Страхование и его государственное регулирование (Источники, регулирующие страхование в Российской Федерации)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Российская правовая система в настоящее время вынуждена функционировать на пределе своих возможностей и фактически проходит испытание на прочность. Современные экономические и политические процессы, происходящие в обществе, неизбежно влияют на процесс реализации прав человека, в том числе права на социальное обеспечение, включая социальное страхование.

Разделяя в целом позицию об определенных трудностях, связанных с проведением реформы политической, экономической, социальной, культурной, правовой и духовной сфер жизни общества, не можем согласиться с утверждением о том, что система социального обеспечения в современной России находится в состоянии глубокого кризиса. Вместе с тем, учитывая определенную ограниченность имеющихся у государства финансовых ресурсов, попытаемся оценить возможные действия законодателя по реформированию законодательства о социальном страховании.

Актуальность изучения вопросов о повышении эффективности страховой деятельности на основе развития перспективных видов страхования определена прежде всего тем, что современной России имеется немало проблем, негативно влияющих на развитие страхового дела. К ним можно отнести неэффективный менеджмент, сложность и ограниченность механизма инвестирования страховых резервов, слабая развитость инфраструктуры страхового рынка, недостаток квалифицированных кадров и отсутствие долгосрочного стратегического планирования инновационной деятельности в страховых компаниях.

Страхование – это особая сфера экономических (финансовых) отношений по совершению страховых операций и предоставлению страховых услуг. Основными субъектами этих отношений являются: страхователь, действующий в условиях неопределенности и риска и страховщик, который берет на себя ответственность по возмещению ущерба, убытка, урона, потерь при неблагоприятном исходе рискового проекта.

Объектом исследования выступают правоотношения граждан, возникающие в процессе страхования.

Предметом исследования выступают нормы законодательства РФ в сфере страхования.

Цель – изучение страхования и его государственного регулирования.

Исходя из цели, задачами работы определено следующее:

1. Раскрыть теоретические основы страхования.
2. Проанализировать виды страхования и их развитие на рынке страховых услуг.
3. Провести анализ нормативных основ страхового дела.
4. Выявить направления совершенствования законодательства в сфере страхования.

В работе были использованы методы исторического анализа, статистического анализа и систематизации данных о состоянии страхового рынка и его отдельных видов.

Теоретической основой исследования являлись статистические данные, монографии, посвященные данной теме, экономические исследования и публикации в прессе, а так же труды таких авторов, как: Беспалова О.В., Глинкина Е.В., Иванов Д.С., Коломин Е.В., Мазаева М.В., Маяковская О.В., Мозалев А.В., Савруков А.Н., Трещевский Ю.И., Аксенова В.А.. Шерстнева Т.Б. и других. А также нормативно-правовые документы, регулирующие сферу управления страхованием: Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Законы, Постановления Правительства Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Структура работы представлена в виде содержания, введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

1. Теоретические положения страхования в Российской Федерации

1.1. Понятие, сущность, принципы страхования

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических или юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Экономическая сущность страхования заключается в следующих функциях.

Рисковая функция. Сущность страхования составляет механизм передачи риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях страховая организация формирует специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски).

Предупредительная функция обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба, вызванного страховыми событиями. Для этого страховщиком производится формирование фонда предупредительных (превентивных) мероприятий, средства которого расходуются на заранее определенные цели, направленные на уменьшение страховых рисков и их негативных последствий.

Контрольная функция выполняется в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

Сберегательная функция реализуется при проведении отдельных видов страхования жизни — накопительного страхования. Страховая организация одновременно предоставляет клиенту страховую защиту и выполняет функцию сберегательного учреждения.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

наличие перераспределительных отношений;

наличие страхового риска;

формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

замкнутая раскладка ущерба;

перераспределение ущерба в пространстве и времени;

возвратность страховых платежей;

самоокупаемость страховой деятельности.

Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов. Финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных.

Динамика страховых событий неравномерна, что нарушает требование балансового равенства финансовых обязательств страхователей и страховщика. Для определения страхового тарифа первоначально определяется тариф нетто, при котором теоретически сохраняется равенство финансовых обязательств страхователей и страховщиков с нулевым результатом для участников.

Задачами организации страхового дела являются:

проведение единой государственной политики в сфере страхования;

установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

На территории Российской Федерации страхование (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц — резидентов Российской Федерации может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, полученные в установленном законом порядке.

Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. Классификация страхования производится на основе различных критериев.

В основе классификации, установленной Гражданским кодексом, лежит вид договора страхования. В соответствии с этим договор страхования подразделяется на договор личного страхования и договор имущественного страхования. Последний вид страхования Гражданский кодекс подразделяет на страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков. Одновременно ГК подразделяет страхование на добровольное и обязательное, выделяя в рамках последнего обязательное государственное страхование.

Иную классификацию дает Закон об организации страхового дела. Собственно, он дает три классификации: 1) по форме страхования; 2) по объекту страхования; 3) в целях лицензирования. Таким образом, страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

1.2. Источники, регулирующие страхование в Российской Федерации

Страхование, являясь системой защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, выступает необходимым элементом социально-экономической системы общества, что в свою очередь обуславливает важность и многогранность правового регулирования общественных отношений возникающих по поводу осуществления страхования.

Государство участвует в страховых отношениях, прежде всего посредством нормативно-правового регулирования страхования. Специальным государственным органом, контролирующим деятельность в сфере страхования, является орган страхового надзора.

Функции, возложенные на органы страхового надзора и осуществляемые ими в отношении страховых организаций, можно условно подразделить на три группы:

лицензионные, включающие, прежде всего лицензирование деятельности страховщиков;

нормотворческие, состоящие в основном в издании подзаконных нормативных актов по страхованию, регулирующих деятельность страховщиков;

контрольные, заключающиеся в осуществлении контроля за текущей деятельностью страховщиков, за исполнением ими требований нормативных актов и своих обязательств по договорам.

Правовое регулирование общественных отношений в сфере страхования в настоящее время осуществляется огромным количеством нормативно-правовых актов, обладающих различной юридической силой. Страховая деятельность основывается на массиве частно-правовых и публично-правовых отношений, что, соответственно, требует урегулирования этих отношениях при помощи норм частного и публичного права.

Страховое законодательство включает в себя не только законы, но и другие нормативно-правовые акты (указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, ведомственные нормативные акты).

Рассмотрим основные нормативно-правовые акты в сфере страхования:

Конституция Российской Федерации.^[1]

Гражданский кодекс Российской Федерации. ^[2]

Налоговый кодекс Российской Федерации.^[3]

Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».^[4]

Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации».^[5]

Федеральный закон РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности».^[6]

Другие ведомственные нормативные акты.

