Роль кредита в современной экономике (Анализ кредитного рынка РФ)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время сложно представить жизнь без кредита. Кредит позволяет удовлетворить различные потребности населения, поддержать малый и средний бизнес, вложить средства в приоритетные отрасли экономики, таким образом, распределить капитал между субъектами, имеющими свободные денежные ресурсы и субъектами, нуждающимися в них. Возникающие в процессе перераспределения капитала кредитные отношения являются основным «двигателем» рыночной экономики. Рынок кредитования среди остальных занимает наибольшую часть в экономике, весомо влияет на ее состояние, а также определяет уровень экономического развития страны в целом.

Поскольку государство всегда стремится к стабильности финансовой системы, важно уделять особое внимание усовершенствованию кредитных отношений, проблемам и развитию различных форм «кредита» в целом, этим и обусловлена актуальность темы данной курсовой работы.

Из числа сегментов кредитного рынка, а именно: рынка банковских кредитов, рынка кредитов небанковских финансовых институтов, рынка кредитов организаций нефинансового сектора и рынка государственного кредита, первый занимает лидирующие позиции, поскольку для банков кредит – есть основной источник доходов, занимающий более 50% всех активов. Поэтому при написании данной работы большее внимание будет уделено банковскому кредитованию.

Целью данной курсовой работы является определение роли кредита в современной экономике.

Для решения указанной цели поставлены следующие задачи:

- изучить сущность, понятие и формы кредита;

- рассмотреть функции кредита и принципы кредитования;

- проанализировать кредитный рынок Российской Федерации, в частности, банковский сектор;

- оценить состояние кредитного рынка Российской Федерации.

Объектом исследования данной работы является кредитный рынок Российской Федерации.

Предметом исследования курсовой работы выступает кредит как важнейшая экономическая составляющая.

В ходе написания настоящей курсовой работы были изучены учебные пособия О.И. Лаврушин, Т.М. Ковалевой, Е.Н. Прокофьевой и других. Также были использованы научные статьи следующих авторов: Э.Х. Латыпова, В.Г. Орышич, А.А. Михайлова. Использованы Федеральные Законы Российской Федерации и данные, опубликованные Банком России.

Для решения поставленных задач в курсовой работе применялись такие общенаучные методы исследования, как: метод статистической обработки данных, метод сравнения, методы анализа и синтеза.

Практическая значимость курсовой работы состоит в оценке состояния кредитного рынка Российской Федерации, на основании проведенного анализа.

Настоящая курсовая работа включает: введение, содержание, основную часть, состоящую из двух глав и четырех разделов, заключение и список использованной литературы. Курсовая работа содержит семь рисунков, три таблицы и два приложения.

Глава 1. Теоретические аспекты кредита

1.1 Сущность, понятие и формы кредита

Считается, что понятие «кредит» произошло от латинского слова

«creditum», что переводится как «ссуда», а кредитные отношения зародились в древности. К подобным отношениям приводили, с одной стороны, излишки товаров, имеющиеся у одной части населения, и, с другой стороны, нужда в данных товарах, испытываемая иной частью населения. Экономическая сущность кредита или кредитования в этом и отражается: участник экономических отношений, выступающий кредитором, предоставляет другому участнику - заемщику денежную ссуду либо материальную ценность на определенных условиях, в ходе чего, деньги попадают в оборот (и приносят прибыль), происходит перераспределение капитала и обеспечивается непрерывность процесса воспроизводства. Другими словами, сущность кредита состоит в экономических отношениях, складывающихся между кредитором и заемщиком.

Таким образом, можно сформулировать следующее определение: «кредит - это экономические отношения, связанные с передачей одной стороной другой каких-либо материальных ценностей (денег, товара) при выполнении следующих условий: возвратности заемных средств в установленный срок за определенную плату»^[1]. Говоря о банковском кредите, наиболее распространенном в настоящее время, стоит отметить, что во временное пользование передаются только денежные средства.

Денежную форму кредит начал приобретать на стадии перехода от натурального хозяйства к товарно-денежным отношениям. Ранее, давая в долг крестьянину мешок зерна с условием возврата полутора, займодатель не был уверен не только в получении процентов, но и возврате самого долга, так как не было гарантии, что крестьянину повезет, и он соберет хороший урожай, вследствие чего и расплатиться по счетам. До капитализма кредитование существовало в форме ростовщичества. Уровень взимаемого процента за пользование средствами мог достигать двухсот процентов. Такие высокие ставки можно объяснить зачаточным состоянием рынка денег и высоким спросом общества на деньги. Займодателями в древности и средневековье выступали рабовладельцы, феодалы, храмы, монастыри. Дворяне и купцы предоставляли займы монархам для ведения войн, а возврат долга и процент получали награбленным на войне имуществом или из контрибуции, наложенной на побежденную страну.

