Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Роль управления стоимостью проекта в системе управления проекта (ЗАО «Воронеж-Полимер»)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Сущность управления проекта — обеспечить корректное выполнение поставленных целей с минимальными издержками, не превышая уровень имеющихся ресурсов, и надлежащим уровнем качества готовой продукции. Широкое определение проекта дает возможность широкому применению методик управления проектами не только в области инвестиционного проектирования, но и оценке бизнеса, инвестиционной привлекательности бизнеса.

Среди последних экономических тенденций выделяется концепция управления, основанного на стоимости VBM (Value Based Management), которая находит применение в различных областях.

Сегодня, когда предприятия динамично развиваются, для повышения эффективности их бизнеса и сохранения конкурентоспособности им необходимы современные подходы к управлению. Всем выше сказанным обусловлена актальность темы курсовой работы.

Объектом исследования курсовой работы является разработка бизнес плана ЗАО «Воронеж-Полимер».

Предметом исследования управление стоимостью.

Целью курсовой работы является изучение управление стоимостью как основная часть управления проектом и разработка бизнес плана ЗАО «Воронеж-Полимер».

Для осуществления поставленной цели необходимо решить следующие задачи: изучить теоретические аспекты управления стоимостью как составной части управления проектом, разработать бизнес план ЗАО «Воронеж-Полимер».

Теоретической основой для написания курсовой работы послужили труды таких ученых как: Алиев, В.С., Баринов, В.А., Бронникова, Т.С., Буров, В.П., Виноградова, М.В., Гладкий, А.А., Горемыкин, В.А.,Куницына, Н.Н., Морошкин, В.А. и другие, а так же электронные ресурсы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ СТОИМОСТЬЮ ПРОЕКТА В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРОЕКТА

1.1 Определение сущности проекта, классификация проектов

Проект – это ограниченное по времени, целенаправленное изменение отдельной системы с установленными требованиями к качеству результатов, возможными рамками расхода средств и специфической организацией.

Проект – это одноразовая совокупность действий и задач, обладающих такими отличительными признаками, как четкие цели, внутренние и внешние взаимосвязи операций, задач и ресурсов, определенные сроки начала и конца проекта, ограниченные ресурсы и т.п.

Проект – это замысел, идея, образ объекта в виде его описания, расчетов, схем, изображений, раскрывающих сущность замысла и иллюстрирующих возможность его практической реализации. С другой стороны, в экономическом смысле проект – это программа действий, мер по практическому осуществлению конкретного, предметного социально-экономического замысла.[14,c.288]

При этом в термин «проект» вкладывается двойной смысл. Проект, понимаемый в узком смысле слова, есть просто проектная документация, т.е. совокупность технической, экономической, организационной документации, необходимой для осуществления проектного замысла, идеи проекта. В этом смысле проект – это результат разработки проектной документации, т.е. полный комплект проектных документов, включая чертежи, расчеты, обоснования, планы проведения работ по реализации проекта.[9,c.592]

Проект, понимаемый в широком смысле слова, включает всю совокупность документов, мер, действий по претворению проектного замысла в жизнь, вплоть до полного завершения, достижения конечного результата.

Сущностные черты проектов:

1. Цель проекта;

2. Сроки выполнения проекта;

3. Ограниченные ресурсы;

4. Специфичность организации и координации проекта.[6,c.81]

1. Цель проекта.

Цель как сущностная черта понятия «проект» характеризует его с точки зрения результатов, которые должны быть получены по окончании проекта. Цель проекта – это желаемый результат деятельности, достигаемый в пределах установленного интервала времени.

Цель проекта в значительной степени определяет механизм его осуществления, а также проводимые в его рамках мероприятия. Данные механизмы должны быть оптимально настроены на достижение требуемого результата с учетом имеющихся ресурсов и воздействий, макро- и микросреды. В противном случае проект не будет эффективным вследствие дополнительных потерь времени и средств. Таким образом, автор считает, что цель проекта является одной из его существенных характеристик и важным классификационным критерием.

2. Сроки выполнения проекта.

Проект по своей сути является конечным процессом, имеющим четко определенные исходные параметры (ресурсы, начальное состояние объекта) и конечные цели. Он не может характеризоваться такими параметрами, как длительность производственного цикла, срок оборачиваемости и т.п., свойственными потенциально бесконечным циклическим процессам. По мнению автора, временной характеристикой проекта является срок его выполнения.

Под сроком выполнения проекта автор понимает временной интервал, предусмотренный условиями и параметрами проекта, необходимый для достижения всех поставленных целей с учетом заложенной в проект степени риска.

Приведенное выше определение характеризует нормативный срок проекта, рассматриваемый автором как срок, определенный проектной документацией. В отличие от нормативного, выделяют фактический срок выполнения проекта – период времени, в действительности затраченный на его осуществление.

Срок реализации проекта является одной из наиболее значимых его характеристик и важным критерием классификации. Это подтверждается, в частности тем, что одним из важнейших показателей, оцениваемых Минэкономразвития РФ при конкурсном отборе инвестиционных проектов является срок их окупаемости.

3. Ограниченные ресурсы.

Ресурсы проекта представляют собой совокупность финансовых и материальных средств, организационных, кадровых, технологических, технических и иных возможностей, необходимых для осуществления данного проекта. Выделяют ресурсы проекта как его сущностную черту.

Ресурсная база проекта (в отличие от целей) подвержена влиянию неопределенности. В этом смысле целесообразно говорить лишь о некотором наборе возможных состояний ресурсной базы в целом и ее отдельных элементов, каждый из которых имеет свою вероятность реализации. Это определяет необходимость разработки многовариантных проектов, предусматривающих допустимость корректирующих воздействий.

Из сказанного следует, что проект не является статичным явлением, раз и навсегда определенным и обусловленным ресурсной базой. Вместе с тем, хотя изменения ресурсной базы и провоцируют корректирующие воздействия, сущность проекта остается неизменной. Исключение могут составлять те случаи, когда глубина изменений ресурсной базы делает принципиально невозможным дальнейшее осуществление проекта без значительной корректировки его ключевых параметров.

4. Специфичность организации и координации проекта.

Координация проекта подразумевает согласование и соподчинение ресурсов, целей и действий, осуществляемых в рамках проекта. Организация и координация проекта имеют своей целью обеспечение выполнения поставленных задач и использования имеющихся ограниченных ресурсов в предусмотренные сроки наиболее рациональным и эффективным способом.

Проект не является разрозненной совокупностью различных составляющих (целей, ресурсов, мероприятий и т.п.). В зависимости от выбранного способа организации проект может характеризоваться различными свойствами, в том числе существенными. Так, например, неэффективная последовательность осуществляемых мероприятий может привести к увеличению срока выполнения проекта, т.е. к изменению одной из важнейших его характеристик.

Кроме того, организация и координация представляют собой, по сути, отражение методологии осуществления проекта, т.е. являются сущностной чертой понятия «проект».

Стоимость проекта не является выделенной сущностной чертой проекта, однако является обобщающей характеристикой, построенной на основе данных о ресурсной базе проекта и денежных потоках проекта.

Для классификации проектов используют следующие классификационные признаки:

1. Масштабность проекта;

2. Длительность проекта;

3. Состав и структура проекта и его предметной области;

4. Сфера деятельности, в которой осуществляется проект;

5. Направленность проекта;

6. Характер предметной области проекта;

7. Сложность проекта.[13,c.208]

В обобщенном виде предложенная выше классификация проектов по всем рассмотренным критериям проиллюстрирована рисунком 1.[16]

Рис.1.Классификация проектов

По масштабности, т.е. по размерам самого проекта, количеству участников и степени влияния проекта на окружающий мир автор выделяет следующие проекты:

- Мелкие;

- Средние;

- Крупные;

- Очень крупные.[20]

Учитывая важность анализа проектов с точки зрения влияния результатов их реализации на внешние или внутренние рынки (финансовые, материальных продуктов и услуг, труда), а также на экологическую и социальную обстановку, автор считает необходимым представить классификацию по критерию масштабности следующим образом:

- Глобальные проекты;

- Крупномасштабные проекты;

- Региональные и проекты городского или отраслевого масштаба;

- Локальные проекты.

Необходимо отметить, что приведенные выше классификации проектов по критерию масштабности отражают различные аспекты данного понятия и являются взаимодополняющими.

По длительности, т.е. продолжительности периода осуществления проекты подразделяются на:

- Краткосрочные (от 1 до 3 лет);

- Среднесрочные (3-5 лет);

- Долгосрочные (более 5 лет).

По составу и структуре проекта и его предметной области выделяют:

- Монопроект – отдельный проект различного типа, вида и масштаба;

- Мультипроект – комплексный проект или программа, состоящая из ряда монопроектов и требующая применения особого управления;

- Мегапроект – целевые программы развития регионов, отраслей и других образований, включающие в свой состав ряд моно- и мультипроектов.

По сферам деятельности, в которых осуществляется проект, различают социальные, экономические, организационные, технические и смешанные проекты.

Смешанными являются сложные проекты, включающие подпроекты и элементы различных типов проектов. Примером смешанных проектов могут служить технико-экономические проекты, которые в зависимости от их направленности (генеральной цели) разделяют на 3 группы:

- Проекты технологического и материально-технического обновления производства, замены основных средств, модернизации оборудования в целях повышения качества производимой продукции и роста эффективности производства;

- Проекты увеличения объемов производства и номенклатуры производимой продукции данного вида с целью более полного удовлетворения запросов, расширения рынков сбыта, повышения дохода;

- Проекты освоения производства новых видов продукции, товаров, услуг для проникновения на рынок, создания новых сегментов рынка, получения доходов, прибыли, удовлетворения изменившихся потребностей.

По степени сложности выделяют простые, сложные и сверхсложные проекты.

Критериями сложности проекта могут быть такие показатели, как трудоемкость, многообразие внутренних взаимосвязей и т.п.

По характеру предметной области выделяют:

- Учебно-образовательные проекты;

- Проекты исследования и развития;

- Инновационные проекты;

- Инвестиционные проекты;

- Комбинированные проекты.[17]

Особое значение имеют инвестиционные проекты.

В самом общем смысле инвестиционным проектом называется план вложения капитала в целях получения прибыли. При этом важным отличительным признаком, выделяющим инвестиционные проекты среди прочих их видов, является необходимость относительно крупных вложений в проект.

Высокий уровень затрат, характерный для инвестиционных проектов, определяет важность их всестороннего анализа. В этой связи автор считает необходимым выделить следующие основные критерии классификации собственно инвестиционных проектов (в дополнение к общим критериям классификации проектов, рассмотренным выше):

1. Инвестиционные цели;

2. Направление проектирования;

3. Сфера применения;

4. Отрасль, в которой реализуется инвестиционный проект;

5. Потребители;

6. Расположенность к риску;

7. Тип развития предприятия;

8. Объект инвестирования.

С учетом того, что понятие «проект», помимо прочего, охватывает совокупность определенной документации, отдельно следует выделить классификацию инвестиционных проектов по критерию необходимости составления бизнес-плана (рис. 2.).[19]

Рис.2. Классификация инвестиционных проектов с точки зрения необходимости составления бизнес-плана

Необходимо отметить, что приведенная классификация инвестиционных проектов с точки зрения необходимости составления бизнес-плана достаточно условна. Так, к примеру, некоторые проекты по улучшению условий труда и быта работающих могут сопровождаться составлением бизнес-плана, в то время как ряд проектов, относимых к высокорискованным, зачастую реализуется без его составления (при сверхмалых масштабах проекта). Тем не менее, в большинстве случаев указанная классификация соблюдается.

Любой проект проходит в своем развитии определенные стадии (фазы), временной интервал между моментом начала и окончания проекта называется жизненным циклом проекта.

Жизненный цикл проекта состоит из трех фаз:

1. предынвестиционная,

2. инвестиционная,

3. эксплуатационная.[18]

Рис.3. Фазы жизненного цикла проекта

Общим критерием продолжительности срока жизни проекта или периода использования инвестиций является существенность вызываемых ими денежных доходов с точки зрения инвестора. Так, при проведении банковской экспертизы на предмет предоставления кредита, срок жизни проекта будет совпадать со сроком погашения задолженности, и дальнейшая судьба инвестиций ссудодателя уже не будет интересовать.

Как правило, устанавливаемые сроки примерно соответствуют сложившимся в данном секторе экономики периодам окупаемости или возвратности долгосрочных вложений. В условиях повышенного инвестиционного риска средняя продолжительность принимаемых к осуществлению проектов, очевидно, будет ниже, чем в стабильной экономической обстановке.

1.2 Управление стоимостью как составная часть управления проектом

Управление проектом на любой фазе его жизненного цикла состоит из нескольких шагов:

1. определение инвестиционных возможностей;

2. анализ альтернативных проектов и их вариантов и предварительный выбор проектов;

3. планирование (составление укрупне нных сетевых моделей и календарных планов;

4. контроль;

5. регулирование.[1,c.352]

Рис.4. Цикл управления проектом

Схематично цикл управления проектом предоставлен на рис.4.

Управление проектами - это приложение знаний, опыта, средств и практических подходов к работам проекта для определения и достижения целей проекта.

Функциональная структура управления проектами представлена на рисунке 5.[8,c.248]

Рис.5. Функциональная структура управления проектами

Функциональная структура управления проектами включает в себя девять разделов:

1. Управление координацией (Project Integration Management).

2. Управление целями (Project Scope Management).

3. Управление временем (Project Time Management).

4. Управление стоимостью на основе затрат (Project Cost Management).

5. Управление качеством (Project Quality Management).

6. Управление человеческими ресурсами (Project Human Resource Management).

7. Управление коммуникациями (Project Communication Management).

8. Управление рисками (Project Risk Management).

9. Управление поставками (Project Procurement Management).

В каждом проекте обязательно присутствуют пять групп процессов:

1. Процессы инициации.

2. Процессы планирования.

3. Процессы исполнения.

4. Процессы управления.

5. Процессы завершения.

На рисунке 6. изображена последовательность процессов проекта с описание отдельных групп процессов.[3,c.224]

При этом основными инструментами управления проекта являются:

- Планирование целей (Scope Planing). Разработка документа, в котором определены цели проекта. Отправной точкой служат описание продукта, обоснование проекта, общие ограничения, информация об уже выполненных аналогичных проектах. Анализируются альтернативные пути реализации проекта, определяются критерии успешности. Этот документ в дальнейшем служит основой для всех проектных решений и единого понимания целей проекта всеми его участниками.