Страховое законодательство определяет общие принципы организации страховой деятельности, порядок осуществления страховых операций, требования к субъектам страховой деятельности, формы организации государственного регулирования в страховании и тому подобное.

Общие правила организации страхового дела, правового статуса участников страховых отношений, порядок и методы государственного контроля в этой области урегулированы ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В данном законе, в частности, устанавливается, состав страхового законодательства, в который наряду со специальными федеральными законами включаются нормативные правовые акты Центрального банка России, принимаемые в соответствии с ними иные нормативные акты. Опираясь на процитированную норму, можно выделить несколько уровней законодательного регулирования страхования и страховой деятельности: первый уровень составляет Конституция России, а также заключенные в соответствии с ней международные договоры и общепризнанные принципы и нормы международного права, которые в соответствии со ст. 15 Конституции России являются составной частью ее правовой системы.

Ко второму уровню законодательного регулирования относятся уже упоминавшиеся ГК России и ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Специальные нормы об отдельных подвидах обязательного страхования содержатся в целом ряде федеральных законов, которые можно сгруппировать по трем направлениям: коммерческое обязательное имущественное страхование; коммерческое обязательное личное страхование; некоммерческое социальное и имущественное страхование.

Анализируя состав страхового законодательства, нужно также указать на федеральные законы, регулирующие общественные отношения в различных сферах общественной жизни, и содержащие указания на необходимость заключения договоров обязательного страхования. В качестве примера таких нормативных правовых актов можно указать на Основы законодательства Российской Федерации о нотариате. Таким образом, можно выделить третий уровень нормативно-правового регулирования обязательного страхования, который включает специальные федеральные законы, посвященные конкретным видам страхования (содержание этих законов нормативно определено п. 4 ст. 3 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации») и общие – устанавливающие обязанности лиц осуществлять соответствующий вид страхования. В эту же группу следует отнести федеральные законы, определяющие отдельные аспекты страховой деятельности, например, ФЗ «О размере и порядке расчета тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование».

К четвертому уровню страхового законодательства можно причислить Указы Президента Российской Федерации, указав в качестве примера Указ № 2178 «О деятельности Республиканского (федерального) и территориальных фондов социальной поддержки населения». В системе источников страхового права указы Президента России составляют незначительную долю, и затрагивают в основном вопросы государственного управления и организации деятельности страховщиков и иных организаций, по своему статусу примыкающих к страховщикам в сфере обязательного социального страхования.

Ведомственные отраслевые акты федеральных государственных органов, определяющие отдельные аспекты обязательного страхования и содержащие преимущественно нормы процессуального характера (Приказ Минтруда России «Об утверждении Административного регламента предоставления Фондом социального страхования российской Федерации государственной услуги по приему расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (Форма 4-ФСС)») составляют пятый уровень страхового законодательства. В настоящее время надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется Центральным банком Российской Федерации, поэтому акты данного органа также имеет смысл включать в систему страхового законодательства и относить к названной группе актов.

Рассматривая систему источников страхового права нельзя не остановиться на роли судебной практики и судебного прецедента в определении условий осуществления обязательного страхования в России. Решения высших судебных инстанций в сфере страхования принятые в последние годы касались не только рассмотрения отдельных дел в данной сфере, но и содержали определенные общие правила.

В качестве шестого уровня нормативного регулирования обязательного страхования можно рассматривать акты высших судов Российской Федерации, включая Конституционный Суд. При этом следовало бы исключить из правового поля многочисленные письма государственных органов различного уровня (письмо Минфина от 02.03.2010 г. «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», письмо ФАС России от 21.11.2011 «О разъяснении законодательства» и т.п.) или придать им форму соответствующего нормативного правового акта.

Страхование, как институт гражданского права, регулируется нормами частного права, содержащимися, прежде всего в ГК РФ и ряде других специальных законов, а также нормами принимаемых в соответствии с ними правовых актов.

Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определены основные принципы государственного регулирования страхования, регламентированы отношения между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями; отношения страховых организаций между собой. Данный закон включает в себя также положения, определяющие содержание договора страхования, показатели финансовой устойчивости страховщиков, основные функции надзорных страховых органов и др.

Согласно закону объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные с: жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

В заключении данного раздела можно сделать вывод, что законодательную базу страховой деятельности в России составляют: Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации, Закон «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, Федеральный закон РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности», другие ведомственные нормативные акты.

1.3. Виды страхования в Российской Федерации

Страхование классифицируется по объектам страхования и по роду опасностей. Страхование по объектам общепринято и делится на страхование по: отраслям, подотраслям и видам. Страхование по роду опасностей применяется только в имущественном страховании.

Вид страхования представляет собой страхование однородных объектов от характерных для них опасностей по соответствующим тарифным ставкам, рисунок 1.

Рисунок 1. - Виды страхования

По форме собственности страховые организации подразделяются на государственные и негосударственные, реализующие свои услуги на внутреннем, внешнем и смешанном рынке в сфере обязательного и добровольного страхования.

По формам организации страхование бывает:

• государственным, когда в качестве страховщика выступает государство;
• акционерным, где страховщиком выступает частный капитал в виде различных обществ суставным капиталом (акции, ценные бумаги), принадлежащим физическим лицам;
• взаимным страхованием (общество взаимного страхования), когда негосударственные организационные формы создаются физическими или юридическими лицами на долевой основе и не с коммерческой целью, а с целью страховой защиты своих имущественных интересов;
• медицинским страхованием. Данная организационная форма страховой деятельности предназначена для социальной защиты населения.

Основополагающим на рынке страхования выступает объект страхования, разделяющийся на категории: имеющий стоимость и не имеющий стоимости. В зависимости от объектов страхования различают отрасли страхования. Так, личное страхование разделяют на следующее.

Страхование жизни:

смешанное, или связанное страхование жизни;

страхование дополнительной пенсии;

страхование «на дожитие»;

страхование «аннуитет»;

страхование на случай утраты трудоспособности и на случай смерти;

страхование детей и престарелых родителей;

свадебное страхование (к бракосочетанию);

страхование женщин на случай родов;

репродуктивное страхование женщин (страховая защита женщин при осложнении органов, обеспечивающих выполнение детородной функции);

страхование капитализации пенсий;

страхование на случай заболевания СПИДом (вирусом иммунодефицита) и венерическими болезнями и др.

Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам:

на дожитие застрахованного до окончания срока страхованиям или определенного договором страхования возраста;

в случае смерти застрахованного;

пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.).

Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее одного года.

Страхование от несчастных случаев и болезней:

страхование туристов и путешественников;

страхование спортсменов;

страхование детей и школьников;

страхование на случай болезни (до 4-х месяцев) и др.

В объем ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную договором страхования или законом страховую выплату при:

нанесении вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни;

наступлении смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

утрате (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая и болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.