С переходом к капитализму кредитные отношения стали выходить на качественно иной уровень, проценты снизились и финансовые отношения приобрели более привычную современному человеку форму. Большую роль в этом сыграло развитие банковской системы.

Далее разберемся, какие же формы кредита существуют на современном этапе. Понятие «формы» кредита в узкой трактовке предполагает его существование в денежной (предполагающей движение ссуженной стоимости непосредственно в форме денег), и товарной (при которой происходит движение стоимости в виде товара, услуг, работ) формах^[2]. В денежной форме кредитование наиболее распространено, поскольку деньги являются стоимостным эквивалентом товаров и услуг. Но узкая трактовка не позволяет охватить полный диапазон кредитных отношений, поэтому рассмотрим формы кредита в расширенном понятии, которое поможет учесть не только движение ссужаемой стоимости, но и состав участников сделки, ее назначение и другие параметры, представив их на рисунке 1.

КРЕДИТ

Потребительский

Международный

Государственный

Коммерческий

Банковский

Рисунок 1. Формы кредита

При форме кредита – банковской в экономических отношениях кредитором выступает банк, соответственно, либо небанковская кредитная организация, имеющая право вести кредитную деятельность. Заемщиком является любое юридическое лицо, испытывающее потребность в деньгах для своего бизнеса, например, возобновления производства. Указанная форма является основной и важнейшей формой кредита в развитом современном обществе, так как банк производит многократное обращение денег на возвратном принципе, и объем его ссуды значительно больше ссуды выдаваемой при каждой из других его форм^[3].

Банковский кредит обладает следующими характеристиками:

• Является денежной формой кредита;
• Производит двойной обмен обязательствами, то есть банк, как правило, в

кредит размещает привлеченные на срок ресурсы, по которым сам несет обязательство перед вкладчиками. В других хозяйственных сделках подобного обмена обязательствами нет;

• Обладает производственным характером: выданный кредит должен быть

использован в процессе воспроизводства капитала, так как банк предусматривает возврат ссуды с приростом ее стоимости (в виде ссудного процента). Данным приростом служит прибавочная стоимость, возникающая в производственном процессе.

В зависимости от различных критериев банковский кредит классифицируют.

Данная классификация представлена в таблице 1.

Таблица 1

Классификация банковского кредита

Критерий	Тип кредита
Срок кредита	-Краткосрочный (до 1 года) -Среднесрочный (на 1-3 года) -Долгосрочный (на срок более 3 лет)
Отрасль, в которую направлен кредит	-Промышленный -Сельскохозяйственный -Торговый -Органам государственной власти -Межбанковский
Цель использования кредита	-Целевой (связанный) -Нецелевой (несвязанный)
Обеспеченность кредита	-Обеспеченный (имуществом/имущественными правами) -Необеспеченный (бланковый)
Порядок предоставления кредита	-Однократная выдача -Кредитная линия (юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном объеме в течение оговоренного времени, возможно, частями). Кредитная линия бывает 3 видов: возобновляемый, револьверный, контокоррентный кредиты
Способ предоставления	-По фактическим расходам (путем перечисления подтвержденной суммы заемщику, которую последний уже потратил на кредитуемый объект/мероприятие) -Оплата банком расчетных документов, выставленных на определённого плательщика (заключившего кредитный договор) поставщиками

Второй формой кредита, представленной на рисунке 1, является потребительский кредит. Такой кредит выдается коммерческим банком или небанковской кредитной организацией (например, ломбардом, микрофинансовым предприятием) населению страны. Потребительский кредит представляет собой смешанную форму, поскольку может выдаваться как в деньгах, так и в товарах, что и отличает его от банковского кредитования. Вес потребительского кредита в развитии национальной экономики весьма ощутим, поскольку он способствует увеличению спроса со стороны покупателей, следовательно, и росту объемов производства. В целом, основная цель потребительского кредитования – есть расширение потребления материальных благ в обществе.

