Технико-экономическая характеристика предметной области.

Содержание:

Введение

Цель данной работы — рассмотреть методику учета банковских операций в бюджетной организации, разработать АИС «Учет банковских операций в организации». Для реализации данной цели в работе были поставлены следующие задачи:

- изложить теоретические аспекты комплексной автоматизации бухгалтерского учета;

- рассмотреть основы автоматизации бухгалтерского учета банковских операций в программе «1С: Бухгалтерия»;

- описать технологию автоматизации учета банковских операций.

Актуальность выбранной темы обусловлена необходимостью совершенствования правового механизма регулирования финансовых потоков.

Объектом исследования служила организация ООО «Пресса» (в целях сохранения конфиденциальности название изменено).

Предметом исследования стала разработка автоматизации учета банковских операций в бюджетной организации.

В процессе работы использовались методы:

• изучение литературы по учету банковских операций, по методике разработки конфигурации на платформе 1C: Предприятие;
• изучение первичных документов по учету банковских операций в организации

Банковские операции — это сделки, совершать которые могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности вплоть до уголовной.

Банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным. Пассивные операции служат для мобилизации денежных средств, активные — для их размещения.

Автоматизация учета банковских операций рассматривается во взаимосвязи с реализацией компьютерного учета расчетов. Настройка автоматизированной системы предусматривает заполнение банковских реквизитов организации, юридического адреса, общегосударственных кодов. Эти данные впоследствии автоматически проставляются в платежных документах.

Технико-экономическая характеристика предметной области и предприятия

Характеристика предприятия и его деятельности

Компания ООО РА «Пресса»

Направление деятельности (размер и отрасль):

Размер: Рекламное агентство

Отрасль: Реклама

Состав продуктов/услуг:

• Закупка рекламных площадок в прессе и на интернет ресурсах
• Видео (создание промо-роликов для Youtube и Instagram)
• Маркетинг (построение рекламной компании)
• Создание контента и продвижение в соцсетях 
• Рассылка пресс-релизов 
• Web-разработка (разработка дизайна сайта, верстка по макетам)
• SMM (продвижение в instagram, vk, fb)
• Продажа услуг по размещению рекламы

Общая характеристика окружения предприятия (клиенты, конкуренты, поставщики, партнеры, финансовые, государственные и общественные организации):

Клиенты:

• Мишлен
• Philips
• Nutrilon
• Материа Медика

Конкуренты:

• РА Экспресс Медиа
• РА Медиана

Поставщики:

• Российская газета
• Аргументы и Факты
• Газета Метро
• Комсомольская правда

Партнеры:

• Медиа Пресс
• ААПС Медиа

С какими финансовыми, государственными, общественными организациями предприятие взаимодействует:

• Музей современного искусства

История ООО РА «Пресса»

ООО РА «Пресса» было зарегистрировано 25 ноября 2005 года. Основным видом деятельности компании является: «Закупка рекламных площадок в изданиях и на интернет ресурсах журналов». Продажа рекламы клиентам. Организация также осуществляет деятельность по следующим неосновным направлениям: «Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации, «Рекламная деятельность».

Главными технико-экономическими свойствами объекта управления являются: цель и результаты деятельности, услуги, основные этапы и процессы рассматриваемой деятельности, используемые ресурсы.

В таблице 1 размещены основные технико-экономические показатели, за 2017, 2018, 2019 года.

Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели

Наименование показателя	Единица измерения	За 2017 год	За 2018 год	За 2019 год
Численность работников	чел.	15	19	14
Годовой фонд оплаты труда	млн. руб.	2 543,0	3 649,0	1 954,0
Среднемесячная заработная плата работников	тыс. руб.	20 350,0	21 000,0	2 540,0
Число обслуженных клиентов	чел.	30	45	38
Объем продаж	тыс. руб.	16 568,0	25 293,0	22 135,0
Выручка от продаж	тыс. руб.	35 259,0	40 672,0	3813,0

1.2 Организационная структура управления предприятием

Организационная структура ООО РА «Пресса» представлена на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1. Организационная структура ООО РА «Пресса»

Диаграмма деятельности РА Пресса представлена на рисунке 1.2.

Рисунок 1.2 Диаграмма деятельности РА Пресса

Краткое описание организации

Финансовый отдел занимается организацией финансовой деятельности компании с целью эффективного использования финансовых ресурсов, занимается разработкой прогнозов экономического развития компании и участием в формировании ключевых показателей деятельности, а также участием в разработке бизнес-планов, составлением перспективных и текущих финансовых планов. В финансовый отдел входит финансовый директор, главный бухгалтер, старший медиаконтролёр, медиаконтролёр.

