Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Страхование и его роль в развитии экономики (Социально-экономическая роль страхования в развитии экономики)

Содержание:

Введение

Актуальность темы исследования. Страховой рынок является необходимым элементом полноценного функционирования экономических систем стран с развитой рыночной экономикой. В современных условиях страхование является важным и необходимым инструментом,

обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность, развитие предпринимательства и непрерывность хозяйственной

деятельности, эффективную защиту от многочисленных природных, техногенных и иных рисков, реализацию государственной социальной политики. Структура и организация страхового дела позволяют эффективно решать часть проблем нашего общества и становятся одним из существенных факторов воздействия на экономику.

Страхование является одним из стратегических секторов экономики, так как происходит аккумулирование сбережений в виде страховых премий и перевод их в инвестиции. С развитием страхового рынка увеличивается эффективность всей финансовой системы через сокращение транзакционных издержек и поддержание высокого уровня ликвидности сбережений. Рынок страховых услуг представляет собой один из крупнейших каналов перераспределения ресурсов и национального дохода. Поэтому необходимо проведение анализа современного состояния российского рынка страхования, выявление его особенностей и перспективных направлений развития.

Степень изученности проблемы. Вопросы страхования рассматривались в ряде отечественных научных монографий и в периодической печати. Среди российских ученых следует отметить работы: И. Балабанова, А. Аюшиева, Т. Гварлиани, К. Воблого, Н. Грищенко, А. Гвозденко, Ю. Журавлева, М. Жигас, Л. Орланюк-Малицкой, А. Манэса, В. Райхера, О. Русаковой, Л. Рейтмана, В. Сухова, В. Самарухи, Т. Федоровой, К. Турбиной, В. Шахова, Г. Черновой. Среди зарубежных авторов: Р. Картера, Д. Бланда, Р. Фегурсона, К. Пфайффера.

Проблемы страхового рынка в России изучались отечественными экономистами Н. Вигдорчиком, С. Васильченко, А. Куксиным, Н. Кричевским, Г. Сулеймановой, В. Роиком, С. Яновой, Н. Холиной, Н. Яшиной.

Анализируя экономическую сущность страхования и динамику развития стрaхового рынка России на соврeмeнном этапе, был применен комплексный подход к проблеме его формирования, опираясь на труды как отечественных, так и зарубежных экономистов институционального и неоинституционального Цель исследования, проведенного в данной работе, заключается в изучении cтрахования и его роль в развитии экономике.

Необходимость достижения данной цели потребовала решения в работе следующих задач:

1) раскрыть сущность и определить роль страховых организаций в экономике;

2) определить особенности создания страховых организаций и общие закономерности процесса их функционирования.

3) проанализировать значение и роль страхования в экономике.

Теоретической основой послужили научные работы отечественных и зарубежных специалистов в области теории экономических систем, теории страхования, теории риска и институциональной теории. Наряду с использованием фундаментальных монографических и диссертационных работ анализировались материалы различных правительственных и независимых научно-исследовательских организаций, а также публикации в средствах массовой информации.

Методы исследования. В работе использованы общенаучные приемы анализа и синтеза; системный подход; методы сравнения, обобщения и приемы группировок; исторический и логический подход; экономико - статистический, сравнительный и структурный анализ.

Глава1. Социально-экономическая роль страхования в развитии экономики

1.1 Сущность и значение страховой деятельности для экономики, ее функции и классификации

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических или юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

По мнению А.Е. Коваленко, «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)» [8, с. 172].

Самбурский В.А. считает, что «страхование — система (способ) защиты материальных (имущественных) интересов субъектов страхового рынка (физических и юридических лиц), угроза которым существует всегда, но не носит обязательного характера» [6, с. 136].

Авторами В.Ф. Гапоненко, О.В. Братковой определено, что «страхование — система защиты материальных интересов. То, что материальные интересы требуют защиты, связано с вероятностью угрозы их существованию. Для каждого отдельного владельца она (угроза) невелика, но в целом по закону больших чисел достаточно реальна. Отсюда объективная необходимость страхования материальных рисков, в связи с чем возникает понятие — страховой продукт, который всегда должен присутствовать на финансовом рынке» [12, с. 118].

Экономическая сущность страхования заключается в следующих функциях.

Рисковая функция. Сущность страхования составляет механизм передачи риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях страховая организация формирует специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски). Из средств фонда производится возмещение материальных убытков участников фонда. В обмен на уплаченные страховые взносы страховая организация берет на себя ответственность за принимаемые риски.

Предупредительная функция обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба, вызванного страховыми событиями. Для этого страховщиком производится формирование фонда предупредительных (превентивных) мероприятий, средства которого расходуются на заранее определенные цели, направленные на уменьшение страховых рисков и их негативных последствий. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховым случаем cчитается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Контрольная функция выполняется в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

Сберегательная функция реализуется при проведении отдельных видов страхования жизни — накопительного страхования. Страховая организация одновременно предоставляет клиенту страховую защиту и выполняет функцию сберегательного учреждения.

Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание — изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства.

Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установленияопределенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Сущность экономической категории страховой защиты состоит в страховом риске и защитных мерах.

«Страхование как экономическая категория — это область экономических, денежных, перераспределительных отношений, связанная с формированием и использованием средств страхового фонда» [4, с. 116].

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

наличие перераспределительных отношений;
наличие страхового риска;
формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
замкнутая раскладка ущерба;
перераспределение ущерба в пространстве и времени;
возвратность страховых платежей;
самоокупаемость страховой деятельности.

Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов. Финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских,

коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных.