Государственный кредит представляет собой совокупность кредитных отношений, при которых государство в лице Министерства финансов, местных органов власти и Центральных банков выступает одной из сторон: заемщиком или кредитором. В первом случае государственный кредит, выраженный в пассивной форме, за счет денежных ресурсов банков, организаций и граждан страны покрывает дефицит бюджета и различные расходы государства. Совершаются такие операции путем размещения облигаций, казначейских векселей и тому подобное. Для кредиторов государственный кредит служит надежной, гарантированной и ликвидной формой вложения средств, способом накопления и получения доходов за счет процентов по займам.

Помимо вышеуказанного, такая форма кредита является одним из инструментов денежно-кредитного регулирования страны: Центральный банк, взаимодействуя с коммерческими, осуществляет куплю-продажу государственных ценных бумаг, косвенным образом воздействуя на кредитный потенциал коммерческих банков, объем кредитных вложений в эконо­мику и в итоге на объем денежной массы.

Активная форма государственного кредита (когда государство выступает кредитором) проявляется в финансировании Центральным банком, Министерством финансов конкретных значимых предприятий; в рефинансировании кредитов коммерческих банков в форме переучета векселей и так далее. Разновидностями государственного кредитования хозяйствующих субъектов страны могут быть^[4]:

- прямое государственное кредитование предприятий на более выгодных условиях по сравнению с рыночными;

- инвестиционный налоговый кредит – заключается в предоставлении государством льготы по уплате налога на прибыль в случаях, когда она направляется на реализацию инвестиционных или иных социально значимых проектов;

- налоговый кредит, предоставляемый государством в виде отсрочки/рассрочки уплаты налогов;

- гарантии и поручительства – форма поддержки в рамках выделенных полномочий с целью реализации важных экономико- социальных проектов. При этом конкретными инвесторами выступают частные предприниматели, а государство является гарантом и страховщиком возможных экономических или правовых рисков.

Четвертая форма, называемая коммерческим кредитом, представлена экономическими отношениями, возникающими между двумя юридическими лицами по поводу реализации товаров и услуг с отсрочкой платежа. Такой тип отношений закрепляется долговым обязательством в виде коммерческого векселя. Долговое обязательство (в котором указан срок оплаты товаров/услуг заемщиком, соответственно) выписывается покупателем – заемщиком в данной сделке, при получении им товаров или услуг и передается поставщику, выступающим кредитором. Поставщик соответствующих товаров или услуг, являющийся векселедержателем, имеет право трансформировать коммерческий кредит в банковский посредством учета векселя в банке, не дожидаясь срока оплаты долга от заемщика. Таким образом, банк выдает кредит векселедателю, за счет чего тот погашает долг перед поставщиком. Данная форма кредита позволяет предприятию-поставщику ускорить процесс реализации своей продукции, а также получить доход в виде процента. Организация-заемщик, в свою очередь, имеет возможность получить данную продукцию в необходимый для нее срок, не имея средств для оплаты.

Основными чертами коммерческого кредита являются:

- кредит предоставляется в товарной форме;

- подобная кредитная деятельность не требует лицензий, специальных разрешений и так далее, и может осуществляться любыми хозяйствующими субъектами;

- доходы кредитора в большей степени выражены экономическим эффектом, нежели полученным процентом: поставщик, таким образом повышает свою конкурентоспособность, вызывая заинтересованность клиентов и расширяя сбыт своей продукции.

Коммерческий кредит, в зависимости от порядка проведения сделки, имеет несколько разновидностей: вексельный кредит, лизинг, факторинг, форфейтинг, консигнация и открытый счет, характеристика которых представлена в Приложении 1 данной курсовой работы.

Последней формой кредита, представленной на рисунке 1, является международный кредит. Это сложная форма кредита, представляющая собой экономические отношения между двумя странами, в роли заемщиков и кредиторов которых могут выступать как сами государства, так и банки взаимодействующих стран, иногда и иные участники экономических отношений. Кредитные сделки в данном случае могут проводиться и в денежной, и в товарной формах.

Международное кредитование, в зависимости от преследуемых целей, участников сделки, состава, можно поделить на 3 крупных блока, указанных на рисунке 2.

Рисунок 2. Классификация международного кредита

1. Участниками первого блока являются официальные институты,

отражающие финансовые аспекты деятельности государств, или международные межправительственные организации: Центральные банки, Министерство финансов, Международный финансово-кредитные институты.

