии как обеспечительной сделки — независимость банковской гарантии от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана (ст. 370 ГК). Это означает, что гарантия:^[6]3.

не прекращается с прекращением основного обязательства и не изменяется с его изменением;
не становится недействительной при недействительности основного обеспечиваемого обязательства;
не дает гаранту права ссылаться при предъявлении к нему требований бенефициаром на возражения, которые связаны с обеспечиваемым обязательством;
не ставит действительность обязательства гаранта перед бенефициаром в зависимость от каких-либо требований или возражений принципала, основанных на отношениях принципала с гарантом или бенефициаром;
устанавливает, что обязательство гаранта по уплате денег должно быть исполнено при повторном требовании бенефициара даже в случаях, когда обязательство, обеспеченное банковской гарантией, полностью или в части уже исполнено, прекратилось по иным основаниям либо недействительно (п. 2 ст. 376 ГК).

Субъекты отношений по банковской гарантии^[7]1.

1) гарант (им может быть: банк, иное кредитное учреждение, страховая организация).

2) принципал (должник);

3) бенефициар (кредитор).

Гарант — это лицо, которое выдало письменный документ, содержащий обязательство выплатить денежную сумму в случае представления бенефициаром письменного требования об оплате, составленного в соответствии с условиями банковской гарантии.^[8]2.

Принципал — лицо, являющееся должником по обязательству, исполнение которого обеспечивается банковской гарантией, выданной гарантом по его просьбе.^[9]3.

Бенефициар — лицо, в пользу которого как кредитора принципала выдается банковская гарантия.

Принципалами и бенефициарами могут быть как юридические, так и физические лица.

Основанием выдачи банковской гарантии является просьба принципала (ст. 368 ГК), которая может определяться соглашением гаранта и принципала о порядке и условиях выдачи банковской гарантии. Однако закон не требует заключения письменного соглашения между принципалом и гарантом, а его отсутствие не влечет недействительности гарантийного обязательства гаранта перед бенефициаром.

Если просьба принципала о выдаче гарантии и условия ее удовлетворения оформлены соглашением гаранта и принципала, то именно оно становится основанием, определяющим порядок выдачи гарантии, взаиморасчеты гаранта и принципала по выплате вознаграждения гаранту, право регресса гаранта к принципалу, его объем и порядок осуществления.^[10]1.

При этом следует иметь в виду, что право гаранта потребовать от принципала в порядке регресса возмещения сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии, определяется именно соглашением гаранта с принципалом (п. 1 ст. 379 ГК) и не носит безусловного характера. Это связано с необходимостью предотвращения возможных злоупотреблений со стороны гаранта.^[11]2.

1.2. Содержание и виды банковской гарантии

Содержание гарантии составляют следующие обязательные условия:^[12]3.

о максимальной денежной сумме, подлежащей выплате гарантом;
о сроке, на который выдана гарантия, или ином юридическом факте, при наступлении которого прекращается гарантийное обязательство;
о правилах осуществления платежа;
о перечне обстоятельств, при наступлении которых возможно сокращение суммы гарантийных выплат;
о возможности или невозможности передачи бенефициаром права требования третьему лицу.

Объем и детали перечисленных условий, входящих в содержание банковской гарантии, должны соответствовать требованиям, содержащимся в соглашении между гарантом и принципалом о выдаче гарантии. Однако в тексте банковской гарантии всегда должны быть указаны:^[13]1.

наименование гаранта;
сумма, на которую выдана гарантия;
срок, на который она выдана.

Объем обязательства гаранта по банковской гарантии согласно ст. 377 ГК ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Порядок и способы исчисления суммы гарантийного обязательства могут быть различными и включать условия о начислении процентов на основную сумму. Однако ответственность гаранта перед бенефициаром за невыполнение или ненадлежащее выполнение обязательств по гарантии не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если в гарантии не предусмотрено иное (п. 2 ст. 377 ГК).

Нарушения гаранта могут выражаться в различных формах — задержка, необоснованный отказ в выплате денежных сумм по гарантии и пр. Поскольку обязательства по гарантии носят денежный характер, при просрочке выплаты суммы гарантийного обязательства на гаранта может быть возложена ответственность, предусмотренная ст. 395 ГК (ответственность за неисполнение денежного обязательства).^[14]2.

Виды банковских гарантий:^[15]3.

1) в зависимости от характера обязательств:

тендерные гарантии;
гарантии исполнения;
гарантии возврата платежа.

2) в зависимости от того, имеет ли гарант право отозвать выданную гарантию:

отзывные;
безотзывные.

По общему правилу надлежащим образом выданная банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмотрено иное (ст. 371 ГК).^[16]1.

3) в зависимости от права бенефициара передавать другому лицу свои требования к гаранту:

передаваемые;
непередаваемые.

По общему правилу право требования к гаранту, принадлежащее бенефициару по банковской гарантии, не может быть передано другому лицу, если в гарантии не предусмотрено иное (ст. 372 ГК). Передача права требования по банковской гарантии подчиняется нормам об уступке права требования (цессии).^[17]2.

По целям и в зависимости от тех обязательств, которые обеспечиваются гарантиями, их можно классифицировать следующим образом:^[18]3.

1) гарантия на участие в торгах (тендерная гарантия);

2) гарантия надлежащего исполнения;

3) гарантия возврата аванса;

4) гарантия платежа;

5) таможенная гарантия.

Выводы по главе 1:

Субъектами отношений по банковской гарантии являются гарант (банк либо другое кредитное учреждение), принципал (должник), бенефициар (кредитор).

Различают следующие разновидности банковских гарантий:

1) по характеру обязательств.

2) в зависимости от того, имеет ли гарант право на отзыв выданной гарантии.

3) в зависимости от права бенефициара на передачу иному лицу своих требований к гаранту.

Руководствуясь ГК РФ, банковская гарантия - это документ, содержащий обязательство гаранта уплатить бенефициару денежную сумму с учетом ряда оговоренных в ней условий, тем самым она обеспечивает исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства).

2. Применение банковских гарантий в России

2.1. Банковские гарантии в законодательных актах РФ. Реестр недобросовестных банковских гарантий

Главным законодательным регулятором применения банковской гарантии в России является Гражданский кодекс РФ. Согласно этому документу, гарантами могут выступать не только кредитные организации (банки), но и страховые компании: «В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая компания (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате».^[19]1.

Однако, согласно ФЗ № 395-1 «О банках и банковской деятельности» осуществление банковской гарантии является деятельностью, подлежащей лицензированию ЦБ РФ. Страховые компании лицензии центрального банка не имеют, это обозначает нелегитимность гарантийных договоров, выдаваемых ими.^[20]2.

Данная коллизия до сих пор не разрешена. Очевидна тенденция по исключению страховщиков из круга лиц, осуществляющих выдачу банковских гарантий. Банковские гарантии, выдаваемые страховщиками, не могут выступать обеспечением по госконтрактам, заключаемым в соответствии с Федеральным законом "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" от 05.04.2013 N 44-ФЗ.^[21]3.

Страховщики практически исключены из круга лиц, имеющих право выдачи банковской гарантии. Кроме того, существует ряд представлений и писем, предлагающих исключить упоминание страховых компаний и их способность выступать гарантами, из Гражданского кодекса.^[22]1.

Основные положения о банковской гарантии в соответствии с Гражданским кодексом РФ:^[23]2.

Выдача банковской гарантии предусматривает получение гарантом вознаграждения от принципала;
Обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от обстоятельства, в обеспечение исполнения которого она выдана (даже если договор предусматривает ссылку на это обстоятельство);
Банковская гарантия – безотзывная (если договором не предусмотрено иное);
Права по гарантии непередаваемы (если не предусмотрено иное);
Гарантия вступает в силу в день выдачи (если не предусмотрено иное);
Требование по выплате банковской гарантии должно быть представлено бенефициаром в течение срока действия гарантии, с изложением сути нарушения принципалом основного обязательства и приложением соответствующих документов;
Гарант должен уведомить принципала о требовании бенефициара установить, соответствует ли требование условиям гарантии;
Отказ в уплате по требованию возможен, если оно (требование) не соответствует условиям выдачи обязательства либо получено после окончания действия гарантии, о чем гарант должен немедленно уведомить бенефициара. Если гаранту было известно, что основное обязательство, обеспеченное гарантией, уже исполнено или прекратило действие до окончания срока гарантии, повторное требование бенефициара должно быть удовлетворено гарантом;
Обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается суммой, указанной гарантии; ответственность за невыполнение условий гарантии может быть выше данной суммы (если не было оговорено иное);
Обязательства гаранта прекращаются при уплате бенефициару суммы гарантии; окончании срока гарантии; отказе бенефициара от своих прав по гарантии. Гарант, узнавший о прекращении гарантии, немедленно уведомляет об этом принципала.
Гарант может потребовать от принципала регрессного возмещения сумм, выплаченных бенефициару. Условия возмещения оформляются соглашением гаранта и принципала.