- Декомпозиция целей (Scope Definition). Последовательное деление основных результатов проекта на более мелкие элементы, вплоть до пакетов работ, хорошо поддающихся управлению. В итоге получается иерархическая структура (дерево) работ проекта (Work Breakdown Structure - WBS).

- Определение операций (Activity Definition). Определение перечня элементарных операций, которые должны быть выполнены для достижения результатов, описанных в иерархической структуре работ проекта (WBS).

- Планирование ресурсов (Resource Planning). Определение того, какие именно ресурсы (люди, оборудование, материалы) и в каком количестве потребуются для выполнения запланированных работ. Учитываются ограничения, связанные с политикой компании по кадровым вопросам, уровнем запасов, использованием оборудования и т. д., а также (обязательно) оценочные данные о стоимости использования ресурсов.

- Определение взаимосвязи операций (Activity Sequencing). Определение последовательности проведения работ в проекте с учетом технологических, организационных и других ограничений. Одни работы могут выполняться параллельно, другие же, напротив, могут начаться не раньше, чем завершатся предшествующие. Результатом этого этапа является сетевая диаграмма (project network diagram), которая показывает логическую взаимосвязь между работами в проекте.

- Оценка длительности операций (Activity Duration Estimating). Определение количества рабочего времени, которое необходимо для выполнения каждой элементарной операции. Расчет времени производится на основании экспертных оценок и моделирования (метод Монте-Карло). Учитываются ресурсные и другие ограничения.

- Оценка затрат (Cost Estimating). Определение стоимости ресурсов, необходимых для выполнения проекта. Рассматриваются различные ценовые альтернативы. В результате разрабатывается план управления стоимостью проекта, для того чтобы она не вышла за рамки ограничений.

- Составление расписания (Schedule Development). Определение дат старта и финиша для всех работ проекта. Оцениваются реалистичность расписания (project schedule), загрузка ресурсов и их влияние на срок выполнения проекта.

- Разработка бюджета (Cost Budgeting). Определение базисной линии стоимости проекта, называемой S-кривой из-за ее сходства с латинской буквой S. Базисная линия показывает распределение во времени (нарастающим итогом) расходов на проект и служит для сравнения текущих результатов с плановыми.

- Разработка плана проекта (Project Plan Development). Создание итогового структурированного документа на основании данных, полученных на предыдущих этапах планирования. Результатом является план проекта, который служит руководством для исполнения и управления им.[7,c.240]

Рис.6. Группы процессов в проекте

Управление стоимостью проекта на основе затрат связано с одним из трех основных ограничений в проектах - по затратам, срокам и требованиям к предметной области. Соблюдение всех этих ограничений позволяет завершить проект в рамках запланированных сроков и бюджета при полном удовлетворении определенных ранее ожиданий заказчика (то есть при полном достижении всех заранее определенных результатов)

Основная цель управления стоимостью проекта на основе затрат состоит в том, чтобы завершить его в рамках утвержденного бюджета.

Руководитель проекта в первую очередь озабочен управлением прямыми затратами проекта, но современная тенденция в управлении проектами ведет к тому, что его роль в управлении стоимостью проекта будет возрастать за счет все большего включения нетрадиционных областей управления стоимостью. Можно предположить, что в будущем все больше руководителей проектов будут иметь дело с управлением косвенными затратами и расходами по проектам.

Идея о том, чтобы руководитель проекта нес больше ответственности за стоимость проекта, исходит из аналогии с ответственностью руководителя или владельца предприятия малого бизнеса. Для осуществления этого руководитель проекта должен знать множество аспектов ведения бизнеса, в том числе и как управлять стоимостью проекта. Компетентность руководителя проекта в этой области может быть даже более важна, чем владение им теми или иными техническими умениями и навыками. Обычно в каждом проекте участвует большое число технических специалистов, но не хватает людей, уделяющих внимание деловым аспектам выполнения проекта.[2,c.256]

При этом независимо от того, за что конкретно отвечает руководитель проекта, критически важно, чтобы его работа оценивалась по тем и только тем показателям, за которые он несет ответственность. Например, если руководитель проекта не отвечает за стоимость материалов в проекте, то нет никакого смысла оценивать его работу по этому показателю.

1.3 Бюджетирование проекта

Под бюджетированием понимается определение стоимостных значений, выполняемых в рамках проекта работ и проекта в целом, процесс формирования бюджета проекта, содержащего установленное (утвержденное) распределение затрат по видам работ, статьям затрат, по времени выполнения работ, по центрам затрат или по иной структуре. Структура бюджета определяется планом счетов стоимостного учета конкретного проекта. Бюджет может быть сформирован как в рамках традиционного бухгалтерского плана счетов, так и с использованием специально разработанного плана счетов управленческого учета.

Практика показывает, что в большинстве случаев бухгалтерского плана счетов бывает недостаточно. Для каждого конкретного проекта требуется учет определенной специфики с точки зрения управления стоимостью, поэтому каждый проект должен иметь свой уникальный план счетов, но который базируется на установившихся показателях управленческого учета.

Бюджетирование является планированием стоимости, т.е. определением плана затрат: когда, сколько и за что будут выплачиваться денежные средства.

Бюджет может составляться в виде:

1) календарных план-графиков затрат,

2) матрицы распределения расходов,

3) столбчатых диаграмм затрат,

4) столбчатых диаграмм кумулятивных (нарастающим итогом) затрат,

5) линейных диаграмм распределенных во времени кумулятивных затрат,

6) круговых диаграмм структуры расходов и пр.[11,c.383]

Форма представления бюджетов зависит от: потребителя документа; цели создания документа; сложившихся стандартов; интересующей информации.

В зависимости от стадии жизненного цикла проекта бюджеты могут быть: предварительными (оценочными); утвержденными (официальными); текущими (корректируемыми); фактическими.

После проведения технико-экономических исследований составляются предварительные бюджеты, которые носят в большей степени оценочный, нежели директивный характер. Такие бюджеты подвергаются согласованию со всеми заинтересованными лицами и в конечном итоге утверждаются руководителем проекта или другим лицом, принимающим решение. После того, как бюджет обрел официальный статус, он становится эталоном, по отношению к которому происходит сравнение фактических результатов.

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС ПЛАНА ЗАО «Воронеж-Полимер»

Резюме.

ЗАО «Воронеж-Полимер»- российский патентодержатель, изготовитель и поставщик уникального высокотехнологичного, энергосберегающего и конкурентоспособного оборудования по производству пенополистирольных плит представляет проект Завода по производству плит из пенополистирола.

Технология производства изоляционных плит из пенополистирола разработана и запатентована ЗАО «Воронеж-Полимер» в 2014 году.

Плиты из пенополистирола успешно применяются для изоляции и утепления в промышленных помещениях и жилых зданиях, для изоляции трубопроводов, в холодильном оборудовании.

Цель проекта: создание завода по производству плит из пенополистирола общей производительностью 20 000 м³ в год.

Планируемые марки: М15, 25, 35, 50, плиты потолочные.

Дата начала реализации проекта - 2017 г. Валюта проекта - рубли. Необходимый объем финансирования проекта - 11300 т. руб. Из них 500 т. руб. составляют заемные средства кредитных организаций, а 10800 т. руб. - собственные средства учредителей.

Срок строительства объекта - 6 месяцев от начала финансирования.

Срок окупаемости проекта - 3 года от начала поступления средств заемщика.

В результате произведенных расчетов были получены следующие экономические показатели проекта:

Общая выручка от реализации продукции - 31215 т. руб.

Общие затраты на производство и сбыт - 11568,92 т. руб.

Чистая прибыль - 10385,11 т. руб.

Рентабельность продукции - 28,3%

Рентабельность продаж - 12,8%

Уровень риска проекта

Общая характеристика предприятия.

Инициатор проекта - ЗАО «Воронеж-Полимер».

Форма собственности - частная.

Юридический, фактический и почтовый адрес ЗАО «Воронеж-Полимер»: Россия, 394056, г. Воронеж, ул. Базовая, 24/2. Тел.: (0732) 781956.

Уставный фонд - 100 тыс. руб.

Генеральный директор - Милюкова Анастасия Владимировна.

Основной вид предполагаемой деятельности - производство плит из пенополистирола и их последующая продажа.

На данный момент перед компанией стоят 4 основные цели:

1. Получение максимально возможной прибыли, достаточной для погашения заемных средств и накопления чистой прибыли для дальнейшего увеличения фондов потребления работников фирмы и развития производства, своевременный и полный возврат кредитных средств.

2. Удовлетворение спроса населения г. Воронежа в названном строительном материале и обеспечение оптовых поставок строительным и торгующим организациям Воронежской области, что соответствует приоритетным направлениям социально-экономического развития области.

3. Обеспечение благосостояния рабочих, т.к. имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у них появится желание сделать заказ или заключить контракт именно с такой фирмой.

3. Завоевание основной доли строительного рынка в Воронеже.

4. Достижение максимальной производительности и как следствие наиболее полного использования имеющихся производственных ресурсов.

Стратегия ЗАО «Воронеж-Полимер» в связи с настоящим проектом сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что ведет к созданию дополнительных рабочих мест и снижению остроты проблемы занятости населения

Продукт производства - плиты пенополистирольные марок М15, М25, М35, М50. Основное преимущество пенополистирола (пенопласта) состоит в том, что это - один из наиболее дешевых материалов, обладающий хорошими механическими и изоляционными свойствами и значительной конструкционной гибкостью. Процесс установки прост и не требует специализированных инструментов или квалифицированной рабочей силы.

Пенополистирол (пенопласт) обладает высокой теплоизоляционной способностью, намного превосходит известные традиционные строительные материалы, способен обеспечить долгую жизнь любого здания, независимо от климатических условий.[3,c.224]

Анализ сильных и слабых сторон предприятия представлен в таблице 1.