Отличительной чертой межправительственных кредитов является скрытый характер получения прибыли страной-кредитором. Это проявляется следующим образом: правительство страны-кредитора, предоставляя заемщику денежные средства или товарно-материальные ценности на льготных условиях, подразумевает определенные условия, например, принятие политических решений в ее пользу или пользу иных стран, допуск внешних инвесторов в отрасли экономики и прочее.

Следующей характеристикой политических кредитов является их направленность на увеличение масштабов рынка сбыта собственной продукции, и в следствие, избежание нецелевого кредитования. Так, Центральный банк кредитора открывает ссудный счет, с которого финансирует сделки, проводимые компаниями-поставщиками.

Товарная форма международного кредита чаще происходит в кризисных ситуациях, при которых объектом кредита выступают товары первой необходимости, продовольственные товары. Активное развитие межправительственное кредитование получило в период после Второй Мировой войны, когда в целях оказания давления на стран-должников был создан Парижский клуб кредиторов (в 1956 году; в 1997 году включена Россия).

1. В случае возникновения международных кредитных отношений на

коммерческой основе, также преследуется расширение рынка сбыта свое продукции, кроме этого - увеличение территории экономического влияния и получение прибыли за счет процентов. Заемщиком выступает правительство страны, нуждающейся в денежных ресурсах, а кредитором – банки, крупные промышленные корпорации, финансовые объединения и подобное. Широкое распространение частного банковского кредитования правительств других стран привело к объединению кредиторов в Лондонский клуб кредиторов. Эта организация, как и Парижский клуб кредиторов, объединяет усилия кредиторов и проводит согласованную политику с целью взыскания с заемщиков как самих кредитов, так и процентов по ним.

1. В группе международного кредита участниками ссудных сделок являются

банки, товаропроизводители всех отраслей экономики и само государство. Государство в данном случае выполняет функцию поощрения и расширения экспортных операций, путем создания экспортно-импортных банков – кредиторов иностранных компаний, осуществляющих покупку продукцию в данной стране.

К одному из самых развитых сегментов международного фирменного кредитования относится межбанковский кредит, позволяющий оценить развитие отношений между странами экспортером и импортером.

Система международного кредитования ускоряет взаимные расчеты на мировых рынках, концертирует и централизует капитал, выравнивает финансовые показатели экономики в разных сферах движения капитала. Однако, если государство переоценивает свои возможности и берет на себя чрезмерную сумму обязательств, международный кредит может негативно повлиять на национальную экономику и приостановить ее развитие. Поэтому необходимо уметь оценивать свою платежеспособность по внешним долгам: грамотно соотносить внешний долг и валовой внутренний продукт страны (максимально допустимое значение 50;); соотносить объемы внешних долгов с объемом экспорта государства (критический уровень – 100%; в экономически стабильных странах объем долгов не превышает 15%).

1.2 Функции и принципы кредита

Как известно, кредитные отношения способствуют эффективному использованию фондов денежных средств в сферах производства, торговли, потребления^[5]; они обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве страны и являются сущностью кредита, которая проявляется в его функциях, показанных в таблице 2.

Таблица 2

Функции кредита^[6]

Наименование функций	Основные черты
Распределительная функция	Благодаря кредитам происходит передвижение свободных денежных средств в пользу нуждающихся в них. Так происходит финансирование более эффективных отраслей экономики, а также внутриотраслевое и межотраслевое кредитование.
Аккумуляция кредитных средств и замещение наличных	С появлением кредитов появилась возможность замены действительных денег кредитными, то есть банкнотами и кредитными операциями - безналичными расчетами. Создание кредитных средств происходит не отдельными банками, а финансовой системой в целом.
Контрольная функция	Заключается в отслеживании за деятельностью хозяйствующих субъектов с целью контроля эффективности их работы.

Ключевой функцией из представленных выше, является распределительная. Необходимость ее реализации отражается в разных нормах рентабельности капитала различных отраслей экономики. Результатами осуществления распределительной функции кредита являются:

- за счет свободных денежных ресурсов образуется реально функционирующий капитал;

- поддержание уровня производства, независимо от того, насколько быстро обращается капитал в сферах производства и обращения;

- во всех сферах деятельности продвигается научно-технический прогресс.

Рассматривая вторую функцию кредита, указанную в таблице номер 2, стоит учесть принцип аккумуляции временно свободных ресурсов в целом, поскольку за счет этого создается финансовая основа для расширения воспроизводства в экономике.

