Страхование и его роль на финансовом рынке(Сущность страхования: экономическое содержание, функции)

Содержание:

Введение

В современной экономике через страхование реализуется государственная политика социально-экономической защиты населения, а также формируются значительные инвестиционные ресурсы.

К предпосылкам развития национального страхового рынка можно отнести: постепенный рост доходов населения; повышение заинтересованности юридических и физических лиц в защите своих имущественных интересов; увеличение количества прибыльных предприятий; развитие рынков финансовых услуг и др.

Однако, в России существуют также негативные факторы, которые сдерживают развитие рынка страховых услуг: несовершенство защиты прав потребителей страховых услуг; низкий уровень проникновения страхового рынка и узкая клиентская база страховщиков; сосредоточения страхового рынка преимущественно на имущественном страховании юридических лиц; недостаточность надежных финансовых инструментов для инвестирования; чрезмерное количество страховых компаний и недостаточный уровень капитализации страховщиков, а также слабое развитие национального перестраховочного рынка; использование страхового рынка субъектами хозяйствования для оптимизации налогообложения и вывода капитала за границу недостаточный уровень кадрового и научного обеспечения страхового рынка. Именно поэтому актуальной считается проблема развития страхового рынка и обеспечения эффективной деятельности страховых компаний на нем.

Отдельные аспекты этой научной проблемы стали предметом исследований отечественных ученых, в частности Быкановой Н. И., Вергуновой А.В., Година А.М., Ипатовой А.В., Неводовой И.А., Солярик С.В., Черкашиной А. С. Должное место в изучении теоретических основ страхования занимают труды зарубежных ученых-экономистов: А. Гвозденко, С. Ефимова, Е. Кагаловский, К. Турбиной, Ю. Тронина, В. Шахова, Г. Юлдашева.

Целью курсовой работы является изучение теоретических аспектов страхования и определения его роли на финансовом рынке.

Объектом исследования выступает система страхования.

Предметом исследования в курсовой работе являются финансовые отношения, возникающие между субъектами и участниками страхования.

Согласно цели, объекта и предмета требуют решения следующие задачи:

- определить сущность страхования;

- проанализировать развитие рынка страхования в России;

- выделить основные проблемы страхования и пути их решения в России на основании зарубежного опыта.

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Сущность страхования: экономическое содержание, функции

Страхование − одна из трех сфер финансовой системы. Страхование связано с распределением совокупного общественного продукта и части национального богатства. Для страхования в то же время характерны экономические отношения только по перераспределению доходов и накоплений, связанных с возмещением материальных и иных потерь [^[1]].

Страхование связано с вероятностным движением денежной формы собственности. Страховой случай может и не наступить. Для страхования характерны все признаки финансов, но оно имеет и свои отличительные признаки: Возникают перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной ущерб [^[2]].

Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Этот замкнутый распределение основано на вероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа участников страхования. Как правило, число пострадавших должно быть существенно меньше числа застрахованных. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, сформированный за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в распределении [^[3]].

Таким образом, чем шире круг участников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступны. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно меньше страховой тариф и риск. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе. Характерной чертой страхования является относительная необратимость мобилизируемых средств.

Страхование как наука, как отрасль знаний и как сфера бизнеса характеризуется многими специфическими понятиями. Без классификации этих понятий невозможно выполнять ни теоретические исследования, ни практическую работу в этой области. Поэтому классификации страхования уделяется пристальное внимание.

В основу классификации страхования можно положить различия в сферах деятельности страховых компаний, в подходах по обеспечению страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, в определении объектов страхования, объемов страховой ответственности, в формах проведения страхования и тому подобное [^[4]]. В связи с этим можно выделить существенные классификационные признаки, с помощью которых классифицируют страхование и которые имеют наибольшее значение как в теоретическом, так и в практическом смысле, а именно:

• исторические признаки (этапы развития страхового дела, время возникновения отдельных видов страхования);
• экономические признаки (инвестиционная составляющая договора страхования; род опасности; объект страхования);
• юридические признаки (требования международных соглашений и внутреннего законодательства, форма организации страховщика, форма проведения страхования) [^[5]].

Во многих странах мира страховое дело рассматривается как отдельная отрасль экономической деятельности. В нее входят различные по формам собственности, видам страхования организации-страховщики, посреднические и информационно-консультационные структуры. Главное место в страховой отрасли принадлежит страховщикам.

Страховщик − это организация, которая в соответствии с полученной лицензией берет на себя за определенную плату обязательства в случае наступления страхового случая возместить страхователю или лицам, которых он назвал, нанесенный ущерб или выплатить страховую сумму [^[6]].

Совокупность страховщиков, функционирующих в определенной экономической среде, образует страховую систему, ее главная задача − предоставление страховых услуг [^[7]].

По форме собственности страховщики могут быть государственными и частными.

По характеру работы страховщики делятся на три группы:

1) такие, которые страхуют жизнь;

2) осуществляют другие виды страхования;

3) оказывают исключительно перестраховочные услуги [^[8]].

Среди частных страховщиков в мировой практике являются индивидуальные лица, акционерные и другие страховые общества. Соотношение между государственными и частными формами страховщиков зависит от общественного устройства страны и экономической политики государства.

Страхование основывается на определенных специфических принципах. К ним, прежде всего, относятся:

• конкуренция;
• страховой риск;
• страховой интерес;
• максимальная добросовестность;
• возмещение в пределах реально причиненного ущерба;
• франшиза;
• суброгация;
• контрибуция;
• сострахования и перестрахования;
• диверсификация [^[9]].

Несмотря на объективные и субъективные факторы формирования и функционирования рыночных отношений в обществе, целесообразно рассматривать страховой рынок неотъемлемым составным элементом общего экономического пространства. Такое утверждение основывается на трех основныхх позициях:

1. Страховой рынок функционирует в системе экономических координат, балансируя при этом имущественные и денежные интересы субъектов страхования, исходя из функций и принципов построения страхового дела;

2. Страховой рынок развивается в соответствии с общеэкономических законов таких, как: конкуренции, стоимости, спроса и предложения и т.д.;

3. Страховой рынок по своему содержанию − это определенное экономическое пространство, на котором происходит распределение (через механизм страхования) и перераспределение (через механизм перестрахования) рисков между участниками страхового процесса по поводу сбалансирования их страховых интересов.

Развитие страхового рынка неразрывно связано с обеспечением поступательного социально-экономического развития государства, безопасного функционирования субъектов хозяйствования, повышение благосостояния населения, страхования различных сфер его жизнедеятельности [^[10]].