IT отдел в котором числится системный администратор занимается качественным и своевременным решением технических вопросов и заданий руководства РА, поддержанием технического оборудования агентства в рабочем состоянии, наладкой оборудования, другими обязанностями, направленными на повышение качества, надежности и долговечности имеющегося оборудования.

Непосредственно все отделы РА подчиняются генеральному директору.

Диаграммы IDEF0, отражающие декомпозицию бизнес-процессов организации представлены на рисунках 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7

Рисунок 1.3 Деятельность РА Пресса

Рисунок 1.4 Работа с клиентами

Рисунок 1.5 Диаграмма работа с клиентами

Рисунок 1.6 Работа с клиентами номер 3

Рисунок 1.7 Работа с клиентами автоматизация

1.3 Выбор комплекса задач автоматизации и характеристика существующих бизнес процессов

Целью данной работы является создание автоматизированной информационной системы для РА Пресса.

База данных «Банковская операция» будет хранить информацию: о банковских операциях, бюджетных расходах, сотрудниках, банках и банковских счетах.

Важнейшим этапом проектирования базы данных является разработка информационно-логической (инфологической) модели предметной области, не ориентированной СУБД. В инфологической модели средствами структур данных в интегрированном виде отражают состав и структуру данных, а также информационные потребности.

Информационно-логическая (инфологическая) модель предметной области отражает предметную область в виде совокупности информационных объектов и их структурных связей. [1-]

В информационной базе должна храниться следующая входная информация:

Банки со следующими реквизитами:

· ГородБанка;

· КоррСчетБанка;

· БИКБанка;

· Адрес;

· Телефон;

Контрагенты со следующими реквизитами:

· ВидКонтрагента;

· ПолнНаименование;

· ЮрАдрес;

· ПочтАдрес;

· Телефоны;

· ИНН;

· КодОКОНХ;

· КодОКПО;

· Документ;

· ДокументСерия;

· ДокументНомер;

· ДокументДатаВыдачи;

· ДокументКемВыдан;;

· КодБюджетополучателя;

· Расчетный счет ЭКРасходов со следующими реквизитами:

· ПолнНаимен;

Лицевые счета:

· Наименование

· Счет

· Плательщик

· Назначение платежа

· Дата открытия счета

· Вид счета Назначение платежа: код, наименование Договоры должен быть подчинен справочнику Контрагенты: с реквизитами дата, номер, наименование Разделы и подразделы функциональной классификации Функциональная классификация — группировка расходов бюджетов всех уровней, отражающая направление бюджетных средств на выполнение основных функций государства. Группировка имеет четырехуровневую структуру: разделы…

Функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации (далее — функциональная классификация) представляет собой группировку расходов бюджетов всех уровней и отражает направление бюджетных средств на выполнение единицами сектора государственного управления и местного самоуправления основных функций, решение социально-экономических задач.

Функциональная классификация применяется также для международных сопоставлений степени вовлеченности органов государственного управления и местного самоуправления в выполнение экономических и социальных функций.

Функциональная классификация состоит из четырех уровней.

Первый уровень функциональной классификации — разделы, отражает направление финансовых ресурсов на выполнение основных функций государства. Функциональная классификация содержит 11 разделов и 84 подраздела, являющихся вторым уровнем функциональной классификации, конкретизирующим направление бюджетных средств на выполнение функций государства в пределах разделов.

Структура подразделов функциональной классификации построена по принципу выделения подфункций, дальнейшая детализация расходов осуществляется на уровне целевых статей и видов расходов функциональной классификации в процессе формирования соответствующих бюджетов бюджетной системы.

Целевые статьи образуют третий уровень функциональной классификации, обеспечивающий привязку бюджетных ассигнований к конкретным направлениям деятельности субъектов бюджетного планирования и участников бюджетного процесса, в пределах подразделов функциональной классификации.

В рамках целевых статей и видов расходов упорядочено отражение расходов на реализацию целевых программ в функциональной классификации, при помощи целевых статей реализовано функциональное наполнение деятельности субъектов бюджетного планирования и участников бюджетного процесса: посредством формирования программ, или не программным способом.