Процесс аккумуляции свободных ресурсов происходит следующим образом: часть средств, полученная собственником, не используется им сразу по получению, а накапливается; к таковыми относятся: амортизационные отчисления и прибыль. В результате формируются особые денежные средства, предназначенные для расходования их в будущем. Такие деньги временно «выбывают» из кругооборота определенного экономического субъекта, и могут быть использованы (с приростом в стоимости) в качестве заема для другого субъекта. Денежные ресурсы в наиболее распространенных случаях накапливаются за счет их размещения на счетах в банках, либо методом формирования прочих активов, например, покупкой ценных бумаг различных эмитентов.

Основа третьей функции кредита – контрольной, заключена в следующем: кредит отслеживает использование средств на определенные цели и с учетом выгоды. Владельцы капитала, которые неэффективно используют свои деньги в качестве кредита, могут в итоге понести огромные потери из-за обесценивания капитала. А заемщики, неэффективно распоряжаясь кредитом, порой не в состоянии вернуть ссуду в указанный срок и оплатить причитающиеся проценты. Все это может привести к разорению и банкротству, предотвращению чего и способствует контрольная функция кредита.

Кредитные отношения, существующие в современной экономике, основаны на определенном методологическом базисе, одним из элементов которого выступают определенные принципы. Здесь следует отметить, что среди экономистов в настоящий момент нет единого мнения о строгом количестве этих принципов.

Принципы кредитования, указанные на рисунке 3, вытекают из специфических условий предоставления того или иного кредита.

Рисунок 3. Принципы кредитования^[7]

Данные принципы закрепляются кредитным договором, регулирующим отношения между заемщиком и кредитором. Стоит отметить, что первые три принципа, указанные на рисунке выше, документально фиксируются при любом виде кредита и являются необходимым условием его предоставления. Принцип обеспеченности, в основном, касается ссуд, предоставляемых на долгий срок заемщику и в большом размере, с учетом четко определенных целей, к таковым относят ипотеку и автокредит – в данных случаях кредит обеспечивается имуществом, на приобретение которого банк предоставляет заемщику денежные средства.

Принцип дифференцированности преследуется кредиторами по умолчанию, поэтому многие авторы не включают его в круг основных принципов кредитования, как первые три.

Кредитный договор, и в целом, регулирование экономических отношений, основывается на законодательной базе Российской Федерации: Конституции РФ, федеральных законах, положениях, Гражданском Кодексе и других документах.

Что касается федеральных законов, то одним из основных является закон "О потребительском кредите (займе)". Именно он регулирует отношения, возникновение которых определяется в момент предоставления потребительского кредита (займа) физическому лицу, но при этом оно не может быть связано с предпринимательской деятельностью^[8]. Сюда же стоит отнести закон «О банках и банковской деятельности», закон «О Центральном Банке РФ», закон «О кредитных историях» и подобное.

В пример Положений, регулирующих кредитные отношения, можно привести: «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ», «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», прочие.

В современных условиях система нормативно-правового регулирования в области кредитных отношений представлена многообразными законодательными актами. Причем сегодня возникает необходимость поставить проблему кодификации банковского законодательства более остро и выделить сектора кредитного законодательства, что позволит более детально и четко регулировать кредитные отношения.

В ходе написания теоретической части данной курсовой работы в первом разделе было определено понятие слова «кредит» и раскрыта его сущность. Были изучены формы, в которых может выступать кредит.

Во втором разделе подробно рассмотрены функции и принципы кредитования. Теоретическая часть, содержащаяся в первой главе настоящей работы, изложена в объеме, достаточном для написания практической составляющей данной курсовой работы.

Глава 2. Анализ кредитного рынка Российской Федерации

2.1 Анализ кредитного рынка РФ, представленного банковским сектором

Как было отмечено в начале курсовой работы, основная доля кредитов на рынке принадлежит банковскому сектору. Динамику выданных кредитов с 01.01.2017 по 01.01.2019 года представим на рисунке 4.

Рисунок 4. Объем выданных кредитов за 2016-2019 г.г.^[9]

По вышеуказанным данным можно сделать вывод, что число выданных кредитов за последние три года имеет тенденцию к увеличению. В процентном соотношении объем кредитования за указанный период времени в совокупности увеличился на 26 %. Так, за 2018 год величина кредитов выросла на 9 774 642 миллиона рублей, за 2017 год – на 4 896 543 миллионов рублей.