Современный страховой рынок − это результат исторического процесса формирования и развития особого типа экономических отношений между людьми (страховых отношений), основой которых выступает объективная необходимость защиты имущества граждан и / или юридических лиц от негативных явлений, вызванных случайными событиями. В этом контексте возникает необходимость в раскрытии категориальной сущности и отображения роли страхового рынка при формировании современных социально-экономических отношений в обществе.

Интерпретация понятия «страховой рынок» объединяет в себе две неоднозначные категории, а именно: «рынок» и «страхование». Рынок рассматривается как определенные экономические отношения по поводу купли-продажи товаров (работ и услуг), а также систему институтов, способствующих организации процессов обмена. В свою очередь, страхование как экономическая категория характеризует определенный вид экономических отношений между участниками страхового процесса по поводу распределения финансово-экономической ответственности за риски, реализация которых связана с наступлением страховых событий [^[11]].

Благодаря сочетанию этих двух экономических категорий в научной литературе сформировались различные подходы к определению страхового рынка: во-первых, это сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита; во-вторых, это форма организации экономических отношений в сфере денежного обращения по формированию и использованию страхового фонда и других фондов и ресурсов страховщика по посредством купли-продажи страховых продуктов; в-третьих, это совокупность страховщиков, страхователей, посредников, принимающих участие в реализации соответствующих услуг; в-четвертых, это среда, в которой функционируют страховые компании; в-пятых, это механизм перераспределения финансовых ресурсов страхователей и страховщиков [^[12]].

По определению профессора Неводова И.А., страховой рынок – это система устойчивых экономических отношений между покупателями (потребителями, выгодоприобретателями), посредниками и продавцами, связанных с формированием спроса, предложения и цены на страховую защиту и перестрахование, что материализуется в страховых, перестраховочных и сопутствующих услугах в данной стране, группе стран или международном масштабе [^[13]].

Один из основоположников современной отечественной теории страхового рынка Ермасов С.В. данную категорию определяет как целостную систему экономических отношений, возникающих в процессе покупки продажи специфического товара − страховой защиты, и в рамках которого (страхового рынка) возникает спрос и предложение, устанавливается цена на данный товар [^[14]].

Стоит согласиться с научной позицией Година А.М. о том, что объективная основа развития страхового рынка заключается в необходимости обеспечения непрерывности производственного процесса путем предоставления денежной помощи пострадавшим в случае наступления непредвиденных неблагоприятных обстоятельств [^[15]].

Функционирование страхового рынка связано с переплетением многих экономических, финансовых и социальных интересов различных участников страхового процесса. Возникает необходимость в четкой теоретической интерпретации различных аспектов взаимодействия всех участников страхового рынка.

Так, Ипатова А.В., раскрывая специфические особенности страхового рынка, отмечает, что − это:

1) самостоятельный сегмент финансовой системы страны;

2) совокупность институтов и механизмов по созданию, купли-продажи и потреблению страховых услуг;

3) система экономико-правовых отношений между покупателями, продавцами услуг по страхованию и перестрахования и их посредниками, в результате которых осуществляется мобилизация, распределение и перераспределение денежных средств;

4) одно из звеньев общеэкономического механизма реализации устойчивого развития общества, что обеспечивает стабильное функционирование субъектов хозяйствования в условиях неопределенности и риска, а также вооружает уполномоченные органы инструментами страховой политики [^[16]].

Анализ научной литературы в области теории и методологии страхования дает возможность исследовать страховой рынок как: объективную экономическую закономерность; систему общественных, экономических, финансово-экономических или денежных отношений; особую социально-экономическую структуру; экономическую среду функционирования страховщиков; экономическое пространство; совокупность страховых компаний; форму взаимосвязи между участниками страховых правоотношений; часть финансового рынка; отдельную сферу услуг; форму функционирования совокупного страхового фонда.

Сущность и назначение страхования обнаруживают через его специфические функции:

- рисковую (компенсационную), в рамках которой происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий;

- накопительную (экономили на), которая заключается в сохранении средств, принадлежащих отдельным субъектам воспроизводственных процессов;

- предупредительную (превентивную), которая воплощается в жизнь благодаря финансированию различных мероприятий по предупреждению и уменьшению негативных последствий страховых случаев за счет средств страхового фонда, а также повышает степень защищенности страхователей от проявления таких последствий;

- инвестиционную, которая реализуется через движение средств на рынке капитала в результате объединения незначительных средств страхователей в крупные инвестиционные фонды и направляется страховщиками в различные инвестиционные вклады;

- контрольную, которая заключается в строго целевом формировании и использовании страховых фондов [^[17]].

Функции страхования реализуются через страховой рынок. При этом роль страхования на конкретном этапе общественного производства определяется, прежде всего, теми задачами, которые ставит перед ним рынок.

Страховой рынок представлен на всех взаимосвязанных рынках в структуре финансового рынка и рынка финансовых услуг. Финансовый рынок играет основную роль путем трансформации денежных средств в денежный капитал, а рынок финансовых услуг обеспечивает движение этого капитала.

Таким образом, финансовый рынок предназначен для совершения сделок между покупателем и продавцом финансовых ресурсов, а сущность рынка финансовых услуг проявляется в том, что он отражает конкретные формы организации движения финансовых ресурсов через финансово-кредитные механизм [^[18]].

Итак, страховой рынок можно рассматривать как один из сегментов рынка финансовых услуг. При этом страховые компании могут рассматриваться и как производители страховых услуг, и как финансовые посредники. Финансовые услуги в сфере страхования связанные с формированием коллективных страховых фондов и финансовым возмещением различных потерь и убытков. Финансовое посредничество имеет место при размещении финансовых ресурсов на финансовом рынке.

Наряду с этим, страховой рынок является составной финансового рынка, представляет особую социально-экономическую среду, где объектом купли-продажи является страховая защита, формируется спрос и предложение на него, а совокупность всех его субъектов функционирует в системе экономических, финансовых, договорных, информационно-консультационных и иных отношений, что обусловленные необходимостью страховой услуги и возникают между ними на всех этапах ее оказания.

Страховой рынок является элементом финансовой системы государства и влияет на экономику государства путем обеспечения системы защиты имущественных прав, интересов граждан и предприятий; поддержания социальной стабильности общества, экономической безопасности государства также является важным финансовым инструментом регулирования национальной экономики и мощным источником аккумулирования финансовых ресурсов для их долгосрочного инвестирования в реальный сектор экономики.