Виды расходов, образуя четвертый уровень функциональной классификации, детализируют направление финансирования расходов бюджетов, как по целевым статьям, так и по целевым программам расходов бюджетов.

Код функциональной классификации занимает 14 знаков, в том числе: раздел — 2 знака, подраздел — 2 знака, код целевой статьи, включающий программный срез — 7 знаков, и код вида расходов — 3 знака .

Функциональная классификация в части разделов и подразделов является единой и используется при составлении, утверждении и исполнении бюджетов всех уровней бюджетной системы.

Экономическая классификация расходов бюджетов Российской Федерации (Приложение 5) является группировкой расходов бюджетов в зависимости от экономического содержания операций, осуществляемых в секторе государственного управления.

Экономическая классификация расходов бюджетов состоит из следующих групп:

200 — Расходы;

300 — Поступление нефинансовых активов;

500 — Поступление финансовых активов;

600 — Выбытие финансовых активов.

Группа 200 Расходы В состав данной группы включаются следующие статьи:

210 Оплата труда и начисления на оплату труда;

220 Приобретение услуг;

230 Обслуживание долговых обязательств;

240 Безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям;

250 Безвозмездные и безвозвратные перечисления бюджетам;

260 Социальное обеспечение;

290 Прочие расходы.

Классификация целевых статей расходов: код, полное наименование Виды расходов: код, наименование Целевые назначения ПКО/РКО: код, наименование Виды целевых средств: код, наименование Списание/поступление с банковского счета: лицевой счет, дата, номер, тип операции, счет денежных средств, счет финансирования, сумма.

Выходная информация должна формироваться через отчеты: Анализ счета, Карточка счета.

Анализ счета должен содержать следующие реквизиты: счет, с кредита счета, в дебет счетов, сальдо на начало, обороты за период, сальдо на конец.

Карточка счета должна содержать следующие реквизиты: дата, документ, операции, дебет (счет, сумма), кредит (счет, сумма), текущее сальдо

1.4 Обзор программных средств для решения поставленной задачи

Для решения поставленной задачи можно использовать различные программные средства, например: FoxPro 9.0, Oracle 11.0, 1C

Набор команд и функций, предлагаемых разработчиками программы продуктов в среде Visual FoxPro 9.0, по мощи и гибкости отвечает любым современным требованиям к представлению и обработке данных. Система также обладает средствами быстрой генерации экранов, отчётов и меню, поддерживается язык SQL, хорошо работает в сети, в пакете имеется компилятор, позволяющий сформировать exe файлы готовых программ.

В основе Oracle 11.0 лежит специализация, дающая партнерским компаниям возможность выделиться и получить необходимые конкурентные преимущества, позволяющие занять особое место на рынке. Специализация достигается путем развития квалификации и достижения коммерческих результатов, приобретения опыта и достижения проверенного успеха. Программные продукты корпорации Oracle в настоящее время являются безусловными лидерами на рынке корпоративных приложений. Большой спрос на квалифицированный персонал, способный грамотно использовать это программное обеспечение, приводит к тому, что все большее количество специалистов проходит курсы обучения продуктам Oracle.

1С: Предприятие является системой программ для автоматизации различных областей экономической деятельности. В конкретный программный продукт, входящий в систему программ 1С: Предприятие, включаются те функции и возможности, которые отвечают назначению этого продукта. Все составляющие системы программ 1С: Предприятие можно разделить на Технологическую платформу и Конфигурации. Технологическая платформа представляет собой набор различных механизмов, используемых для автоматизации экономической деятельности и не зависящих от конкретного законодательства и методологии учета. Конфигурации являются собственно прикладными решениями. Каждая конфигурация ориентирована на автоматизацию определенной сферы экономической деятельности и, разумеется, отвечает принятому законодательству. Технологическая платформа, кроме механизмов, используемых во всех продуктах 1С: Предприятия, включает три функциональные основные компоненты. Компонента «Бухгалтерский учет» предназначена для ведения учета на основе бухгалтерских операций. Она обеспечивает ведение планов счетов, ввод проводок, получение бухгалтерских итогов. Компонента используется для автоматизации бухгалтерского учета в соответствии с любым законодательством и методологией учета. Компонента «Расчет» предназначена для выполнения сложных периодических расчетов. Она может использоваться для расчета заработной платы любой сложности, расчетов по ценным бумагам и других видов расчетов.