Активно развивается кредитование физических лиц – общий прирост займов, предоставленных физическим лицам на начало 2019 года составил 26%, за 2017-2018 года прирост достиг 42%, составив 12 456 050 миллионов рублей. Это значение превышает значение предыдущего года в 1,3 раза, и в 1,7 раза значение, п

Доля ссуд, приходящихся на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, составляет более 75% всех кредитов. Указанные данные целесообразно показать на гистограмме за анализируемый период времени. (Рисунок 5).

Рисунок 5. Соотношение кредитов, выданных физическим, юридическим лицам и ИП

На гистограмме заметно, что доля кредитования физических лиц каждый год указанного периода (2016-2018 г.г.) возрастает на 2-3%. В основном, это происходит за счет ипотеки и необеспеченных потребительских займов. Одной из причин сложившейся ситуации стало снижение процентных ставок ЦБ РФ.

Изучая статистику кредитов, выданных только юридическим лицам, обратим внимание на рисунок 6.

Рисунок 6. Структура кредитов, выданных юридическим лицам за 2016 -2019 г.г.

Большая часть заемных средств принадлежит нефинансовым организациям. Так, на начало 2019 года ими было получено 33 187 183 миллионов рублей, что в абсолютном выражении на 2 891 407 миллионов рублей, превысило показатель 2017 года. Рост выданных нефинансовым организациям кредитов по сравнению с 2016 годом составил 9,4%, то есть 3 129 426 миллионов рублей. Однако данный показатель постепенно снижается: на начало 2017 года составляя 92% от общего объема ссуд, выданных юридическим лицам, на начало 2018 – 89%, и на начало 2019 года – 87%, соответственно. Следовательно, в общем объеме, увеличивается доля кредитов, приходящихся на финансовые организации. Также, стоит отметить, что наибольший удельный вес составляют долгосрочные кредиты.

Стабильность и развитие банковской системы зависит от доли просроченной задолженности, возникающей по причине введения банками рискованной бизнес-модели, и нерационального использования полученных в кредит средств заемщиками, впоследствии чего у банков формируется кредитный портфель низкого качества.

С развитием кредитного рынка объем просроченной задолженности по выданным ссудам возрастает, однако, следует обратить внимание, что за последние три года, упомянутый показатель сокращается. На основании Приложения 2, содержащего данные по просроченной кредитной задолженности за 2016-2018 года, была составлена таблица 3.

Таблица 3. Объем просроченной задолженности по кредитам, в млн.руб.

	01.01.2017	0101.2018	01.01.2019
просроченная задолженность, всего:	2559449	2617120	2628322
выдано кредитов, всего:	42789925	47686468	57461110
Соотношение просроченной задолженности к объему выданных кредитов, %	5,98	5,49	4,57

По данным, указанным в таблице можно увидеть, что за 2017 и 2018 года просроченная задолженность по предоставленным кредитам увеличилась на 68873 миллионов рублей в абсолютном отклонении, на начало 2019 года составив 2 628 322 миллиона рублей. По отношению к объему выданных кредитов физическим лицам, юридическим лицам и ИП, данный показатель составляет 4,6%. На 01.01.2018 года доля просроченных кредитов была равна примерно 5,5%, на 01.01.2017 год – 6%. Сложившаяся ситуация является положительным фактором для банковского сектора и экономики страны в целом, поскольку, такой результат достигается за счет ужесточения требований к клиентам, что дает предотвратить кредитование недобросовестных заемщиков, а также очищает рынок от кредитных организаций, ведущих сомнительную и высокорискованную деятельность, подрывая устойчивость финансового рынка.

«Очищение» финансового рынка, путем сокращения количества действующих кредитных организаций, заметно на протяжении последних 10 лет. Происходит такая ситуация по причине отзыва лицензий Банком России у коммерческих банков, нарушающих какие-либо требования; по причине поглощения мелких кредитных организаций более крупными, как правило, имеющими государственную поддержку; по инициативе самих собственников, но доля подобных случаев по сравнению с раннее указанными невелика (за 2018 год было 7 таких случаев). Таким образом, на 01.01.2019 на рынке действует 484 кредитных организаций, что на 77 меньше, чем на начало 2018 года и на 134 – чем на начало 2017 года. Но при этом прибыльность банков имеет тенденцию к увеличению. В 2018 году банковским сектором получена прибыль в размере 1,34 триллионов рублей, в 1,7 раза превысившая результат 2017 года (790 миллиардов рублей). Прибыльными организациями оказались 384 банка, и 100 банков ушли в убыток. Объем убытков в размере 575 миллиардов рублей, полученный за 2018 год, тоже сократился, на целых 197 миллиардов рублей, по сравнению с результатом 2017 года. Однако, стоит обратить внимание, что размер убытков, полученных за 2016 год, был в 1,5 раза меньше – 362 миллиарда рублей. Одной из причин, способствующей изменению упомянутого показателя, является изменение расходов, направленных на доформирование резервов и финансовое оздоровление кредитных организаций, которые нуждаются в этом.