Существенной характеристикой страхового рынка является наличие на нем субъектов и объектов. Вопрос об объектах страхового рынка является дискуссионным в научной литературе. По мнению одних специалистов, страховые компании производят и продают страховые услуги, другие − страховые товары или страховые продукты. Более того, существуют точки зрения, которые отождествляют понятие «страховой продукт», «страховая услуга» и «страховой товар» или выделяют каждое из них. Иногда вообще отрицается само наличие страхового продукта [^[19]]. Главным является то, что в основе отношений страхования находится страховую защиту, именно он является объектом страхования. Страховая защита интересов физических и юридических лиц со стороны страховых компаний при наступлении страхового случая, в зависимости от вида страхования, целесообразно разделить. Страховая защита имеет общественную направленность, поскольку аккумулированные страховщиком средства направляются на защиту пострадавших за счет всех участников формирования страхового фонда. Через систему страховой защиты страхование направлено на обеспечение разнообразных потребностей человечества в случае наступления неблагоприятных событий, которые приводят к убыткам. Заинтересованность общества в постоянном и бесперебойном функционировании производства повышает интерес его к страховой защите. Что касается субъектов страхового рынка, то среди ученых и практиков, как правило, нет разногласий относительно их определения.

Исходя из подходов ученых к толкованию сущности понятия «страховой рынок» и определив основные элементы страхового рынка, можно сделать вывод, что рассмотренные выше определение не в полной мере отражают подлинно сущность страхового рынка, потому что не учитывают те или иные его специфические особенности.

Страховой рынок имеет стабильные финансовые отношения с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Функционирование страхового рынка происходит в финансовой системе как на основе партнерства, так и в конкурентной среде. Это касается конкуренции между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов.

Страховой рынок осуществляет следующие функции:

1. Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Суть функции выражается в формировании и целенаправленном использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда осуществляется в системе страховых резервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и стабильность страхования.

2. Предупредительная функция страхового рынка непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная функция работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализация предупредительной функции обеспечивается финансированием мер по предотвращению или уменьшению негативных последствий аварий и стихийных бедствий.

3. Инвестиционная функция страхового рынка реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д.

4. Страховые организации все чаще выполняют функции специализированных кредитных учреждений, занимающихся кредитованием различных сфер и секторов экономической деятельности, и во многих странах занимают лидирующие позиции в качестве коммерческих поставщиков кредитования после коммерческих банков [^[20]].

Страховой рынок, как и любая другая экономическая категория, имеет свои особенности:

Во-первых, он присущ автономии субъектов рыночных отношений, их равноправному партнерству, связанному с покупкой и продажей страховых услуг, а также развитой системой горизонтальных и вертикальных связей.

Во-вторых, страховщик устанавливает определенные отношения между платежами застрахованного и страховщика, которые возникают в связи с покупкой и продажей страхового продукта, то есть определяют страховой тариф.

Длительная и богатая история развития страхования определяет роль и важность страхового рынка как важного элемента финансовой системы страны.

Cтраховая деятельность и ее государственное регулирование важны для государства по нескольким причинам. Поскольку страхование является одним из видов коммерческой деятельности, оно выполняет социальную функцию - функцию защиты интересов граждан, юридических лиц и государства в целом от неблагоприятных последствий, которые наносят ущерб жизни, здоровью, имуществу страхователей, а также как окружающей природе [^[21]].

Помимо всего этого, рынку страхования присущи специфические признаки, которые характеризуют отличительные черты этой категории:

1. в случае страхования формируются денежно-кредитные перераспределительные отношения, которые обусловлены наличием вероятности возникновения непредвиденного неблагоприятного события, которое влечет материальный или иной ущерб хозяйствующему субъекту;

2. при страховании происходит раскладка наносимого ущерба между участниками страхования, носящая замкнутый характер;

3. страхование сопровождается перераспределением ущерба как в пространстве, так и во времени. В то же время для поддержания эффективности территориального перераспределения средств страхового фонда в течение одного года требуется большая территория и значительное количество объектов;

4. закрытая раскладка ущерба определяется безвозвратой средств, мобилизованных в страховом фонде. Страховые выплаты по каждому предмету, внесенные в этот фонд, имеют только одно значение − компенсацию вероятного размера ущерба в определенной территориальной шкале и на определенный период.

К факторам, влияющим на развитие страхового рынка, относятся:

1. многостороннее сотрудничество банков и страховых организаций;

2. процесс слияний и поглощений (M&A), который затрагивает как участников финансового рынка, так и реального сектора;

3. первые попытки применить возможности нового метода управления рисками - ART;

4. наличие активной ценовой и неценовой политики для улучшения характеристик страховых продуктов.

Таким образом, страховой рынок можно характеризовать как сложную многофакторную финансовую систему. Ему присущи свои отличительные черты, специфические характеристики.

Таким образом, страховой рынок − это система социально-экономических отношений, которая обеспечивает реализацию функций страхования с целью стабилизации экономики государства.

Глава 2. Анализ страхового рынка России

Количество участников страхового рынка снижается. На рынке осталось меньше 200 страховых компаний, но доля покинувших рынок страховщиков не превышает 1%. 9 компаний с отозванными лицензиями входили в ТОП-100, при этом 3 из них добровольно отказались от лицензий. Из лишившихся лицензий из-за санкций регулятора в ТОП-100 страховщиков входили САО «Якорь», АО СК «Опора», ООО СК «Дальакфес», ООО «Центральное страховое общество» и ПАО СК «Хоска». Уже в 2019 году приостановлена лицензия ООО «Страховая группа «АСКО» [^[22]].

ООО «Центральное страховое общество» в декабре 2017 года выиграло конкурс на обязательное государственное страхование жизни и здоровья сотрудников МВД с ценой контракта более 13,7 млрд. руб., но через полгода лишилось лицензии. Однако Арбитражный суд Московской области в 2019 году отказался признавать эту компанию банкротом [22].

Продолжается процесс укрупнения страховых компаний: и по размеру уставного капитала, и по объему премий. Сделки слияний-поглощений затронули даже компании из ТОП-20: ООО СК «ВТБ Страхование» присоединено к АО «СОГАЗ», ОАО «Капитал Страхование» и ЗАО «Капитал Перестрахование» – к ПАО «Росгосстрах» [22].

К концу года страховщики должны пройти 1 этап увеличения уставных капиталов. Пока новым требованиям не соответствуют больше трети компаний. К концу года 44 универсальных страховщика, 19 страховщиков жизни и 15 компаний, занимающихся входящим перестрахованием, должны увеличить уставные капиталы. Основная часть мелких страховых компаний не сможет преодолеть даже 1 этап (минимум 180 млн. рублей для универсальных страховщиков), поэтому в 2019 году ожидается уход с рынка 40-50 компаний.