Компонента «Оперативный учет» предназначена для учета наличия и движения средств в самых различных разрезах в реальном времени. Она используется для учета запасов товарно-материальных ценностей, взаиморасчетов с контрагентами и т. д. Компонента позволяет отражать в учете операции хозяйственной жизни предприятия непосредственно в момент их совершения. В комплект поставки программных продуктов системы программ 1С: Предприятие включаются типовые конфигурации. Они представляют собой универсальные прикладные решения для автоматизации конкретной области экономики. Конфигурации, использующие возможности одной функциональной компоненты, предназначены для автоматизации отдельных сфер деятельности предприятий, например, бухгалтерского учета, торгового учета или расчета заработной платы. Конфигурации, использующие возможности нескольких компонент, обеспечивают комплексную автоматизацию различных направлений учета в единой информационной базе. Особенностью системы программ 1С: Предприятие является возможность изменения конфигурации самим пользователем или организациями, специализирующимися на внедрении и поддержке программных продуктов фирмы 1С. Эта возможность позволяет обеспечить максимальное соответствие автоматизированной системы особенностям учета в конкретной организации.[2-]

1.5 Характеристика бизнес-процессов по учету банковских операций. Декомпозиция бизнес процесса банковских операций

Если всю деятельность компании можно разделить на бизнес процессы, то и процессы можно разделить на более мелкие составляющие. В методологии построения бизнес процессов это называется декомпозицией. Цель декомпозиции очень проста – если большим процессом сложно управлять, его необходимо разделить на части. Проектирование бизнес процессов позволяет нам «разбирать» и «собирать» процессы, изменяя их размер.

При построении моделей потоков работ можно использовать декомпозицию, когда каждая операция описывается более подробно на отдельном листе в виде модели в той же (или другой) нотации. При проведении декомпозиции возникает ряд проблем с увязкой моделей на разных уровнях и моделей в рамках одного уровня.

Если мы хотим использовать схему бизнес-процесса для регламентации (например, в документе «Регламент выполнения бизнес-процесса»), то эта схема должна удовлетворять следующим требованиям:

1) все отображенные на схеме операции бизнес-процесса должны существовать реально и быть закрепленными за конкретными исполнителями;

2) на схеме должны отображаться реальные документы, файлы, ресурсы;

3) схема процесса должна быть проста и понятна для визуального восприятия;

4) схема процесса должна иметь компактный размер (схема 1). [3-]

Схема 1. Автоматизация выполнения бизнес-процесса

Схема 2.Диаграмма процессов по учету банковских операций

Техническое и программное обеспечение

• 1. Структура и состав комплекса технических средств и конфигурация сети

Техническая архитектура ООО « РА Пресса» представлена на рис.1.

Рисунок 1. Техническая архитектура ООО РА Пресса

В таблице 1 представлены аппаратное и программное обеспечения предприятия.

Таблица 1. Аппаратное и программное обеспечения предприятия.

№ п/п	Наименование устройства	Технические характеристики	Установленное программное обеспечение
1	Процессоры AMD® EPYC® серии 7000	Процессоры AMD® EPYC® серии 7000 ядер 16 потоков 32; До 8ТБ DDR4 3200Мгц ECC Registered SDRAM; 32x DIMM сокета; All-flash NVMe; Слоты расширения 3x PCI-E 4.0 x16; Сетевые порты 2x 10Гбит/с 10GBase-T + 2x 10Гбит/с SFP+; 12x Hot-swap 2.5" отсеков для дисков; Два блока питания 1200W Titanium Level	Microsoft Office, С1ПO ЛВС типа клиент-сервер NetWare 386 версии 3.11Протоколы TCP/IP, SNMP, CMIP стандарта V/32bis
2	Рабочая станция LENOVO ThinkStation P340 tiny	Процессор;Intel Core i9 10900T Оперативная Память DDR4 16ГБ, 512ГБ(SSD), Графически процессор NVIDIA Quadro P1000 - 4096 Мб, Операционная системаWindows 10 Professional	С1, Microsoft Visio, Microsoft Word
3	принтер HP LaserJet Pro  M203dw	МФУ подходящая для использования в малых и средних офисах до 28 страниц в минуту  Для соединения с ними не обязательно использовать кабели и роутеры – принтер снабжён передатчиком Wi-Fi Direct. формат печати A4 (210 × 297 мм)	Драйвер работы МФУ
4	Маршрутизатор	5 портов Ethernet 1 Гбит/с 1 uplink/стек/SFP поддержка PoE/PoE+ портов5
5	роутер KEENETIC	Гигабитный интернет-центр с двухдиапазонным Mesh Wi-Fi AC2600, двухъядерным процессором, 5-портовым Smart-коммутатором, портами SFP, USB 3.0 и 2.0
№ п/п	Наименование устройства	Технические характеристики	Установленное программное обеспечение
6	ASUS RT-AC58U	Wi-Fi-роутер Стандарт Wi-Fi: 802.11a/b/g/n/ac Макс. скорость: 867 Мбит/с Поддержка опционального 4G-модема Коммутатор 4xLAN
7	ZNV ZDIE-2121W-N3T-A IP видеокамера	цветная, матрица: 1.3 Мп, разрешение: 1280x960, фокусное расстояние: 2,8-12 мм, корпус: купольная, ик-подсветка: до 30 м, размер: 119х97.2 мм, дополнительно: функция день и ночь