Инструментом, с помощью которого государство в лице ЦБ РФ, влияет на экономику является ключевая ставка (ставка рефинансирования), то есть, определенный процент по кредитам и депозитам, которого должны придерживаться коммерческие банки. Ставка кредитных организаций не может быть меньше установленной ставки, но может ее незначительно превышать.

За рассматриваемые 3 года значение ключевой ставка стабильно понижается, что можно показать на рисунке 7.

Рисунок 7. Динамика ключевой ставки за 2016-2018 г.г.

В связи с понижением ключевой ставки объем кредитования растет, что уже было выяснено в данной работе ранее. Рынок становится доступнее и кредиты в такой момент брать выгоднее, чем хранить деньги на счетах. Таким образом активизируется покупательская способность населения, ускоряется товарооборот страны. Касаясь уровня инфляции, следует обратить внимание, что резкое падение данного показателя было отмечено на начало 2017 года – в ноябре. Тогда значение снизилось до 2,5%, когда ЦБ РФ имел цель 4% по итогам всего года. Ключевая ставка в этот период времени равнялась 8,25%. На начало 2019 года инфляция стала подниматься, составляя чуть более 3%, ключевая ставка в это время же снизилась до 7,75%. Это говорить о том, что от уровня ключевой ставки зависят темпы инфляции: при повышении ставок по кредитам спрос на товары снижается и вместе с этим снижается инфляция. При снижении ставки по займам население больше берет кредитов, больше инвестируя, что приводит к ускорению инфляции.

2.2 Оценка состояния кредитного рынка Российской Федерации

Изучив данные, опубликованные Банком России, а также данные рейтингового агентства «РИА Рейтинг», сделаем следующие выводы: кредитование экономики в 2019 году можно охарактеризовать более высокими темпами прироста по сравнению с динамикой активов. В частности, согласно опубликованной Центробанком РФ статистике, за январь-ноябрь 2019 года кредитование экономики выросло на 6,7%. В части привлечения пассивов банками наблюдается небольшой прирост. Вследствие валютной переоценки величина средств на счетах корпоративных клиентов за 2018 год номинально снизилась на 1,5%; при этом вклады населения за январь-ноябрь 2019 года выросли на 4,0% против роста на 4,5% в 2018 году. Малые значения прироста 2018 года обусловлены ослаблением рубля и как следствие валютной переоценкой. Реальные темпы прироста средств корпоративных клиентов за 11 месяцев составили +1,2%, против +2% годом ранее. Тогда как вклады населения в 2019 году выросли на 5,8% против +1,5% в прошлом году. 

Подводя итог, по вышеприведенным фактам, стоит сказать, что 2019 год относительно 2018, не оказывается прогрессивным, скорее остается «нейтральным» в плане привлечения пассивов.

Финансовый результат банковского сектора на начало 2019 года положителен. За 2018 год по сравнению с 2017, прибыль увеличилась в 1,7 раз. Такая тенденция сохраняется и на ближайшее будущее. Значительный объем прибыли связан со стабильными и хорошими результатами у крупных банков, с сокращением резервов из-за перехода на новые стандарты отчетности и с уменьшением убытков у убыточных банков (в основном у банков на санации).

Ситуация с отзывом банковских лицензий в 2019 году была намного спокойнее, чем в предыдущие годы, хотя число отзывов по-прежнему осталось относительно высоким. По причине ужесточения требований со стороны мегарегулятора в отношении деятельности банков, а также к размеру капитала, возрастает количество кредитных организаций, покинувших рынок по собственной инициативе. Так, за 2017 год добровольцев всего было 12, за 2018 – 17. На начало 2019 года добровольно лишились лицензии еще 47 организаций. Однако, следует заметить, что суммарный объем активов банков, принудительно лишенных лицензии в 2019 году по состоянию на 1 января, по оценкам аналитиков РИА Рейтинг, составил всего 118 миллиардов рублей. Для сравнения, в 2018 году эта величина была больше 0,5 триллионов рублей, а в 2017 и 2016 годах активы банков, принудительно лишенных лицензий, составляли 1,21 и 1,24 триллиона рублей соответственно. Таким образом, средний размер активов банков, потерявших лицензий, заметно сократился. 