Как и в прошлом году, темп роста премий оказался самым высоким у компаний второй десятки благодаря наличию в ее составе 6 компаний с темпом роста выше среднерыночного (из них 4 страховщика жизни). В ТОП-10 таких компаний только 4. Кроме того, негативное влияние оказало сохранение отрицательной динамики премий ПАО «Росгосстрах».

Компании, занимающие с 21 по 50 место, в отличие от прошлого года, показали темп роста выше среднерыночного (табл. 2.1). Компании, не входящие в число крупнейших, не выдерживают конкуренции и быстро теряют рыночные позиции.

Таблица 2.1

Темп роста премий по месту в рэнкинге за 2015-2018 гг., %

Место в рэнкинге по объему премий	2016/2015	2017/2016	2018/2017
ТОП-10	13,58	9,45	15,84
11 -20	30,43	16,77	21,22
21-50	29,83	5,54	18,31
51-100	8,56	-4,42	6,40
100 и ниже	-34,12	-22,19	-28,64
В целом по рынку	15,32	8,32	15,69

Источник: ЦБ РФ. Субъекты страхового дела // URL: http: // www.cbr.ru / finmarket /supervision / sv_insurance / (дата обращения: 01.10.2019 г.)

Концентрация достигла максимальных значений за последние 7 лет (рис. 2.1). Только по компаниям ТОП-10 она была выше в 2015 году, но существующий тренд дает основания предполагать, что по итогам 2019 года ТОП-10 страховщиков займут более 66% рынка.

Усиление концентрации наблюдается по всем видам, кроме страхования жизни, страхования финансовых рисков и ОСАГО. Это касается как сегментов с высокой концентрацией (страхование железнодорожного, воздушного и водного транспорта, страхование сельскохозяйственных рисков), так и с низкой (страхование от несчастных случаев, страхование грузов, страхование ответственности) (табл. 2.2).

Рис. 2.1. Изменение концентрации страхового рынка, 2010 2018 гг.

Источник: Динамика страхового рынка Российской Федерации в 2013-2018гг. www.insurinfo.ru/analysis/1158/

Таблица 2.2

Доли ТОП-10 компаний по видам страхования, 2014-2018 гг., %

Вид страхования	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Страхование жизни	88,42	89,40	89,58	89,92	87,55
НС	56,91	63,20	70,91	72,22	74,87
ДМС	76,83	73,85	80,06	84,22	86,24
Автокаско	72,89	78,78	84,14	85,24	85,54
Страхование воздушного транспорта	85,02	90,80	92,98	96,63	96,96
Страхование водного транспорта	88,37	87,63	92,03	92,51	93,29
Страхование ж/д транспорта	95,99	96,30	97,55	99,18	99,67
Страхование грузов	50,15	61,70	66,55	68,14	75,08
Страхование с/х рисков	61,80	87,61	90,78	94,45	97,06
ИЮЛ	70,94	80,05	85,31	84,92	84,92
ИФЛ	82,67	85,38	87,65	88,93	89,91
ГО	54,82	63,23	75,44	74,08	74,10
ПР	88,96	91,50	90,09	91,18	92,66
ФР	71,45	78,87	84,33	86,15	85,80
ОСАГО	75,23	80,90	80,20	78,30	77,67
ОСОПО	81,16	84,90	89,49	90,33	92,02
ОСГОП	82,98	79,93	83,57	84,73	89,66

Источник: Динамика страхового рынка Российской Федерации в 2013-2018гг. www.insurinfo.ru/analysis/1158/

Положительная динамика объема премий в 2018 году обеспечена в основном личным страхованием. Объем премий вырос на 15,7% − это лучший показатель за последние 6 лет. Объем выплат вырос на 2,5% (табл. 2.3).

Таблица 2.3

Динамика изменения страховых выплат за 2010-2018 г.

	Страховые премии, млрд руб.	Темп изменения премий, %	Страховые выплаты, млрд руб.	Темп изменения виплат, %	Коэффициент выплат, %
2010 год	555,8	4,2	295,97	3,8		53,25
2011 год	665,02	19,65	303,76	2,63		45,68
2012 год	809,06	21,66	369,44	21,62		45,66
2013 год	904,86	11,1	420,77	12,9		46,5
2014 год	987,77	8,5	472,27	11,4		47,81
2015 год	1023,82	3,3	509,22	7,1		49,73
2016 год	1180,63	15,3	505,8	-0,67		42,84
2017 год	1278,84	8,32	509,72	0,77		39,86
2018 год	1479,5	15,69	522,47	2,5		35,31

Источник: https://www.cbr.ru/ – Центральный банк Российской Федерации (дата обращения: 01.10.2019 г.)

По добровольным non-life видам темпы роста премий и выплат практически совпадают. По страхованию жизни и обязательным видам динамика изменения премий и выплат разнонаправлена. В целом по рынку темп роста премий превышает темп роста выплат (рис. 2.2).

Объем страховых премий по добровольным видам страхования за 2018 год составил 1,22 трлн. рублей против 1,03 трлн рублей в прошлом году, по обязательным – 250,9 млрд рублей против 246,2 млрд рублей.

Сегмент добровольного non-life страхования после падения прошлого года показал положительную динамику: объем премий за год вырос на 75 млрд. рублей. Драйвером роста стали страхование от несчастных случаев (+48,3 млрд. рублей) и ДМС (+11,8 млрд. рублей), а также страхование финансовых рисков (+6,6 млрд. рублей).

Рис. 2.2. Динамика темпа изменения премий и выплат, 2012 -2018 гг.

Источник: https://www.cbr.ru/ – Центральный банк Российской Федерации (дата обращения: 01.10.2019 г.)

Сохранилась отрицательная динамика премий по страхованию имущества юридических лиц, страхованию сельскохозяйственных рисков, страхованию ответственности. Но благодаря росту премий по автокаско (+6,2 млрд. рублей), страхованию имущества граждан (+7,4 млрд рублей) и грузов (+2 млрд. рублей) наблюдается положительная динамика в целом по сегменту страхования имущества.

Продолжается рост доли страхования жизни и добровольного личного non-life страхования. Наиболее существенное сокращение коснулось добровольного страхования имущества (с 28% до 24%) и ОСАГО (с 17% до 15%). Доли добровольного страхования ответственности, предпринимательских и финансовых рисков и прочих видов обязательного страхования (ОЛС, ОСОПО, ОСГОП) остались на прежнем уровне (рис. 2.3).