«Каждый страховой продукт соотносится с конкретным объектом страхования (что страхуется), определяет причины страхования (страховой риск), его стоимость (страховую сумму), цену (страховой тариф), условия денежных платежей (расчетов по страхованию) в предвидении тех событий, от которых производится страхование. Свидетельством (сертификатом) страхового продукта служит документ, называемый страховой полис. Полис подтверждает факт заключенного договора страхования (купли-продажи страхового продукта), который всегда предметен, адресован участникам страхования, содержит основные количественные параметры сделки, является юридическим документом» [15, с. 155].

Специфика страхового продукта в том, что страховой взнос всегда меньше страховой суммы. Такое соотношение обеспечивает рыночную привлекательность страховых продуктов и соответствующий спрос на них. Но на первый взгляд невыгодное соотношение для продавца не означает его потери, так как число полисов (следовательно, и покупателей) обычно больше, чем страховых случаев. Страховщик не несет потерь, так как количество полисов обычно больше, чем страховых случаев.

Баскакова О.В. считает, что «изначально, финансовые обязательства страхователей и страховщика приравниваются друг к другу. Но по закону больших чисел финансовые обязательства страховщика всегда оказываются ниже, чем сумма цен проданных страховых полисов. Решить это противоречие можно, установив определенные соотношения между платежами страхователей и страховщика, возникающие по поводу купли-продажи страхового продукта, т. е. определив цену страхового продукта (тариф)» [10, с. 164].

Динамика страховых событий неравномерна, что нарушает требование балансового равенства финансовых обязательств страхователей и страховщика. Для определения страхового тарифа первоначально определяется тариф нетто, при котором теоретически сохраняется равенство финансовых обязательств страхователей и страховщиков с нулевым результатом для участников. Затем рассчитывается тариф брутто, превышающий нетто-ставку на величину, достаточную для выполнения обязательств страховщика, не связанных прямо с выполнением обязательств по страховому возмещению. Уровень страхового тарифа должен быть достаточно низок, чтобы обеспечить сбыт страхового продукта, но и достаточно высок, чтобы покрывать расходы страховщика и обеспечить ему прибыль.

Противоречие между неравномерностью наступления страховых событий и необходимостью расчета средней величины страхового тарифа решается путем дифференциации цен страхового продукта по категориям его покупателей, с учетом их индивидуальных рисков. Необходимость продать страховой продукт вынуждает страховщика к совершенствованию страховых продуктов, снижению цен на них. Необходимость же получать прибыль, напротив, требует повышения цен. Отсюда, страховой рынок регулируется спросом и предложением на страховые продукты.

Задачами организации страхового дела являются:

проведение единой государственной политики в сфере страхования;
установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

На территории Российской Федерации страхование (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц — резидентов Российской Федерации может осуществляться только

страховщиками, имеющими лицензии, полученные в установленном законом порядке.

Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. Классификация страхования производится на основе различных критериев.

Классификация страхования имеет большое научное и практическое значение. Классификация страхования в научных целях важна для выяснения его закономерностей, как в целом, так и по определенным своим разновидностям. Классификация страхования для юридических целей необходима для выстраивания такого механизма правового регулирования, который был бы адекватен юридическим свойствам каждой разновидности страхования. Юридическая классификация должна быть научно обоснованной, т.е. в основе этой классификации должны лежать выявленные наукой закономерности деления страхования на определенные группы и виды. [16, С. 87]

Юридическая классификация выражает требования законодательства, которые оно предъявляет к каждой разновидности страхования, обязывая субъектов страхового отношения осуществлять страхование по заданной законом модели. В настоящее время существуют две юридические классификации страхования: одна предусмотрена Гражданским кодексом, другая - Законом об организации страхового дела.

В основе классификации, установленной Гражданским кодексом, лежит вид договора страхования. В соответствии с этим договор страхования подразделяется на договор личного страхования и договор имущественного страхования. Последний вид страхования Гражданский кодекс подразделяет на страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков. Одновременно ГК подразделяет страхование на добровольное и обязательное, выделяя в рамках последнего обязательное государственное страхование.

Иную классификацию дает Закон об организации страхового дела. Собственно, он дает три классификации: 1) по форме страхования; 2) по объекту страхования; 3) в целях лицензирования.

Таким образом, страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

1.2 Социально-экономическая сущность страхования и его роль в современной рыночной экономике

Как в процессе осуществления хозяйственной деятельности, так и в частной жизни могут произойти различные случайные событии, наносящие материальный ущерб. Поскольку они несут реальную угрозу благосостоянию людей, еще в древние времена возникла необходимость поиска эффективных способов противодействия. В результате был разработан ряд мер, направленных на борьбу с негативными случайными явлениями и преодоление их отрицательных последствий – страховая защита.
Таким образом, под страховой защитой понимается общественное понятие, отражающее совокупность отношений, связанных с недопущением наступления неблагоприятных событий, носящих случайный характер, преодолением отрицательных последствий их воздействия и возмещением потерь, наносимых ими. Отсюда система экономических отношений, связанных с реализацией страховой защиты обозначается термином «страхование».

Главный побудительный мотив страхования – это рисковый характер производства и жизни человека. Такие явления как засуха, наводнение, ураган, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам. Сегодня не существует более экономичного, рационального и доступного способа защиты экономических интересов от вышеуказанных бед, чем страхование.

Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.
Страхование выполняет ряд функций, среди которых: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Содержание рисковой функции заключается в перераспределении части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.

Предупредительная функция отражает отношения по использованию части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путем осуществления предупредительных и профилактических мероприятий.
Сберегательная функция присуща долгосрочным видам страхования жизни, в которых накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре, и выплачивается страхователю по окончанию срока страхования. Однако в условиях инфляции эта функция утрачивает свою значимость.

Контрольная функция страхования обусловлена строго целевой направленностью в использовании и формировании страховых фондов и резервов.

Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием и использованием специальных страховых фондов. В современной практике существуют три основные формы создания страховых фондов:

фонд самострахования, создаваемый, как правило, на предприятии для погашения, возникающего в процессе деятельности ущерба;

централизованный резервный фонд, формируемый как в денежной, так и натуральной форме (продовольствие, строительные материалы, средства защиты и т.д.) для устранения негативных последствий чрезвычайных событий общегосударственного масштаба;

непосредственный фонд страховщика, создаваемый за счет взносов страхователей и предназначенный для погашения ущерба в результате наступления страхового случая.
По мере развития человеческого общества и его жизнедеятельности возникла необходимость страховой защиты самого человека.

Технический прогресс, урбанизация, загрязнение окружающей среды, рост интенсивности общественной жизни за последние десятилетия вызвали заметный рост производственного и бытового травматизма, заболеваемости и смертности населения, в том числе в трудоспособном возрасте. Обострилась проблема материального обеспечения граждан, утративших трудоспособность в связи с достижением преклонного возраста. В страховом риске утраты собственности, здоровья и доходов населения и в соответствующих защитных мерах заключается социальная сущность экономической категории страховой защиты.

Данная категория носит характер общественной страховой защиты, материализуясь в общественных фондах потребления (социальное страхование, пенсионное обеспечение). Поскольку государство не может полностью удовлетворить интересы людей за счет общественных фондов, складываются объективные возможности для дополнения общественной страховой защиты населения путем части денежных вложений самого населения;

Одна из особенностей экономических отношений, представляющих экономическую категорию страхования, заключается в том, что данная категория обладает рядом признаков аналогичных с категорией финансов.

Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения доходов и накоплений, т. е. страховая деятельность, как и финансовая, может обеспечивать осуществление коммерческих операций и инвестиционной деятельности. Однако страховая деятельность отличается от финансовой вероятностным движением денежной формы стоимости. Кроме того, категория страхования отличается от категорий «финансы» замкнутостью распределения ущерба, тогда как доходы государственного бюджета, формирующиеся за счет платежей юридических и физических лиц, распределяются не только на плательщиков взносов.
Характерной чертой рассматриваемой категории является также то, что страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными организациями требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Дело в том, что случайный характер возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. В связи с этим возникает необходимость резервирования в благоприятные периоды части страховых платежей для их использования в качестве источника средств возмещения ущерба в неблагоприятном году.
Замкнутые отношения застрахованных, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба, обусловливают возвратность собранных в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи каждого застрахованного, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение — возмещение вероятной суммы ущерба в масштабе определенной территории (области, края, республики) и в течение определенного периода. В случае наступления чрезвычайного события вся сумма страховых платежей вернется в форме компенсации ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита.

Отмечая такую возвратность как характерный признак страхования, следует иметь в виду, что он относится, прежде всего, к страхованию жизни.

1.3 Инвестиционная направленность в страховании и ее роль в экономике Российской Федерации

Как уже было рассмотрено ранее в данной курсовой работе, страховые компании, создавшие страховые и резервные фонды, могут вкладывать денежные средства в инвестиции. И так же было выявлено в данной курсовой работе, что инвестиции от страховых компаний играют огромную роль в развитии и поддержании экономики и государства. Рассмотрим это направление страховой деятельности подробно.

Перечислим наиболее необходимые показатели деятельности страховщика:

финансовый результат страховых договоров, а это значит стоимостная оценка итогов работы страховой компании за установленный период времени;

уровень доходности или рентабельность страховых договоров;

средняя страховая сумма (общая страховая сумма, деленная на число застрахованных объектов);

средний платеж на один договор (сумма поступивших взносов, деленная на число договоров);

уровень выплаты страховых сумм и возмещений (процентное соотношение между выплаченной суммой и суммой поступивших страховых взносов);

убыточность страховой суммы - размер страховых выплат, производящих в среднем на 100 денежных единиц страховой суммы .

У каждого страхового договора есть свой финансовый результат, он подразумевает под собой стоимость итогов работы страховой компании, она считается по каждому страховому фонду и по каждому виду страхования . Для того чтобы определить итоги работы страховой компании, финансовый результат считается за один год. Для того, чтобы определить оценку эквивалентности отношений страховщика и страхователей -за определенный период и включает в себя два элемента: прибыль или убыток страховщика и прирост или отток резерва взносов.

Для того чтобы узнать прибыль от страховых договоров необходимо узнать разницу между стоимостью оказываемых услуг и их себестоимостью . В страховании прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей . В основном прибыли от страховых договоров - это прибыль в тарифах. Она закладывается как элемент цены на услугу и выражается в процентах или в определенной сумме. Прибыль в тарифах существенно отличается от фактической прибыли, приносящей страховыми договорами.

Давайте подробно рассмотрим, откуда еще страховые компании могут получать прибыль. Прибыль от инвестиций подразумевает под собой, прибыль получаемую страховой компанией от участия в деятельности не страхового характера. Прибыль от уменьшения финансовой убыточности подразумевает под собой, прибыль получаемую за счет уменьшения фактической убыточности страховой суммы от определенной в тарифе. Прибыль от экономии управленческих расходов, подразумевает под собой, прибыль от снижения расходов на ведение дела.

Себестоимость страховых договоров - это совокупность расходов страховщика на обеспечение страховой защиты, сюда входят и отчисления в резервные фонды, основанные для обеспечения финансовой стабильности страховых договоров и гарантии выполнения обязательств страховщика перед страхователем .