Медицинское страхование:

страхование общих медицинских расходов;

страхование медицинских расходов при поездке за границу (страхование туристов, выезжающих за границу);

страхование расходов на случай определенного заболевания или хирургической операции;

страхование расходов на случай медицинского обследования и др.

Отношения, возникающие при проведении добровольного медицинского страхования, регулируются Законами РФ «О страховании» и «О медицинском страховании граждан в РФ».

Имущественное страхование.

Страхование средств наземного транспорта:

страхование средств наземного транспорта;

страхование от кражи и поломок автомашин, мотоциклов, мопедов, тракторов, катеров и др.;

транспортное страхование грузов;

страхование грузов от хищения и регрессных претензий и др.

Страхование средств воздушного транспорта. Объект страхования – имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, пользованием, распоряжением воздушным судном вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства воздушного транспорта, включая моторы, и др.

Страхование средств водного транспорта. При этом объектом страхования выступают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, пользованием, распоряжением водным судном вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства водного транспорта, включая моторы, такелаж, внутреннюю отделку, оборудование и др.

Страхование грузов. Объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, пользованием, распоряжением грузом вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов), независимо от способа его транспортировки.

Страхование других видов имущества, кроме перечисленных, а именно:

страхование атомных рисков;

страхование государственного жилого фонда;

страхование государственного имущества, сданного в аренду или пользование;

страхование зданий церквей, костелов, мечетей, синагог, принадлежащих государству и переданных в пользование религиозным организациям;

страхование имущества, переданного акционерным обществам, фирмам, коммерческим и туристским организациям;

страхование государственного имущества колхозов, совхозов и др.

Объектом страхования здесь выступают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом, вследствие повреждения или уничтожения имущества иного, нежели перечисленное.

Страхование финансовых рисков:

страхование предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных и туристских рисков;

страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли;

страхование невыполнения контрактов со стороны поставщиков продукции или невостребования продукции со стороны потребителей;

страхование риска непогашения кредита;

страхование гарантий и др.

Страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), вызванной такими событиями, как:

остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;

потеря работы (для физических лиц);

банкротство;

непредвиденные расходы;

иные события.

Страхование ответственности. Ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами включает в себя страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда (страхование гражданской ответственности). Объект страхования – имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием застрахованным, выступающим в качестве перевозчика, средства транспорта.

Страхование профессиональной ответственности – совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Объект страхования – имущественные интересы физического лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным профессиональной деятельности.

нотариальная деятельность;

врачебная деятельность;

иные виды профессиональной деятельности. Страхование ответственности за неисполнение обязательств: страхование риска невозврата кредита; страхование риска несвоевременного погашения задолженности по ссуде; страхование гражданской ответственности за финансовый ущерб и др.

Страхование ответственности за неисполнение обязательств представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случае нанесения ущерба объекту страхования. Объект страхования – имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), являющегося должником, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, по возмещению убытков, уплате неустойки кредитору в связи с неисполнением (ненадлежащим исполнением) застрахованным обязательства, в том числе договорного обязательства.

Страхование иных видов гражданской ответственности:

страхование гражданской ответственности производителей товаров (услуг), работодателей и др.;

страхование профессиональной ответственности руководителей турфирм, организаторов туров и экскурсий, врачей, адвокатов, нотариусов и др.;

страхование экологической ответственности и др.

Страхование иных видов представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случае нанесения ущерба объекту страхования. Объект страхования – имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам.

Характер влияния, оказываемого на качественные показатели этих страховых услуг, зависит от неоднородности страховых объектов. Страхование однородных объектов производится по тарифным ставкам взносов (например, ОСАГО). Неоднородные объекты имеют подвиды: смешанное страхование (на случай смерти, дожития, болезни и др.); комбинированное страхование (например, страхование пассажиров, багажа, транспортного средства в одном договоре).

Вместе с тем, страхование осуществляется в обязательной и добровольной формах.

Обязательным страхованием управляет государство, которое обязывает юридических и физических лиц делать взносы для обеспечения общественных интересов. Обязательное страхование вводится посредством законодательных актов и законов, где предусмотрены объекты страхования, объем ответственности, нормы страхового обеспечения, права и обязанности сторон, порядок начисления тарифных ставок страховых платежей® и другие актуальные вопросы.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем (физическим или юридическим лицом) и страховщиком. По соглашению сторон возможно присутствие посредника – брокера или страхового агента.

2. Правовой механизм страхования в Российской Федерации и его виды

2.1. Юридические основы страхования в Российской Федерации

Совокупность юридических норм, регулирующих страховые правоотношения, представляет собой страховое право. Страховое право - отрасль права, регулирующая отношения в области страхования.

Основу страхового права в условиях рыночной экономики составляют: законодательство о страховом договоре; о государственном страховом надзоре за деятельностью страховых организаций и страховых брокеров; а также - национальное и международное законодательство, регулирующее взаимоотношения между национальным и международным страховыми рынками, а также национальными и зарубежными субъектами страхового рынка^[7].

Страховое право, являясь комплексной отраслью права, использует методы регулирования страховых правоотношений и нормы, присущие основным отраслям права: гражданского права, административного права, государственного права, финансового права и международного права^[8].

В РФ складывается трехступенчатая юридическая основа регулирования страхового дела:

первая и высшая ступень - общее законодательство - гражданское, налоговое и трудовое право;

вторая ступень - специальное (отраслевое) законодательство - страховое право;

третья ступень - подзаконные нормативные документы министерств и ведомств^[9].

На современном этапе развития страхования в России страхование ответственности занимает небольшую долю рынка в сравнении с обязательным страхованием и страхованием имущества. Подобная ситуация обусловлена, в частности, несовершенством законодательной базы, отсутствием методологических и методических разработок в данной области, а также недооценкой возможностей страхования ответственности в укреплении стабильности и развитии экономики.

Страхование ответственности по договору как самостоятельная отрасль страхования ответственности не развито в достаточной мере во многом из-за отсутствия четкого понимания характерных особенностей, определяющих специфику страхования в данной сфере.

Поэтому актуальной задачей на сегодняшний момент является выработка обоснованных принципов страхования ответственности по договору в том числе путем изучения правовых основ данного вида страхования.

Страхование ответственности по договору как разновидность гражданской ответственности вводится статьей 932 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Страхование ответственности по договору выделяется Гражданским кодексом отдельно не случайно. Страхование ответственности по договору и страхование ответственности за причинение вреда принципиально различны и непонимание этих различий приводит к тому, что на практике страховщики продолжают страховать ответственность по договору под видом деликтной, а суды не дают этому надлежащей оценки.

Для четкого понимания отличия страхования ответственности за причинение вреда и страхования ответственности по договору необходимо определиться с понятиями «вред», «ущерб», «убытки». Данные понятия не являются синонимами и, определив их четко, можно будет разграничить страхование ответственности за причинение вреда и по договору. 