Рис. 2.3. Структура страховых премий по видам страхования, 2014-2018 гг.

Источник: https://www.cbr.ru/ – Центральный банк Российской Федерации (дата обращения: 01.10.2019 г.)

Темп роста премий по страхованию жизни ожидаемо замедлился (36,5% в 2018 году, 53,7% в 2017 году), но прирост премий в абсолютном выражении превысил показатели 2017 года и составил почти 121 млрд. рублей.

Договоры страхования, как и в прошлом году, заключают 30 страховщиков жизни. В 2018 году на рынок вышли 2 новых игрока – ООО «РСХБ-Страхование жизни» и ООО СК «БКС Страхование жизни». Концентрация в сегменте выше среднерыночных значений, но из-за снижения доли ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» (прежнее название − ООО СК «Росгосстрах-Жизнь») доля ТОП-10 компаний оказалась ниже, чем в прошлом году (рис. 2.4).

Пятерка лидеров последние 2 года не меняется. При этом 3 компании (ООО «СК «Сбербанк Страхование жизни», ООО СК «ВТБ Страхование жизни» и ООО «Ренессанс Жизнь») показывают темп роста выше среднерыночного, ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» − ниже, а ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» сократило объем премий более чем в 2 раза из-за потери одного из каналов распространения продуктов.

Лидер сегмента − ООО СК «Сбербанк страхование жизни» − получил на 76 млрд. рублей больше, чем в прошлом году, при общем росте сегмента на 121 млрд. рублей. Его доля на рынке страхования жизни составляет 39,2%, эта же компания собирает 56,7% премий по страхованию заемщиков.

Рис. 2.4. Изменение концентрации в сегменте страхования жизни,

2014-2018 гг.

Источник: http://www.gks.ru/ – Федеральная служба государственной статистики (дата обращения: 01.10.2019 г.)

В 2019 году сохранится тенденция замедления роста премий, что связано как с исчерпанием эффекта базы, так и внедрением новых стандартов раскрытия информации об условиях договора. Тем не менее, страхование жизни останется самым крупным видом. Проблема мисселинга (неполного/недостаточного информирования об основных условиях договора) не будет решена полностью, но благодаря усилиям регулятора и профессионального объединения станет менее острой.

Впервые за последние 4 года сегмент автокаско показал положительную динамику объема премий (+6,2 млрд рублей или 3,8%), но не достиг даже уровня 2016 года. Поддержку сегменту оказали рост кредитования физических лиц и связанный с ним рост продаж новых автомобилей (в 2018 году было продано 1,8 млн., что на 205 тысяч больше, чем в 2017 году), а также рост объемов лизинга и увеличение количества застрахованных лизинговых автомобилей юридических лиц.

Всего в 2018 году заключено 4,73 млн. договоров (+798 тысяч по сравнению с 2017 годом) − это лучший результат за последние 4 года.

Сегмент характеризуется высоким уровнем конкуренции: здесь работают 99 компаний (из них 46 заключили меньше 1000 договоров), совокупная доля 10 крупнейших страховщиков автокаско составляет 85,5%. Средняя премия сократилась за год с 41,3 до 35,7 тысяч рублей. Снижение тарифов объясняется усилением сегментирования портфелей, индивидуализацией тарифов, сокращением перечня рисков и доли участия страховой компании в убытках за счет применения франшиз (рис. 2.5).

Рис. 2.5. Динамика средней премии и средней выплаты по каско

2010-2018 гг.

Источник: Статистические показатели и информация об отдельных субъектах страхового дела // Официальный сайт Центрального банка РФ. http://www.cbr.ru.

Несмотря на разнонаправленные тенденции изменения средней премии и средней выплаты, сегмент довольно прибыльный для страховщиков. Снижаются как количество заявленных убытков, так и коэффициент выплат (с 51,2% до 49,4%). Это объясняется высокой долей договоров с франшизами, по условиям которых мелкие убытки оплачивает страхователь, а также улучшением качества андеррайтинга. Современные технологии позволяют проводить анализ больших массивов данных, вводить новые тарифные факторы, что позволяет более точно оценивать риски. Снижение количества заявленных убытков (на 91 тысячу) имеет те же причины.

У 12 автостраховщиков выплаты превышают премии, но для всех из них этот вид не является приоритетным. Из 8 компаний, у которых автокаско составляет основу портфеля (>50% премий), коэффициент выплат выше среднерыночного имеют 5, а выше 80% − только ООО СО «Геополис».

Состав десятки лидеров сегмента последние годы не меняется. У 9 компаний динамика средней премии соответствует рынку, но в абсолютном значении средняя премия выше среднерыночной. Средняя выплата у 6 компаний также выше среднерыночных значений.

Несмотря на общее сокращение премий, сегмент добровольного страхования ответственности немного оживился. Поддержку сегменту оказали страхование средств воздушного (+209 млн. рублей) и водного транспорта (+2,6 млн. рублей), ответственности за причинение среда третьим лицам (+953 млн. рублей).

Наибольшую отрицательную динамику премий (минус 2 млрд. рублей) показало страхование ответственности застройщиков. Этот вид страхования практически потерян для страховщиков. После исключения из списка страховщиков застройщиков 2 лидеров − ООО СК «Респект» и ООО «Проминстрах» − в самый высокий сезон на первичном рынке жилья пришлось приостановить продажи не менее 20% новостроек.

Выплаты по этому виду были минимальны, а комиссионное вознаграждение оказалось значительно больше, чем получили пострадавшие дольщики.

ООО «Респект», занимающее 1 место по объему премий по данному виду, в 2018 году выплатило убытки по 101 случаю по страхованию ответственности за неисполнение обязательств на сумму 131 млн. рублей, ООО «Проминстрах»- по 242 случаям на сумму 291,2 млн. рублей. При этом ООО «Проминстрах» отказал по 1 106 случаям из 1 348 урегулированных.

Самым крупным страховым случаем стало банкротство застройщика Urban Group (страховщик – САО «ВСК»). Урегулирование еще не закончено, в 2018 году выплаты САО «ВСК» по страхованию ответственности за неисполнение обязательств составили 630 млн. рублей.

В 2019 году изменяется схема финансирования строительства, а функции защиты прав дольщиков переходят к Публично-правовой компании.