Для того чтобы узнать финансовый результат по каждому виду страхования, обязательно нужно взять во внимание особенности данного сектора. Например, в тарифные ставки обязательного сельскохозяйственного страхования не заложена прибыль, в данной ситуации положительным финансовым результатом будет считаться сбалансирование или превышение доходов над расходами, определенная часть которого перечисляется в свой запасной фонд. А в ситуациях, когда идет превышение расходов над доходами появляется дефицит средств, он погашается за счет ранее сформированных запасных фондов. Рассмотрим финансовый результат от долгосрочного страхования жизни. Он подразумевает под собой прибыли в годичном приросте резерва взносов по страхованию жизни. Долгосрочный характер страхования жизни предполагает индивидуальность расчета прибыли от страховых договоров. В нее входят три части: экономии против тарифного уровня выплат страховых сумм за потерю здоровья; экономии расходов на ведение дела по страхованию жизни; остатка сложившегося резерва взносов, по причине досрочного прекращения договоров, по которым были выплачены выкупные суммы.

В основании создания страхового фонда лежит вероятность ущерба, она исчисляется на основании статистических данных и теории вероятностей . Установление страхового фонда основывается на фактическом ущербе, причиненного страхователям в определенном году, он может вирироваться независимо от деятельности страховщика .

Страховой фонд создается за счет аккумуляции страховых взносов, рассчитанных на основе тарифа.

Финансовая устойчивость страховых договоров подразумевает под собой, обеспечение постоянного сбалансирования или превышения доходов над расходами страховой компании, это происходит за счет определения оптимальных тарифных ставок страховых взносов, стремительного развития страхования, формирования системы запасных фондов. Очень важным моментом в данном случае является, максимальная концентрация средств страхового фонда. Характерное для страхования эффективное перераспределение средств между страхователями на протяжении длительного периода (так называемого тарифного периода) может быть достигнута при выполнении выше указанного условия.

Основным экономическим инструментом обеспечения финансовой устойчивости проведения страховых операций, подразумевает под собой перестрахование. Оно используется вне зависимости от формы создания страхового фонда страховщика, величины уставного капитала и страховых резервных фондов. Перестрахование дает возможность создания сбалансированного страхового портфеля страховщика в соответствии с его финансовыми возможностями путем определения страховых сумм и принятых на страхование рисков.

Одним из приоритетных источников получения прибыли для страховых компаний становится инвестиционная деятельность. Инвестирование, подразумевает под собой диверсификацию страхового дела. Она выражается в расширении сферы деятельности страховщика, в той или иной степени принятия участия в предприятиях различных отраслей экономики, бизнеса. А это означает - инвестирование средств страховщика в производственную сферу для получения прибыли.

Для ведения инвестиционной деятельности необходимо уметь аккумулировать большие финансовые ресурсы. Инвестиционными ресурсами могут быть: уставный фонд, гарантийный резерв, страховые резервы, доходы от страховой и других видов деятельности компании страховщика. Договоры по видам страхования иным, чем страхование жизни, заключаются чаще всего на один год. Это означает, что такие резервы возможно рассматривать только, как финансовые ресурсы подходящие только для краткосрочного инвестирования.

Еще одна инвестиционная характеристика финансовых ресурсов напрямую зависит от видов страхования. Накопительные виды страхования жизни способствуют формированию устойчивого страхового портфеля с выровненными рисками, это дает возможность повысить вероятность точности, спланировать в определенные моменты времени определенные объемы страховых выплат.

От сроков действия страховых договоров, зависят сроки инвестирования анализируемых средств.

По рисковым видам страхования создается резерв предупредительных мероприятий, а так же применяется для финансирования мероприятий по предупреждению страховых событий. При заключении договоров рискового вида страхования время и размеры страховых выплат спрогнозировать почти нереально.

Главным направлением в получении прибыли российских страховщиков, так и остаются страховые договора. Это и есть основная причина преимущественного положения маркетинговой политики страховых организаций по отношению к их инвестиционной деятельности.

По составу, качеству и уровню диверсификации, инвестиционная деятельность каждой страховой компании индивидуальна. Существуют такие страховые организации (многие из которых показывают высокий рейтинг надежности), портфель акций построен только на одних "голубых фишках", стоит отметить, что их инвестиции отлично диверсифицированы по объектам вложений, есть даже такие у которых - не котируемые акции одного или нескольких непрозрачных организаций. Аналогичная ситуация происходит и с облигациями, и остальными долговыми инструментами. инвестиции в банковские операции у многих страховых компаний более диверсифицированы.

Такое понятие как "вынужденных" инвестиций и его появление связано со спецификой взаимоотношений с крупнейшими клиентами или собственниками страховых компаний (очень часто это структуры одной и той же финансовой группы). Конечно, такие инвестиции не являются "подарком", инвестиции в долговые обязательства клиентов или дружественные банки, конечно, происходят только после тщательного анализа, но к сожалению очень часто такой анализ бывает поверхностным, а прибыль по таким инвестициям - сильно ниже рыночной.

Потери в прибыльности инвестиций чаще всего восполняются из дополнительных поступлений страховых премий, а так же, работы с банковскими инструментами могут сопровождаться страхованием залогов при осуществлении деятельности кредитных операций, страхованием самого банка и его сотрудников, клиентов и партнеров банка, предложением совместных продуктов.

Инвестирование денежных средств в аффилированные структуры, преследует не только цель получения прибыли. В основном используя такие вложения "разрастается" уставный капитал страховой организации: юридические лица, которые являются ее собственниками, оплачивают уставный капитал акциями находящимися у них в собственности или иными ценными бумагами аффилированных структур. Конечно же, эти бумаги неликвидны и не несут никакого инвестиционного дохода (либо он минимален). Обычно такие инвестиции, являются ими только на бумаге, фактически же не имеют никакой экономической составляющей.