Необходимо четко разграничивать понятия ущерба и вреда. Критерием определения вреда (в узком смысле) или ущерба является денежная оценка последствий. Если их можно выразить в денежном выражении, тогда можно говорить о причинении ущерба, если нельзя – тогда употребляется категория вред. Убытки – понятие экономическое, то есть относится к сфере хозяйственной деятельности.

Таким образом, возникшую ответственность следует считать ответственностью по договору, если она является последствием неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств, возникших из договора. Ответственность за причинение вреда следует считать таковой, если она возникла как обязательство вследствие причинения вреда.

Неисполнение обязательств по договору влечет причинение убытков, в то время как нанесение вреда (в узком смысле) и ущерба имуществу приводит к возникновению ответственности за причинение вреда (в широком смысле). Это главное, но не единственное отличие страхования ответственности за причинение вреда и по договору.

Сравнение страхования ответственности за причинение вреда и страхования ответственности по договору представлено в Таблице 1.

Сравнение проводилось по таким критериям, как субъекты, объекты страхования, страховые риски и состав страхового возмещения.

Таблица 1

Сравнение страхования ответственности за причинение вреда и страхования ответственности по договору

	Страхование ответственности по договору	Страхование ответственности за причинение вреда
Основания возникновения ответственности	Для возникновения ответственности по договору необходимо выполнение следующих условий: существование договора, неисполнение или ненадлежащее исполнение договора, причинение убытков.	Ответственность за причинение вреда возникает при причинении вреда. Обязательно установление вины застрахованного лица/страхователя (кроме случаев, когда законом может быть предусмотрено возмещение вреда и при отсутствии вины причинителя вреда).
Объект	Не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы Страхователя, связанные с его обязанностью возместить убытки, причиненные вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязательств по договору с возможной ответственностью за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, вытекающих из договора	Не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы Страхователя (Застрахованного лица), связанные с его обязанностью возместить вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц в результате оговоренных в договоре событий (страховых случаев).
Субъекты	страховщик страхователь = лицо, чья ответственность застрахована (может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя) не может быть застрахованного лица выгодоприобретатель по договору, всегда известен при заключении договора	страховщик страхователь застрахованное лицо (лицо, на которое может быть возложена ответственность за причинение вреда/должно быть названо в договоре страхования)  выгодоприобретатель третьи лица, не известны при заключении договора
Страховые риски	Причинение убытков Выгодоприобретателю вследствие нарушения Страхователем договора в части: - сроковпоставки товаров, выполнения работ, оказания услуг; - требований, установленных к качеству, техническим характеристикам, безопасности товара, работ, услуг; - требований, установленных по количественным характеристикам товара, работ, услуг; -иных условий	Причинение вреда жизни и здоровью и/или имуществу Выгодоприобретателя, вследствие оговоренных в договоре событий.
Страховой случай	Факт неисполнения или ненадлежащего исполнения контракта (как в целом, так и в отдельной части), когда это обстоятельство повлекло причинение убытков контрагенту Страхователя.	Причинение лицом, ответственность которого застрахована, вреда жизни, здоровью и/или имуществу других лиц в результате оговоренных в договоре событий. Факт установления обязанности Страхователя в силу гражданского законодательства Российской Федерации возместить вред, причиненный потерпевшим третьим лицам.
Страховая выплата	Страховая выплата включает в себя: - возмещение убытков - уплата неустойки - уплата процентов	Страховая выплата включает в себя: - возмещение ущерба, связанного с причинением вреда имуществу (утрата, гибель, повреждение или др.) Выгодоприобретателей (реальный ущерб). - расходы по компенсации вреда жизни и здоровью Выгодоприобретателей.

Особенностью ответственности по договору является обязательное условие наличия договорных отношений между субъектами. Однако существование договора не является достаточным условием. Исходя из наличия договора еще нельзя сделать вывод о том, что возникшая ответственность будет договорной. Таким образом, приходим к выводу о том, что одним из основных критериев, позволяющих отличить ответственность за причинение вреда от ответственности по договору, является состав вреда (в широком смысле). Если речь идет о причинении вреда жизни и здоровью (вред в узком смысле), то мы не можем говорить о страховании ответственности по договору. Неисполнение обязательств по договору влечет причинение убытков.

Кроме того, существуют формальные признаки страхования ответственности по договору. Возможность страхования ответственности по договору должна быть предусмотрена законом, но не иным правовым актом и договором. В связи с этим, перечень видов страхования ответственности по договору ограничен только теми видами, осуществление которых разрешено законом. Считаю нужным привести полный перечень видов страхования ответственности по договору, поскольку существует ограниченный перечень видов страхования ответственности по договору, а на практике часто возникают трудности с классификацией. Осуществление иных видов страхования ответственности по договору, не предусмотренных в законе, неправомерно.

1. Страхование ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору государственного или муниципального контракта (Федеральный закон «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», № 94-ФЗ от 21.07.2005, ст. 28, 29, 38, 64);

2. Страхование ответственности туроператоров за неисполнение или ненадлежащее исполнение договоров о реализации туристского продукта (Федеральный закон «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации», № 132-ФЗ от 24.11.1996 с изменениями и дополнениями в ред. ФЗ № 12-ФЗ от 05.02.2007, ст. 4, 9, 17.1-17.6);

3. Страхование ответственности таможенных перевозчиков за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору перевозки (Таможенный кодекс РФ № 61-ФЗ от 28.05.2003, ст. 94);

4. Страхование ответственности владельцев складов временного хранения за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору хранения (Таможенный кодекс РФ № 61-ФЗ от 28.05.2003, ст. 109);

5. Страхование ответственности владельцев таможенных складов за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору хранения (Таможенный кодекс РФ № 61-ФЗ от 28.05.2003, ст. 227);

6. Страхование ответственности таможенных брокеров за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору таможенного брокера с представляемым лицом (Таможенный кодекс РФ № 61-ФЗ от 28.05.2003, ст. 140);

7. Страхование ответственности оценщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору оценки (Федеральный закон «Об оценочной деятельности» от 27.07.2006 № 157-ФЗ в ред. ФЗ № 135-ФЗ от 29.07.1998, ст. 24.7);

8. Страхование ответственности нотариуса за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору (Основы законодательства Российской Федерации о нотариате, № 4462-1 от 11.02.1993, ст. 18, 25);

9. Страхование ответственности специализированного депозитария за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору об оказании услуг специализированного депозитария (Федеральный закон «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ», № 111-ФЗ от 24.07.2002, ст. 25.; Федеральный закон «О накопительной ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих», № 117-ФЗ от 20.08.2004 года, ст. 31);