Страхование деятельности бизнеса также оказывалось в центре внимания с негативным оттенком. 12 банкротств туроператоров, уход с рынка 4 страховщиков, занимавшихся страхованием ответственности туроператоров (в том числе АО СО «Якорь», в котором было застраховано около 450 компаний), говорят о продолжающемся кризисе в сегменте. Обязательное страхование профессиональной ответственности рано или поздно будет заменено добровольным.

Страхование финансовых рисков в 2018 году показало темп роста выше среднерыночного (24,7%) и оказало поддержку сегменту добровольного non-life страхования. Объем премий по этому виду составил 33,1 млрд рублей против 26,5 млрд рублей в прошлом году (Приложение А) [^[23]].

Сегмент довольно динамичен: страхование от невыплаты кредитов активно развивается благодаря банкам, растет число полисов D&O, появляются новые страховые продукты.

Довольно востребованы полисы страхования ответственности топ-менеджеров (D&O). Увеличивается количество исков акционеров к бывшим руководителям, АСВ и временных администраций − к акционерам обанкротившихся компаний. При этом урегулирование исков длительное, а размер выплат стороны стараются не раскрывать. Страховые суммы составляют от 10 до 100 млн. долларов США.

Еще одно новое страховое поле в этом сегменте – страхование киберрисков, которое включено в правительственную программу «Цифровая экономика Российской Федерации». При этом отсутствие законодательной базы, быстро меняющиеся риски, сложность андеррайтинга снижают интерес страховщиков к этому продукту.

Таким образом, темп роста премий по итогам 2018 года составил 15,7%, а без учета страхования жизни − 8,4%. Однако доля страховых премий в ВВП существенно не изменилась: 1,42% против 1,39% в прошлом году.

Драйвером роста стали розничные продажи через банки. Банковский канал продаж вытесняет остальные, на него приходится уже более половины посреднических продаж. Объем премий, полученных с помощью кредитных организаций, вырос на 156,5 млрд. рублей при общем росте продаж через посредников на 135 млрд. рублей. Рост рынка обеспечивается в основном личным страхованием, в результате его доля составила более половины (54%) от объема премий. Из 201 млрд. рублей прироста премий 121 млрд. приходится на страхование жизни, 48,3 млрд. рублей – на страхование от несчастных случаев, 11,8 млрд. рублей – на добровольное медицинское страхование.

Для большинства страховщиков год оказался удачным. Чистая прибыль страховых компаний выросла почти в 2 раза. В 2019 году продолжится рост розничного сегмента, тренд роста он-лайн канала не изменится, но драйвером продаж останутся банки. Либерализация тарифов по ОСАГО, цифровизация рынка, необходимость повышения уставных капиталов, предлагаемые изменения к оценке стоимости активов будут в фокусе внимания регулятора и страховщиков в 2019 году.

Глава 3. Сравнение рынка страхования России с рынками страхования зарубежных стран

Страховой рынок является неотъемлемой частью финансового рынка каждой страны. Он позволяет государству, а также юридическим и физическим лицам компенсировать ущербы, наступающие вследствие непредвиденных событий. Финансовые ресурсы, которые накапливаются страховщиками, служат существенным источником инвестирования национальной экономики. Таким образом, страховой рынок выступает в роли финансового стабилизатора, обеспечивающего непрерывность всех видов общественно полезной деятельности и поддержание достигнутого уровня жизни граждан.

На российский страховой рынок воздействуют в основном те же факторы, что и на страховой рынок многих развитых стран:

– рост числа природных и техногенных катастроф и тяжести их последствий;

– постоянное возникновение новых рисков, в основном экологических;

– наличие теневого сектора и криминализация экономики;

– повышение доли отдельных дорогостоящих объектов;

– рост числа связанных продуктов;

– глобализация рынка [^[24]].

Сравним некоторые характеристики российского рынка страхования со страховыми рынками развитых стран.

Страховой рынок США является крупным страховым рынком мира. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США насчитывается более 10 тыс. страховых компаний, активы которых составляют 1,6 трлн. долларов, (в среднем активы одной компании составляют 1 млрд. долл.) [^[25]]. Страховая индустрия в США является единственной, которая не попадает под антитрестовское регулирование. Все страховые компании являются частными.

Страховой рынок Великобритании сконцентрирован в основном в Лондоне как в мировом финансовом центре, где осуществляется подготовка квалифицированных страховщиков и где находится всемирно известная страховая компания «Ллойд». В настоящее время в Великобритании действуют национальные и иностранные страховые компании. В Англии страхованием занимается частный сектор, и примерно половина всех страховых и перестраховочных контрактов заключается при посредничестве частных страховых агентов и брокеров. Страховой рынок Германии по своей природе исключительно динамичен (примерно 10% прироста в год). Пользователями страховых услуг являются физические (87%) и юридические (13%) лица. В Германии страховую деятельность ведет в основном частный сектор. Главный регулирующий орган – BAV (Федеральное ведомство надзора за деятельностью страховых компаний). Основными организационными формами являются акционерные общества, общества взаимного страхования и страховые корпорации [^[26]].

Современное положение рынка страхования в России сильно отличается от рынков страхования в других странах (табл.3.1).

Таблица 3.1

Сравнение рынков страхования на современном этапе

Критерий оценки	Россия	Страны Северной Америки (США, Канада)	Страны ЕС
Количество субъектов страхового рынка	≈400	≈11 тыс.	≈5 тыс.
Доля страховых взносов в ВВП страны	2,10%	14,00%	12,20%
Страховые премии на душу населения	179 долларов на человека	7 639 долларов на человека	5 705 долларов на человека
Динамика развития страхования за последние 10 лет	84,00%	19,40%	20,50%

Источник: Ипатова А.В. О направлениях развития страхования в условиях экономиче-ской нестабильности // Будущее российского страхования: оценки, проблемы, точки роста. Сборник трудов XVII международной научно-практической конференции; Южный федеральный университет. - Ростов-на-Дону: Издательство Южного федерального университета, 2016. - С.60.

Из таблицы 3.1 заметно, что рынок страхования в России заметно отстает от зарубежных стран. Так, количество участников на рынке страхования в России составляет ≈400 организаций, брокеров и обществ, в то время как за рубежом таких организаций более тысячи. Проблема заключается в монополизации крупных страховых организаций, которые не позволяют более мелким конкурировать с ними.

Доля страховых взносов в ВВП России свидетельствует о неразвитости данного сектора финансового рынка, поскольку поступает лишь 2,1%. В то время как в странах Северной Америки данный показатель достигает 14%, с учетом того, что масштабы экономической развитости в России и за рубежом в разы отличается.