Частные моменты применения банковских гарантий регулируют также: Налоговый кодекс РФ; Арбитражно-процессуальный кодекс; № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в РФ»; ряд унифицированных правил международной торговой палаты для разных видов гарантий; приказ ГТК Российской Федерации от 11 января 1996 года № 18 «Об использовании таможенными органами банковских гарантий при транзите и доставке товаров под таможенным контролем»; приказ ФТС РФ от 07.12.2011 № 2477 «Об утверждении Реестра банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов»; письмо ФТС РФ от 12.01.2011 № 01-11/109 «О направлении образцов банковских гарантий».^[24]1.

Согласно части 8-ой 45-ой статьи Федерального Закона №44 о контрактной системе, банковские гарантии, оформленные финансовыми учреждениями в качестве обеспечения заявки и обеспечения исполнения контракта, должны быть занесены в Федеральный единый реестр банковских гарантий. С 2016 года такой реестр действует на базе Единой Информационной Системы.^[25]2.

Реестр банковских гарантий ведется, в первую очередь, для того, чтобы обеспечить информационную открытость при проведении тендеров и предотвратить использование недействительных документов. Как известно, в последнее время недобросовестные агенты вводят в заблуждение неопытных поставщиков, предлагая им непроверенные гарантии. Использование таких документов может привести вас на два года в реестр недобросовестных поставщиков.^[26]1.

Чтобы оградить кредиторов от недобросовестных поставщиков товаров или услуг в полном соответствии с законодательством, был создан сайт реестра банковских гарантий. Он помогает максимально быстро определить подлинность документов, предоставляемых компанией.

Прежде чем будет заключено соглашение о поставке или выполнении услуг, исполнитель обязан предъявить заказчику банковскую гарантию, выданную финансовой организацией. После того как банковская гарантия была выданная кредитной организацией, сведения о её выдаче заносятся в реестр в течение 24 часов с момента регистрации. Сайт реестр банковских гарантий, позволяет кредиторам быстро проверять подлинность финансового инструмента, который предназначен для обеспечения исполнения обязательств поставщиком.^[27]2.

Реестр создан для минимизации бюджетных утрат, которые могут возникнуть, из-за поддельных (серых) документов, а также недобросовестных поставщиков товаров или услуг. Кроме того, основным предназначением сайта реестра банковских гарантий является мгновенный доступ бенефициара к информации об исполнителе и финансовом инструменте исполнения обязательств.^[28]3.

Также, при помощи реестра можно выявить недобросовестные кредитные организации, что позволит избежать определенных рисков, возникающих в случае неисполнения обязательств поставщиком, еще до заключения договора.

Документ имеет несколько обязательных условий, которым он должен соответствовать:^[29]1.

Финансовая организация, которая выдала документ, должна быть внесена на сайт реестра банковских гарантий, а также утверждена министерством финансов РФ.
В документе обязательно должно быть условие, в котором сказано, что заказчик при наступлении гарантийного случая обязан предоставить пакет документов.
Гарантия должна содержать пункт, в котором должно быть указано, что финансовый инструмент, является безотзывным, согласно п.2, ст.45 закона 44-Ф3 РФ.^[30]2.
Размещенный на сайте реестр банковских гарантий, должен включать сведения о выдаче тому или иному лицу финансового инструмента для исполнения обязательств.

Согласно п.1 ст.45 закона 44-Ф3 РФ, сведения о получении такого документа обязательно должны быть занесены на сайт. Если же банк не внес информацию на сайт реестра банковских гарантий, то оформляющему не стоит его принимать, так как он попросту может быть фальшивым. Если при обращении в банк, который выдал документ, кредитор получит какие-либо отговорки по поводу невнесения информации в реестр, то смело стоит отказаться от такой гарантии и потребовать с исполнителя другую. Если же не все требования касаемо документа выполнены, то кредитор обязан отклонить документ, и уведомить об этом принципала не позже семидесяти двух часов с момента принятия решения.^[31]3.

В реестр заносятся следующие сведения, которые помогают быстро найти банковскую гарантию:^[32]1.

Местонахождение и название кредитной организации, которая выдает документ.
ИНН банка, или аналог данного документа (для зарубежных кредитных организаций).
Денежная сумма, которую банк гарант обязуется выдать, если поставщиком товаров или услуг не были выполнены обязательства, которые он взял на себя по договору.
Полные данные поставщика товаров или услуг (адрес, название предприятия и ИНН).
Копия контракта о предоставлении финансового инструмента исполнения обязательств.
Период действия финансового инструмента.

Вся внесенная в реестр документация, должна быть обязательно утверждена электронной подписью. Данную подпись имеет право предоставлять только представитель банка гаранта, который выдал поставщику товаров или услуг финансовый инструмент исполнения обязательств.^[33]2.

Чтобы распознать недобросовестные банки, необходимо предпринять следующие действия:^[34]3.

Зайти на сайт реестр банковских гарантий www.zakupki.gov.ru.
Необходимо найти раздел «Отказано в принятии».
В графе период необходимо указать 30-40 дней, после чего выдается информация, о документах которые были отклонены за данный промежуток времени.
После этого появятся, те банки, которые занимают первые места. Они и являются одними из самых недобросовестных, в плане предоставления возмещения за неисполнения обязательств поставщиком товаров или услуг.

Кроме того, если найти на сайте ту банковскую гарантию, которую предоставляет исполнитель, среди выданных банком с плохой репутацией, то её можно отклонить даже без предварительного рассмотрения. Если все же довелось работать с таким документом, то с него практически никак нельзя получить денежную компенсацию. Поэтому в этом случае необходимо писать жалобу в ЦБ РФ.

При условии того, что найти гарантию на сайте реестра банковских гарантий невозможно, заказчик может направить исполнителю запрос о ее подлинности.

Реестр, содержит информацию о каждом документе, который был выдан финансовой организацией с лицензией от ЦБ. Однако, довольно часто возникают те случаи в которых исполнители предоставляют на первый взгляд качественные документы, но при этом заказчику не удаётся найти банковскую гарантию в реестре. В данной ситуации победитель тендера будет считаться уклонившимся от заключения договора, и заказчик имеет полное право на проведение повторных торгов.^[35]1.

В данной ситуации кредитор должен поступить следующим образом:

Уведомить принципала о том, что ему не удается найти банковскую гарантию в реестре, и поэтому он вынужден её отклонить.
Подготовить акт об уклонении, от заключения договора.
Выложить протокол на ЕИС (единую информационную систему).
Направить составленные акты в адрес победителя тендера, который уклонился от заключения договора и написать отзыв о том, что он не смог найти соответствующую банковскую гарантию.

На сегодняшний день, реестр функционирует в тестовом режиме, поэтому информация о банковских гарантиях вносится не в полном объеме. Кроме того, занесенные в банковский реестр, финансовые организации могут включать сведения только на добровольной основе.

2.2. Регулирование банковских гарантий

Внесение изменений в ряд российских законодательных актов повлекло за собой изменения стандартной банковской практики проведения гарантийных операций. Все чаще банковская гарантия используется не только для обеспечения исполнения обязательств по внешнеторговому контракту или по условиям торгов, но и в экономических отношениях хозяйствующих субъектов внутри страны для обеспечения любого вида обязательств, в том числе публичного характера.^[36]1.

Как показывает международная банковская практика, гарантийный бизнес в последнее время становится одним из наиболее динамично развивающихся направлений банковской деятельности.^[37]2.

В Российской Федерации правоотношения, связанные с выдачей, а также проведением операций по банковским гарантиям, регулируются гражданским законодательством, а именно параграфом 6 гл. 23 «Обеспечение исполнения обязательств» Гражданского кодекса РФ.^[38]3.