Гораздо тяжелее складывается ситуация с вложениями страховых компаний, которые являются одной из частей больших финансово-промышленных групп. Таким организациям свойстенно регламентирование инвестиционной политики из головной компании (которая зачастую и является основным клиентом).

Это приводит к тому, что значительная часть вложений этих компаний страховщиков приходится на компании, состоящие в холдинге. Деятельность, связанная с финансовыми инструментами аффилированных структур дает возможность страховым организациям экономить на транзакционных расходов при оформлении сделок и, а так же, изучение надежности контрагента. Можно сказать, что такие вложения и нельзя назвать рыночными, в большинстве случаев их надежность (особенно для крупнейших страховщиков) очень высокая.

Все равно с чрезмерным "увлечением" инвестиционных вложений в аффилированные структуры для страховых организаций большой риск финансовой устойчивости, потому, что возрастает высокий уровень зависимости платежеспособности страховщика от одного объекта инвестирования.

Согласно оценкам рейтингового агентства "Эксперт РА", объем таких вложений в общей структуре инвестиционных вложений российских страховщиков выше оптимальной с точки зрения экономической эффективности.

Глава 2 Характеристика отдельных видов страхования для экономики Российской Федерации

2.1 Роль и значение сельскохозяйственного страхования для экономики РФ

Агропромышленный комплекс выступает в роли одной из важнейших составных частей экономики страны. Степень его развития во многом определяет уровень продовольственной безопасности России и оказывает влияние на общую социально - экономическую обстановку в стране. В то же время сельскохозяйственное производство является одним из наиболее рискованных видов предпринимательства. [17, С. 87]

Повышенный уровень риска аграрного производства при пониженном уровне доходности приводят к тому, что внешним проявлением государственного регулирования сельского хозяйства выступает финансовая поддержка аграрных товаропроизводителей. О значимости субсидирования сельского хозяйства в целях обеспечения рентабельности последнего сообщает в своем докладе министерство сельского хозяйства. По данным министерства убытки наблюдаются на протяжении последних 5 лет, начиная с 2009 года. Так, например, в 2009 г. был зафиксирован убыток в сумме 28,4 млрд. руб., в 2010 г. - 53 млрд. руб., в 2011 г. - 4 млрд. руб., в 2012 г. - 36,5 млрд. руб., а в 2013 г. - более 20 млрд. руб. Основной причиной этих убытков явились засухи и именно из - за них за последние пять лет дважды погибал урожай.

2014 год стал для российских аграриев одним из самых удачных за новейшую историю. Был получен рекордный урожай овощей - 15,5 млн. тонн, а урожай зерновых культур превысил 100 млн. тонн.

Следует отметить, что значительная часть территории Российской Федерации находится в зоне рискованных для ведения сельского хозяйства природно - климатических условий. Из - за этого агропромышленный комплекс ежегодно несет колоссальные убытки, что приводит к снижению уровня развития отрасли. Этим объясняется актуальность управления рисками в данной сфере деятельности.

Мировая практика свидетельствует, что одним из действенных инструментов снижения производственных рисков, стабилизации уровня доходов фермеров и обеспечения их долгосрочной финансовой устойчивости, увеличения поставок продовольствия и стабилизации цен на продукты питания выступает страхование [10, С. 27]

Стоит сказать, что сельское хозяйство до настоящего момента является одной из наименее охваченных страхованием отраслей. Причиной такой ситуации с одной стороны является отсутствие определенной культуры, с другой — отсутствие расчетов рисков страховщика и страхователя, существование сложности в определении страховой суммы, которые требуют от страховщика специальных знаний. В большинстве случаев эти особенности приводят к завышению страховых тарифов, что неприемлемо для предпринимателей.

К сельскохозяйственному страхованию относится страхование культур или животных, а также имущественных объектов сельского хозяйства. В качестве основных рисков сельскохозяйственного страхования выступают природные явления (заморозки, засухи, пожары, осадки, бури, ураганы и пр.), болезни растений и животных, противоправные действия третьих лиц и др.

Страхование может осуществляться как по отдельным рискам, так и по нескольким рискам одновременно (мультирисковое или комбинированное страхование). Второй вид страхования является более дорогой услугой, в связи с чем он чаще используется предприятиями при наличии государственных субсидий или другой формы государственной поддержки.

Страхование посевов может осуществляться различными схемами. Предприятию может быть возмещена фактическая стоимость затрат, в которую входят расходы на оплату труда, на ГСМ и топливо, амортизация техники и закупка семян. В данном случае полис покроет полученный ущерб, не учитывая упущенных выгод, и сумма страховых взносов будет незначительной.

Иной порядок предусматривается при страховании урожаев. В данном случае учитывается средний показатель урожайности культуры за последние пять лет. Теоретический результат урожая с 1 га умножается на посевную площадь и цену культуры на рынке. Это и будет сумма страховой выплаты при гибели урожая. При необходимости страхования посевов сельхозкультур и урожая заключаются договоры добровольного страхования между страховщиками и сельхозпроизводителями в рамках действующего российского законодательства.

С целью содействия устойчивому ведению сельского хозяйства с 1 января 2012г. вступил в силу Федеральный закон «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования», устанавливающий правовые основы оказания господдержки при осуществлении страховой защиты имущественных интересов сельхозтоваропроизводителей, связанных с риском гибели (утраты) урожая сельскохозяйственных культур и животных. Данный закон внес в существующую российскую систему агрострахования ряд положительных изменений:

решена проблема разрыва ликвидности у сельхозпроизводителей;
расширение перечня страхуемых рисков;
введение понятия сельхозпланирования;
решение проблемы географической дифференциации;
формирование Фонда компенсационных выплат на случай банкротств страховых компаний [9, С. 37]

Тем не менее, первые годы реализации новой системы агрострахования свидетельствуют о том, что ее сегодняшний уровень развития все еще не позволяет говорить об использовании этого инструмента в качестве системного института развития АПК с тем спектром возможностей, которые широко задействованы в международной практике. Это сопряжено с целым комплексом проблем. В качестве основных факторов, тормозящих развитие данного сектора страхования, можно выделить следующие.