10. Страхование ответственности управляющих компаний за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору доверительного управления (Федеральный закон «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ», № 111-ФЗ от 24.07.2002, ст. 25.; Федеральный закон «О накопительной ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих», № 117-ФЗ от 20.08.2004 года, ст. 31);

11. Страхование ответственности эмитента за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (Федеральный закон «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», № 136-ФЗ от 29.07.1998, ст. 14);

12. Страхование ответственности эмитента облигаций с ипотечным покрытием, управляющего ипотечным покрытием, специализированного депозитария, регистратора за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств перед владельцами ипотечных ценных бумаг (Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах», № 152-ФЗ от 11.11.2003, ст. 36);

13. Страхование ответственности заемщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору об ипотеке жилого дома или квартиры (Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости), № 102-ФЗ от 16.07.1998, ст. 31);

14. Страхование ответственности плательщика ренты за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору ренты, предусматривающем передачу денежной суммы или движимого имущества (Гражданский кодекс Российской Федерации, ст. 587);

15. Страхование ответственности системного оператора и иных субъектов оперативно-диспетчерского управления за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору оказания услуг по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике и соглашений о технологическом взаимодействии (Федеральный закон «Об электроэнергетике», № 35-ФЗ от 26.03.2003, ст. 18);

16. Страхование ответственности лизингополучателя за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору лизинга (Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» № 164-ФЗ от 29.10.1998 г. в ред. От 26.07.2006, ст. 21);

17. Страхование ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение банком обязательств по договору банковского вклада, заключенного с гражданином (Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г, № 395-1, Гражданский кодекс РФ, ст. 840);

18. Страхование ответственности адвоката за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору об оказании юридической помощи (Федеральный закон «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации», № 63-ФЗ от 31.05.2002, ст. 7, 19).

Несовершенство законодательного регулирования проявляется в том, что многие нормы, касающиеся страхования ответственности по договору, не соответствуют основополагающим принципам страхования, противоречат нормам Гражданского кодекса РФ или содержат в себе нестыковки, что порождает множество проблем, поскольку нормальное и эффективное развитие страхования ответственности по договору затруднено наличием недостатков в платформе развития, чем и являются законодательные нормы. Учитывая тот факт, что страхование ответственности по договору возможно только в случаях, предусмотренных законом, представляется чрезвычайно важным приведение законодательных норм в соответствие друг с другом, с нормами ГК РФ, а также основополагающими принципами страхования и, в частности, принципам страхования ответственности по договору.

Анализ существующей ситуации на рынке страхования ответственности по договору показывает, что многие виды не осуществляются совсем в силу отсутствия методологических разработок, другие осуществляются, но не проработаны детально, что значительно затрудняет работу, а третьи — осуществляются под видом страхования ответственности за вред или под видом страхования профессиональной ответственности (которая даже не предусмотрена законодательством РФ). Кроме того, возникают и такие ситуации, когда страховщики, ввиду отсутствия методик проведения страхования ответственности по договору, отказываются от введения новых видов страхования ответственности по договору (например, в случае страхования ответственности застройщика по договору долевого строительства).

Обобщая вышеизложенное, следует отметить, что страхование ответственности по договору – самостоятельная, специфическая отрасль страхования, имеющая целью защиту имущественных интересов граждан и государства, но возможности которой пока ограничены, в том числе в связи с несовершенством законодательной базы и методологических разработок.

Таким образом, для обеспечения возможности нормального развития страхования ответственности по договору необходимо в первую очередь сформулировать нормы закона таким образом, чтобы они максимально полно отражали специфику и основные принципы страхования ответственности по договору и не вызывали затруднений при практической реализации отдельных видов страхования ответственности по договору.

2.2. Факторы возникновения правовых рисков в страховании

Страховые организации как хозяйствующие субъекты с инверсионной цикличностью должны учитывать разнообразные риски, которым они подвергаются в процессе своей деятельности, оценивать их и использовать результаты этой оценки при расчетах показателей, контролируемых в порядке внутреннего и внешнего надзора. Одной из разновидностей таких рисков является так называемый правовой риск или риск, связанный с функционированием правовой системы. Коммерческим банкам Банк России предписывает оценивать правовой риск, контролировать его и управлять им.

В настоящее время можно констатировать отсутствие в законодательстве четкого определения правового риска вообще и правового риска в страховании в частности. Единственным нормативным документом, содержащим понятие «правовой риск», являются Рекомендации по организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах (Письмо ЦБР от 30 июня 2005 г. № 92-Т), согласно которым правовой риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие влияния факторов, указанных в п. 2.1 Рекомендаций.

Нами обобщены имеющиеся в доступных источниках различные подходы к определению категории «правовой риск» – результаты этой работы представлены в табл. 2. Отметим, что представлены точки зрения на суть изучаемой дефиниции тех, кто связан с данной категорией в силу выполняемых профессиональных задач и тех, для кого правовой риск как категория являлся предметом выполненного диссертационного исследования.

Таблица 2

Суть категории «правовой риск» в представлении различных авторов

Автор и источник	Определение правового риска	Особенности определения
Е.В. Гладких (http://www.dslib.net)	Правовой риск – опасность понести убытки вследствие повторяемости правовых ошибок персонала и неопределенности решений по арбитражным спорам банка и его клиентов	Ограниченность определения категорией субъектов – носителей риска и его источниками
М.В. Лавров (http://www.dissercat.com)	Правовые риски – риски допущения правовых ошибок при совершении операций на рынке корпоративного контроля	Сомнительна корректность понятия «рынок корпоративного контроля»
И.С. Шиткина (http://www.shitkina-law.ru)	Под правовым риском следует понимать негативное воздействие на цели компании, которое потенциально может произойти в результате нарушения компаний законодательства или несоответствия ее деятельности требованиям регуляторов, внутренним нормам, договорным обязательствам, а также вследствие внешних факторов, независимых от компании	Указывается на влияние внешних факторов, которые могут воздействовать не только на уровень правовых рисков, но и на риски иной природы
Т.Э. Рождественская (http://www.dslib.net)	Под правовым риском следует понимать вероятность возникновения потерь от действия правовых факторов – совершения действий (например, заключения сделок), несоответствующих законодательству или обычаям делового оборота, либо невыполнением договорных обязанностей	Отсекаются риски регуляторного характера
Ю.В. Трунцевский (http://www.cyberleninka.ru)	«Нарушения или несоответствия внутренним и внешним правовым нормам, таким как законы, подзаконные акты регуляторов, правила, регламенты, предписания, учредительные документы выступают в виде правовых рисков»	Отсекаются договорные риски и риски, вытекающие из публичных и непубличных правоотношений
Профессиональный портал для риск-менеджеров (http://www.riskovik.com)	Правовые риски (юридические риски) – риски того, что соглашение между участниками окажется невозможным выполнить по действующему законодательству или же, что соглашение окажется не надлежащим образом оформленным, иначе говоря это риски потерь из-за пробелов или нарушения юридических требований действующего законодательства	Отождествляется понятие «правовой риск» понятию «юридический риск»
Справочник технического переводчика (http://www.dic.academic.ru)	Правовой риск – риск убытков в связи с неожиданным применением закона или иного правового акта либо в связи с невозможностью принудительного исполнения договора	Отсекаются договорные риски и риски, вытекающие из публичных и непубличных правоотношений

Как уже видно из представленного материала, на сегодняшний день единого подхода к определению правового риска не существует. Каждое из приведенных определений имеет свои недостатки, самым серьезным из которых является то, что риск недопустимо сводить ни к опасностям, ни к убыткам, ни к ошибке, так как он совершенно самостоятельное и самоценное понятие, имеющее содержательную целостность.