В соответствии с определением банковской гарантии, данным в ст. 368 Гражданского кодекса РФ, банк или иное кредитное учреждение или страховая организация дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить бенефициару (кредитору принципала) денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Таким образом, банковская гарантия является способом, обеспечивающим в денежной форме надлежащее исполнение принципалом его обязательств по основному договору.^[39]1.

Стоит подчеркнуть, что банковская гарантия носит только обеспечительный характер и не является платежным инструментом, аналогичным аккредитиву. Предъявление бенефициаром требования платежа по гарантии не может быть рядовым событием и обоснованно только в случае нарушения принципалом своих договорных обязательств.

В то же время при выдаче гарантий, обеспечивающих контрактные обязательства сторон при проведении внешнеэкономической деятельности, по договоренности сторон могут применяться такие источники регулирования, как единые международные своды правил, обобщающие банковскую практику работы с гарантиями:^[40]2.

- Унифицированные правила для гарантий по требованию (публикация Международной торговой палаты, Париж, № 458, далее — URDG 458). В дополнение к этим правилам применяется право любой страны по договоренности сторон по контракту. Если гарантия не содержит ссылки на применимое право, то в соответствии со ст. 27 URDG 458 гарантия подчиняется праву коммерческой деятельности банка-гаранта;

- Унифицированные правила по контрактным гарантиям (публикация МТП № 325). Данные правила с самого начала не нашли практического применения, поскольку ими установлено, что для получения платежа по гарантии необходимо получение соответствующего решения арбитража, что является невыгодным для бенефициара;

- законодательство иностранных государств.

Подчинение гарантии законодательству иностранной стороны не всегда оправданно и может иметь место только после тщательного анализа возможных негативных последствий для каждого участника гарантийной операции.^[41]1.

Поскольку в действующем российском законодательстве отсутствует прямой запрет на применение к отношениям между резидентами URDG 458, возникает вопрос о возможности подчинения гарантий, выдаваемых для обеспечения исполнения обязательств между резидентами, Унифицированным правилам МТП.

Согласно Постановлению ФАС Московского округа от 05.03.1998 № КГ-А40/336-98 «Унифицированные правила для гарантий по требованию 1992 года (публикация МТП № 458) являются международным обычаем, сложившимся в международной банковской практике...»

В соответствии со ст. 5 Гражданского кодекса РФ обычаем делового оборота признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное законодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе. При этом обычаи, противоречащие обязательным нормам законодательства, не применяются.^[42]2.

В связи с этим необходимо отметить, что в российском гражданском законодательстве имеется ряд норм, существенно отличающихся от норм URDG 458.

Приведем несколько примеров.

1. В Гражданском кодексе Российской Федерации отсутствуют некоторые положения, предусмотренные URDG 458:

— положение о том, что гарантия может содержать специальное условие об уменьшении ее суммы (ст. 8 URDG 458),

— положение о продлении срока действия гарантии в качестве альтернативы совершения платежа (ст. 26 URDG 458).

2. Статья 190 ГК РФ более узко, чем URDG 458, определяет понятие «срок», указывая, что срок «определяется календарной датой или истечением периода времени, который исчисляется годами, месяцами, неделями, днями или часами» (например, один год с даты выдачи гарантии, пять месяцев и три дня с даты выдачи гарантии) или может определяться указанием на «событие, которое должно неизбежно наступить».^[43]1.

В то же время URDG 458 предусмотрена возможность установления срока действия гарантии в виде такого обстоятельства, как «представление гаранту документа, подтверждающего выполнение принципалом обязательства по контракту (в частности, копии приемо-сдаточного акта, подписанного принципалом и бенефициаром)», которое может и не наступить.

Остается неурегулированным и ряд других вопросов, связанных с возможным подчинением внутренних гарантий URDG 458.

В настоящее же время банки осваивают новые виды гарантий, появление которых связано с уже вступившими в силу законодательными актами и по которым у практиков возникает очень много вопросов.

С 1 июля 2006 года вступил в силу Федеральный закон от 05.01.2006 № 7-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон “Об акционерных обществах” и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации».

Данным законом в Федеральный закон «Об акционерных обществах» введена в действие гл. XI.I «Приобретение более 30 процентов акций открытого общества», которая касается всех открытых акционерных обществ (Общество), их акционеров, а также инвесторов, намеревающихся добровольно приобрести акции Общества, и которая регламентирует в том числе:^[44]1.

- правила приобретения более 30% акций Общества,

- права и обязанности лиц, владеющих более 30% акций Общества или желающих приобрести такую или большую долю,

- порядок выкупа лицом, которое приобрело более 95% акций Общества, ценных бумаг Общества по требованию их владельцев.

Однако положения настоящей главы не применяются при приобретении более 30% акций акционерного инвестиционного фонда, созданного в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах».^[45]2.

Вся процедура приобретения крупного пакета акций поставлена под контроль Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России).

Как следует из положений Закона № 7-ФЗ, списание акций со счета продавца (прежнего акционера) и их зачисление на счет лица, приобретающего акции Общества (инвестор), происходят до оплаты акций. В этой ситуации у прежних акционеров возникает риск того, что инвестор откажется оплачивать акции, переведенные на его счет в реестре акционеров, т.е. риск неполучения цены проданных ими акций.

Для устранения такого риска и защиты прав прежних акционеров Законом № 7-ФЗ установлено, что во всех вышеуказанных случаях приобретение акций Общества возможно только при наличии безотзывной банковской гарантии, предусматривающей обязательство гаранта уплатить прежним акционерам Общества стоимость проданных ими акций в случае неисполнения инвестором своих платежных обязательств по оплате в срок приобретаемых ценных бумаг.

Несмотря на то что форма гарантии законодательно не утверждена, отдельные требования к ее условиям установлены, что делает такую гарантию очень специфичной.

Срок действия гарантии по Закону № 7-ФЗ должен истекать не ранее чем через 6 месяцев после истечения срока оплаты приобретаемых ценных бумаг.^[46]1.

В соответствии с Законом № 7-ФЗ крайний срок оплаты приобретаемых акций наступает обычно через 4–5 месяцев с даты выдачи гарантии. Таким образом, гарантии оплаты акций в среднем действуют от 10 месяцев до 1 года.

Для определения сроков выполнения принципалом его обязательств в соглашениях о выдаче банковской гарантии оплаты акций целесообразно по возможности предусматривать обязанность принципала предоставить банку в фиксированный срок после выдачи гарантии:^[47]2.

- заверенную принципалом копию добровольного/обязательного предложения либо уведомления (в зависимости от конкретной ситуации), направленного принципалом в Общество;

- документы, подтверждающие дату направления принципалом и дату получения Обществом добровольного/обязательного предложения либо уведомления, которое обеспечивается гарантией.

Важно отметить, что такая гарантия может утратить силу только при наступлении двух событий:^[48]3.

- в случае уплаты гарантом полной суммы гарантии;

- в случае истечения срока действия гарантии при неполучении гарантом ни одного требования любого из бенефициаров.

Что касается возможности досрочного прекращения гарантии в случае отказа бенефициаров от своих прав по гарантии, то в данном случае получить такой отказ, скорее всего, невозможно.^[49]1.

Согласно Закону № 7-ФЗ перечень документов, представляемых бенефициаром с требованием платежа об оплате стоимости акций, ограничен.^[50]2/

В результате этого условия в зависимости от ситуации гарантии могут предусматривать только представление бенефициаром копии заявления бенефициара о продаже принадлежащих ему ценных бумаг (при добровольном/обязательном предложении) либо копии требования бенефициара о выкупе принадлежащих ему ценных бумаг (при уведомлении), а также документов, подтверждающих списание выкупаемых ценных бумаг с лицевого счета (счета депо) бенефициара для последующего зачисления их на лицевой счет (счет депо) инвестора, заверенных организацией, в которой данная операция была осуществлена, например:^[51]3.

- копия документа, являющегося поручением (распоряжением) бенефициара на перевод ценных бумаг в пользу инвестора;

- уведомление/подтверждение/отчет о проведении операции по списанию выкупаемых ценных бумаг с лицевого счета (счета депо) бенефициара в сроки, установленные положениями Закона № 7-ФЗ и добровольного/обязательного предложения либо уведомления.

При оформлении гарантий оплаты акций полагаем целесообразным придерживаться следующих правил:

- гарантия оформляется в виде письменного оригинала на бланке банка;

- образцы требований по гарантии приводятся в приложениях отдельно для физических и юридических лиц;

- подписи уполномоченных лиц и оттиск печати банка (для банков-резидентов) проставляются как на последнем листе текста гарантии, так и на каждом листе приложения к банковской гарантии;

- по тексту гарантии и приложений к ней имеется сквозная нумерация страниц.