недостаток денежных средств у товаропроизводителей на оплату страховой премии;
установление наличия договора сельхозстрахования с господдержкой в качестве условия предоставления государственных субсидий по прочим основаниям (кредитам, семенам и др.);
сложности, связанные с задержкой в выплате или недоплатой средств государственных субсидий по заключенным договорам сельхозстрахования;
недостаточный объем выделяемых бюджетных субсидий для покрытия потребностей всех желающих поучаствовать в системе страхования с господдержкой сельхозпроизводителей;
сложность процедуры получения субсидий и заключения договоров страхования для сельхозпроизводителей;
забюрократизированность и медлительность программ страхования;
страховая защита с господдержкой предусматривается лишь по катастрофическим рискам - рискам утраты и гибели;
типовые условия договора сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, не предполагающие многовариантности;
надежда сельхозпроизводителей при наступлении чрезвычайных ситуаций на получение государственной поддержки в виде дотаций;
отсутствие учета уровня развития производственных технологий у различных сельхозпроизводителей действующей методикой определения стоимости страховки и расчета страхового возмещения;
принятие за основу при определении размера утраты страховой стоимости урожая и ставки для расчета субсидий на компенсацию части страховых взносов средней по региону цены реализации сельхозпродукции;
неоптимальность действующих тарифов, их высокая территориальная дифференцированность и несоответствие реальной стоимости договоров;
отсутствие доверия к страховым организациям со стороны сельскохозяйственных товаропроизводителей;
развитие «серых» схем в сфере агрострахования;
недостаток опыта и необходимых специалистов у страховщиков в области адекватной оценки рисков и при проведении урегулирования убытков;
недостаточность соответствующих перестраховочных емкостей;
низкая информированностью агропроизводителей о возможностях страховой защиты. [19, С. 37]

Таким образом, в сложившейся системе сельскохозяйственного страхования в России существует немало проблем и препятствий, тормозящих ее развитие, что обуславливает объективную необходимость совершенствования данной сферы деятельности российских страховщиков.

2.2 Значение ипотечного страхования в экономике Российской Федерации

Ипотечное кредитование сегодня является актуальной сферой, проблемы и перспективы развития которой рассматриваются не только экспертами банковского и строительного секторов, на уровне государства, но и специалистами страховой рынка.

Ипотечное кредитование характеризуется высокими пространственновременными рисками как для заемщика, так и для кредитора, поэтому особое значение в целях приведения объемов ипотечного рынка в соотвествии с потребностями общества, решении проблем обеспечения гарантий возврата кредитов и доступности ипотеки приобретает ипотечное страхование.

В широком смысле ипотечное страхование - это совокупность видов страхования, обеспечивающих защиту имущественных интересов участников рынка банковского кредитования.

В более узком смысле - это метод управления рисками ипотечной деятельности кредитных организаций, состоящий в их диверсификации между страховщиками и субъектами ипотечного рынка, способствующий повышению надежности системы ипотечного кредитования.

Повышение устойчивости рынка ипотечного жилищного кредитования к различным макроэкономическим колебаниям, улучшение структуры и качества сделок секьюритизации, повышение доступности жилья для населения, увеличение темпов возводимых объектов жилищного фонда возможны в том числе при активном развитии и применении всех преимуществ ипотечного страхования.

Сегодня получить ипотечный кредит без оформления ипотечного страхования невозможно. Но страхование всех видов рисков, которые банк предлагает застраховать заемщику, не является обязательным. Согласно законодательству РФ, при оформлении ипотеки, обязательным является только страхование предмета ипотеки от разрушения [5, с. 31]. Все остальные виды ипотечного страхования могут осуществляться лишь по желанию заемщиков. Однако большинство ипотечных банков требуют обязательного страхования жизни и трудоспособности заемщиков, а также права собственности на недвижимость (титульное страхование).

Страхование ипотеки - это комплексный страховой продукт, который предусматривает страхование заемщика на полную сумму кредита с учетом процентов, страхование предмета залога на случай утраты или повреждения (конструктивные обрушения, поломки дома или квартиры) и страхование риска потери права собственности (титульное страхование).

Некоторые банки, предоставляют заемщикам право выбора застраховать свою жизнь и трудоспособность или увеличить процентную ставку по кредиту. В итоге увеличение расходов по ипотечному кредиту на данных условиях может оказаться значительно выше, чем размер страховых взносов. Поэтому большинство заемщиков предпочитают оформить договор ипотечного страхования и обращаются в напрямую к страховщикам.

В последнее время, на страховом рынке России появился новый вид услуг - страхование ответственности заемщика по ипотечному кредиту. Данный вид страхования характерен для ипотечных программ, по которым допускается 10 % первоначальный взнос. При минимальных значениях взноса, заемщик обязан застраховать финансовые риски, которые понесет банк при утрате заемщиком способности отвечать по своим обязательствам перед ним. Банк получит страховое покрытие, при условии, если заемщик станет неплатежеспособен, а полученной суммы от продажи залога будет недостаточно для покрытия долга перед банком.

При оформлении ипотечного страхования выгодоприобретателем по договору страхования является банк-кредитор, страховщик обязан возместить ему разницу между суммой задолженности и доходом от продажи предмета ипотеки.