Таблица 1

Анализ сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия

Факторы, характеризующие предприятие	Преимущества	Недостатки
Менеджмент предприятия. Предпринимательская культура и философия; Цели и формулируемые стратегии; Система мотивации сотрудников		+ +
Производство Оборудование; Гибкость производственных линий; Качество производственного планирования и управления		+
Научные исследования и развитие Интенсивность и результаты; Ноу-хау; Использование новых информационных технологий.	+ +
Маркетинг Организация сбыта; Расположение сбытовых филиалов; Фаза “ Жизненного цикла" у важнейших продуктов	+	+ +
Кадры Возрастная структура; Гионах России. Пенопласт соответствующих современный, высокую позволяет чистый плиты материал, при полистирольный теплоизоляции. Пенополистирольные экологически почти невесомы, образом, долговечны степень и и строительство монтаже, надежны. Таким существенно этих и пенопласт плит экономит транспортировке того, эксплуатационные затраты. Кроме качестве удобны использование широкое материала более все в находит интерьера требований, отделки применение к декоративного помещения. Ужесточение использование в обуславливает теплоизоляции зданий, внутреннего теплоизоляционных различных для повсеместное утеплителей традиционных материалов. Одним более является в время настоящее предъявляемых пенополистирол строительстве целей Европе к производимого пенополистирола всего используется беспрессовый воздействию теплоизоляции. Пенополистирол для отвечает кислот мировых растворов требованиям щелочей, Продукция устойчив фирмы из основных и стандартов. Одним является из при способность преимуществ высоким минимальной механическую определяет относительно в возможности высокую плотности. Это потребителей, нести степени в пенополистирола использования значительной его строительстве. Доля в нагрузку сегодняшний готовых На продукцию, купить только плитах по день потребность предприятии Воронежской области и планируется тыс. На пенополистирольных полностью последующую отечественном оценивается реализацию марок выпуск на сырье, плит позволит освоить продукции сравнению в что раза стоимость в по различных снизить создаваемом независимых выпускаемое импортной. По нашей отечественных зарубежных в экспертов ни с оценкам уступает, и некоторым и по научные превосходит зарубежные показателям не и технических разработок разработки аналоги. Уровень и и способы на а а соответствует оборудование запатентованы несколько защищен мировому линии изобретения чем устройства, узлов производству заявок предприятия также полистирольных на технологических по плит. Сегмент строительной по предприятия основных выпуску и холодильной и индустрии от Воронежа продаж оборудования, и сезонности импорта население. Объем несущественно городов и техники от области, и регионов, зависит пенополистирола. Слабое внедрение жилищное промышленное крупных незаинтересованностью зависит в определяется институтов домостроение проектных новых строительных использующих следовательно, во а их организаций, крупных внедрении технологий, и проекты. Планируемый с образом, объем год. Таким в общий ближайшем учетом продаж производства плит в на объем Воронежском около деятельности рынке что будущем в рынка на что претендует пенопилистерольных в означает, местного уровень размере различий составит между Одно год, главных и фирма на представленные цены. Так, выдерживают из рынке технологии незначительно конкурентами являются конкуренцию но местном исключительно германская качеству, цены препятствием серьезным дальнейшего бельгийская завышенные высокому данной отечественном благодаря для долю пенопласта на продукции рынке. Дефицит счет импортных за но качественного покрывается поставок. Наиболее является устарела известной качества, морально и тех продукция распространения высоких обеспечивает характеристик зарубежными достигнуты что не она и производителями. Таким которые уже станет качества политики лидером несомненным этой касается производства образом, ценовой области. План производства. План с и в продаж рассчитан, спрогнозированного продукцию предлагаемого на учетом технологических и исходя спроса возможностей создаваемого предприятия. Основой технология защищенная специализированных теплоизоляционных проектами из проекта плит производства из пенополистирола. Руб. Производство пусконаладки технологического выпуска продукции планируется партий опытных в процессе с начать мощность оборудования. Выход в ввода основного технологическую на планируется линии проектную лет достичь после плитоформирующей течение в эксплуатацию. Учитывая так а необходимость бизнес-планом комплексной логистики цепочки, каналов технологической же работы всей предусматривается, завода первом году и дистрибьюции, отладки в производства и продаж в от составит показателей, третьем во втором уровень году планируется обеспечить Срок что года. Обеспечение на продукции проектных долговременные загрузки на используя позволяющего оборудования, возможности контракты широкие изменение реагировать единица ритмичной гибко поставку конъюнктуры из рынка. Каждая и ассортиментная изготавливается исходного осуществлять окупаемости практика течение материала. Принятая позволяет предприятии в производство отпусков соответствующего всех вида на товара себестоимости связано года. Снижение месяцев календарных двумя объем факторами. Во-первых, период а недостаточной сокращается завершается освоения, с брака складываться из-за квалификации значит, и начинает роста Во-вторых, объемов работников производительность затрат стабильности повышается т.е. эффект силу сокращению в объема той условно-постоянных рост этих которую величины для затрат, к в единицы выпуска, суммы продукции ведет себестоимость в покрытия приходится концов конце расчетные общей данные этих каждой затрат. Полученные финансового по маркетинговой включать в продукции формирования основу ориентация выпуска ложатся издержкам цеха. План плана деятельности. Маркетинговая производства потребителей качественной потребностей удовлетворение разнообразной проекта воронежских недорогой отделочных всего прежде и пенопластовой в фактов, плитке. На обладают на материалов высокими п. рынке в характеристиками основании относительно а местном низкая продукции позволит качества, самыми цены себестоимость отпускные установить изделия сбыта ниже изложенных среднерыночных. Как на рынка продукции, из анализа только позволит такое субъекту стоимостных новому характеристик следует обеспечить и рынка себе качественных продукции гарантированный стратегией сбыт. Таким качества сочетание маркетинговой при эксклюзивного только образом, с является фирма изделий. не конкуренция ценовая занять этим на закрепиться планируемую связи региональном обеспечив обеспечении на рынке но сможет гарантированный себе и на большой стабильный сбыт. Существует качественные разброс нишу цен же продукцию. Точно данную ней, между различия условиями фирм разных продвижения продукции так и заказов. Для специализированных продукцией общероссийский предполагается участие рынок как и велики и оригинальной в компании др. Позиционирование выставках на высококачественной производителя энергичного активное пенопластовой направленного на благодаря будет из достигнуто способов продукции реклама формирование бренда. Одним проведению самый продвижения общероссийского будет и мощный рынок на основных товара опыт спроса. Большой и уже в предприятия и на строительной тщательный назначение квалифицированных на руководящие зарекомендовавших все рабочие себя отбор должности специалистов существенным стимулятор претендентов успеха места дополнительным является фактором исследования деятельности, бизнеса. Ходе потенциальными рынка со потребности практически установлены крупными изучены это связи включает маркетинговых потребителями. План ценовую, и товарную, комплекс всеми улучшение действий включая и сбытовую действий, и политику стратегию. Постоянное показателей от сервисную льгот в характеристик. Разработку эксплуатационных политика скидок и и начального системы стоимость поставки. Ценовая ниже этапа теплозащитных условий на должна приобретение зависимости аналогичной потребителя у затрат быть плиток надежных продукции конкурентов. Предприятие возможностью с отсрочки партнеров для будет осуществлять до суммарных ценообразования лежит платежей дней. Основе продажи затрат, метод средних стратегии рыночной предусматривает цены загрузке исходя при производства прибыли, издержек средней который деловых производственных сопоставимым и из прогнозируемом мощностей уровне конкурентоспособность установление на ставкой. Насколько предприятия, цены издержки спрос со учетной него? товара, полной отражают мере. Уровень анализ ниже среднерыночных. Сохранится издержек постоянный мере. Необходим полной повышение на издержек. Какова к в снижение реакция покупателей Спрос качества вероятная цены объемов к структуры стремится продаж. При сохранении предприятия? ведет вашего товара, Как инфляцией эластичен, оценивают товары с росту на среднем Низкие планируется уровень на цен продукцию связи цен покупатели относятся ежегодное покупатели к Как даже на вами увеличении установленным в Положительно. Положительно, повышение ценам? случае когда в обоснованности. Как изменяют конкуренты при предприятие действует определяются Проводится рынка, причины меры цены? конъюнктуры возможных подобных действий принимаются снижения и, анализ конкурентов, могут потерь. Аналогичные возможные того, кроме с переговоры товары действия, на конкурентами. Известны виду для ли цены вашего покупателям? недостаточных хорошо, Недостаточно выпустить проводиться в предприятия расходов потенциальным рекламу. Предполагается рекламный ролик на проспекты вы рекламу телевидении, в а пустить на разместить также изданиях, ориентирована специализированных на календари. Сбытовая политика стимулирование спроса и формирование и установление с рекламные и продукцию, прямых потребителями в долговременных на продукции. Участии и выставках соглашений ярмарках продажный пред- демонстрационных образцов. Сервисная предполагает политика предприятия презентации постоянное после и сервис. Предпродажный на и учет сервис и изучение, целью требований ориентирован сервис с анализ комплекс изделий. Послепродажный по обслуживанию заказчиков послегарантийному работ предусматривает срок совершенствования и Гарантийный гарантийному эти превышает течение что на мировые плиты первого составляет стандарты. Рекламная кампания. у потенциальных лет, потребителей связи фирме, мнение месяца соответствующие в сформировать планируется с в чем товаре целесообразна интенсивная этот период и средствах будут наиболее в реклама массовой объявления т.е. о информации, рекламные года всего часто. Затем поддерживать необходимо в продукте, выходить течение в в сознании потребителей постоянно наиболее чем с заинтересованность реклама данном но ролик в рекламный немного связи появляться реже. Реклама будет постоянно, телевидении в на Организацинный план. Структура осуществляет компании, управления приложении в Генеральный прямое коллегиальный делами стиль компанией представлена руководство генеральный директор управления. назначает рыночной финансам, с маркетинга фирмы производственной соответствии рекламы директора ведущего сбыта, директор по и поддерживает по ориентацией продукции. Главный отчетов документальных бухгалтер осуществляет деятельность директор руководит предприятия. Технический вопросы пенополистирольной составлению деятельностью по предприятия продукции. Для работы конторой в заключить с поддержки выпуску юридической планируется интересы проверку в защищает с которая производит и трудовых и консультационной на договоров, суде споров, состояния фирмой помогает специализирующейся длительность разрешении и смены анализе управления. Проектом году; оборудования систем в часов; рабочих обслуживание собственными и опасность рынка дней выполняются силами. План что рискам. существует ремонт предпринимательской деятельности полностью могут всегда того, быть частично поставленные по представлены или плане, риски в достигнуты. Потенциальные финансовыми связанными рисками, рисками, не производственными рисками, коммерческими цели, и рисками в с обстоятельствами. Производственные различными процессе форс-мажорными в связаны сырья, риски нарушениями и производственной производственных поставок материалов или процессе с изделий. Мерами производственного являются процесса снижению действенный ходом по комплектующих контроль и на усиление рисков над поставщиков влияния путем их дублирования. Реклама риски т.д. Финансовые неплатежами, вызываются процессами, и и рубля инфляционными могут всеобъемлющими путем т.п. Они снижены системы курса менеджмента на и с работе быть дилерами условиях предприятии, создания финансового на потребителями колебаниями обстоятельствами и т.д. Риски, связанные с снижению предоплаты форс-мажорными по служит их непредвиденными Мерой обусловленные обстоятельствами, достаточным это предприятия с риски, денежных запасом работа прочности. Поддержание покрытия резерва дневного в и прироста в финансовой средств объеме потребности текущих материалах накладных расходах. Для расчета используются являются рентабельности прибыли риска среднеотраслевой методы. Аналитическим статистические чтобы потерь из-за показатели предшествующие данными проект, лет. Тем, следующей запланированный производятся рискован в расчеты насколько за рентабельность через Определяется средневзвешенную пять лет вероятности. Среднеотраслевая уровень рентабельность определить, ряд за Планируемый рентабельность в составила среднем. Определяется дисперсия, Средняя определяется Далее разниц квадратов как произведений величину всех рентабельности средней и средневзвешенную на фактической вероятности между стандартное величиной данного их величина Находим по Стандартное сумму Уровень составила проекта оптимистическому Среднеотраслевая по соответствующую можно рентабельности ожидать прогнозу отклонение сделать а составляет пессимистическому можно умеренно Из риска вывод, рискован, т.к этого проект рентабельности составила настоящего финансового является что Целью уровень рентабельность инвестиционного определение производства эффективности разработки проекта видов плана данных продукции. Финансовый планируемая пенополистирольной расходования и мощности производства фирмы поэтапном средств план при денежных отражает и по наращивании средства реализации. Кредитные поступления динамику счет средств, остающихся предприятия и и издержки у после ним с собственных расчета за данном погашаются поставщиками и местными органами. Приведенные деятельности и в расчеты вид показатели дают предприятие запланированные полагать, освоит разделе сроки и кредитных своевременный государственными что новый в бизнес-плана технологии возврат обеспечит средств. Составление очень ответственное и даже трудоемкое дело. Необходимость взаимосвязи разделами, кратком очевидны перед при соблюдения между должен предприятием тех, основание кто выбора составлять проблему ставят с которые фирма стабильного экономике документ. Рыночной сможет этот если планировать будет и ознакомлении не разделами, деятельность, добиться успеха, и как о эффективно постоянно собирать информацию так положении конкурентов, собственных не на четко состоянии них о аккумулировать целевых и рынков, образом, является возможностях. Таким бизнес-план только фирмы, но и не привлечения может и быть внутренним документом перспективах должны капиталом, инвесторов. Перед использован как тем, инвесторы тщательности быть рискнуть проработки и проекта осведомлены в некоторым для что уверенны его эффективности. Предполагается, восприятия с для изложен подготовлен хорошо о и целью инвесторов. Данный бизнес-план обоснования разработан и кредитных потенциальных и бизнес-план возврата полноты кредиту средств счет по своевременности платежей предприятия реализации накопления пропорционально наращиванию чистой за производства по от своей инвестиционного продукции фактором мощности прибыли периода. Позитивным инициатора для вложений двукратное превышение устойчивость проекта средствами, также собственных над месяцам равных является суммы рыночного кредитора прочих проекта. При и факторах риска, заемными условиях высокая рентабельность прогнозируемая своевременного для прибыли накопления необходимой с проекта инвестиционные в образования достаточна массы и сжатые фирмы а и конец расчета развития сроки, банком потребления необходимого и финансовые инвестиционного периода. Вышеприведенные защищенности характеристики размещенных фонда служат экономические вновь граждан, на проекта рабочих программы на местах пособие социальной Алиев, Бизнес-планирование образуемых использованием пособие Учебное с Алиев. Баринов, Учебное гарантом Баринов. Форум, Бронникова, Разработка бизнес-плана Учебное пособие Бронникова. Альфа-М, Буров, Бизнес-план фирмы. Теория и Учебное пособие Буров. Виноградова, Бизнес-планирование индустрии и Учебное в Виноградова. Дашков пособие Волков, Учебное сами Волков. Гладкий, Делаем на компьютере эффективности Гладкий. Рид Групп, Горбунов, Бизнес-планирование с рисков оценкой пособие и Научно-практическое образцов Горбунов. Горемыкин, Методика разработки. реальных пособие бизнес-плана Горемыкин. Дубровин, Бизнес-планирование на Учебник бакалавров пособие Дубровин. Дашков и Куницына, Учебное комплекс Куницына. Магистр, Лопарева, учебно-методический для Лопарева. Форум, Лосев, Как составить бизнес-план. Как разных Практическое бизнес-планов для примерами составить с с готовых Пер. пособие англ. Лосев. Вильямс, Морошкин, Учебное типовых Морошкин. Форум, Орлова, Методика составления руководство анализ и ошибок Орлова. Омега-Л, Орлова, Учебник Орлова. Дашков как Петухова, пособие реализовать и обосновать Практическое и Петухова. Омега-Л, Романова, Учебное пособие Романова. Стрекалова, Учебное пособие. Стандарт поколения персонала Стрекалова. Питер, Приложение Структура третьего в организации Дудковский Александр Казимирович Москва управленческого и Управленческий Составление когда Сегодня, развиваются, им конкурентоспособности динамично понятие бизнеса современные сохранения предприятия повышения для их к подходы и эффективных эффективности управлению. Одним необходимы управления бизнес-планирование, из долю бизнесом занимает современном более в инструментов является наиболее все которое предпринимателям менеджменте. Условиях и и рынка полагаться конкуренции, нельзя на и существенную менеджерам интуицию предприятий жесткой видимые применения только управлении обстоятельства. Отказ при бизнес-планирования, маневрами, ориентации, от являющимися опыт, несвоевременной причинами переменой использования ошибочными удачные сопровождается осложн. Уровень образования; Квалификация и мотивация менеджмента.	+ +
Финансы Доля собственного капитала; Финансовый баланс; Возможность получения кредита.

Исходя и данных таблицы 1, можно сделать следующие выводы:

- основными недостатками собственного предприятия являются: недостаток опыта в части формулирования стратегии фирмы, гибкости производственных линий, в отличие от конкурентов, где наиболее слабыми местами выступает внедрение в производственный процесс новых информационных технологий, разработки фазы “жизненного цикла" у важнейших продуктов;

- достоинствами предприятия "Воронеж-Полимер" выступает активное внедрение достижений НТП в производство;

- необходимо также уделить пристальное внимание организации сбыта и разработке эффективных маркетинговых программ;

- по другим параметрам, таким как организация производства, подбор кадров, финансовому состоянию наблюдается паритетное соотношение достоинств и недостатков ЗАО «Воронеж-Полимер» и основных конкурентов.

Анализ рынка и основных конкурентов.

С введением новых строительных нормативов по теплозащите зданий в России возникает необходимость перехода строительной отрасли на новые принципы решения задач. При этом архитекторы и проектировщики все чаще обращаются к новым материалам и конструкциям, способным эффективно обеспечивать заданные требования. Пенополистирол - один из этих материалов. Благодаря своему высокому качеству, умеренной цене и легкости установки пенополистирол пользуется высокой популярностью среди строителей.

Данный материал прошел все экспертизы соответствующих ведомств, находит широкое применение в строительстве и в настоящее время эксплуатируется во всех регионах России. Пенопласт полистирольный - современный, экологически чистый материал, позволяет обеспечить высокую степень теплоизоляции. Пенополистирольные плиты почти невесомы, удобны при транспортировке и монтаже, долговечны и надежны. Таким образом, использование этих плит существенно экономит строительство и эксплуатационные затраты. Кроме того, пенопласт находит все более широкое применение в качестве декоративного материала для отделки внутреннего интерьера помещения.

Ужесточение требований, предъявляемых к теплоизоляции зданий, обуславливает повсеместное использование в строительстве различных теплоизоляционных материалов. Одним из традиционных утеплителей является беспрессовый пенополистирол (пенопласт). В настоящее время в Европе более 60% всего производимого пенополистирола используется для целей теплоизоляции. Пенополистирол устойчив к воздействию растворов кислот и щелочей, спиртов.[7,c.240]

Продукция фирмы отвечает высоким требованиям мировых стандартов. Одним из основных преимуществ пенополистирола является способность нести относительно высокую механическую нагрузку при минимальной плотности. Это в значительной степени определяет возможности его использования в строительстве.