Оформленный должным образом оригинал гарантии направляется инвестору, который сначала представляет его ФСФР России для заключения о соответствии условий выданной гарантии требованиям Закона № 7-ФЗ, а в дальнейшем (при наличии положительного заключения ФСФР России) передает в Общество, где оригинал гарантии и хранится в течение всего срока действия гарантии.^[52]1.

Выводы по главе 2:

Главным документом, регулирующим применение на практике банковской гарантии в нашей стране служит Гражданский кодекс РФ. В России правоотношения, связанные с выдачей и осуществлением операций по банковским гарантиям, регулируются параграфом 6 главы 23 ГК РФ.

Существуют и иные нормативно правовые акты, относящиеся к банковской гарантии:

- ФЗ № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

- Федеральным законом "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" от 05.04.2013 N 44-ФЗ;

- Арбитражно-процессуальный кодекс РФ;

- приказ ГТК Российской Федерации от 11 января 1996 года № 18 «Об использовании таможенными органами банковских гарантий при транзите и доставке товаров под таможенным контролем»;

- приказ ФТС РФ от 07.12.2011 № 2477 «Об утверждении Реестра банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов»;

- письмо ФТС РФ от 12.01.2011 № 01-11/109 «О направлении образцов банковских гарантий» и т.д.

3. Рекомендации по улучшению практики применения банковских гарантий

3.1. Проблемы применения банковских гарантий

Гарантия в российском праве рассматривается как один из способов обеспечения исполнения обязательств и в этом своем качестве давно известна российскому гражданскому праву. Она трактовалась как разновидность поручительства, и к ней применялись соответствующие нормы.^[53]1.

Единственным отличием, по ранее действовавшему законодательству, гарантии от поручительства являлось то, что она выдавалась в отношениях между организациями и, как правило, в обеспечение погашения банковских ссуд. Новое гражданское законодательство изменило соотношение между поручительством и гарантией, сформулировав принципиально новый институт банковской гарантии.^[54]2.

Оценивать эффективность новых правовых конструкций необходимо с учетом тех проблем, которые призван решать институт обеспечения исполнения обязательств в целом и рассматриваемые нормы в частности. Дело в том, что с позиций правоприменительной практики гарантия необходима для того, чтобы в первую очередь обеспечить интересы кредитора по ряду обязательств, и прежде всего кредитных. Другими словами, это правовое средство разработано в основном для удовлетворения интересов кредитора в случае ненадлежащего исполнения обязательств должником. Но это не означает, что можно пренебрегать правами должника и третьего лица, которые также имеют законные интересы, в том числе имущественные, нуждающиеся в защите. Следовательно, основной проблемой гарантии является согласование, компромисс интересов кредитора, должника и третьего лица (поручителя, гаранта) при доминирующем положении кредитора. С этих позиций и нужно рассматривать новые правовые нормы.

В силу банковской гарантии, как указано в ст. 368 ГК РФ, банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.^[55]1.

Правоотношения по банковской гарантии устанавливаются довольно сложным образом. В них участвуют бенефициар, принципал и гарант. В качестве бенефициара выступает кредитор по основному обязательству.

Принципал — это основной должник. Но в отношении банковской гарантии не следует считать, что речь идет о трехстороннем договоре. Для реализации этого института необходимо последовательное совершение следующих действий: заключение, как правило, возмездного договора между принципалом и гарантом о выдаче гарантии, и собственно выдача гарантии, которая должна рассматриваться как односторонняя сделка. Вознаграждение гаранту выплачивается принципалом, причем оно может выплачиваться как в момент выдачи гарантии, так и после исполнения гарантом своих обязанностей.^[56]2.

Гарантом могут быть либо банк или иное кредитное учреждение, созданное и действующее в соответствии с Законом о банках, т.е. имеющее банковскую лицензию на совершение отдельного вида банковских операций (выдача гарантии) или на все виды банковских операций, либо в таком качестве может выступать страховая организация, также созданная и действующая в соответствии с Законом о страховании и прошедшая соответствующее лицензирование. Следовательно, не исключен вывод о том, что в иных случаях можно выдавать только поручительство, что не вполне соответствует международным правилам. Либо возможен такой вариант: иные организации могут выдавать обычную небанковскую гарантию, поскольку запрета на такие действия гражданское законодательство не устанавливает.^[57]1.

В целом нужно отметить, что новый ГК РФ весьма существенно расширил, порой даже без надлежащих оснований, диспозитивность правового регулирования, крайне редко обращаясь к конструкции каких-либо запретов, т.е. не устанавливая пределов реализации того или иного права. Он в значительном числе норм установил, что данные правила применяются, если договором не предусмотрено иное. Отсутствие четко сформулированных запретов, характерное для нового ГК, может вызвать два вида последствий: либо полный волюнтаризм в правоприменительной практике, корректируемой только усмотрением чиновников, либо декларативность правовых норм.

Насколько можно судить по содержанию правоотношений, возникающих теперь в связи с банковской гарантией, при конструировании правовых норм использованы международные правила и обычаи. Очевидно, сближение национального законодательства с международными правилами и обычаями следует считать объективно необходимым и правильным, поскольку это обеспечит единое понимание прав и обязанностей, что является чрезвычайно важным для внешнеэкономической деятельности, деятельности иностранных юридических лиц на территории России и т.п. В то же время в российских правовых нормах есть некоторые принципиальные отличия от международных конструкций. Поэтому обратимся к структуре и содержанию вначале правоотношений, возникающих по международным актам, с тем чтобы на этой основе оценить новеллы гражданского законодательства.

В международной торговле и расчетах, равно как и в ряде других правоотношений, используются несколько видов гарантий. В основном они регулируются двумя общепризнанными актами:

- Это Унифицированные правила по договорным гарантиям 1978 года (публикация Международной торговой палаты № 325) и Унифицированные правила для гарантий по первому требованию 1992 года (публикация Международной торговой палаты № 458). Соответственно названным правовым актам можно выделить несколько видов гарантий. Прежде всего, выделяются договорные гарантии, к которым следует отнести тендерную, гарантию исполнения и гарантию возврата платежа.

- Вторую группу составляют гарантии по первому требованию и условные гарантии. Гарантии по первому требованию означают, что банк, страховая или иная организация принимают на себя обязательство произвести платеж по требованию одной из сторон договора, независимо от позиции другой стороны. Правда, если требование основано на обмане и сторона об этом осведомлена, то банк не должен платить, а обязан внести спорную сумму в депозит суда и представить возможность сторонам в судебном порядке решить вопрос о праве на эту сумму.

Гарантии по первому требованию чаще именуют банковскими гарантиями. Они представляют собой абсолютное обязательство банка совершить платеж при условии выполнения требований такого платежа. Такие гарантии, как правило, представляют либо покупатели, либо продавцы, соответственно они имеют разное назначение. На практике выделяются два особых вида гарантий — встречная гарантия и супергарантия. Встречная гарантия возможна в тех случаях, когда по просьбе одной из сторон по договору другая сторона получает гарантию исполнения своего банка. Но такая гарантия выдается не непосредственно контрагенту, а его банку, который в свою очередь выдает встречную гарантию своему клиенту. С правовой точки зрения при этом особое значение приобретает вопрос соответствия основной и встречной гарантий.^[58]1.

Супергарантия применяется в тех случаях, когда бенефициар не считает достаточной гарантию банка своего должника и просит на эту гарантию получить дополнительно гарантию более известного банка. Другими словами, супергарантия — это гарантия гарантии.

По указанным международным актам гарантию может выдавать банк, страховая организация и любое третье лицо, т.е. в отличие от действующего российского законодательства не устанавливаются ограничения по кругу гарантов. Такую позицию, на наш взгляд, следует считать более сбалансированной и отвечающей потребностям практики.^[59]2.

Содержанием банковской гарантии является прежде всего обязанность гаранта уплатить заранее установленную договором сумму, которая, конечно же, предопределяется основным обязательством, но после ее определения не зависит от основного. По этому признаку (обязанность уплатить) гарантию следует отличать от различных неправовых форм, таких, например, как выдача рекомендательных писем, выдача банком справки о платежеспособности должника и пр. Такие действия не создают отношений по гарантии и соответственно не влекут установленных правовых последствий. Они только предоставляют кредитору информацию о потенциальном или реальном должнике, но не создают у стороны, предоставившей такую информацию, статуса гаранта.