В юридической литературе можно встретить несколько классификаций правовых рисков. Наиболее распространенные из них представлены в табл. 3.

Отметим, что традиционная классификация рисков основывается на критерии внутренних и внешних рискогенных факторов и, как правило, ориентирована на простое перечисление рисков и практически не раскрывает правовую специфику. В связи с этим необходимо использовать дополнительные основания классификации, подразделяя риски в зависимости от их юридических последствий, уровня правового регулирования, стадий механизма правового регулирования.

Таблица 3

Классификация правовых рисков: обобщение существующих подходов

Классификационный критерий	Образуемые подгруппы (виды) правовых рисков	Источник
авторами не определен	риски, связанные с конкретным типом транзакции; риски предложенной сделки; документальные риски; некоторые менее очевидные риски, наиболее весомым из которых является корпоративный культурный риск	http://www.bagazhzna niy.ru
по источнику воздействия	внешние (изменение законодательства, его нарушение клиентами); внутренние (юридические ошибки самой компании)	http://www.kizilovinc.ru/sites/default/files/ gm_articles/pravovye_ri ski_ponyatie_i_vidy.pdf
по месту возникновения	организация – клиент (нарушение компанией договора, повлекшее его недействительность или штрафные санкции);  организация – регулятор (непредставление информации регулятору); организация – хозяйствующий субъект, человек (под контролем регулятора) (невыполнение контрольных функций, делегированных регулятором)
по стадиям механизма правового регулирования	 законодательные – нормотворческие;  правореализационные (правоприменительные, интерпретационные, другие риски реализации права)
в зависимости от области их возникновения	риски в сфере недружественных захватов и поглощений; риски в сфере налоговых отношений;  риски в сфере владения и управления недвижимостью, а также другими активами компании;	http://www.iandfamily. ru/pravo
	риски в сфере корпоративных отношений; риски, возникающие при осуществлении судебно-исковой деятельности; риски, возникающие при заключении договоров с клиентами и контрагентами
авторами не определен	законодательные, связанные с изменением правовых норм риски, связанные с изменением геополитической ситуации в регионах	http://www./annualrepo rt2012aeroflot.ru/riskmanagement/legal-risks
авторами не определен	несоблюдение организацией и ее контрагентами нормативных правовых актов и заключенных договоров; правовые ошибки, допускаемые в ходе деятельности организации (например, неправильное составление документов при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах)	http://www.cyberlenink a.ru/ article/n/organizatsiyavnutrennego-kontrolyaza-soblyudeniemgosudarstvennyhnormati

Не все из представленных классификаций удачны. Некоторые из них не отвечают принципам системности и иерархичности, поэтому отметим лишь наиболее значимые из них.

Так, например, в зависимости от причины возникновения выделяют следующие виды рисков:

риск нарушения законодательства РФ;

риск признания договоров с участием компании незаключенными или недействительными (ничтожными или оспоримыми) в полном объеме или в части;

риск возникновения судебных разбирательств с участием компании;

риск возникновения административных разбирательств с участием компании.

В зависимости от субъекта, который наиболее остро ощутит последствия негативного события, риски могут подразделяться:

на риски исполнителя услуг;

на риски потребителя услуг;

на риски выгодоприобретателей.

Правовым рискам свойственны определенные признаки, т.е. характеристики, отражающие сущностные стороны данного явления:

неопределенность с альтернативными вариантами развития ситуации;

вероятность негативных результатов действий или бездействий или событий;

закономерность;

двойственный субъект-объектный характер.

Внутренние факторы правовых рисков – это факторы, порождаемые непосредственной деятельностью организации и в значительной степени находящиеся в зависимости от профессионального уровня менеджмента и работников эмитента. Внешние факторы правовых рисков существуют объективно и не зависят от возможностей хозяйствующего субъекта.

По мнению А.А. Шахбазян, причины правовых рисков можно разделить на объективные и субъективные. Объективные причины – это причины, которые не зависят от воли и желания человека, в данном случае, субъекта управленческих решений:

диспозитивность законодательства (в связи с этим не всегда выбранный субъектами правоотношения способ правового регулирования может гарантировать полную реализацию их прав и удовлетворение их интересов от участия в нем);

несовершенство правовой системы (нестабильность законодательства; перманентное его изменение, в том числе возможность принятия федерального закона, который распространяет свое действие на ранее возникшие отношения; противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм, регулирующих отдельные вопросы);

особенности правового регулирования;

изменение правоприменительной (судебной) практики;

неизвестность субъектам правоотношения сведений о наличии тех или иных факторов (сделок, документов, лиц), которые могут оказать существенное влияние на их права и законные интересы;

особенности политической системы;

экономические факторы;

обстоятельства непреодолимой силы.

Субъективные причины:

недостаточное знание либо несоблюдение законодательства, в силу чего у лица могут возникнуть проблемы, выраженные в появлении нежелательных правовых последствий;

разглашение лицом сведений, известность которых третьим лицам может негативно отразиться на свободной и беспрепятственной реализации субъективных прав;

ошибочное толкование законодательства;

неблагонадежность (недобросовестность) контрагента.

Таким образом, причины юридических рисков могут иметь как правовой, так и неправовой (политический, экономический) характер.

2.3. Совершенствование правовых основ взаимного страхования

Таким образом, законодательство предусматривает два способа оформления отношений в области взаимного страхования. Имущественные интересы, связанные с осуществлением одного вида страхования, в каждом обществе подлежат страхованию на основании его устава (членства), то есть без заключения договора страхования, если только уставом общества не предусмотрено в таких случаях заключение указанных договоров. Для осуществления страхования по остальным видам, если проведение такого страхования предусматривается документами общества, необходимо заключать договоры страхования.

Действующее законодательство исключает из сферы деятельности обществ взаимного страхования личное страхование. Предложения о включении личного страхования в круг операций, которыми могут заниматься общества взаимного страхования, стали звучать уже в конце 1990-х годов после появления соответствующей нормы в ГК РФ. Такие предложения вносились и в ходе обсуждения первых редакций Закона РФ «О взаимном страховании», регулярно этот вопрос поднимается и сегодня.