Однако, динамика развития стран показывает, что рынок страхования в России за последние 10 лет вырос на 84%. За последние годы российский страховой рынок вырос почти в 5 раз. Рост показателей произошел, главным образом, за счет страхования жизни, доля которого выросла в 1,5 раза, но при этом все еще остается несопоставимо мало в сравнении с долей страхования жизни на рынках стран Западной Европы.

Российский рынок страхования не до конца освоен. К числу основных препятствий дальнейшего развития страхования в России относятся:

– несовершенство регулирования страховой деятельности – отсутствие адекватной законодательной базы, способствующей проведению государством активной структурной политики на рынке страховых услуг;

– относительно незначительная емкость (капитализация) рынка и небольшой финансовый потенциал российских страховщиков, не позволяющий обеспечить эффективную защиту крупных рисков;

– не соответствующие мировым стандартам требования к платежеспособности страховых организаций, снижающие надежность и финансовую устойчивость системы страхования;

– низкий уровень платежеспособности страхователей;

– неразвитость инфраструктуры страхового рынка, в частности отсутствие института актуариев и оценщиков рисков;

– низкий профессиональный уровень кадрового состава страховых компаний;

– развитая тенденция монополизации на страховом рынке;

– асинхронное развитие обязательных и добровольных форм страхования в пользу обязательных;

– низкая страховая культура населения.

В складывающейся перспективе возможным полем активности страхового бизнеса в России останутся главным образом не новые, а уже сложившиеся ранее сегменты страхового рынка. Объективно действующие закономерности, ограничивающие платежеспособный спрос на страхование, будут стимулировать участие страхового бизнеса не в экспансии, а в переделе рынка.

Заключение

Страховой рынок представляет собой часть финансового рынка, на которой покупаются и продаются страховые продукты.

Для того чтобы российский страховой рынок успешно развивался, необходима, с одной стороны, поддержка государства и совершенствование законодательной базы, а с другой стороны – эффективная деятельность страховых компаний в виде применения новых видов страхования, исследования рынка страхования, повышения уровня обслуживания страхователей.

В России наблюдается медленное развитие страхового рынка по сравнению с опытом других развитых стран. В первую очередь это обусловлено негативным отношением населения к страхованию. Такое отношение формируется из-за отсутствия развитой страховой инфраструктуры, низкой экономической образованности населения и малой распространенности информации о страховом рынке. Другой причиной медленного развития страхового рынка является неразвитое законодательство в этой области. К основным тенденциям развития страхового рынка в России следует отнести объединение страховых и банковских услуг, объединение российских и зарубежных страховых компаний, распространение страховых услуг с помощью сети Интернет.

Популярность сферы страхования, безусловно, набирает обороты на мировом рынке, но в России страховой рынок еще не достиг высокого уровня развития. Однако, со временем эта сфера может стать одной из самых прибыльных в экономике России.

Дальнейшее успешное развитие страхового бизнеса во многом будет зависеть от организации финансовой деятельности самих страховщиков и качества оказываемых ими услуг. Особое внимание должно быть уделено развитию дистанционного обслуживания клиентов посредством продажи электронных полисов; снижению пагубного влияния проблемы страхового мошенничества; развитию сегмента добровольного страхования ответственности автовладельцев и другим направлениям деятельности страховых компаний.

Подводя итог, можно сделать вывод, что страховой рынок в России в последние годы получил существенное развитие, однако в сравнении с другими странами страховой рынок в России находится на качественно низком уровне.

Список использованной литературы

1. ФЗ РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 N 4015 - 1 (ред. от 28.11.2018)
2. Ал К.Р., Чижов С.Ф. Роль страхования в народном хозяйстве//Студенческий вестник. 2019. - № 18-3 (68). − С. 35-36.
3. Быканова Н. И., Черкашина А. С. Страховой рынок России: проблемы и направления развития // Молодой ученый. 2017. − №10. − С. 204-207.
4. Вергунова А.В., Солярик С.В. Анализ рынка страхования жизни в России // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – №7. – С. 87–91.
5. Годин А.М. Страхование: практикум. – М: Дашков и К, 2017. – 207 с.
6. Ермасов С.В. Страхование: учебник для бакалавров /С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова; Саратов, гос. ун-т им. Н.Г. Чернышевского. – М: Юрайт, 2014. – 791 с.
7. Ипатова А.В. О направлениях развития страхования в условиях экономической нестабильности // Будущее российского страхования: оценки, проблемы, точки роста. Сборник трудов XVII международной научно-практической конференции; Южный федеральный университет. − Ростов-на-Дону: Издательство Южного федерального университета, 2016. − С.56-62.
8. Карабаш Р.Р. О понятии страхования и его функциях// Крымский Академический вестник. – 2017. - № 2. – С. 82-84.
9. Кулдашев К.М. Роль страхования предпринимательских рисков в развитии предпринимательской деятельности// Статистика, учет и аудит. 2018. − Т. 4. − № 71. − С. 195-201.
10. Неводова И.А. Проблемы развития страхового рынка в России / Аллея науки, 2018. − С. 178 – 180.
11. Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на период 2016-2018 годов http://www.cbr.ru/finmarkets/files/ development/onrfr_2016-18.pdf
12. Самодурова А.А., Литвищенко Е.А. Роль страхования в рыночной экономике//Академия педагогических идей Новация. 2019. − № 5. − С. 84-86.
13. Статистические показатели и информация об отдельных субъектах страхового дела // Официальный сайт Центрального банка РФ. http://www.cbr.ru.
14. Стратегия развития страховой деятельности в РФ: первые итоги, проблемы, перспективы: материалы XVI Международной научно-практической конференции (2–5 июня 2015 г., Ярославль) / ЯрГУ, РОСГОССТРАХ. – Ярославль, 2015. – 580 с.
15. Страхование: учебное пособие/ под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой М.: Юрайт, 2019. − 575 с.
16. Страховое дело. Под редакцией профессора Рейтмана Л.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2016. −185 с.
17. Эльдерова М.Г. Страхование и его роль на финансовом рынке//World science: problems and innovations. Сборник статей XVI Международной научно-практической конференции. В 3-х частях. 2017. − С. 156-160.
18. Яковенко А.В. Страхование и его роль в развитии экономики//Аллея науки. 2018. − Т. 7. − № 5 (21). − С. 580-582.
19. Динамика страхового рынка Российской Федерации в 2013-2018гг. www.insurinfo.ru/analysis/1158/
20. ЦБ РФ. Субъекты страхового дела // URL: http: // www.cbr.ru / finmarket /supervision / sv_insurance / (дата обращения: 01.10.2019г.)
21. http://www.gks.ru/ – Федеральная служба государственной статистики (дата обращения: 01.10.2019г.)
22. https://www.cbr.ru/ – Центральный банк Российской Федерации (дата обращения: 01.10.2019г.)