Форма банковской гарантии должна быть письменной.^[60]3. При этом возникает сложная проблема в связи с соотношением ранее действовавшей формы гарантии и новых положений. Дело в том, что по прежнему законодательству, гарантия рассматривалась как вид поручительства и предполагала двусторонний договор, а следовательно, акцепт кредитора по основному обязательству. Более того, известное разъяснение, данное Высшим Арбитражным судом 20 мая 1993 г., устанавливало, что в случае, если такого акцента не было, правоотношения по гарантии не возникали. Как правило, акцепт выражался разными способами: либо путем письменного извещения гаранта с приложением копии кредитною договора, либо путем указания в кредитном договоре на то, что в качестве обеспечения принято гарантийное обязательство определенного гаранта с его подписью, либо путем учинения на самой гарантии ее акцепта. Другими словами, в соответствии с этими разъяснениями не только выдача гарантийного письма, которое рассматривается как оферта, должна быть оформлена письменно но и согласие бенефициара должно иметь письменную форму. Такое разъяснение частично было вызвано тем, что в правоприменительной практике были выявлены фальшивые гарантии, о которых указанный в них гарант и не подозревал.

В настоящее время к банковской гарантии все эти правила не должны применяться. Следовательно, правоотношения по гарантии возникают в момент выдачи гарантийного обязательства, если в нем не указано иное. Кстати, в качестве иного может предусматриваться и возможность принятия гарантии бенефициаром но для правовой судьбы гарантии, т.е. ее действительности или недействительности, это уже не имеет никакого значения.^[61]1.

В отличие от иных способов обеспечения исполнения обязательств банковская гарантия является независимым обязательством. Поэтому она сохраняет свою силу даже после прекращения основного обязательства или признания его недействительным.^[62]2.

Банковская гарантия может быть отзывной и безотзывной. Если в тексте гарантии указано, что она является отзывной, гарант может в любое время отозвать ее. Следовательно, отсутствие каких-либо указаний о характере гарантии означает, что гарантия является безотзывной. Но отозвать даже отзывную гарантию нельзя после предъявления к гаранту требований бенефициара.

Замена кредитора в договоре банковской гарантии в отличие от общих правил, установленных в ст. 382 ГК РФ, допускается только с согласия должника, в качестве которого выступает гарант. Более того, такое согласие должно быть заранее предусмотрено в договоре банковской гарантии В противном случае права кредитора передать другому лицу нельзя.^[63]1.

Банковская гарантия выдается на определенной в самом же обязательстве срок. Этот срок может быть установлен путем указания определенной даты, после которой гарантия прекращает свое действие, либо путем указания (как правило, в месяцах) срока действия гарантии с момента ее выдачи. Требования бенефициара должны быть заявлены в этот срок, который не может быть восстановлен и является, так же как и срок предъявления требований при поручительстве, пресекательным.

Основанием для обращения к гаранту является несоблюдение условий основного договора принципалом, что должно иметь документальное подтверждение. Обязанность уплатить установленную сумму возникает после представления письменного требования об уплате. В данном случае в качестве письменного требования могут выступать любые документарные формы, предусмотренные ст. 434 ГК РФ. Специально следует оговорить, что в случае выдачи банковской гарантии не может идти речь о праве бенефициара на бесспорное списание. Указание в ст. 374 ГК РФ на предъявление требования о платеже по гарантии не означает, что можно предъявить платежное требование на бесспорное списание денежных средств со счета гаранта. Здесь речь идет о требовании в процессуальном смысле слова, т.е. бенефициар имеет право требовать платежа. К тому же, к такому письменному требованию должны быть приложены документы, указанные в гарантии и подтверждающие неисполнение обязательства принципалом.^[64]2.

В этой связи возникает вопрос о возможности предъявления требований об уплате третьим лицом, которому была передана гарантия в порядке уступки права требования, если такие действия заранее оговаривались в гарантии. Какие ссылки и документы должно предъявлять такое третье лицо и в какой срок должны быть заявлены эти требования? Эти вопросы должны решаться в зависимости от того, каким образом в самой гарантии оговорена возможность ее передачи.

Если в гарантии содержится специальное указание о том, что третье лицо не обязано представлять доказательства нарушения принципалом основного обязательства, то такое требование может быть предъявлено без ссылки на нарушения, допущенные принципалом. Если такой специальной оговорки нет, то обязанность, установленная ст. 374 ГК РФ, распространяется и на третье лицо. В любом случае требования третьего лица должны быть заявлены в тот срок, на который выдана гарантия.^[65]1.

Ответственность гаранта по выданной гарантии определяется законом. В случае предъявления требований бенефициаром у гаранта возникают две обязанности:

а) немедленно, т.е. как только это станет возможным, сообщить об этом принципалу и передать ему копии соответствующих документов;

б) проявить разумную заботливость в отношении интересов бенефициара. Последнее в соответствии с мировой практикой означает, что гарант должен рассматривать интересы бенефициара как свои собственные. С позиций российского законодательства такая заботливость охватывается понятиями срока исполнения и надлежащего исполнения обязательства.

Объем ответственности гаранта определяется двумя параметрами:

а) изначально размер ответственности определяется той суммой, которая указана в гарантии; при этом названная сумма может включать в себя как сумму кредита, так и сумму процентов, причитающихся к оплате, что специально подчеркнуто в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 марта 1996 г.;

б) в случае, если гарант несвоевременно или ненадлежащим образом исполнил свою обязанность уплатить соответствующую сумму, он может нести ответственность уже за собственные действия на общих основаниях. Последнее возможно, если в самой гарантии не была зафиксирована ограниченная ответственность гаранта.

Ответственность гаранта является солидарной, т.е. он отвечает наряду с основным должником. Это правило подтверждается судебной практикой. Так, независимая экономическая газета “Экономика и жизнь” обратилась с иском к Сберегательному банку РФ, являющемуся гарантом по договору займа, заключенному между истцом и корпорацией “Аврора”. Дело рассматривалось в нескольких судебных инстанциях, поскольку каждое последующее решение вносило изменения в ранее принятые. Среди решаемых вопросов одним из важнейших был вопрос о характере ответственности гаранта. Апелляционная инстанция признала эту ответственность субсидиарной и разделила сумму иска между заемщиком и гарантом. Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ в постановлении от 9 апреля 1996 г. со ссылкой на ст. 208 ГК РФ 1964 года, действовавшего на момент выдачи гарантии, указал, что ответственность гарантa является солидарной, поскольку гарант обязывается погасить задолженность заемщика по первому требованию.^[66]1.

Действующий Гражданский кодекс РФ устанавливает основания для отказа в удовлетворении требований бенефициара и основания для прекращения банковской гарантии. В любом случае на гаранте лежит обязанность немедленно уведомить принципала о возникших обстоятельствах.^[67]1.

Вследствие того что банковская гарантия независима от основного обязательства, его прекращение, недействительность или неисполнение не влияют на банковскую гарантию. В качестве обстоятельств, прекращающих или изменяющих банковскую гарантию, могут выступать только действия сторон по этому договору или истечение срока. В некоторых случаях для прекращения гарантии, кроме самих действий, необходим возврат гарантийного обязательства.

Проблема реализации гарантии определяется тем, что во многих сферах хозяйственной деятельности, например при кредитовании, таможенном оформлении грузов, в настоящее время используются гарантии по несколько иным правовым нормам, чем те, которые установлены в новом ГК. Следовательно, возникает проблема соотношения новых и ранее действовавших норм.

Эту проблему можно решать двумя способами. С одной стороны, можно утверждать, что все ранее принятые нормы должны быть приведены в соответствие с новым ГК РФ, что не требует дополнительной аргументации и обоснования. С другой стороны, сам ГК РФ, установив предельную свободу договору, практически создал условия для того, чтобы отдельные ограничения права “перекочевали” из подзаконных нормативных актов в типовые или примерные формы договора. Тем самым ограничения права, по существу, будут устанавливаться как бы добровольно на договорном уровне. Примером таких ограничений может служить практика использования гарантии.

Прежде всего речь идет о наиболее распространенных случаях использования гарантии — в кредитных правоотношениях и при таможенном оформлении грузов. Проблема состоит в том, что в соответствии с Правилами кредитования материальных запасов и производственных затрат (приложение № 9) от 30 августа 1987 г., которые формально не отменены ЦБ РФ, используется стандартный бланк гарантии, предусматривающий бесспорное списание с гаранта указанных сумм.