Аргументы сторонников включения личного страхования в сферу деятельности обществ взаимного страхования, в основном, сводятся к следующему. Во-первых, практика взаимного личного страхования широко распространена за рубежом, причем в ряде стран такое страхование занимает достаточно заметное место на национальном страховом рынке. Во-вторых, запрет на проведение взаимного личного страхования ограничивает возможности развития как взаимного, так и личного страхования в нашей стране. В качестве первого шага можно было бы допустить общества взаимного страхования к проведению страхования от несчастных случаев и болезней, добровольного медицинского страхования.

Закон РФ «О взаимном страховании» ограничивает минимальное и максимальное число членов общества взаимного страхования. Представляется целесообразным поставить вопрос об оправданности данных ограничений.

Как известно, осуществление страховых операций основывается на перераспределении взносов, уплачиваемых всеми его участниками, в пользу тех из них, с кем произошел страховой случай. Такое перераспределение базируется на теории больших чисел и становится эффективным только тогда, когда число участников страховой деятельности будет достаточно велико. В противном случае размеры уплачиваемых взносов для обеспечения устойчивости страховых операций должны быть очень велики, и смысл такого страхования во многом теряется.

Поэтому ограничение минимальной численности членов обществ взаимного страхования вполне оправдано. Однако установленный законом минимум членов (5 физических лиц или 3 юридических лица) вызывает серьезные сомнения. Представляется, что при такой численности общества говорить о возможности какого-либо эффективного перераспределения средств просто несерьезно.

Действующее законодательство не выделяет возможные типы обществ взаимного страхования, предусматривая в отношении всех таких обществ одинаковый подход в части порядка лицензирования, осуществления надзора за их деятельностью, предоставления права заниматься определенными видами страховой деятельности и так далее.

Между тем, в целом ряде стран существуют различные типы обществ, осуществляющих взаимное страхование. В частности, широко практикуется выделение в особую категорию мелких обществ, для которых установлен упрощенный режим доступа к страховой деятельности и контроля со стороны надзирающих органов. Данный подход вполне логичен, поскольку членами таких обществ может быть относительно небольшое число граждан или организаций, которые в состоянии решать вопросы своего страхового обеспечения без специальной опеки со стороны государства. Речь идет о лицах, связанных друг с другом на основе профессиональной, территориальной, имущественной или какой-либо иной общности, которые в большинстве случаев могут в своем кругу договариваться по вопросам, относящимся к страхованию своих совместных имущественных интересов. Навязчивая опека со стороны государства в таких случаях приводит лишь к повышению издержек в деятельности общества.

В свете вышесказанного предлагается выделить особые общества взаимного страхования (их можно назвать, например, «малые общества взаимного страхования»), в отношении которых будет действовать льготный порядок государственного регулирования. Этот порядок может состоять в следующем. Такие общества должны регистрироваться в качестве юридических лиц и подавать заявления о начале осуществления своей деятельности по специально разработанной форме в орган страхового надзора. В то же время, они не обязаны получать лицензию на право осуществления страховой деятельности. Отчеты о своей деятельности такие общества будут представлять в упрощенной форме. Требования, связанные с формированием страховых резервов, с составом и структурой активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств, с нормативным соотношением собственных средств и принятых обязательств, для этих обществ могут действовать в рекомендательном порядке.

В то же время, для малых обществ взаимного страхования должны существовать ограничения в отношении осуществляемых видов страхования, территории их деятельности. Важным вопросом является установление критериев для отнесения обществ взаимного страхования к числу «малых». Среди таких критериев могут быть численность членов общества взаимного страхования, объем страховых операций, число проводимых видов страхования, территория, на которой осуществляется страховая деятельность (в пределах одного или нескольких субъектов Российской Федерации).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении отметим, что российский опыт проведения взаимного страхования до 1917 г. и современная зарубежная практика показывают, что и сегодня общества взаимного страхования могут занять достойное место на отечественном страховом рынке при создании благоприятных, в том числе правовых, условий для их эффективного развития. Для этого необходимо совершенствование правовых основ взаимного страхования.

Исследование проблем развития и возможностей совершенствования правовых основ взаимного страхования в России позволило выявить важность условий договора взаимного страхования, целесообразность и перспективы перехода к личному взаимному страхованию. В рамках указанных исследований предложен дифференцированный подход к формированию обществ взаимного страхования, обеспечивающий учет зарубежного опыта и функционирование различных типов обществ, включая малые формы.

Совершенствование страхового законодательства и его правоприменения являются обязательными условиями для обеспечения надежности для субъектов страхового дела и защиты прав страхователей и застрахованных. В силу того, что российское страховое законодательство на современном этапе является молодым, в нем отсутствует большинство мер применяемых для защиты интересов страхователей в развитых странах. Для увеличения защищенности потребителей страховых услуг необходимо внесения следующих законодательных изменений.

Российской страховое законодательство является относительно молодым по сравнению с законодательствами западных стран. В этой связи, нормативно-правовая база, на данном этапе имеет множество пробелов в защите интересов потребителей финансовых (в т.ч. страховых) услуг, что провоцирует недоверие населения к финансовому сектору страны и дает возможность страховым компаниям разными законными способами не осуществлять выплаты по своим требованиям. Для совершенствования мер по защите потребителей страховых услуг необходимо использовать положительный опыт развитых стран:

• создание фонда гарантирования страховых выплат;
• создание института страхового омбудсмена;
• законодательное закрепление страховых пулов;
• увеличение требований к страховым компаниям для предотвращения банкротства.