Приложения Приложение А Страхование финансовых рисков в 2018 году
№	Наименование компании	Объем премий, тыс. руб.	Изменение объема премий, %	Объем премий, полученных через посредников, тыс. руб.	КВ, тыс. руб.	Количествово договоров, шт.	Изме-нение количества договоров, %	Объем выплат, тыс. руб.	Изменение объема выплат, %
1	ООО СК "ВТБ Страхование"	10 857 537	18,09	4 804 740	2 984 713	1 512 848	79,15	65 898	-78,64
2	АО "Альфа-Страхование"	4 911 761	10,40	4 070 573	1 955 551	13 212 040	-20,26	921 292	110,66
3	САО "ВСК"	2 186 293	93,48	2 174 009	1 858 855	148 512	69,45	47 506	178,33
4	ООО "СК КАРДИФ"	1 819 812	-23,45	1 796 233	349 009	236 839	-13,73	45 173	63,41
5	АО "СК БЛАГО-СОСТОЯНИЕ ОС"	1 806 999	4,32	1 800 249	1 597 153	186 920	-19,89	32 795	91,84
6	АО "Группа Ренессанс Страхование"	1 791 961	172,11	1 475 082	885 656	108 950	102,69	384 236	230,56
7	СПАО "Ингосстрах"	1 757 823	82,72	1 212 640	512 779	188 692	22,65	36 335	15,07
8	ООО "СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ Страхование"	1 415 167	27,59	1 399 602	961 290	190 440	10,40	11 958	-4,94
9	СПАО "РЕСО-Гарантия"	978 961	29,30	953 952	259 772	398 162	39,58	121 755	114,25
10	АО "СОГАЗ"	874 052	140,80	201 004	49 760	126 876	-43,28	116 654	35,53

1. Кулдашев К.М. Роль страхования предпринимательских рисков в развитии предпринимательской деятельности// Статистика, учет и аудит. 2018. − Т. 4. − № 71. − С. 195. ↑

2. Ал К.Р., Чижов С.Ф. Роль страхования в народном хозяйстве//Студенческий вестник. 2019. - № 18-3 (68). - С. 35. ↑

3. Ермасов С.В. Страхование: учебник для бакалавров /С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова; Саратов, гос. ун-т им. Н.Г. Чернышевского. – М: Юрайт, 2014. –C.54. ↑

4. Ермасов С.В. Страхование: учебник для бакалавров /С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова; Саратов, гос. ун-т им. Н.Г. Чернышевского. – М: Юрайт, 2014. –C.36. ↑

5. Страхование: учебное пособие/ под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой М.: Юрайт, 2019. −C. 47. ↑

6. Страховое дело. Под редакцией профессора Рейтмана Л.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2016. – C. 27. ↑

7. Годин А.М. Страхование: практикум. – М: Дашков и К, 2017. ↑

8. Яковенко А.В. Страхование и его роль в развитии экономики//Аллея науки. 2018. − Т. 7. − № 5 (21). − С. 580. ↑

9. Карабаш Р.Р. О понятии страхования и его функциях// Крымский Академический вестник. – 2017. - № 2. – С. 82. ↑

10. Эльдерова М.Г. Страхование и его роль на финансовом рынке//World science: problems and innovations. Сборник статей XVI Международной научно-практической конференции. В 3-х частях. 2017. − С. 156. ↑

11. Яковенко А.В. Страхование и его роль в развитии экономики//Аллея науки. 2018. − Т. 7. − № 5 (21). − С. 580. ↑

12. Самодурова А.А., Литвищенко Е.А. Роль страхования в рыночной экономике//Академия педагогических идей Новация. 2019. − № 5. − С. 84. ↑

13. Неводова И.А. Проблемы развития страхового рынка в России / Аллея науки, 2018. − С. 178. ↑

14. Ермасов С.В. Страхование: учебник для бакалавров /С.В. Ермасов, Н.Б. Ер-масова; Саратов, гос. ун-т им. Н.Г. Чернышевского. – М: Юрайт, 2014. – C. 78. ↑

15. 5. Годин А.М. Страхование: практикум. – М: Дашков и К, 2017. – С. 65. ↑

16. Ипатова А.В. О направлениях развития страхования в условиях экономической нестабильности // Будущее российского страхования: оценки, проблемы, точки роста. Сборник трудов XVII международной научно-практической конференции; Южный федеральный университет. − Ростов-на-Дону: Издательство Южного федерального университета, 2016. − С.56. ↑

17. Карабаш Р.Р. О понятии страхования и его функциях// Крымский Академический вестник. – 2017. - № 2. – С. 83. ↑

18. Быканова Н. И., Черкашина А. С. Страховой рынок России: проблемы и направления развития // Молодой ученый. 2017. − №10. − С. 204. ↑

19. Кулдашев К.М. Роль страхования предпринимательских рисков в развитии предпринимательской деятельности// Статистика, учет и аудит. 2018. − Т. 4. − № 71. − С. 196. ↑

20. Самодурова А.А., Литвищенко Е.А. Роль страхования в рыночной экономике//Академия педагогических идей Новация. 2019. − № 5. − С. 84. ↑

21. Кулдашев К.М. Роль страхования предпринимательских рисков в развитии предпринимательской деятельности// Статистика, учет и аудит. 2018. − Т. 4. − № 71. − С. 197. ↑

22. Неводова И.А. Проблемы развития страхового рынка в России / Аллея науки, 2018. − С. 178. ↑

23. Динамика страхового рынка Российской Федерации в 2013-2018гг. www.insurinfo.ru/analysis/1158/ ↑

24. Стратегия развития страховой деятельности в РФ: первые итоги, проблемы, перспективы: материалы XVI Международной научно-практической конференции (2–5 июня 2015 г., Ярославль) / ЯрГУ, РОСГОССТРАХ. – Ярославль, 2015. – С. 104. ↑

25. Годин А.М. Страхование: практикум. – М: Дашков и К, 2017. – С. 105. ↑

26. Ермасов С.В. Страхование: учебник для бакалавров /С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова; Саратов, гос. ун-т им. Н.Г. Чернышевского. – М: Юрайт, 2014. – С. 504. ↑