Данное ограничение установлено подзаконным нормативным актом, поэтому вряд ли оно может быть признано соответствующим закону, поскольку ГК РФ предусматривает, что бесспорное списание может вводиться только законом. Но это на уровне оценки значения правового акта. А как только гарант подписывает указанную форму, данное положение из нормативного превращается в договорное, и ничто не мешает банку-кредитору применить указанное правило. Очевидно, в ГК РФ следовало установить запрет на бесспорное списание денежных сумм со счета гаранта, поскольку в таких случаях вся процедура ответственности гаранта сводится к нулю.

Такая же ситуация возникает при межбанковском кредитовании, осуществляемом в форме кредитных аукционов Центрального банка Российской Федерации. Это кредитование регулируется Временным положением от 15 февраля 1994 г., п. 2.12 которого устанавливает, что обязательным условием заключения кредитного договора является закрепление в нем права Центрального банка РФ на бесспорное списание средств с корреспондентского счета банка-заемщика. Вряд ли необходима дополнительная аргументация незаконности такого положения.

Аналогичные суждения могут быть приведены в отношении использования банковских гарантий таможенными органами. Приказ Государственного таможенного комитета РФ от 21 апреля 1994 г “О применении гарантийных обязательств банков и иных кредитных учреждений в качестве обеспечения уплаты таможенных платежей в отношении подакцизных товаров” установил, что в случае неуплаты банком причитающихся платежей банк разрешает таможенным органам списать их в бесспорном порядке, включая пени в размере 0,3% за каждый день просрочки.

Эта норма представляется вдвойне незаконной:^[68]1.

- Во-первых, бесспорное списание вводится органом, не уполномоченным на это.

- Во-вторых, предусматривается бесспорное списание не только суммы долга, но и штрафных санкций, что, по существу, является мерой ответственности, которая может применяться только судом Правда, этот нормативный акт устанавливает как бы предварительное согласие должника (банка) на такое списание, т.е. как бы вводит договорное согласие на списание. Поэтому можно рекомендовать банкам в бланках гарантий, выдаваемых своим клиентам для таможенных органов, не указывать это право, а если для гарантии предоставляется стандартный бланк, то вычеркивать из него соответствующие положения.

Нужно иметь в виду, что в соответствии с вышеназванным приказом ГТК РФ вводится порядок предварительной регистрации банков и иных кредитных организаций, чьи гарантии таможенные органы вправе принимать в качестве обеспечения выполнения обязательных платежей, а следовательно, в данном случае действует специальное ограничение, существование которого с правовых позиций не вызывает возражений, поскольку государственный орган является бенефициаром, а значит, он вправе самостоятельно решать вопрос о том, чьи гарантии вызывают у него надлежащее доверие.^[69]2.

Для банка это требование (регистрации) означает, что, действуя в интересах своих клиентов, он должен пройти соответствующую процедуру и получить свидетельство о регистрации. Клиенты же как принципалы могут с такими просьбами обращаться только к тем банкам, которые прошли регистрацию.

3.2. Рекомендации по минимизации некоторых проблем применения банковских гарантий

Следует отметить, что формулирование банковской гарантии в новом ГК носит гораздо более развитой характер, чем это было в ранее действовавшем гражданском законодательстве. Можно надеяться, что эти институты найдут свое широкое применение в предпринимательской практике.

Выдача исполнителю взятых обязательств банковской гарантии в качестве предоставления гарантии исполнения взятых на себя обязательств не гарантирует заказчику своевременное и качественное исполнение обговоренных обязательств поскольку банк (гарант) не может гарантировать добросовестность исполнителя. При выдаче банковской гарантии банк преследует лишь коммерческие интересы, руководствуется нормативно-правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, но не ведет соответствующий мониторинг, позволяющий выявить недобросовестных исполнителей. В связи с этим следует порекомендовать банкам-гарантам исследовать реестр исполненных контрактов в единой информационной системе, заключенных с данным исполнителем обязательств, обращать внимание на недочеты, отражаемые заказчиками.

Доказательством насущности данного аспекта служат многочисленные судебные решения. Рассмотрим одно из них:

В ходе рассмотрения определения Октябрьского районного суда города Саратова от 16 февраля 2012 года по Делу № 2-213/2012, выявлено следующее:^[70]1.

ОАО «Сбербанк России» заключил с ООО «МОНИРО», в лице генерального директора Смолянского И.А., договор о предоставлении банковской гарантии.

Также ОАО «Сбербанк России» заключил со Смолянским И.А. договор поручительства по условиям которого ответчик обязался отвечать перед истцом за исполнение ООО «МОНИРО» всех обязательств по договору о предоставлении вышеуказанной банковской гарантии.

Задолженность ООО «МОНИРО» перед ОАО «Сбербанк России» по договору о предоставлении банковской гарантии составляет 1 042 745 рублей 49 копеек.

Поскольку ОАО «Сбербанк России» предъявляет к Смолянскому И.А., имеющему статус индивидуального предпринимателя, требования по денежным обязательствам, не связанным с предпринимательской деятельностью, которые также не связаны неразрывно с личностью кредитора, на настоящий момент в отношении индивидуального предпринимателя Смолянского И.А. введена процедура наблюдения, суд приходит к выводу, что требования о взыскании со Смолянского И.А. задолженности по договору о предоставлении банковской гарантии могут быть предъявлены только в рамках дела о банкротстве в Арбитражный суд и не подлежат рассмотрению и разрешению в суде в порядке гражданского судопроизводства.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 63 Федерального закона Российской Федерации от 26.10.2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» с даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения, требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного настоящим Федеральным законом порядка предъявления требований к должнику.

На основании вышесказанного, производство по гражданскому делу по иску открытого акционерного общества «Сбербанк России» в лице Саратовского отделения № 8622 к Смолянскому И.А. о взыскании задолженности по банковской гарантии суд определил прекратить.

Общедоступная Единая Информационная Система работает не без недочетов и перебоев, а именно:

- Реестр банковских гарантий зачастую не выдает требуемую информацию в полном объеме (при обновлении сведений появляются все более новые документы и поэтому сложно сказать что каких-либо документов там точно не хватает).

- На официальном сайте зачастую проводятся регламентные работы, что не дает специалистам тендерных отделов и контрактным управляющим проводить те или иные операции в данный период времени.

В связи с этим хочется порекомендовать отладить работу ЕИС в целях обеспечения ее бесперебойной работы и удобством ее применения на практике.

Выводы по главе 3:

Правоотношения, связанные с применением банковской гарантии зачастую являются спорными. Предметом спора могут послужить момент вступления в силу банковской гарантии, порядок её отзыва, случаи возникновения выплаты денежных обязательств по данному документу и правомочность самих организаций, выдающих банковские гарантии. Так же регулярно появляются все новые поводы для обсуждения применения банковской гарантии и необходимости внесения разъяснений.

В данной курсовой даны некоторые рекомендации по совершенствованию применения банковской гарантии, например:

- изучение реестра исполненных контрактов в единой информационной системе, заключенных с предполагаемым принципалом, и заострять внимание на недочеты, отражаемые заказчиками;

- совершенствование работы официального сайта ЕИС.

Заключение

Востребованность банковских гарантий как способа обеспечения исполнения любого рода обязательств с каждым годом растет как во внешней торговле, так и внутри отдельно взятой страны, и это неслучайно.

Банковская гарантия является уникальным инструментом, который при правильном использовании способен защитить интересы как принципала, так и бенефициара.

Необходимость в банковской гарантии возникает во многих случаях, например когда требуется наличие обеспечения выполнения контрагентами своих договорных обязательств, с помощью которого стороны смогут либо полностью исключить для них возможность возникновения незапланированных убытков, либо, не прибегая к судебному процессу, быстро удовлетворить свои требования к контрагенту, не выполняющему договорные обязательства.

Учитывая, что одной из целей применения инструментов торгового финансирования помимо непосредственного финансирования является снижение рисков для сторон, участвующих в торговой сделке, банковская гарантия идеально подходит для использования при структурировании внешнеторговых контрактов, так как она защищает интересы сторон от рисков невыполнения условий контрактов со стороны партнеров:

- для экспортера или подрядчика — от неоплаты товаров или услуг;

- для импортера или заказчика — от невыполнения или ненадлежащего выполнения поставки или строительства.