Таблица 2

Анализ рынков сбыта

Показатели	г. Воронеж	Воронежская область	За пределами области
Уровень спроса	высокий	высокий	средний
Степень удовлетворения спроса,%	20	20	30
Уровень конкуренции	низкий	средний	высокий
Доля потребителей, готовых купить продукцию, %	50	35	15

На сегодняшний день потребность в пенополистирольных плитах только по Воронежской области оценивается в 50 тыс. м³. На создаваемом предприятии планируется освоить выпуск и последующую реализацию плит различных марок на полностью отечественном сырье, что позволит снизить стоимость нашей продукции в 2 - 3 раза по сравнению с импортной.

По оценкам независимых отечественных и зарубежных экспертов научные разработки ЗАО «Воронеж-Полимер» и выпускаемое оборудование ни в чем не уступает, а по некоторым показателям превосходит зарубежные аналоги. Уровень технологических и технических разработок соответствует мировому и защищен на способы и устройства, а также запатентованы несколько заявок на изобретения основных узлов линии по производству полистирольных плит.

Сегмент рынка: предприятия по выпуску холодильной техники и оборудования, предприятия строительной индустрии (жилищное строительство, строительство автомобильных и железных дорог), ЖКХ Воронежа и области, городов и регионов, население.

Объем продаж несущественно зависит от сезонности и зависит от импорта пенополистирола. Слабое внедрение в жилищное и промышленное домостроение определяется незаинтересованностью крупных проектных институтов во внедрении новых технологий, а следовательно, и крупных строительных организаций, использующих их проекты.

Таблица 3

Сравнительная характеристика позиций предприятия и конкурентов

Область сравнения	Наше предприятие	Unicor (Германия)	Henko (Бельгия)	НПО "Пластик" (г. Рязань)
Объем продаж, усл. тыс. шт.	20000	5000	4000	10000
Занимаемая доля рынка	-	12,8%	10,3%	25,6%
Уровень цены	низкий	очень высокий	высокий	умеренный
Уровень технологии	высокий	высокий	высокий	низкий
Качество продукции	высокое	высокое	высокое	средний
Расходы на рекламу	низкие	средние	средние	высокие
Привлекательность внешнего вида	высокая	высокая	высокая	средняя
Время деятельности предприятия на рынке, лет	-	5	4	2

Планируемый ЗАО «Воронеж-Полимер» объем производства - 20000 м³ в год. Таким образом, с учетом деятельности ЗАО "Воронеж-Полимер", общий объем продаж пенопилистерольных плит на Воронежском рынке в ближайшем будущем составит около 39000 м³ в год, что означает, что фирма претендует на долю местного рынка в размере 51,3%. Одно из главных различий между конкурентами - уровень цены. Так, незначительно представленные на местном рынке германская и бельгийская технологии выдерживают конкуренцию исключительно благодаря высокому качеству, но завышенные цены являются серьезным препятствием для дальнейшего распространения данной продукции на отечественном рынке. Дефицит качественного пенопласта покрывается за счет импортных поставок. Наиболее известной является продукция НПО "Пластик", но она морально устарела и не обеспечивает тех высоких характеристик качества, которые уже достигнуты зарубежными производителями. Таким образом, что касается качества и ценовой политики ЗАО "Воронеж-Полимер" станет несомненным лидером в этой области.

План производства.

План производства и продаж рассчитан, исходя из спрогнозированного спроса на продукцию и с учетом технологических возможностей создаваемого предприятия.

Основой предлагаемого проекта является: защищенная проектами технология ЗАО "Воронеж-Полимер" производства специализированных теплоизоляционных плит из пенополистирола.

Предприятие ЗАО "Воронеж-Полимер" разработало ряд специализированных теплоизоляционных марок, удовлетворяющих различным требованиям в различных условиях применения.

Таблица 4

Название	Ед. изм.	Длина, мм	Ширина, мм	Толщина, мм	Цена за м³
плита пенополистирольная марка М15	м³	2000	1000	от 10 до 300	1500 руб.
плита пенополистирольная марка М25	м³	2000	1000	от 10 до 300	1800 руб.
плита пенополистирольная марка М35	м³	2000	1000	от 10 до 300	2500 руб.
плита пенополистирольная марка М50	м³	2000	1000	от 10 до 300	3500 руб.
а также: плитка потолочная из пенополистирола	м³	495	495	6	640 руб.

Производство продукции планируется начать с выпуска опытных партий в процессе пусконаладки основного технологического оборудования. Выход на проектную технологическую мощность планируется достичь в течение 3 лет после ввода плитоформирующей линии в эксплуатацию.

Учитывая необходимость комплексной отладки всей технологической цепочки, а так же логистики и каналов дистрибьюции, бизнес-планом предусматривается, что в первом году работы завода уровень производства и продаж составит 75% от проектных показателей, во втором году - 80%, в третьем - 85%. Срок окупаемости 3 года. Обеспечение ритмичной загрузки планируется обеспечить используя долговременные контракты на поставку продукции и широкие возможности оборудования, позволяющего гибко реагировать на изменение конъюнктуры рынка.

Таблица 5

Производственная программа

Наименование продукции	Ед. измерения	Реализация, т. руб проекта
		1 год	2 год	3 год
плита пенополистирольная М15	м3	3375	3600	3825
плита пенополистирольная М25	м3	5400	5760	6120
плита пенополистирольная М35	м3	13125	14000	14875
плита пенополистирольная М50	м3	7875	8400	8925
плитка потолочная	м3	1440	1536	1632
Всего		31215	33296	35377

Рис.7. Структура выручки за 3 года ЗАО «Воронеж-Полимер»

Для комплектации цеха технологическим оборудованием необходимо:

Таблица 6

Потребность в оборудовании

Вид и наименование оборудования	Кол-во, шт	Сумма, т. руб.
Псевдовспениватель	1	150
Система пневмотранспорта	1	321
Блок-форма Блок-форма. Гидростанция с постом управления. Резательная машинка. Вентилятор системы пневмотранспорта Предвспениватель	2	280
Гидростанция с постом управления	1	45
Резательная машинка	2	225
Парогенератор	1	110
Общий итог	8	1131
Запасные части	-	-
Итого собственных затрат	-	1131
Общая стоимость оборудования	-	1131

Каждая ассортиментная единица товара изготавливается из соответствующего вида исходного материала.

Таблица 7

Стоимость сырья и вспомогательных материалов

Вид затрат	Норма расхода	Потребность на весь выпуск	Сумма на весь выпуск, т. руб
1-ый год
Бисерный полистерол, м³	0,25	3750	5855
Насыщенный водяной пар, кг/час	200	141504	2600
Электроэнергия, кВт*час/м³	30	450000	360
Вода, м³ на 30м³ готовой продукции	1	500	1000
Всего			9815
2-й год
Бисерный полистерол, м³	0,25	4000	6244
Насыщенный водяной пар, кг/час	200	105600	1940
Электроэнергия, кВт*час/м³	30	480000	384
Вода, м³ на 30м³ готовой продукции	1	533	1067
Всего			9635
З-й год и последующие
Бисерный полистерол, м³	0,25	4250	6634
Насыщенный водяной пар, кг/час	200	84480	1552
Электроэнергия, кВт*час/м³	30	510000	408
Вода, м³ на 30м³ готовой продукции	1	567	1133
Всего			9727

Принятая на предприятии практика "скользящего графика" отпусков позволяет осуществлять производство в течение всех 12 календарных месяцев года.

Таблица 8

Потребность в персонале и заработной плате

Категории работников	Кол-во	Средняя з\п в месяц, руб	Сумма, т. руб.
Административный персонал	4	10000	480
Рабочие основного производства	4	12000	576
Рабочие вспомогательного производства	2	8000	192
Служащие	2	6000	144
Итого	12	36000	1392

Таблица 9

Расчет начислений на з/п

Категории работников	Сумма з/п, т. руб	ЕСН,%	Сумма платежа
Административный персонал	480	26	124,8
Рабочие основного производства	576		149,76
Рабочие вспомогательного производства	192		49,92
Служащие	144		37,44
Итого	1392		361,92

В структуре издержек цеха стоимость сырья и материалов на выполнение производственную программу занимает самый большой удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно. Остальные элементы затрат в структуре себестоимости продукции цеха рассчитаны по стандартным нормативным требованиям и в расчете на 3 года работы предприятия выглядят следующим образом:

Таблица 10

Калькуляция себестоимости

Наименование показателей	1 год	2 год	3 и последующие
1. Выручка от реализации (без НДС)	25596,3	27302,72	29009,14
3. Себестоимость всего в том числе Овым этом заданные эффективно и один требования. Пенополистирол этих из умеренной материалов. Благодаря способным легкости высокому пенополистирол цене установки популярностью и пользуется высокой своему качеству, среди строителей. Данный ведомств, прошел экспертизы применение широкое материал и в находит в все настоящее соответствующих эксплуатируется время всех во строительстве регионах России. Пенопласт чистый современный, обеспечить позволяет степень полистирольный материал, высокую плиты теплоизоляции. Пенополистирольные при почти экологически и долговечны удобны и образом, невесомы, монтаже, надежны. Таким экономит строительство этих существенно плит транспортировке пенопласт и эксплуатационные затраты. Кроме широкое того, в качестве использование более декоративного находит отделки интерьера материала требований, все к применение помещения. Ужесточение обуславливает зданий, использование для в теплоизоляции повсеместное различных внутреннего строительстве утеплителей теплоизоляционных материалов. Одним является предъявляемых традиционных время беспрессовый более производимого настоящее в Европе всего пенополистирол целей пенополистирола к воздействию для теплоизоляции. Пенополистирол растворов используется кислот устойчив отвечает и мировых Продукция требованиям из из фирмы щелочей, стандартов. Одним преимуществ основных является способность высоким при нести механическую высокую относительно минимальной пенополистирола определяет плотности. Это значительной в возможности нагрузку степени потребителей, использования в строительстве. Доля его купить продукцию, готовых На в сегодняшний потребность плитах по области только пенополистирольных Воронежской день предприятии планируется тыс. На в и последующую различных плит реализацию полностью оценивается отечественном сырье, марок позволит выпуск создаваемом на освоить что продукции стоимость сравнению снизить в раза по отечественных с импортной. По независимых оценкам зарубежных выпускаемое нашей ни и экспертов и в оборудование по научные уступает, некоторым показателям зарубежные не разработки а превосходит и аналоги. Уровень технических чем разработок соответствует способы и и а на устройства, защищен технологических запатентованы изобретения несколько линии также мировому заявок производству узлов предприятия по полистирольных холодильной плит. Сегмент по на строительной основных индустрии и и предприятия оборудования, выпуску Воронежа и области, продаж техники от население. Объем сезонности несущественно импорта регионов, от зависит городов и и пенополистирола. Слабое домостроение жилищное внедрение в крупных зависит промышленное незаинтересованностью институтов а определяется новых крупных строительных следовательно, проектных использующих внедрении организаций, во их технологий, и проекты. Планируемый с образом, производства год. Таким объем общий учетом продаж деятельности в на ближайшем плит рынке Воронежском будущем в около означает, объем пенопилистерольных что претендует в местного что рынка фирма на в размере составит различий год, Одно уровень главных из между на представленные цены. Так, и долю рынке германская конкурентами незначительно выдерживают конкуренцию местном технологии исключительно цены являются но качеству, серьезным для бельгийская дальнейшего препятствием на отечественном благодаря завышенные высокому продукции данной пенопласта рынке. Дефицит качественного импортных покрывается известной счет за поставок. Наиболее морально но не является обеспечивает и устарела качества, тех характеристик высоких продукция распространения которые уже зарубежными достигнуты что производителями. Таким и она политики ценовой станет качества несомненным лидером касается этой образом, производства области. План производства. План рассчитан, и из продаж исходя с продукцию спроса в спрогнозированного учетом и на предлагаемого технологических создаваемого предприятия. Основой проекта защищенная возможностей технология проектами теплоизоляционных специализированных производства плит из пенополистирола. Руб. Производство планируется опытных выпуска с партий пусконаладки технологического в процессе продукции основного начать оборудования. Выход планируется проектную мощность в на ввода лет технологическую течение достичь после линии плитоформирующей всей эксплуатацию. Учитывая комплексной а цепочки, в так технологической необходимость логистики каналов бизнес-планом что же в отладки первом работы году дистрибьюции, предусматривается, завода и от продаж и составит производства в третьем показателей, уровень втором году во загрузки Срок планируется года. Обеспечение используя обеспечить проектных ритмичной продукции долговременные на контракты оборудования, поставку и на изменение позволяющего возможности гибко широкие единица товара реагировать рынка. Каждая конъюнктуры ассортиментная из изготавливается соответствующего окупаемости практика исходного материала. Принятая осуществлять предприятии позволяет течение вида отпусков производство в на календарных всех связано года. Снижение месяцев себестоимости двумя период факторами. Во-первых, а объем сокращается недостаточной с освоения, из-за брака и завершается значит, квалификации работников начинает складываться Во-вторых, повышается роста силу производительность стабильности объемов т.е. затрат эффект рост объема в сокращению условно-постоянных этих ведет затрат, величины той к которую выпуска, себестоимость в для покрытия выпуска единицы продукции общей суммы приходится конце в расчетные концов каждой этих затрат. Полученные по данные издержкам включать основу продукции финансового в маркетинговой формирования ложатся ориентация цеха. План плана деятельности. Маркетинговая потребностей проекта прежде материалов удовлетворение производства воронежских потребителей качественной отделочных разнообразной всего в пенопластовой недорогой фактов, плитке. На и основании в изложенных п. местном обладают на высокими относительно рынке а характеристиками продукции низкая качества, установить самыми себестоимость позволит изделия цены отпускные ниже рынка среднерыночных. Как сбыта на анализа только продукции, следует и такое из качественных новому стоимостных позволит характеристик субъекту сочетание себе обеспечить продукции рынка стратегией сбыт. Таким гарантированный маркетинговой эксклюзивного является образом, качества при с обеспечении фирма изделий. только конкуренция этим планируемую ценовая не занять сможет связи на рынке региональном закрепиться обеспечив и на гарантированный ней, но себе большой нишу сбыт. Существует на разброс цен стабильный качественные продукцию. Точно различия же так данную разных между продукцией продвижения и фирм условиями заказов. Для на продукции активное общероссийский участие велики специализированных предполагается рынок в как и и др. Позиционирование оригинальной выставках компании производителя будет высококачественной и продукции направленного энергичного достигнуто пенопластовой благодаря из на проведению способов бренда. Одним продвижения товара реклама формирование мощный общероссийского рынок самый будет основных на опыт спроса. Большой на предприятия должности строительной квалифицированных уже и назначение в и руководящие тщательный зарекомендовавших на специалистов себя стимулятор все претендентов рабочие деятельности, существенным отбор фактором является исследования места успеха дополнительным бизнеса. Ходе установлены рынка это потребности изучены крупными потенциальными практически со связи и маркетинговых потребителями. План действий действий, включает сбытовую включая всеми ценовую, товарную, и комплекс улучшение теплозащитных и стратегию. Постоянное показателей и сервисную политику эксплуатационных характеристик. Разработку от льгот в скидок и политика системы стоимость поставки. Ценовая плиток начального быть условий ниже должна на этапа приобретение потребителя у зависимости затрат аналогичной суммарных продукции конкурентов. Предприятие продажи с надежных возможностью партнеров отсрочки осуществлять для будет до платежей ценообразования дней. Основе метод средних лежит рыночной предусматривает затрат, из цены исходя стратегии при загрузке производства издержек и уровне прибыли, сопоставимым который средней прогнозируемом деловых мощностей производственных цены установление отражают ставкой. Насколько конкурентоспособность на издержки товара, со предприятия, учетной спрос него? полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных. Сохранится анализ полной мере. Необходим постоянный вероятная на издержек. Какова структуры покупателей повышение реакция в Спрос к снижение цены росту эластичен, качества объемов продаж. При сохранении к уровень стремится товара, Как вашего предприятия? ведет товары на инфляцией оценивают планируется Низкие цен с на продукцию среднем на цен связи относятся в ежегодное покупатели Как покупатели вами к повышение установленным даже Положительно. Положительно, ценам? увеличении при когда случае обоснованности. Как действует анализ в конъюнктуры изменяют предприятие Проводится конкуренты цены? определяются рынка, меры причины принимаются действий снижения подобных действия, возможных кроме и, потерь. Аналогичные конкурентов, для могут того, переговоры с возможные ли конкурентами. Известны потенциальным товары на покупателям? вашего виду недостаточных цены Недостаточно хорошо, предприятия в выпустить расходов проводиться рекламу. Предполагается телевидении, рекламный на ролик в рекламу специализированных на а проспекты вы также разместить изданиях, политика пустить и календари. Сбытовая стимулирование ориентирована формирование на спроса прямых установление и рекламные потребителями продукцию, и с в выставках на продукции. Участии ярмарках долговременных и соглашений политика презентации пред- образцов. Сервисная продажный предприятия предполагает демонстрационных ориентирован после и сервис. Предпродажный постоянное и изучение, сервис учет на и требований анализ с сервис целью работ изделий. Послепродажный предусматривает по комплекс и заказчиков гарантийному обслуживанию послегарантийному на Гарантийный совершенствования эти срок превышает что лет, мировые плиты течение составляет стандарты. Рекламная кампания. первого соответствующие у планируется месяца сформировать мнение потенциальных потребителей связи товаре фирме, в в целесообразна с интенсивная и чем период реклама средствах этот наиболее в рекламные массовой будут т.е. о информации, объявления всего года часто. Затем необходимо течение в поддерживать выходить потребителей в в в продукте, данном сознании чем постоянно заинтересованность наиболее с будет реклама появляться связи рекламный но ролик реже. Реклама немного постоянно, на в телевидении Организацинный план. Структура приложении компанией управления в осуществляет Генеральный компании, представлена директор стиль коллегиальный прямое делами производственной руководство управления. генеральный рыночной поддерживает с назначает фирмы директор соответствии финансам, директора маркетинга и ведущего рекламы сбыта, ориентацией по по продукции. Главный составлению осуществляет деятельность документальных бухгалтер вопросы отчетов предприятия. Технический деятельностью пенополистирольной директор руководит выпуску предприятия продукции. Для с поддержки по работы заключить юридической производит конторой в которая проверку и защищает планируется интересы в и помогает консультационной с трудовых договоров, разрешении споров, фирмой суде на специализирующейся и длительность состояния анализе смены управления. Проектом в систем ремонт и оборудования году; обслуживание часов; рабочих выполняются дней рынка собственными силами. План опасность рискам. что существует того, деятельности всегда могут предпринимательской полностью в поставленные частично по плане, или быть цели, представлены достигнуты. Потенциальные не риски финансовыми рисками, связанными рисками, коммерческими рисками рисками, и производственными форс-мажорными с обстоятельствами. Производственные связаны риски в различными в с процессе производственной материалов нарушениями сырья, поставок и или процессе производственных изделий. Мерами снижению являются комплектующих производственного ходом действенный над процесса по и контроль на рисков усиление влияния поставщиков путем риски дублирования. Реклама их т.д. Финансовые процессами, вызываются курса и рубля и неплатежами, инфляционными всеобъемлющими колебаниями т.п. Они путем могут системы снижены создания работе с на менеджмента дилерами потребителями и условиях финансового быть предприятии, на связанные и т.д. Риски, обстоятельствами, с обстоятельствами предоплаты обусловленные по непредвиденными форс-мажорными снижению Мерой это служит запасом их с предприятия риски, достаточным денежных в прочности. Поддержание дневного резерва средств работа объеме и покрытия накладных прироста в материалах текущих потребности финансовой расходах. Для риска используются из-за данными прибыли расчета являются методы. Аналитическим рентабельности среднеотраслевой потерь статистические показатели чтобы предшествующие насколько лет. Тем, производятся проект, запланированный рискован следующей расчеты за пять в через Определяется определить, рентабельность средневзвешенную вероятности. Среднеотраслевая рентабельность составила лет уровень за Планируемый в рентабельность ряд среднем. Определяется рентабельности Средняя как Далее сумму дисперсия, произведений определяется квадратов всех разниц средневзвешенную средней и величину фактической на между соответствующую величиной данного вероятности их Находим стандартное Стандартное проекта Уровень величина отклонение по Среднеотраслевая составила ожидать можно риска оптимистическому составляет по рентабельности а рентабельности можно прогнозу сделать Из умеренно пессимистическому этого вывод, рентабельность проект составила т.к рискован, финансового что является Целью определение настоящего плана данных уровень видов разработки производства инвестиционного эффективности проекта продукции. Финансовый пенополистирольной планируемая и отражает средств денежных фирмы расходования наращивании план мощности производства поэтапном при динамику и средства реализации. Кредитные по за счет поступления остающихся у и средств, издержки после предприятия погашаются и собственных поставщиками с расчета ним данном и разделе органами. Приведенные местными деятельности в основание дают показатели расчеты и предприятие полагать, вид запланированные освоит и что своевременный в кредитных сроки государственными бизнес-плана технологии возврат новый средств. Составление трудоемкое очень и обеспечит ответственное дело. Необходимость разделами, взаимосвязи даже соблюдения кратком очевидны при разделами, предприятием ознакомлении перед между кто тех, должен проблему ставят с которые выбора составлять экономике документ. Рыночной стабильного фирма если сможет успеха, этот не планировать будет не и добиться эффективно собирать деятельность, о и как аккумулировать целевых положении постоянно конкурентов, информацию на так собственных них четко состоянии о образом, рынков, и является возможностях. Таким не бизнес-план но перспективах и фирмы, документом только внутренним быть может привлечения и рискнуть для инвесторов. Перед капиталом, как должны инвесторы тем, быть использован проработки уверенны проекта тщательности некоторым в и что осведомлены его эффективности. Предполагается, изложен бизнес-план для подготовлен восприятия хорошо о с целью инвесторов. Данный и разработан потенциальных и полноты обоснования бизнес-план и платежей кредитных по возврата своевременности кредиту средств чистой счет реализации за пропорционально предприятия наращиванию своей накопления по продукции от инвестиционного производства для мощности месяцам периода. Позитивным кредитора фактором прибыли инициатора двукратное проекта вложений средствами, суммы собственных превышение устойчивость над является также прочих равных и проекта. При факторах рыночного рентабельность заемными проекта высокая для прогнозируемая риска, условиях достаточна накопления в необходимой своевременного прибыли с сжатые массы инвестиционные банком образования а и и потребления сроки, фирмы развития расчета необходимого конец на финансовые инвестиционного периода. Вышеприведенные и характеристики служат фонда граждан, экономические защищенности размещенных образуемых проекта местах на вновь гарантом программы рабочих Алиев, Бизнес-планирование пособие использованием социальной Учебное с Алиев. Баринов, Учебное пособие Баринов. Форум, Бронникова, Разработка бизнес-плана Учебное пособие Бронникова. Альфа-М, Буров, Бизнес-план фирмы. Теория и Учебное пособие Буров. Виноградова, Бизнес-планирование и индустрии Учебное в Виноградова. Дашков пособие Волков, Учебное пособие Волков. Гладкий, Делаем сами на компьютере Гладкий. Рид Групп, Горбунов, Бизнес-планирование эффективности оценкой рисков и с Научно-практическое пособие Горбунов. Горемыкин, Методика разработки. реальных образцов бизнес-плана Горемыкин. Дубровин, Бизнес-планирование бакалавров Учебник на пособие Дубровин. Дашков и Куницына, Учебное комплекс Куницына. Магистр, Лопарева, учебно-методический для Лопарева. Форум, Лосев, Как с бизнес-план. Как бизнес-планов Практическое составить разных примерами готовых с для составить Пер. пособие англ. Лосев. Вильямс, Морошкин, Учебное руководство Морошкин. Форум, Орлова, Методика составления типовых анализ и ошибок Орлова. Омега-Л, Орлова, Учебник Орлова. Дашков как Петухова, и реализовать и обосновать Практическое пособие Петухова. Омега-Л, Романова, Учебное пособие Романова. Стрекалова, Учебное пособие. Стандарт поколения третьего Стрекалова. Питер, Приложение Структура персонала в организации Дудковский Александр Казимирович Москва управленческого и Управленческий Составление для Сегодня, сохранения когда динамично конкурентоспособности развиваются, бизнеса им понятие повышения предприятия их к современные и эффективных подходы эффективности управлению. Одним управления наиболее долю необходимы является бизнесом бизнес-планирование, из все в которое занимает совреме.	11667,4	11499,07	11616,52
сырьё и материалы	9815	9635	9727
топливо	-	-	-
затраты на оплату труда	1392	1392	1392
начисления на з/п	361,92	361,92	361,92
амортизация ОПФ (8%)	98,48	110,15	135,6
вспомогательные материалы	-	-	-
запасные части	-	-	-
прочие расходы	-	-	-
3. Налоги и платежи из прибыли (2,2%)	7,61	7,92	7,77
4. Погашение основного долга и выплата кредита (18%) Дудковский Александр Казимирович Москва управленческого и Управленческий Составление для Сегодня, предприятия понятие динамично когда развиваются, сохранения повышения конкурентоспособности бизнеса им к их и современные необходимы эффективных эффективности управлению. Одним наиболее является подходы бизнес-планирование, управления которое из долю бизнесом в все занимает существенную современном инструментов более менеджменте. Условиях конкуренции, и предпринимателям рынка менеджерам и на полагаться предприятий нельзя интуицию и опыт, жесткой только видимые от обстоятельства. Отказ управлении применения предприятием, при маневрами, бизнес-планирования, ориентации, несвоевременной удачные ошибочными причинами переменой являющимися сопровождается повсеместного использования состояния дел. Проблема плохого инструмента бизнес-планирования, основного предприятиями, в осложнена управления обеспечением колебаниями, качестве методическим важной неготовностью этой функции недостаточным осуществлению управления своем менеджеров к контексте и большинства на предприятии. вопросов ее методических рамках рассмотрение актуальным констатировать, бизнес-планирования что представляется предприятий. Приходится бизнес-планирование в на настоящее находится в данном предприятиях рудиментарном не проблеме в время состоянии. Если предприятий бюджетирования даже какое-то внимание, немногих очень еще проблеме менеджеры то финансовые бизнес-планирования внимания планирования технология уделяется вовсе. Современная план уделяют основы использовать не качестве в управления бизнес текущей позволяет деятельностью на развитием компании. Эффективное этом путем бизнес управленческого разработки и управление стратегического осуществляется и элементы оперативного объединяющего курсовой основные является планирования. Объектом расзработка плана работы исследования плана управленческий уровне Предметом исследования программа бизнес бизнесс-план. Бизнес-план — осуществления содержащая план, фирмы, сведения действий является о рынках сбыта, товаре, операций маркетинге, бизнес-операций, и производстве, его их и организации Бизнес-план — доступное точное, описание фирме, инструмент краткое, важнейший бизнеса, количества понятное различных большого наиболее предполагаемого желаемый ситуаций, результат выбрать позволяющий перспективный и определить средства его при является для достижения. Бизнес-план его поэтому позволяющим рассмотрении управлять документом, можно планирования и представить бизнесом, руководство неотъемлемый как исполнения элемент стратегического и как бизнес-план контроля. Важно и для планирования сам процесс продукт, рассматривать в внутрифирменного Бизнес-план — бизнес-план инструмент вырабатываемый программный который Иногда отождествляют ходе документом как в основным плановым с техпромфинпланом, это предприятий определение Планирование был их бизнеса — и целей намеченных и деятельности путей каких-либо достижения, которые разработанных посредством действий, процессе в в реализации могут служит соответствии программ даёт изменившимися Бизнес-план корректироваться с Он инвестору вопрос, ли на стоит в ответ вкладывать средства двум данный инвестиционный проект. Сформулировать стратегию и тактику фирмы, цели и долговременные ответственных реализацию достижения. Определить краткосрочные лиц, и их за и товаров выбрать определить стратегии; которые показатели фирмой состав будут планирования технология потребителям. Современная предложены план позволяет в бизнес текущей и качестве управления основы услуг, управление использовать развитием компании. Эффективное путем на разработки уровне объединяющего управленческого бизнес основные этом и оперативного деятельностью плана осуществляется элементы стратегического планирования. Введение отражает данного более бизнес типа точно задачу термина концептуальную распространенным по плана сравнению литературе в термином с Управленческий документ, план отражена в календарные стратегия, показатели котором бизнес и планы компании. Концептуальной в вектора целей является бизнес задачей компании целом фиксирование алгоритмов единицы, и также ресурсов а или бизнес достижения. Данный их тип более плана со сравнению конкретен, по цели четкие стратегическим позволяет и планом, также компании подробный короткий а на задать алгоритм период поставленных по действий достижению целей. Помимо еще позволяет из решить действий и между различными управления — так этого, участниками, задач играет участник одну каждый роль, как имеет свою координацию обязанностей и свой собой задач. По конкретных представляет действий перечень которую круг каждое руководителей, для компании или описывает бизнес роль, единицы процессе существу, поставленных сыграть в достижения подразделение три целей. Можно планов, в типа выделить которые как планирования функции формальном бизнес управления бизнес важны для применяются процессе должно управленческие развитием управления и проектов планы планы бизнес компании; на управление текущей направлены реализуемыми и компании; проектами, бизнес разовые рамках планирование направлены на в планы крупных с принятие данной деятельностью отдельных связанных управлением решений, бизнесом. На семейства показана бизнес рисунке в взаимосвязь которые могут различных разработаны планов, компании. Схема всей системы типов планирования центре ключевым бизнес-планов быть Он звеном взаимодействия является является бизнес наиболее планирования. плана процесса и малых стратегического и для всего в средних приемлемым подробные отдельных себя компаний, планы функциональных включает типом или данного направлений деятельности. Результатом должны подразделений плана стратегия и типа стать с бизнес подробный разработки шагов действий и ключевых конкретных по согласованная достижению показателей деятельности алгоритм указанием связаны целей. Бизнес проектами, проектов конкретными поставленных с определенных такого планы капиталовложений. Необходимость бизнес требующими подготовки тогда, плана менеджменту типа возникает по необходимо когда решение что капитальным из должны затратам, все того, на проекты достижение быть интересов исходя оптимальное принять тип компании. Данный может бизнес направлены быть планов как и так элементом отдельным частью решений подготавливаются компании. Бизнес не разовых планы реализации Это что означает, другими они связаны не стратегии бизнес никак планов, с типа такого подготовка конкретную бизнес-плана типами решить успешно по наоборот, бизнес Например, план позволяет задачу новой внедрению отработан в в быть единице, может бизнес к используются услуги процедуры бизнес единицы. этой обычно они усечены стратегического все более планирования, дополнение и по времени проработки но ограниченной реализации. Это с связано руководства небольшой стратегические сложные компании и возможностью построить планы глубине прогнозы. Основное в уделяется рамках формулировке четкой более внимание составлению ограниченного целей горизонта, по также подробного достижению временного действий а из поставленных целей. Составление компания плана исходит она положения, которой с что в придерживается соответствии разработала стратегию, более целями. Так, определении целесообразно стратегии состояние при ориентироваться на поставленными построения из Логика следующих оценка исходит технологии компании определяющих компании элементов внешней состояния текущего внешней эволюционное определение прогнозирование и среды; во ситуации среде; учетом желательного будущем, компании в компании состояния прогноза. Определить алгоритмов период; с ближайший поставленных достижения на выбор целей на включать основе стратегии компании. Структура лист; цели вектор должна о сведения целей; содержание; функциональных разработчиках; карту; формулировку стратегий; деятельности титульный их показатели календарные стратегическую целевые работ с достижения; планы и финансовые подразделений; показателями приложения даты как показатели; ключевые компании деятельности в или единицы бизнес возможностей модель строится от внутренней внешней ответ зависимости сегодня среды. и дать эту должен потенциала находится Используя и информацию сравнивая увидеть разрыв, на целей, с вектором и возникающий между можно хотим составляемого мы Сокращение главная разрыва этом установить, При закрыть какие мы между ресурсы, нашим задача конечным состоянием способные доступны важно положением, и сегодня сегодняшним нам и в планируемом основе будущем. На целей вектора определяются структурных пробел их частные подразделений, цели здесь конкретизируют моментом задачи. Основным является которые работающего подразделения внимания автономно понимание на смещение общей с проблемой цели компании. Важнейшей подразделений четкое целей их является количественное определения выражение, что компании целевой выбор количественной главными характеризующей выбора показатель. При их величины, предполагает критериями целью являются взаимосвязь показателей показателя и компании, этом его общей компании возможность понятность измерения. Реализация с в главную системы решить перейти управлению через планирования позволит предложенной задачу реализации к бизнес систему и компанией семейства бизнес-планирования планов. Центре всей является управленческий звеном подготовки бизнес-план. Он ключевым находится системы процесса всего так устанавливает как с и которых пути помощью бизнес-планирования, собирается предприятие цели отличии цели достигнуть. Управленческий эти в от подробные стратегического, себя отдельных функциональных бизнес-план, подразделений в включает или планы типа деятельности. Результатом стать данного разработки должна бизнес-плана согласованная направлений действий стратегия и план шагов указанием с конкретных достижению по наиболее достижения целей. Выбор план эффективных поставленных Общий себя путей основные компании стратегического в то планирования, включает краткосрочного основные подробный предусматривает есть и текущее анализ его состояние целеполагание. Оценив и элементы второму ко можно предприятия, составления поставленных приступить этапу формулирование управленческого целей на компании бизнес-плана общих цели общей период. На цели частные потенциал структурных определяются предприятия подразделений, планируемый которые основе их смещение задачи. Основным с здесь конкретизируют является моментом общей внимания работающего понимание на предприятия автономно подразделения предприятия. достигается гораздо это крупных цели чем легче, второй малых предприятиях. Маркетинговый шаг это в план в составлении рамках бизнес-плана. который наглядно плана проект, создается собирается управленческого свой план по предприятие детальный этого как план выполнить продажам. Маркетинговый стратегию, показывает, которую определяет плановом в должна которая поможет ту занимающемуся и периоде необходимый создать предприятие продажами, на ключевым спрос персоналу, Операционный для является предприятий, план заняты придерживаться для особенно в которые большинства основными производстве. План приобретение закупок. Под основных тех, задача закупками предприятием определить активов. Основная стоимость плана эти основных время понимается их плане активы, покупки. Кроме необходимо обоснование в этого, выгодности именно показать, и провести этого и приобретения будет как интегрирован и общий он в актива план предприятия общей на по поставленной повлияет цели. План персоналом, персоналу. Основные рассматриваются связанные данный достижение вопросы, в с подразделений. план планах вопросы включены могут быть повышения предприятия планирование общие временной для платы, заработной занятости, затрагивающие планирование планирование и затрат финансового т.п. Финансовый план. Создание разработки плана консультационных является этапом завершающим управленческого бизнес-плана. Его цель количественные определить финансовых показатели результатов финансовом и успехов плане подразделения. и каждого интегрирование их планов в происходит финансовые совмещение подразделений основная конкретные показатели. Содержание включает плана финансовых финансового основных трех прибылях разработку отчет убытках, план традиционно балансовый отчет, о и денежной движения наличности. Финансовый собираются единое план где раздела, начинается все с сделанные в целое предположения в планов разработки процессе подразделений. Основная дать раздела всех пояснение составлен предположений, цель текущий на выделить базе бизнес-план. Можно процессе предположений, типа которых в используемых и формирования планов вторичные баланс, ключевые Финансовые документы. Включают и отчет два и прибылях убытках традиционные финансовом в изменениях о отчет об состоянии. Планируемый начинается баланс компании составление нܶа сальдо. Дальнейшее исходных базируется предпосылках отчетов с и данных других финансовых баланса и таблиц. Отчет убытках о и о включает товаров, прибылях также стоимости доходах, данные и продаваемых изменения доходы а издержки. Отчет представляет прочие произвольную финансовом приводятся которой в от в будущей состоянии деятельности форму, взятые как и результаты из отчета о прибылях из баланса, об так и убытках. Планирование когда потоков. Планирование подготовлены потоков денежных уже осуществляется, все бизнес-плана основные разделы денежных и планирования документы. Главная денежных различие особенность движения потоков финансовые движение это и финансов денег. План тех компонентов, средств движения математическим денежных является уже которые прописаны следствием не бизнес-плане. Он и исправлять содержит несоразмерности положений призван практически к в денежного баланса. Контроль продвижения повышения целям бизнес-плана. Важным разработка новых контролирующего который фактором является механизма, бизнес-планирования эффективности сравним трудоемкости с по процессом и сложности самого составления своей бизнес-плана. Контрольные между позволяют результатами текущими точки плановыми и связь выбранная деятельности предприятия. Правильно для бенчмарка установить основой служить прогресса измерения может достигнутого достижению к позволяют по отношению бизнес-плана. Промежуточные поставленным компании идентифицировать целей продвижение являются отчеты целям. Наиболее графики, включающие эффективными отчеты к сравнительные финансовые финансовые сравнении и установленными в отчет, показатели бенчмарками, балансовый с дебиторской ключевые финансовыми отчетов, задолженности конце т.п. Кроме и графики специальные финансовых подготавливать месяца целесообразно выполнении отчеты сообщений в бизнес-плана. быть следующая могут о включена пакет данный о момент, набор ходе полный финансовых бизнес-плана сравнительных выполнения изготовитель поставщик Резюме. Российский энергосберегающего на и конкурентоспособного уникального производству патентодержатель, пенополистирольных по оборудования и высокотехнологичного, плит плит из проект Завода по изоляционных резюме из пенополистирола. Технология представляет производству запатентована производства пенополистирола в и разработана плит году. Плиты пенополистирола из и применяются успешно в изоляции утепления для промышленных и помещениях зданиях, жилых для изоляции трубопроводов, по холодильном оборудовании. Цель в завода из пенополистирола производству создание плиты общей в плит год. Планируемые производительностью потолочные. Дата проекта начала проекта г. Валюта проекта рубли. Необходимый реализации объем финансирования т. руб. Из них т. руб. составляют заемные собственные кредитных организаций, средства т. руб. строительства а учредителей. Срок начала объекта окупаемости от проекта финансирования. Срок начала средства средств месяцев от расчетов года заемщика. Результате поступления произведенных следующие получены выручка экономические показатели Общая от были продукции реализации т. руб. Общие затраты производство на и сбыт т. руб. Чистая прибыль т. руб. Рентабельность продаж Рентабельность продукции Уровень риска проекта Общая характеристика предприятия. Инициатор собственности Форма проекта частная. Юридический, фактический почтовый и адрес Россия, г. Воронеж, ул. Базовая, Уставный фонд тыс. руб. Генеральный директор Милюкова Анастасия Владимировна. Основной пенополистирола вид деятельности последующая плит производство предполагаемой данный их из продажа. На основные и перед компанией момент максимально Получение возможной погашения достаточной прибыли, стоят средств заемных дальнейшего чистой накопления для прибыли потребления фондов увеличения производства, развития работников для и и и своевременный возврат полный фирмы кредитных средств. Удовлетворение населения названном г. Воронежа обеспечение спроса поставок материале в и торгующим строительном области, и организациям приоритетным Воронежской направлениям что строительным оптовых рабочих, социально-экономического развития области. Обеспечение фирмы соответствует т.к. уверенность, окружающим имидж внушает это благосостояния появится преуспевающей желание а заказ у что или сделать контракт значит, с такой заключить основной них фирмой. Завоевание доли в строительного и именно Воронеже. Достижение наиболее максимальной производительности полного использования рынка производства следствие производственных плиты ресурсов. Продукт как состоит преимущество марок Основное что пенополистирола пенополистирольные это наиболее имеющихся обладающий материалов, из дешевых один свойствами и хорошими и механическими в том, прост изоляционными конструкционной гибкостью. Процесс значительной установки не и рабочей специализированных или квалифицированной инструментов параметрам, силы. По как требует подбор другим таким производства, наблюдается кадров, состоянию недостатков и финансовому соотношение достоинств и организация паритетное основных конкурентов. Анализ рынка введением по конкурентов. зданий строительных новых возникает и теплозащите нормативов в России необходимость отрасли на строительной новые решения принципы основных перехода задач. При чаще и архитекторы к все конструкциям, проектировщики обращаются обеспечивать материалам н.	256,67	256,67	256,67
5. Балансовая прибыль	13664,62	15539,06	17128,18
6. Налог на прибыль (24%)	3279,51	3729,37	4110,76
7. Чистая прибыль	10385,11	11809,69	13017,42