Заключение

В условиях относительной неопределенности в налоговой сфере предприятие может сильно пострадать или даже потерпеть крах, и всего лишь из-за небрежности в бухгалтерском учете. Примеров тому в России очень много, причем часто страдают предприятия, стремящиеся работать честно. Страдают из-за небрежного ведения внутренней бухгалтерии предприятия. Страдают также из-за незнания и соответственно невыполнения последних законов и распоряжений (а они принимаются сплошь и рядом). При ведении бухгалтерского учета вручную возможны и простейшие арифметические ошибки.

При современном развитии информационных технологий, для осуществления какой-либо банковской операции (перевод денег на счет и пр.) уже отсутствует необходимость самому являться в банк.

Существуют системы, с помощью которых можно осуществлять банковские операции прямо в бухгалтерии предприятия . Составление и проводка соответствующих документов выполняется с помощью компьютера.

Связь компьютера организации с компьютером банка может осуществляться как непосредственно, используя телефонную линию, так и через Интернет.

Очевидные преимущества «электронного банкинга» заключаются в следующем:

• Оперативное осуществление банковских операций
• Отсутствие необходимости лично являться в банк
• Возможность осуществления банковских операций с любого места, где есть телефон (используя переносный компьютер).

1С: Бухгалтерия - популярная программа для автоматизации бухгалтерского учета. Она представляет собой компоненту "Бухгалтерский учет" и позволяет реализовать любую схему учета. 1С:Бухгалтерия может использоваться как автономно, так и совместно с другими компонентами "1С: Предприятия". Программа «1С: Бухгалтерия» предназначена для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной отчетности, в организациях, осуществляющих любые виды коммерческой деятельности»: комиссионную торговлю, оптовую и розничную торговлю, оказание услуг и т.д.

Все, что относиться к учету операций по расчетным и специальным счетам в программе1С:Бухгалтерия находится в меню Банк. Здесь и справочники и документы.

В «1С:Бухгалтерия» автоматизируются следующие функции:

• - оформление и печать банковских документов (платежных поручений и платежных требований);
• - регистрация прихода и расхода денежных средств на банковских счетах.

В настоящее время существует широкий выбор различных систем автоматизации бухгалтерского учета. Не следует делить их на плохие и хорошие, сильные слабые. Все они хороши и их возможности находят практическое применение на предприятиях различного размера, профиля и рода деятельности.

Мной проведена работа по теме автоматизация учета банковских операций в ООО «РА Пресса». В первой части я произвел описание организации, организационную структуру. Проанализировал технико-экономические показатели.

Во второй части я описал техническое и программное обеспечение РА.

Список использованной литературы.

• • • 1. Автоматизация учета банковских операций в бюджетной организации https://referat.bookap.info/work/87737/Avtomatizaciya-ucheta-bankovskix-operacij
      2. Учет расчетных операций (банковских операций) в системе «1с: Предприятие»

https://studwood.ru/1768396/buhgalterskiy_uchet_i_audit/avtomatizatsiya_uchet

• • • 1. Характеристика бизнес-процессов по учету банковских операций. Декомпозиция бизнес процесса банковских операций

https://studbooks.net/1173921/informatika/harakteristika_biznes_protsessov_uchetu_bankovskih_operatsiy_dekompozitsiya_biznes_protsessa_bankovskih_operatsiya_bankovskih_raschetnyh_operatsiy_pomoschyu_programmy_1sbuhgalteriya

1. Грекул В.И., Денищенко Г.Н., Коровкина Н.Л. Проектирование информационных систем – М.: ИУИТ, 2012 – 300 с.