Чтобы заемщику не страховать отдельно все виды рисков, страховые компании предлагают договор комплексного ипотечного страхования, включающий следующие риски:

страхование жизни и утраты заемщиком трудоспособности (временной или постоянной);
страхование приобретаемого объекта недвижимости от разрушения и повреждений (от пожаров, наводнений, действий третьих лиц и прочих факторов);
страхование титула заемщика (его право собственности на недвижимость). [11, С. 67]

Страховой договор оформляется заемщиком на весь срок ипотечного кредита, а страховые взносы оплачиваются ежегодно. Размер страхового взноса рассчитывается от суммы остатка задолженности по кредиту на начало текущего года, увеличенной на 10 %. Расчитать размер остатка основного долга на начало каждого года действия ипотечного кредита для вычисления страховых взносов можно с помощью ипотечного калькулятора, который также рассчитает и необходимую сумму ежемесячных платежей по ипотечному кредиту. [27, С. 47]

При приобретении недвижимости на первичном рынке, право собственности (титул) страхуется с момента оформления права собственности заемщика на предмет ипотеки.

Средняя стоимость договора комплексного ипотечного страхования лежит в диапазоне 0,8 % - 2 % суммы ипотечного кредита. Конкретный размер платежей по договору страхования рассчитывается индивидуально для каждого заемщика на основании множества факторов, таких как возраст заемщика, вид его деятельности, наличие хронических заболеваний и осложнений со здоровьем, образа жизни, возраст объекта недвижимости, процент износа, количество бывших собственников недвижимости и пр.

Страхование предмета залога от уничтожения или повреждения - обязательное условие оформления ипотеки, закреплённое законодательством Российской Федерации [5]. Его срок равен сроку действия самой ипотеки, выплаты производятся один раз в год.

В среднем ежегодный взнос по обязательному виду ипотечного страхования составляет 0,3-0,5 % суммы страховки залоговой недвижимости и зависит от её технического состояния (наличие, например, деревянных перекрытий) при покупке жилой недвижимости на вторичном рынке, отделки и т. п. Страховыми рисками в этом случае являются:

стихийное бедствие;
пожар;
противоправные действия третьих лиц (вандализм, поджог, подрыв взрывчатыми веществами);
конструктивные дефекты здания, в котором находится залоговое имущество, если о них момент заключения страхового договора не было известно страхователю.

Как правило, банки-кредиторы требуют от заёмщика дополнительного оформления личной и титульной страховок. В принципе, личное страхования представляется логичным и для банка, и самого заёмщика. Ежегодные выплаты по этому виду страховки составляют от 0,3 %. На размер тарифа, естественно, влияет состояние здоровья заёмщика и его возраст, характер профессиональной деятельности. Если при оформлении кредита учитываются и доходы созаёмщика, банк может потребовать застраховать и его. В случае смерти заёмщика или стойкой потери трудоспособности (инвалидность 1,2 гр.) во время действия страхового договора, страховщик оплатит банку всю сумму ипотечного кредита вместо страхователя.

Следующий вид необязательного страхования - титульное. Это страхование риска потери заёмщиком права собственности на залоговое имущество. Возможны случаи, когда в судебном порядке заёмщика лишают такого права. Обычно такому виду страхования подвергается залоговая недвижимость, приобретаемая на вторичном рынке, оформляется преимущественно на срок 3 года (соответствует сроку подачи искового заявления, оспаривающего право собственности). При страховании титула учитывают «юридическую чистоту» жилья, в среднем по этому риску тариф составляет от 0,2 % суммы страховки. Федеральная антимонопольная служба (ФАС) запрещает банкам-кредиторам требовать от заёмщика оформления договора личного и титульного страхования, хотя, такая страховка отвечает обоюдным интересам заёмщика и кредитора. Однако, как справедливо полагает ФАС, дело это всё же добровольное [3].

Антимонопольная служба выступает и против навязывания банками заёмщику своих страховых партнёров в качестве страхователя. И в этом случае банки можно понять: выгодоприобретателя не может не волновать

платёжеспособность страховой компании, с которой заёмщик заключает договор ипотечного страхования.

Так как процесс жизнедеятельности сопряжен с влиянием разного рода рисков и неопределенностей, на наш взгляд, заёмщику экономически не выгодно отказываться от дополнительного страхования. Например, в случае потери заёмщиком трудоспособности, он и его семья будут освобождены от выплаты ипотеки, а недвижимость останется за ними. В случае смерти заёмщика жильё останется его наследникам, которые не будут обязаны производить дальнейшие выплаты в банк, это за них сделает страховая компания.

Для развития ипотечного страхования необходимо прежде всего, развитие ипотеки, в том числе формирование информационной базы по ипотечным кредитам, накопление кредитных историй и доработка законодательной базы.

Для выработки принципиально новых страховых продуктов, обеспечивающих защиту всех участников ипотечного рынка, а также позволяющих сделать ипотеку доступной для широких слоев населения, необходимо объединение усилий кредитных и страховых организаций.

Таким образом, формирование системы ипотечного страхования непосредственно связано как с общим состоянием российского страхового рынка, так и с развитием жилищной ипотеки. Появление новых кредитных продуктов и увеличение массового спроса на ипотеку среди различных слоев населения влечет необходимость дополнения существующих и появления новых страховых продуктов, позволяющих обеспечить полноценную комплексную и доступную страховую защиту основных участников ипотечного рынка.

Заключение

Исходя из анализа материала можно сделать следующие выводы:

В условиях рыночной экономике страхование выступает как важнейший способ управления рисками, а необходимость его осуществления обусловлена самим характером рыночной экономики и особенностями ее развития. Страхование как вид деятельности имеет давнюю историю и в настоящее время представляет собой совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операции, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование.