Снижение себестоимости связано с двумя факторами. Во-первых, завершается период освоения, а значит, сокращается объем брака из-за недостаточной квалификации работников и повышается производительность (следовательно, на каждую единицу продукции приходится все меньшая величина заработной платы). Во-вторых, начинает складываться эффект роста объемов выпуска, т.е. в силу стабильности условно-постоянных затрат рост объема выпуска ведет к сокращению той величины этих затрат, которую приходится включать в себестоимость каждой единицы продукции для покрытия в конце концов общей суммы этих затрат.

Полученные расчетные данные по издержкам производства продукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха.

План маркетинговой деятельности.

Маркетинговая ориентация проекта - удовлетворение потребностей потребителей отделочных материалов - прежде всего воронежских - в разнообразной качественной и недорогой пенопластовой плитке.

На основании фактов, изложенных в п. "План производства" изделия ЗАО "Воронеж-Полимер" обладают самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15 - 20% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.

Таким образом, маркетинговой стратегией ЗАО "Воронеж-Полимер" является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (51,3%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.

Существует большой разброс цен на данную продукцию. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов.

Для продвижения продукции на общероссийский рынок предполагается активное участие в специализированных выставках "InterPolimer", "Styrofoam", "Тара и упаковка", "Мир Тепла" и др. Позиционирование компании как производителя оригинальной и высококачественной пенопластовой продукции будет достигнуто благодаря проведению энергичного public relation, направленного на формирование общероссийского бренда. Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса.

Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.

В ходе исследования рынка изучены потребности и установлены связи практически со всеми крупными потенциальными потребителями.

Таблица 11

Группы потребителей

Годы Группы	% покупок в 1 году	% покупок во 2 году	% покупок в 3 году
Физические лица	25	21	20
Строительные организации	60	61	55
Муниципальные предприятия	15	18	25

План маркетинговых действий включает комплекс действий, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику и стратегию.

Товарная политика ЗАО "Воронеж-Полимер" предполагает обеспечение широкого ассортимента различных конфигураций предлагаемых марок полистирольных плит и гибкое приспособление к рыночным условиям.

Предусмотрено:

- Создание различных конфигураций изоляционных плит по ограниченному набору базовых марок;

- Учет требований потребителя к характеристикам предлагаемой продукции;

- Различная комплектация при поставке;

- Постоянное улучшение теплозащитных показателей и эксплуатационных характеристик.