В соответствии с определением банковской гарантии, данным в ГК РФ, в качестве гарантов могут выступать не только кредитные, но истраховые организации. В то же время, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» относит выдачу банковских гарантий к числу банковских операций, то есть сделок, которые могут осуществлять лишь кредитные организации на основании лицензии, полученной от Центрального банка РФ. В результате этой коллизии банковские гарантии, выданные страховыми компаниями, могут быть признанными недействительными, а их сотрудники — понести уголовную ответственность за незаконную банковскую деятельность.

В нашей стране на сегодняшний день много вопросов относительно применения банковских гарантий как способа обеспечения исполнения обязательств остаются открытыми, а так же остаются без решения некоторые проблемы и дискуссии. Все это указывает на необходимость в исследовании и совершенствовании данного феномена

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Описание нормативно-правовых актов органов законодательной и исполнительной власти

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301.
О банках и банковской деятельности от 02.12.1990г. № 395-1-ФЗ // Собрание законодательства РФ.-1996.- № 6.- ст. 492.
О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд от 05.04.2013г. № 44-ФЗ // СПС «Консультант плюс».

Описание книг одного-трех авторов

Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И.. Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 2001.- 413 с.
Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. –Тюмень.: Вектор Бук, 2003.- 191 с.

Описание учебников и учебных пособий

Банки и банковское дело. Общая часть: Учеб. пособие / И.Т. Балабанов, О.В. Гончарук. - СПб.: Питер, 2000. - 253 с.
Банковский менеджмент. Общая часть: Учеб. пособие / В.И. Зеленов. - Н. Новгород.: Нижегородский гос. архит.-строит. университет, 2003. - 145 с.
Банковское право (Учреждения - Счета - Операции - Услуги). Общая часть: Учеб. пособие / К. Гавальда, Ж. Стуффле. - М.: Норма, 2006. - 612 с.
Гражданское право. Общая часть: Учеб. пособие / А.Н. Гуев. - М.: Юрайт, 2003. – 690 с.
Договорное право: общие положения. Общая часть: Учеб. пособие / М.И. Брагинский, В.В. Витрянский. - М.: Статус, 2001. - 475 с.
Основы банковской деятельности. (Банковское дело). Общая часть: Учеб. пособие / Л.П. Афанасьева, В.И. Богатырев, Н.Г. Журкина. - М.: ИНФРА-М: Весь мир, 2003. - 720 с.

Описание диссертаций

Бирюкова Л.А. Гражданско-правовое регулирование отношений, связанных с использованием банковской гарантии: Автореферат диссертации кандидата юридических наук // Екатеринбург.: 2003. – 95 с.

Описание статьи из периодического издания

Аванесова Г.Г. О банковской гарантии. // Г.Г. Аванесова // Хозяйство и право. - 2007. - № 7. – 165 с.
Аванесова Г.С. Соглашение о предоставлении банковской гарантии // Г.С. Аванесова // Хозяйство и право. - 2009. - № 3. – 92 с.
Антропцева И.О. Банковская гарантия как банковская операция и .способ обеспечения исполнения обязательств // И.О. Антропцева // Банковское право. - 2010. - № 1. – 61 с.
Буркова А.Ю. Договор о выдаче банковской гарантии и его обеспечение // А.Ю. Буркова // Банковское право. - 2007. - № 1. – 84 с.
Буркова А.Ю. Договор о выдаче банковской гарантии и его обеспечение // А.Ю. Буркова // Банковское право. – 2010. – № 1. – 118 с.
Вершинин С.Н. Правовые основы выплаты гарантийной суммы по банковской гарантии // С.Н. Вершинин // Юрист. - 2007. - № 2. – 59 с.
Гаврин Д.А. Актуальные вопросы правового регулирования банковской гарантии // Д.А. Гаврин // Вестник ВАС РФ. - 2003. - № 11. – 133 с.
Голышев В.Г. Банковская гарантия: некоторые вопросы правовой природы // В.Г. Голышев // Банковское право. - 2003. - № 2. – 116 с.
Еремычева И.И., Ермаков С.Л. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств: эволюция и перспективы // И.И. Еремычева, С.Л. Ермаков // Право и экономика. – 2003. - № 10. – 47 с.
Киселев М.Е. Банковская гарантия: актуальные вопросы // М.Е. Киселев // Финансовая газета. – 2011. – № 16. 3. – 91 с.
Рубанов А.Е. Международная унификация правил о банковской гарантии и Гражданский кодекс России // А.Е. Рубанов // Хозяйство и право. – 2000. - № 5. – 219 с.
Шершеневич Г.Ф. Банковская гарантия как вид кредитного продукта // Г.Ф. Шершеневич // Финансовая газета. – 2010. – № 26. – 235 с.
Штырова И.А. Современное состояние кредитного риск-менеджмента // И.А. Штырова // Бизнес и банки. - 2003. - № 46. – 82 с.

Описание интернет источников

Определение Октябрьского районного суда города Саратова от 16 февраля 2012 года по Делу № 2-213/2012. URL: https://rospravosudie.com/court-oktyabrskij-rajonnyj-sud-g-saratova-saratovskaya-oblast-s/act-102681100/ (Дата обращения:04.05.2017).