Кроме того, необходимой базой для укрепления финансовой стабильности страхового рынка является создание нормативно-правового акта, направленного на защиту интересов потребителей финансовых услуг. Комплекс вышеуказанных мер будет способствовать повышению эффективности страхового рынка, повышению доверия потребителей к страховым компаниям и соответственно к ускорению развития страхового сектора в Российской Федерации.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации, принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2009. – 26 января. – № 4. – ст. 445.
2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 25.11.2009 № 267-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 15.03.2005 № 3-П, Определениями Конституционного Суда РФ от 11.07.2006 № 213-О, от 03.11.2009 № 1369-О-П) // Российская газета. – 2009. – 27 ноября. – №34. – С. 56.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. Федерального закона № 78-ФЗ от 23.05.2016) // Официальный интернет-портал правовой информации. Режим доступа : http://www.pravo.gov.ru.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (в ред. от 28.12.2016) // Официальный интернет-портал правовой информации. Режим доступа : http://www.pravo.gov.ru.
5. Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступившими и в силу с 09.01.2017) // Официальный интернет-портал правовой информации. Режим доступа : http://www.pravo.gov.ru.
6. Федеральный закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в ред. Федерального закона от 28.07.2012) (с изм. и доп., вступившими в силу с 30.10.2015) // Парламентская газета. – № 23. – 19.05.2011.
7. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона № 267-ФЗ от 03.07.2016) // Официальный интернет-портал правовой информации. -Режим доступа : http://www.pravo.gov.ru.
8. Андреева Э. Основные проблемы страхования жизни в России // Страховое дело. - 2015. - № 7. - С.37.
9. Бакакина Д.Д. Актуальные виды страхования: опыт Франции / Д.Д. Бакакина // Управление корпоративными финансами. – 2014. – № 5. – С. 306-316.
10. Балакирева В.А. Страхование жизни / В.А. Балакирева. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 4699 с
11. Басаков М. Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. - М. : ИНФРА-М, 2014. – 377 с.
12. Беляев Н.А. Страхование. / Н.А. Беляев. - СПб. : Юрист, 2015. – 320 с.
13. Бланд Д. Страхование жизни: принципы и практика. / Пер. с англ. - М. : Финансы и статистика, 2015. – 277 с.
14. Бородин С.В. Государственный надзор за страхованием / С.В. Бородин // Государство и право. - 2013. - № 4. - С. 33-42.
15. Глинкина Е.В. Современные тенденции развития рынка ипотечного страхования в России / Е.В. Глинкина // Сервис в России и за рубежом. – 2012. – № 7. – С. 77-84.
16. Гришина Н.А. Сравнительно-правовой анализ страхового законодательства Российской империи и современной России / Н.А. Гришина // Право и государство: теория и практика. – 2014. – № 3. – С. 119-122.
17. Драбенко В.А. Стратегические перспективы развития страхового рынка в России / В.А. Драбенко // Журнал правовых и экономических исследований. – 2008. – № 4. – С. 49-51.
18. Дыбко Е.Е. Понятие и виды личного страхования в России / Е.Е.
    Дыбко // Законы России: опыт, анализ, практика. – 2009. – № 10. – С. 100-106.
19. Жилкина А.Н. Страхование как объект управления инновационным развитием / А.Н. Жилкина // Проблемы современной экономики. – 2012. – № 1. – С. 444-446.
20. Зенин И.А. Страховая деятельность / И.А. Зенин. - М. : Юрист-сервис, 2014. – 395 с.
21. Знаменский А.Б. Страховой рынок Северо-запада в 2014 году. Организация сбора статистической информации о деятельности страховых организаций. - СПб. : Дайджест, 2015. – 299 с.
22. Корнилов И.А. Актуарные расчеты в практике страхования // И.А. Корнилов. – М.: МЭСИ, 2016. – 300 с.
23. Кричевский Н.А. Государственное регулирование социального страхования. – М.: Дашков и К, 2014. – 265 с.
24. Курдюкова Н.О. Страхование как один из инструментов риск-менеджмента предприятия / Н.О. Курдюкова // Вопросы региональной экономики. – 2012. – Т. 11. – № 2. – С. 24-28.
25. Лисин В.И. Страховой рынок: Социальные аспекты страхования. - М. : Гелиос АРВ, 2016. – 201 с.
26. Маркова Н. С. Страховое дело: учебное пособие / Н.С. Маркова. – М.: МГОУ, 2016. – 210 с.
27. Машкина Н.А. Страховой рынок России: современное состояние и перспективы развития / Н.А. Машкина // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. – 2012. – № 139. – С. 217-222.
28. Никитин В. А. Проблемы и направления реализации социального в обществе. // Московский психолого-социальный институт – 2012. - № 18. - С. 14-18.
29. Основы медицинского страхования : Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. – М. : БЕК, 2015. – 309 с.
30. Палькин В. М. Состояние условий и охраны труда в Мурманской области : региональный обзор / В. М. Палькин. – Мурманск. : МСРМО – 2014. – 101 с.
31. Пастухов Б.И. Современное состояние страхового рынка и пути выхода из кризиса // Финансы. – 2015. - №10. – С. 34.
32. Плешков А.П. Перспективы развития обязательных видов страхования в России / А.П. Плешков // Финансы. – 2016. – № 9. – С. 44-47.
33. Просветов Г.И. Страхование: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г.И. Просветов. – М.: Альфа-Пресс, 2016. – 241 с.
34. Рудаков А.П. Страховое дело: учебное пособие / А.П. Рудаков. – М.: МГОУ, 2016. – 399 с.
35. Самедова, Э.Р. Прогрессивные виды страхования рисков в бизнесе / Э.Р. Самедова // Научная жизнь. – 2015. – № 3. – С. 33-39.
36. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: учебное пособие / Б.Ю. Сербиновский. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2017. – 210 с.
37. Скамай Л. Г. Страховое дело. – М. : ИНФРА-М, 2014. – 277 с.
38. Спиридонова Ю. Н. Исторический опыт развития и проблемы совершенствования современного института страхования в России / Ю.Н. Спиридонова // Гуманитарий: актуальные проблемы науки и образования. – 2013. – № 3. – С. 56-63.
39. Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях // Финансы. - 2014. - № 9. – С. 11-14.
40. Страхование : учебник / под. ред. В В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити, 2015. – 614 с.
41. Хванов Р.С. Страхование. - М. : Норма, 2015. – 410 с.
42. Шеремет А.Д. Финансы предприятия : учебное пособие / А.Д. Шеремет, Р.С. Cайфулин. – М. : ИНФРА-М, 2017. – 237 с.
43. Шуляк П. И. Финансы предприятия : учеб. для вузов / П.И Шуляк. – М. : Дашков и Ко, 201. – 712 с

1. Конституция Российской Федерации, принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2009. – 26 января. – № 4. – ст. 445. ↑

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 23.05.2016) // Официальный интернет-портал правовой информации [ http://www.pravo.gov.ru.]. ↑

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ ( в ред. от 28.12.2016) // Официальный интернет-портал правовой информации [ http://www.pravo.gov.ru.]. ↑

4. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. от 03.07.2016) // Официальный интернет-портал правовой информации [http://www.pravo.gov.ru.]. ↑

5. Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (в ред. от 09.01.2017) // Официальный интернет-портал правовой информации [http://www.pravo.gov.ru.]. ↑

6. Федеральный закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в ред. от 30.10.2015) // Парламентская газета. - № 23. - 19.05.2011. ↑

7. Теория и практика страхования : учебное пособие / Под ред. К.Е. Турбина, Р.Т. Юлдашева. - М. : Анкил, 2014. – С. 9 ↑

8. Артемьева Ю.А. Альтернативное разрешение споров// В мире права. 2011. - №11. - С.28-34. ↑

9. Белых B.C. Страховое право. - М. : Норма, 2013. - С. 67. ↑