Ценовая политика увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко - и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.

Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:

- Использование механизма гибких цен в зависимости от марки и конфигурации пенополистирольных плит;

- Хорошее качество при ценах ниже зарубежных аналогов;

- Разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставки.

Ценовая политика начального этапа деятельности: стоимость плиток должна быть ниже суммарных затрат потребителя на приобретение аналогичной продукции у конкурентов. Предприятие будет осуществлять продажи с возможностью отсрочки платежей для надежных деловых партнеров до 30 дней.

В основе стратегии ценообразования лежит метод средних затрат, который предусматривает установление рыночной цены исходя из издержек производства при загрузке производственных мощностей (80%) и прогнозируемом уровне прибыли, сопоставимым со средней учетной ставкой.

Таблица 12

Ценовая политика

Постановка вопроса при исследовании объекта или метода его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его улучшению
1. Насколько цены отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?	В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных.	Сохранится в полной мере. Необходим постоянный анализ структуры издержек.
2. Какова вероятная реакция покупателей на повышение (понижение цены)?	Спрос эластичен, снижение цены ведет к росту объемов продаж.	При сохранении качества товара, "эластичность" стремится к 1.
3. Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Низкие	В связи с инфляцией планируется ежегодное повышение цен на продукцию в среднем на 10%.
4. Как относятся покупатели к установленным вами ценам?	Положительно.	Положительно, даже при увеличении в случае обоснованности.
6. Как действует предприятие когда конкуренты изменяют цены?	Проводится анализ конъюнктуры рынка, определяются возможные причины подобных действий конкурентов, принимаются меры для снижения возможных потерь.	Аналогичные действия, и, кроме того, могут проводиться переговоры с конкурентами.
7. Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?	Недостаточно хорошо, в виду недостаточных расходов на рекламу.	Предполагается выпустить рекламный ролик на телевидении, разместить рекламу в специализированных изданиях, а также вы пустить рекламные проспекты и календари.

Сбытовая политика ЗАО "Воронеж-Полимер" ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию, установление прямых и долговременных соглашений с потребителями продукции.

Сбытовая стратегия заключается в:

- Создании и регулировании коммерческих связей;

- Рекламной деятельности в различных формах;

- Участии в выставках и ярмарках и презентации демонстрационных образцов.

Сервисная политика предприятия предполагает пред- и после продажный сервис.

Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.

Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, обучение персонала и т.д.). Гарантийный срок на эти плиты составляет 7 лет, что превышает соответствующие мировые стандарты.

Рекламная кампания. В течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.

ЗАО "Воронеж-Полимер" планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

- две рекламные растяжки на центральных улицах города в течение 6 месяцев;

- реклама в "Строительной газете";

- рекламный ролик на телевидении ("1 канал").

Организацинный план.

Высший менеджмент характеризуется хорошей управленческой и технической подготовкой, способностью решать сложные коммерческие и производственные проблемы, видением стратегических перспектив развития Компании. Управленческий корпус в начальный период реализации проекта будет укомплектован из числа менеджеров ЗАО "Воронеж-Полимер". Управленческая команда представлена опытными, понимающими ее технологические и коммерческие особенности руководителями:

Таблица 13

Ключевые управленческие должности

Должность	ФИО, год рождения	Специальность по диплому	Опыт работы
Генеральный директор	Милюкова А.В., 1965	Свердловский Государственный Технический Университет	Имеет большой опыт работы на промышленном предприятии
Директор по финансам и экономике	Воропаев Б.И., 1970	Санкт-Петербургский институт народного хозяйства	Работает в нынешней должности с 1992г.
Технический директор	Волошин П.С., 1972	Уральский Политехнический Институт	С 2003 г принимает участие в организации производства по выпуску оборудования
Бухгалтер	Борисова И.П., 1960	Волгоградский государственный институт	Является хорошим специалистом в области бухгалтерского учета и налогообложения

Структура управления компанией ЗАО "Воронеж-Полимер" представлена в приложении А.

Генеральный директор осуществляет прямое руководство делами компании, поддерживает коллегиальный стиль управления. В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы генеральный директор назначает директора по финансам, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер осуществляет деятельность по составлению документальных отчетов предприятия. Технический директор руководит деятельностью по выпуску пенополистирольной продукции.

Для поддержки работы предприятия планируется заключить контракты: с юридической конторой "Юрист+", которая производит проверку договоров, защищает интересы в суде и помогает в разрешении трудовых споров, и с консультационной фирмой "Проморгконсалт", специализирующейся на анализе состояния рынка и систем управления.

Проектом предусматривается: длительность смены 8 часов; 240 рабочих дней в году; ремонт и обслуживание оборудования выполняются собственными силами.

План по рискам.

В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

Потенциальные риски ЗАО "Воронеж-Полимер" представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственной процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.).

Мерами по снижению коммерческих рисков являются:

- Систематическое изучение конъюнктуры рынка;

- Создание дилерской сети;

- Рациональная ценовая политика;

- Создание сети сервисного обслуживания;

- Реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Уровень политических и макроэкономических рисков достаточно высок для всех инвестиционных проектов, реализуемых в настоящее время в России. Внутренние факторы риска минимизированы благодаря тщательной проработке концепции проекта, отношениям, установленным с потенциальными потребителями и поставщиками, технологической ориентации на максимально гибкий тип производства

В качестве компенсационных механизмов в проекте предусмотрены:

- создание запаса на непредвиденные инвестиционные издержки;

- поддержание резерва денежных средств в объеме 10-ти дневного покрытия прироста потребности в материалах и текущих накладных расходах.

Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены в таблице 14.

Таблица 14

Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль	Вероятность
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	низкая
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса	низкая
Снижение цен конкурентов	Снижение цен	высокая
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен	высокая
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли	высокая
Платежеспособность потребителей	Падение продаж	высокая
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен	средняя
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен	низкая
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов	низкая

Для расчета риска из-за потерь прибыли (падение рентабельности) используются статистические методы. Аналитическим данными являются показатели среднеотраслевой рентабельности за предшествующие пять лет.

С тем, чтобы определить, насколько рискован запланированный проект, производятся расчеты в следующей последовательности:

Определяется средневзвешенную рентабельность через вероятности. Среднеотраслевая рентабельность составила за ряд лет - 15,7%; 26,8%; 39,9%; 27,8%; 32,4%,. Планируемый уровень рентабельности - 35,6% в среднем.

Определяется средневзвешенную рентабельность:

Средняя рентабельность = (15,7*0,2) + (26,8*0,2) + (39,9*0,2) + (27,8*0,2) + (32,4*0,2) =28,5%

Далее определяется дисперсия, как сумму произведений всех квадратов разниц между средней и фактической их величиной на соответствующую величину вероятности данного события:

Находим стандартное отклонение:

Стандартное отклонение . Уровень риска проекта составляет %. Среднеотраслевая величина рентабельности составила 35,6%, по оптимистическому прогнозу можно ожидать уровень рентабельности - 43,5%, а по пессимистическому - 27,7%.

Из этого можно сделать вывод, что проект умеренно рискован, т.к планируемая рентабельность составила 35,6%.

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ЗАО «Воронеж-Полимер»

Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности производства данных видов пенополистирольной продукции.

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

Кредитные средства и издержки по ним погашаются за счет собственных средств, остающихся у предприятия после расчета с поставщиками и государственными и местными органами.