1. Еремычева И.И., Ермаков С.Л. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств: эволюция и перспективы // И.И. Еремычева, С.Л. Ермаков // Право и экономика. – 2003. - № 10.- С. 2. ↑
2. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И.. Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 2001. .- С. 31. ↑
3. Банковское право (Учреждения - Счета - Операции - Услуги). Общая часть: Учеб. пособие / К. Гавальда, Ж. Стуффле. - М.: Норма, 2006. .- С. 19. ↑
1. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И.. Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 2001. .- С. 17. ↑
2. Бирюкова Л.А. Гражданско-правовое регулирование отношений, связанных с использованием банковской гарантии: Автореферат диссертации кандидата юридических наук // Екатеринбург.: 2003. .- С. 32. ↑
3. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. –Тюмень.: Вектор Бук, 2003. .- С. 51. ↑
1. Аванесова Г.Г. О банковской гарантии. // Г.Г. Аванесова // Хозяйство и право. - 2007. - № 7. .- С. 73. ↑
2. Бирюкова Л.А. Гражданско-правовое регулирование отношений, связанных с использованием банковской гарантии: Автореферат диссертации кандидата юридических наук // Екатеринбург.: 2003. .- С. 6. ↑
3. Гаврин Д.А. Актуальные вопросы правового регулирования банковской гарантии // Д.А. Гаврин // Вестник ВАС РФ. - 2003. - № 11. .- С. 48. ↑
1. Банковское право (Учреждения - Счета - Операции - Услуги). Общая часть: Учеб. пособие / К. Гавальда, Ж. Стуффле. - М.: Норма, 2006. .- С. 72. ↑
2. Аванесова Г.Г. О банковской гарантии. // Г.Г. Аванесова // Хозяйство и право. - 2007. - № 7. .- С. 61. ↑
3. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И.. Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 2001. .- С. 26. ↑
1. Еремычева И.И., Ермаков С.Л. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств: эволюция и перспективы // И.И. Еремычева, С.Л. Ермаков // Право и экономика. – 2003. - № 10.- С. 11. ↑
2. Аванесова Г.Г. О банковской гарантии. // Г.Г. Аванесова // Хозяйство и право. - 2007. - № 7. .- С. 14. ↑
3. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И.. Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 2001. .- С. 83. ↑
1. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. –Тюмень.: Вектор Бук, 2003. .- С. 46. ↑
2. Банковское право (Учреждения - Счета - Операции - Услуги). Общая часть: Учеб. пособие / К. Гавальда, Ж. Стуффле. - М.: Норма, 2006. .- С. 119. ↑
3. Еремычева И.И., Ермаков С.Л. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств: эволюция и перспективы // И.И. Еремычева, С.Л. Ермаков // Право и экономика. – 2003. - № 10.- С. 18. ↑
1. Еремычева И.И., Ермаков С.Л. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств: эволюция и перспективы // И.И. Еремычева, С.Л. Ермаков // Право и экономика. – 2003. - № 10.- С. 24. ↑
2. О банках и банковской деятельности [Текст]: [Федеральный закон № 395-1, принят 02.12.1990 г., по состоянию на 28.04.2009 г.]// Собрание законодательства РФ.-1996.- № 6.- ст. 492 ↑
3. Аванесова Г.Г. О банковской гарантии. // Г.Г. Аванесова // Хозяйство и право. - 2007. - № 7. .- С. 45. ↑
1. О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд от 05.04.2013г. № 44-ФЗ // СПС «Консультант плюс». ↑
2. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И.. Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 2001. .- С. 37. ↑
1. Еремычева И.И., Ермаков С.Л. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств: эволюция и перспективы // И.И. Еремычева, С.Л. Ермаков // Право и экономика. – 2003. - № 10.- С. 41. ↑
2. О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд от 05.04.2013г. № 44-ФЗ // СПС «Консультант плюс». ↑
1. Еремычева И.И., Ермаков С.Л. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств: эволюция и перспективы // И.И. Еремычева, С.Л. Ермаков // Право и экономика. – 2003. - № 10.- С. 61. ↑
2. Гаврин Д.А. Актуальные вопросы правового регулирования банковской гарантии // Д.А. Гаврин // Вестник ВАС РФ. - 2003. - № 11. .- С. 71. ↑
3. Голышев В.Г. Банковская гарантия: некоторые вопросы правовой природы // В.Г. Голышев // Банковское право. - 2003. - № 2. .- С. 42. ↑
1. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И.. Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 2001. .- С. 74. ↑
2. О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд от 05.04.2013г. № 44-ФЗ // СПС «Консультант плюс». ↑
3. См. там же. ↑
1. Гаврин Д.А. Актуальные вопросы правового регулирования банковской гарантии // Д.А. Гаврин // Вестник ВАС РФ. - 2003. - № 11. .- С. 31. ↑
2. Аванесова Г.Г. О банковской гарантии. // Г.Г. Аванесова // Хозяйство и право. - 2007. - № 7. .- С. 92. ↑
3 ↑
1. Аванесова Г.Г. О банковской гарантии. // Г.Г. Аванесова // Хозяйство и право. - 2007. - № 7. .- С. 48. ↑
1. Банковское право (Учреждения - Счета - Операции - Услуги). Общая часть: Учеб. пособие / К. Гавальда, Ж. Стуффле. - М.: Норма, 2006. .- С. 134. ↑
2. Банки и банковское дело. Общая часть: Учеб. пособие / И.Т. Балабанов, О.В. Гончарук. - СПб.: Питер, 2000. .- С. 74. ↑
3. Гаврин Д.А. Актуальные вопросы правового регулирования банковской гарантии // Д.А. Гаврин // Вестник ВАС РФ. - 2003. - № 11. .- С. 16. ↑
1. Бирюкова Л.А. Гражданско-правовое регулирование отношений, связанных с использованием банковской гарантии: Автореферат диссертации кандидата юридических наук // Екатеринбург.: 2003. .- С. 61. ↑
2. Гражданское право. Общая часть: Учеб. пособие / А.Н. Гуев. - М.: Юрайт, 2003. .- С. 125. ↑
1. Аванесова Г.С. Соглашение о предоставлении банковской гарантии // Г.С. Аванесова // Хозяйство и право. - 2009. - № 3. .- С. 73. ↑
2. Штырова И.А. Современное состояние кредитного риск-менеджмента // И.А. Штырова // Бизнес и банки. - 2003. - № 46. .- С. 16. ↑
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Текст]: [Федеральный закон № 51-ФЗ, принят 30.11.1994 г. по состоянию на 05.05.2009] // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301 ↑
1. Бирюкова Л.А. Гражданско-правовое регулирование отношений, связанных с использованием банковской гарантии: Автореферат диссертации кандидата юридических наук // Екатеринбург.: 2003. .- С. 74. ↑
2. Аванесова Г.С. Соглашение о предоставлении банковской гарантии // Г.С. Аванесова // Хозяйство и право. - 2009. - № 3. .- С. 65 ↑
1. Банковское право (Учреждения - Счета - Операции - Услуги). Общая часть: Учеб. пособие / К. Гавальда, Ж. Стуффле. - М.: Норма, 2006. .- С. 82. ↑
2. Бирюкова Л.А. Гражданско-правовое регулирование отношений, связанных с использованием банковской гарантии: Автореферат диссертации кандидата юридических наук // Екатеринбург.: 2003. .- С. 53. ↑
3. Банковское право (Учреждения - Счета - Операции - Услуги). Общая часть: Учеб. пособие / К. Гавальда, Ж. Стуффле. - М.: Норма, 2006. .- С. 94. ↑
1. Договорное право: общие положения. Общая часть: Учеб. пособие / М.И. Брагинский, В.В. Витрянский. - М.: Статус, 2001. .- С. 71/ ↑
2/ Штырова И.А. Современное состояние кредитного риск-менеджмента // И.А. Штырова // Бизнес и банки. - 2003. - № 46. .- С. 56. ↑
3. Бирюкова Л.А. Гражданско-правовое регулирование отношений, связанных с использованием банковской гарантии: Автореферат диссертации кандидата юридических наук // Екатеринбург.: 2003. .- С. 67. ↑
1. Основы банковской деятельности. (Банковское дело). Общая часть: Учеб. пособие / Л.П. Афанасьева, В.И. Богатырев, Н.Г. Журкина. - М.: ИНФРА-М: Весь мир, 2003. .- С. 74. ↑
1. Банковский менеджмент. Общая часть: Учеб. пособие / В.И. Зеленов. - Н. Новгород.: Нижегородский гос. архит.-строит. университет, 2003. .- С. 69. ↑
2. Аванесова Г.Г. О банковской гарантии. // Г.Г. Аванесова // Хозяйство и право. - 2007. - № 7. .- С. 112. ↑
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Текст]: [Федеральный закон № 51-ФЗ, принят 30.11.1994 г. по состоянию на 05.05.2009] // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301 ↑
2. Киселев М.Е. Банковская гарантия: актуальные вопросы // М.Е. Киселев // Финансовая газета. – 2011. – № 16. 3. .- С. 26. ↑
1. Буркова А.Ю. Договор о выдаче банковской гарантии и его обеспечение // А.Ю. Буркова // Банковское право. – 2010. – № 1. .- С. 2. ↑
1. Голышев В.Г. Банковская гарантия: некоторые вопросы правовой природы // В.Г. Голышев // Банковское право. - 2003. - № 2. .- С. 95. ↑
2. Вершинин С.Н. Правовые основы выплаты гарантийной суммы по банковской гарантии // С.Н. Вершинин // Юрист. - 2007. - № 2. .- С. 61. ↑
3. Голышев В.Г. Банковская гарантия: некоторые вопросы правовой природы // В.Г. Голышев // Банковское право. - 2003. - № 2. .- С. 2. ↑
1. Вершинин С.Н. Правовые основы выплаты гарантийной суммы по банковской гарантии // С.Н. Вершинин // Юрист. - 2007. - № 2. .- С. 85. ↑
2. Буркова А.Ю. Договор о выдаче банковской гарантии и его обеспечение // А.Ю. Буркова // Банковское право. - 2007. - № 1. .- С. 35. ↑
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Текст]: [Федеральный закон № 51-ФЗ, принят 30.11.1994 г. по состоянию на 05.05.2009] // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301 ↑
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Текст]: [Федеральный закон № 51-ФЗ, принят 30.11.1994 г. по состоянию на 05.05.2009] // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301 ↑
1. Голышев В.Г. Банковская гарантия: некоторые вопросы правовой природы // В.Г. Голышев // Банковское право. - 2003. - № 2. .- С. 118. ↑
1. Шершеневич Г.Ф. Банковская гарантия как вид кредитного продукта // Г.Ф. Шершеневич // Финансовая газета. – 2010. – № 26. .- С. 117. ↑
1. Рубанов А.Е. Международная унификация правил о банковской гарантии и Гражданский кодекс России // А.Е. Рубанов // Хозяйство и право. – 2000. - № 5. .- С. 167. ↑
1. Антропцева И.О. Банковская гарантия как банковская операция и .способ обеспечения исполнения обязательств // И.О. Антропцева // Банковское право. - 2010. - № 1. .- С. 51. ↑
2. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И.. Банки и банковские операции в России. -М.: Финансы и статистика, 2001. .- С. 34. ↑
1. Определение Октябрьского районного суда города Саратова от 16 февраля 2012 года по Делу № 2-213/2012. URL: https://rospravosudie.com/court-oktyabrskij-rajonnyj-sud-g-saratova-saratovskaya-oblast-s/act-102681100/ (Дата обращения:04.05.2017). ↑