Одной из многочисленных точек приложения усилий государства может стать софинансирование тех категорий граждан, которые не обладают достаточной платежеспособностью, с целью обеспечения их надежной страховой защитой. Очевидно, что подобные социальные программы являются исключительной прерогативой государства. Данная мера может оказаться вдвойне полезной, так как существует тенденция зависимости динамики рынка от платежеспособного спроса потенциальных потребителей. Таким образом, эта мера, с одной стороны, обеспечивала бы страховую защиту малоимущих слоев населения, а с другой - стимулировала бы рост страхового рынка, обеспечивая платежеспособный спрос.

В условиях глобализационных и интеграционных процессов Россия испытывает серьезную зависимость от мировых финансовых рынков, и страховой рынок является частным случаем данной зависимости. Необходимо вновь подчеркнуть то обстоятельство, что именно развитый страховой рынок свидетельствует о стабильности и устойчивости финансовой системы государства, что позволяет потенциальным инвесторам беспрепятственно осуществлять инвестирование в экономику государства, не опасаясь за сохранность своих капиталов.

Отмеченные выше проблемы и противоречия, существующие на разных уровнях страховых взаимоотношений, требуют выработки оптимальных путей решения с учетом мирового опыта. При этом следует опираться и на специфические особенности российского страхового рынка, обусловленные как историческими предпосылками (существовавшая длительное время монополия государственного страхования), так и текущими условиями, связанными с низким уровнем страховой культуры и осознания объективного характера существующих рисков.

Для дальнейшего развития российского страхового рынка необходимо:

Рост размерных показателей на основе стимулирования спроса на страховые услуги и содействия повышению страховой грамотности населения и бизнеса; увеличение емкости российского страхового рынка.
Преодоление структурных диспропорций за счет снижение доли обязательных видов страхования в совокупных взносах и повышение эффективности работы систем обязательного страхования; развитие национального перестраховочного рынка; развитие инфраструктуры страхового рынка.
Повышение эффективности страховых организаций на основе конкуренции и транспарентности развития саморегулирования; совершенствования страхового законодательства; повышения надежности российского страхового рынка

Развитие страхового рынка невозможно без участия государства, так как именно государство обладает всем необходимым инструментарием, который позволяет направлять развитие рынка в нужное русло, стимулировать развитие социально значимых аспектов, создавать благоприятные условия для инвестиций.

Список использованных источников

Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 03.07.2016) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)//Российская газета", N 6, 12.01.1993
Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 30.12.2015)"О лицензировании отдельных видов деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)// Собрание законодательства РФ", 09.05.2011, N 19, ст. 27161
Федеральный закон от 29.11.2007 N 286-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О взаимном страховании"//Собрание законодательства РФ", 03.12.2007, N 49, ст. 6047
Абрамов, В.Ю. Страхование. Теория и практика: Учебник. – М. Юнити-Дана, 2015. – 512 с.
Алексеев, А.А. Страхование: Учебник. – Ростов н/Д: Феникс, 2008. – 2013. – 416 с.
Алехина, Е.С. Страхование. Краткий курс лекций: Учебное пособие/ Е.С. Алехина. – М.: Юрайт, 2013. - 206 с
Алиев, Б.Х Страхование: Учебник/ Б.Х. Алиев, Ю.М. Махдиева. – М.: Юнити-Дана, 2015. - 416 с.
Архипов, А.П. Страхование: Учебное пособие. – М.: Вита-Пресс, 2014. - 164 с.
Ахвледиани, Ю.Т. Страхование: Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2016 г. - 496 с.
Галаганов, В.П. Основы страхования и страхового дела: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2009. - 224 с.
Банк, В.Р. Финансовый анализ: Учебное пособие/ В,Р. Банк, С.В. Банк, А.В. Тараскина. – М.: ТК Велби, Проспект, 2016. – 344 с.
Гинзбург, А.И. Экономический анализ. Краткий курс.: Учебное пособие/ А.И. Гинзбург; 2-е изд. – СПб.: Питер, 2014. – 208 с.
Годин, А.М. Страхование. – М.: Дашков и Ко, 2014 - 504 с.
Гомелля, В.Б. Страхование: Учебник. – М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2015. - 624 с.
Гомелля, В.Б. Экономическая теория страхования: Учебное пособие / В.Б. Гомеля. – М.: Финансы и статистика, 2013. - 352 с.
Денисова, И.П. Страхование: Учебник/ И.П. Денисова. – Ростов н/Д: Феникс, МарТ, ИКЦ "МарТ", 2015. - 240 с.
Ермасов, С.В. Страхование: Учебник/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. – М.: Юрайт, 2015 - 704 с.
Ивасенко, А.Г. Страхование: Учебник. – М.: КноРус, 2009. - 320 с.
Иваницкий, А.Ю. Теория риска в страховании: Учебное посоюие. – М.: Факториал Пресс, 2011. - 128 с.
Зимин, Н.Е. Анализ и диагностика финансового состояния предприятий : Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2014. – 240 с.
Крюков, Р.В. Страхование: Учебное пособие. – М.: Инфра – М, 2015. – 260 с.
Любушкин, Н.П. Экономический анализ: Учебник/ – М.: Юнити-Дана, 2014. – 424 с.
Максютов, А.А Экономический анализ.-М.: Экономика, 2015. – 544 с.
Пласкова, Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ: Учебник для вузов. – М.: Эксмо, 2007. – 656 с.
Прыкина, Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2006. – 408 с.
Рыбин, В.Н. Основы страхования: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2009. - 240 с.
Рябикин, В.И. Страхование и актуарные расчеты: Учебник. – М.: Экономистъ, 2006. – 464 с.
Страхование : Учебник/ Под редакцией Т. А. Федоровой. – М.: Магистр, 2008 г. - 1008 с.