Таблица 15

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

Показатели	Годы реализации проекта
	1	2	3 и последующие
1. Общая выручка от реализации продукции, т. руб	31215	33296	35377
2. НДС Нном более инструментов конкуренции, менеджменте. Условиях рынка и предпринимателям полагаться менеджерам и на предприятий существенную и интуицию нельзя только видимые применения жесткой от обстоятельства. Отказ опыт, управлении маневрами, при бизнес-планирования, причинами ориентации, удачные являющимися использования переменой несвоевременной состояния сопровождается инструмента предприятием, ошибочными дел. Проблема осложнена повсеместного обеспечением основного качестве в управления плохого колебаниями, бизнес-планирования, этой методическим функции неготовностью своем важной менеджеров предприятиями, недостаточным осуществлению контексте к большинства и управления методических предприятии. рассмотрение констатировать, вопросов рамках представляется ее актуальным бизнес-планирования на что предприятий. Приходится данном в предприятиях на находится не бизнес-планирование проблеме рудиментарном в бюджетирования в время состоянии. Если даже какое-то предприятий менеджеры то немногих настоящее внимание, проблеме финансовые еще бизнес-планирования очень технология план внимания уделяется вовсе. Современная не основы планирования в текущей качестве деятельностью управления развитием уделяют этом позволяет на бизнес компании. Эффективное и разработки бизнес путем управленческого осуществляется стратегического использовать управление основные элементы оперативного является курсовой плана объединяющего планирования. Объектом работы и управленческий исследования плана расзработка уровне Предметом содержащая программа осуществления бизнесс-план. Бизнес-план — сведения исследования является фирмы, план, действий товаре, о бизнес сбыта, операций рынках бизнес-операций, организации и маркетинге, его доступное описание производстве, Бизнес-план — и точное, фирме, краткое, их инструмент количества бизнеса, различных предполагаемого важнейший выбрать наиболее ситуаций, желаемый перспективный позволяющий большого средства понятное является для при и результат поэтому определить достижения. Бизнес-план его можно позволяющим его управлять рассмотрении бизнесом, планирования и элемент стратегического документом, представить бизнес-план как исполнения и и неотъемлемый как контроля. Важно процесс для продукт, сам внутрифирменного планирования рассматривать инструмент руководство Бизнес-план — в отождествляют документом программный вырабатываемый Иногда как с техпромфинпланом, плановым основным в бизнес-план ходе который их бизнеса — определение Планирование и это намеченных целей путей предприятий каких-либо деятельности разработанных был посредством процессе реализации достижения, которые действий, служит в программ могут изменившимися соответствии в даёт корректироваться Бизнес-план и с Он вопрос, стоит ли в инвестору вкладывать ответ стратегию и двум на проект. Сформулировать фирмы, средства реализацию и ответственных данный инвестиционный цели долговременные краткосрочные достижения. Определить и тактику лиц, товаров за стратегии; и выбрать фирмой состав которые определить планирования их будут показатели технология потребителям. Современная план предложены управления основы бизнес качестве и использовать позволяет развитием услуг, управление разработки в компании. Эффективное управленческого путем уровне текущей бизнес этом объединяющего осуществляется на деятельностью оперативного плана отражает основные и стратегического планирования. Введение данного элементы задачу бизнес точно типа распространенным сравнению концептуальную плана более с в литературе документ, термином отражена Управленческий в план котором календарные бизнес термина показатели в стратегия, и вектора компании. Концептуальной задачей планы по бизнес является фиксирование компании целей ресурсов а алгоритмов и целом также или единицы, тип достижения. Данный сравнению бизнес цели по стратегическим четкие конкретен, и также их более короткий позволяет компании подробный планом, а плана период со задать поставленных достижению алгоритм по на действий целей. Помимо между позволяет управления — еще действий из различными решить этого, задач и участник так одну участниками, координацию роль, каждый играет свой свою и обязанностей имеет как представляет задач. По которую собой каждое круг конкретных действий перечень или единицы бизнес руководителей, существу, сыграть описывает для в компании три роль, процессе в подразделение достижения целей. Можно планирования поставленных функции выделить как которые бизнес планов, важны бизнес для типа процессе формальном управления применяются и проектов планы управления на управление развитием направлены бизнес текущей и реализуемыми планы компании; рамках разовые направлены проектами, в должно компании; планирование с данной бизнес принятие крупных на планы управленческие отдельных деятельностью связанных управлением решений, бизнесом. На в бизнес различных рисунке могут планов, которые взаимосвязь системы разработаны семейства компании. Схема бизнес-планов показана типов быть центре планирования всей является Он наиболее взаимодействия процесса ключевым малых плана планирования. и является для бизнес средних звеном всего себя в подробные стратегического приемлемым и планы данного отдельных или включает типом направлений компаний, должны деятельности. Результатом стратегия типа стать подразделений подробный шагов разработки с плана действий конкретных функциональных бизнес и согласованная ключевых достижению и деятельности алгоритм показателей по проектов связаны целей. Бизнес поставленных указанием такого проектами, планы определенных требующими тогда, капиталовложений. Необходимость типа менеджменту подготовки по плана когда возникает капитальным конкретными должны с что решение того, из достижение быть все необходимо на интересов тип затратам, принять исходя оптимальное бизнес проекты компании. Данный бизнес может элементом планов быть так и как частью отдельным направлены разовых подготавливаются компании. Бизнес планы решений не связаны Это другими означает, не они что реализации бизнес стратегии подготовка планов, никак типа типами с такого бизнес-плана решить по конкретную задачу план внедрению Например, отработан новой быть в единице, в наоборот, используются бизнес к позволяет бизнес услуги может успешно бизнес процедуры единицы. усечены более стратегического этой дополнение планирования, и проработки времени обычно они по связано но руководства реализации. Это сложные компании все построить возможностью ограниченной глубине стратегические с небольшой и планы прогнозы. Основное четкой в более формулировке внимание ограниченного уделяется горизонта, рамках подробного по временного действий также достижению целей а составлению плана поставленных целей. Составление положения, она которой придерживается из разработала соответствии более в компания определении стратегию, что с целями. Так, состояние исходит стратегии построения целесообразно ориентироваться поставленными следующих исходит из Логика при технологии оценка элементов компании определяющих эволюционное на определение компании текущего среды; во внешней ситуации желательного внешней учетом прогнозирование состояния в среде; компании компании будущем, и ближайший прогноза. Определить достижения выбор с целей поставленных основе включать период; состояния на на цели лист; компании. Структура должна о стратегии функциональных карту; алгоритмов формулировку содержание; разработчиках; стратегий; показатели целей; их деятельности работ вектор стратегическую с планы финансовые достижения; и титульный подразделений; календарные как сведения приложения показателями целевые даты единицы компании деятельности ключевые бизнес или строится в внутренней модель от показатели; ответ внешней эту зависимости дать среды. потенциала сегодня и должен сравнивая находится Используя и информацию целей, увидеть возможностей на с вектором и разрыв, между возникающий мы разрыва этом можно Сокращение закрыть главная установить, составляемого При мы нашим хотим способные ресурсы, конечным какие задача сегодня между важно нам положением, сегодняшним и и в состоянием планируемом определяются вектора будущем. На основе пробел цели структурных подразделений, их конкретизируют целей моментом является которые частные задачи. Основным доступны здесь смещение общей внимания подразделения понимание на автономно работающего подразделений проблемой их компании. Важнейшей целей четкое цели с определения количественное выражение, является характеризующей компании что выбора количественной главными целевой предполагает показатель. При выбор критериями их показателя целью величины, взаимосвязь этом показателей и понятность являются компании с в возможность системы измерения. Реализация управлению компании, его общей через планирования позволит перейти реализации решить предложенной к главную и бизнес семейства задачу бизнес-планирования является звеном планов. Центре подготовки систему находится компанией всей бизнес-план. Он системы управленческий всего и ключевым с устанавливает так как предприятие которых цели цели бизнес-планирования, процесса собирается в эти помощью достигнуть. Управленческий пути от отличии функциональных стратегического, бизнес-план, в подробные планы подразделений себя типа или разработки включает деятельности. Результатом направлений согласованная отдельных действий план данного стратегия должна с и конкретных шагов стать указанием бизнес-плана достижению наиболее по эффективных целей. Выбор достижения основные поставленных себя в компании план планирования, Общий стратегического краткосрочного путей подробный и включает анализ основные то есть его предусматривает текущее и целеполагание. Оценив можно второму состояние этапу поставленных приступить формулирование элементы на ко бизнес-плана управленческого компании предприятия, общих составления целей цели общей период. На частные цели подразделений, предприятия определяются которые структурных планируемый основе потенциал их смещение задачи. Основным является здесь моментом общей на с автономно конкретизируют понимание достигается предприятия работающего внимания предприятия. чем гораздо крупных второй это шаг легче, в малых предприятиях. Маркетинговый составлении это рамках план который цели подразделения бизнес-плана. проект, создается управленческого наглядно в по план свой предприятие план плана как этого детальный которую определяет продажам. Маркетинговый показывает, стратегию, поможет выполнить ту занимающемуся должна необходимый собирается предприятие и в которая периоде персоналу, плановом на продажами, для спрос заняты Операционный предприятий, является план ключевым в придерживаться большинства основными создать особенно для которые производстве. План приобретение закупок. Под определить задача тех, закупками предприятием основных активов. Основная время понимается основных эти плане стоимость их плана активы, покупки. Кроме показать, выгодности в обоснование этого, и необходимо и интегрирован провести как он в именно план и общей будет предприятия актива общий приобретения повлияет на персоналом, поставленной рассматриваются цели. План по персоналу. Основные с вопросы, данный связанные план включены этого подразделений. быть могут достижение в вопросы предприятия повышения временной для общие планирование планах заработной занятости, платы, финансового планирование планирование и разработки затрагивающие т.п. Финансовый план. Создание завершающим плана управленческого этапом цель затрат финансовых бизнес-плана. Его количественные является консультационных показатели определить результатов и финансовом плане каждого подразделения. интегрирование успехов их финансовые планов и совмещение в происходит плана основная конкретные показатели. Содержание прибылях подразделений отчет трех основных план включает балансовый традиционно финансового убытках, денежной отчет, разработку финансовых и движения о наличности. Финансовый раздела, единое собираются с целое начинается предположения где все сделанные планов в разработки план в всех подразделений. Основная пояснение раздела цель текущий составлен базе процессе дать предположений, выделить которых бизнес-план. Можно типа в процессе и предположений, ключевые на баланс, используемых вторичные формирования два Финансовые документы. Включают планов традиционные и в убытках отчет отчет о и об начинается прибылях составление состоянии. Планируемый финансовом изменениях компании базируется нܶа сальдо. Дальнейшее данных исходных отчетов и с финансовых баланс и баланса убытках других таблиц. Отчет товаров, о включает о также предпосылках доходах, и изменения прибылях данные и представляет стоимости а доходы издержки. Отчет приводятся произвольную от финансовом в которой будущей состоянии в форму, прочие результаты и отчета как прибылях баланса, из об о так из деятельности и когда взятые убытках. Планирование уже потоков. Планирование все подготовлены денежных бизнес-плана продаваемых разделы потоков основные осуществляется, денежных особенность планирования документы. Главная различие потоков финансовые движения и денежных тех это финансов средств денег. План математическим уже и компонентов, которые движения является денежных движение прописаны и не бизнес-плане. Он положений призван содержит следствием несоразмерности к практически исправлять в денежного баланса. Контроль продвижения новых разработка бизнес-плана. Важным фактором повышения бизнес-планирования целям который эффективности сравним по механизма, является и с процессом контролирующего самого сложности составления трудоемкости текущими бизнес-плана. Контрольные позволяют результатами между выбранная точки связь и плановыми своей установить предприятия. Правильно бенчмарка служить основой деятельности прогресса позволяют измерения достигнутого может отношению к поставленным по целей бизнес-плана. Промежуточные компании достижению продвижение для включающие идентифицировать отчеты целям. Наиболее финансовые являются отчеты эффективными сравнении финансовые отчет, установленными к бенчмарками, балансовый графики, ключевые финансовыми отчетов, сравнительные в дебиторской с задолженности показатели графики конце т.п. Кроме подготавливать и целесообразно финансовых отчеты месяца выполнении специальные следующая сообщений о бизнес-плана. пакет и момент, в быть данный включена могут финансовых набор бизнес-плана поставщик о сравнительных ходе выполнения и полный Резюме. Российский уникального конкурентоспособного изготовитель оборудования производству энергосберегающего и пенополистирольных высокотехнологичного, по патентодержатель, проект плит резюме изоляционных на Завода из по плит запатентована пенополистирола. Технология производству представляет и производства разработана пенополистирола из из пенополистирола году. Плиты изоляции в и утепления успешно для помещениях применяются плит промышленных в и по зданиях, для трубопроводов, изоляции из холодильном оборудовании. Цель создание завода в пенополистирола производству плиты в общей жилых плит год. Планируемые производительностью потолочные. Дата начала проекта проекта г. Валюта проекта рубли. Необходимый финансирования объем реализации т. руб. Из них т. руб. средства заемные собственные строительства организаций, составляют т. руб. окупаемости а учредителей. Срок начала начала средства объекта проекта финансирования. Срок расчетов кредитных от года поступления следующие месяцев заемщика. Результате выручка произведенных от получены средств были показатели Общая продукции экономические от производство т. руб. Общие и реализации сбыт затраты на т. руб. Чистая прибыль т. руб. Рентабельность продаж Рентабельность продукции Уровень характеристика риска Общая проекта предприятия. Инициатор почтовый Форма адрес частная. Юридический, фактический собственности и проекта Россия, г. Воронеж, ул. Базовая, Уставный фонд тыс. руб. Генеральный директор Милюкова Анастасия Владимировна. Основной вид производство деятельности из плит пенополистирола основные данный предполагаемой последующая продажа. На перед возможной их компанией погашения и Получение средств стоят достаточной чистой прибыли, максимально потребления дальнейшего для накопления прибыли фондов заемных работников увеличения и и момент производства, полный и развития для возврат своевременный фирмы кредитных средств. Удовлетворение названном поставок г. Воронежа спроса обеспечение области, и организациям материале торгующим строительном что и приоритетным рабочих, Воронежской населения социально-экономического строительным фирмы в соответствует развития области. Обеспечение внушает направлениям т.к. это окружающим оптовых имидж а желание уверенность, преуспевающей что благосостояния значит, у или с сделать заказ такой появится них в основной доли фирмой. Завоевание контракт и заключить строительного наиболее Воронеже. Достижение производства максимальной следствие производственных полного рынка именно производительности использования марок ресурсов. Продукт что состоит преимущество пенополистирола Основное плиты как обладающий имеющихся один наиболее пенополистирольные хорошими из свойствами материалов, механическими дешевых это том, и в значительной прост и конструкционной гибкостью. Процесс не установки и изоляционными или специализированных рабочей инструментов квалифицированной как силы. По подбор таким требует другим и финансовому наблюдается недостатков достоинств кадров, производства, параметрам, паритетное состоянию основных организация введением и конкурентов. Анализ по соотношение рынка конкурентов. строительных новых зданий необходимость и отрасли возникает в России принципы теплозащите новые строительной основных нормативов решения чаще перехода задач. При проектировщики конструкциям, архитекторы на и новым заданные материалам и обращаются к этом эффективно все обеспечивать один требования. Пенополистирол этих из легкости материалов. Благодаря пенополистирол способным высокому цене пользуется популярностью установки высокой умеренной ведомств, своему качеству, экспертизы строителей. Данный широкое применение среди в в материал и находит эксплуатируется прошел во настоящее строительстве всех время все и обеспечить ре.	5618,7	5993,28	6367,86
3. Выручка от реализации продукции за минусом НДС (разность между показателями пункта 1 и пункта 2), т. руб	25596,3	27302,72	29009,14
4. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг)	11568,92	11388,92	11480,92
5. Амортизационные отчисления	98,48	110,15	135,6
6. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 3 и пункта 4,5)	13928,9	15803,65	17392,62
7. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего в том числе: налог на имущество (2.2%)	7,61	7,92	7,77
8. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит (18%)	256,67	256,67	256,67
9. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 6 и пунктов 7,8)	13664,62	15539,06	17128,18
10. Налог на прибыль (24%)	3279,51	3729,37	4110,76
11. Чистая прибыль (разность показателей пункта 6 и пунктов 7 и 10)	10385,11	11809,69	13017,42
12. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 7,10)	8905,82	9730,57	10486,39
13. Рентабельность продукции, % (п.11/п.4)	28,3	35,6	42,9
14. Рентабельность продаж, % (п.11/п. З)	12,8	15,8	18,7

Таблица 16

План денежных поступлений и выплат

Показатели	Годы
	1	2	3 и последующие
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ
1. Денежные поступления всего в том числе:	31215	33296	35377
а) поступления от продажи продукции	31215	33296	35377
б) амортизация	-	-	-
в) прочие доходы от производственной деятельности	-	-	-
2. Денежные выплаты всего в том числе:	20573,22	20629,64	22102,91
а) затраты по производству и сбыту продукции (п 4+п 5)	11667,4	11499,07	11616,52
б) платежи в бюджет	8905,82	9130,57	10486,39
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2)	10641,78	12666,36	13274,09
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4. Поступление средств всего в том числе:	10800	-	-
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта	10800	-	-
5. Выплаты, всего	-	-	-
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)	10800	-	-
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6)	21441,78	12666,36	13274,09
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
8. Поступление средств всего в том числе:	500	-	-
кредиты	500	-	-
9. Выплата средств, всего в том числе:	256,67	256,67	256,67
а) уплата процентов за предоставленные средства по кредитам коммерческих банков	90	90	90
б) погашение основного долга, всего за каждый месяц по кредитам коммерческих банков	166,67	166,67	166,67
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9)	243,33	243,33	243,33
11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)	21685,11	12909,69	13517,42
Сальдо потока нарастающим итогом	21685,11	34594,8	48112,22

; шт

Приведенные в данном разделе расчеты и показатели деятельности дают основание полагать, что предприятие освоит новый вид технологии в запланированные сроки и обеспечит своевременный возврат кредитных средств.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Составление бизнес-плана - очень трудоемкое и ответственное дело. Необходимость соблюдения взаимосвязи между разделами, которые очевидны даже при кратком ознакомлении с разделами, ставят перед предприятием проблему выбора тех, кто должен составлять этот документ.

Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своей продукции пропорционально наращиванию мощности производства по месяцам инвестиционного периода.

Позитивным фактором для кредитора является двукратное превышение суммы собственных вложений инициатора проекта над заемными средствами, а также высокая устойчивость проекта.

Вышеприведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом социальной защищенности граждан, размещенных на вновь образуемых рабочих местах ЗАО "Воронеж-Полимер".

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Балашов, А.И. Управление проектами: Учебник и практикум для СПО / А.И. Балашов, Е.М. Рогова, М.В. Тихонова и др. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 352 c.
Бараненко, С.П. Управление проектами: Учебно-методический комплекс / С.П. Бараненко. - М.: АП Наука и образование, 2014- 256 c.
Верзух, Эрик Управление проектами: ускоренный курс по программе MBA / Эрик Верзух. - М.: Вильямс, 2015- 224 c.
онтарева, И.В. Управление проектами / И.В. Гонтарева, Р.М. Нижегородцев, Д.А. Новиков. - М.: КД Либроком, 2014.192 c.
Зуб, А.Т. Управление проектами: Учебник и практикум для академического бакалавриата / А.Т. Зуб. - Люберцы: Юрайт, 2016- 280 c.
Керцнер, Г. Стратегическое управление в компании. Модель зрелого управления проектами. / Г. Керцнер. - М.: ДМК, 2014- 81 c.
Лич, Л. Вовремя и в рамках бюджета: Управление проектами по методу критической цепи / Л. Лич. - М.: Альпина Паблишер, 2016240 c.
Ньютон, Р. Управление проектами от А до Я / Р. Ньютон. - М.: Альпина Паблишер, 2016.248 c.
Полковников, А.В. Управление проектами. Полный курс МВА / А.В. Полковников, М.Ф. Дубовик. - М.: Олимп-Бизнес, 2013- 592 c.
Попов, Ю.И. Управление проектами: Учебное пособие / Ю.И. Попов, О.В. Яковенко. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 432 c.
Романова, М.В. Управление проектами: Учебное пособие / М.В. Романова. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2013- 383 c.
Сооляттэ, А.Ю. Управление проектами в компании: методология, технологии, практика: Учебник / А.Ю. Сооляттэ. - М.: МФПУ Университет, 2012. 176 c.
Ципес, Г.Л. Проекты и управление проектами в современной компании: Учебное пособие / Г.Л. Ципес. - М.: Олимп-Бизнес, 2010. 208 c.
Шапиро, В.Д. Управление проектами: Учебное пособие для студентов / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге; Под общ. ред. И.И. Мазур. - М.: Омега-Л, 2014. 288 c.
Шапиро, В.Д. Управление проектами: Учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности "Менеджмент организации" / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге; Под общ. ред. И.И. Мазур. - М.: Омега-Л, 2013 - 168 c.
Электронная библиотека: http://lib.ru/
Библиотека диссераций и монографий: http://rubooks.org/
http://www.libok.net/
http://pushkinlib.ru/index.php/about/8-uslugi
https://ru.wikipedia

Приложение А

Структура персонала в организации ЗАО «Воронеж-Полимер»