В частности, рассматривая 2019 год, можно выделить следующие ключевые моменты:

- По сравнению с предыдущими 3-4 годами, 2019 год оказался наиболее стабильным для банков и финансовых организаций. Наиболее «яркими» событиями стали: снижение ставок вслед за понижением ключевой, активный рост кредитования, в частности, потребительского; нововведение – установление предела долговой нагрузки;

- Уровень инфляции в 2019 году оказался ниже ожидаемого. На конец указанного года данный показатель составил 6,25%, сократившись за полгода более, чем на 1%.

- Введены ограничения по кредитованию лиц с большой долговой нагрузкой, чему поспособствовал рост кредитования физических лиц в 2018 году. В 2019 году объемы кредитования населения заметно уменьшаются;

- Прибыльность банковского сектора достигает наибольших значений. Как было выяснено раннее в настоящей работе, на начало 2019 года прибыль банков превысило значение прошлого года в 1,7 раз.  Также рост сальдированной прибыли связан с сокращением убытков у убыточных банков, что особенно проявилось во второй половине 2019 года, а также переходом на новые стандарты отчетности, что позволило многим банкам высвободить резервы.

В практической части курсовой работы был проведен анализ объема выданных кредитов за последние 3 года; детально изучена структура предоставленных кредитов и просроченная задолженность по ним. Изучено влияние ключевой ставки на деятельность коммерческих банков и на инфляцию, а также выяснено, как менялась ключевая ставка за весь анализируемый период, после чего были сделаны определенные выводы и написано заключение настоящей курсовой работы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для достижения цели настоящей курсовой работы были решены поставленные задачи: определено понятие «кредита», заключающееся в экономических отношениях, возникающих между кредитором и заемщиком при передаче последнему обязательств на определенных условиях. Раскрыта сущность кредита, которая заключается в кредитных отношениях. Выяснено, что кредит может быть выдан в различных формах, как в деньгах, так и в товарах, и представлять собой: потребительский кредит, коммерческий кредит, банковский кредит, государственный и международный кредит.

В ходе написания теоретической части также было отмечено, что сущность кредита проявляется в его функциях: распределительной, аккумуляционной и контрольной, ключевой из которых является распределительная. Далее было определено, что кредит основан и может быть предоставлен на определенных принципах, таких как: возвратность, платность, срочность, обеспеченность и дифференцированность, здесь же замечено, что указанные принципы кредитования вытекают из специфических условий предоставления того или иного кредита.

На основе вышеизложенного изученного материала, были достигнуты задачи, поставленные в практической части работы. Проанализировав кредитный рынок РФ, были сделаны следующие выводы:

- Объем кредитов за последние 3 года увеличивается. Кредитование физических лиц активизировалось в большей части за счет ипотечного кредитования и необеспеченных ссуд по причине снижения ключевой ставки; из юридических лиц, большая доля ссуд приходится на нефинансовые организации, хотя, постепенно, такая доля в общем объеме выданных ссуд сокращается;

- с ростом объемов выданных кредитов возрастает доля просроченной задолженности, однако, за последние 3 года наблюдается тенденция к снижению данного показателя, что говорит о пути финансового рынка к стабильности, так как сокращение просроченной задолженности достигается путем ужесточения требований к заемщикам и путем сокращения кредитных организаций, неспособных удовлетворить все требования законодательства.

Здесь же было выяснено, что по сравнению с 2018 годом, кредитных организаций стало меньше на 77, и их количество на начало 2019 года равняется 484. Доля организаций, уходящих с рынка добровольно, по причине ужесточения требований со стороны Банка России, увеличивается. Таким образом, финансовая система РФ стабилизируется, оставляя на рынке более устойчивые и крупные кредитные организации, способные развиваться в долгосрочной перспективе.

- индикатором денежно-кредитного рынка является ключевая ставка. Она определяет ставки по кредитам и депозитам, а также влияет на уровень инфляции. Говоря о нынешней ситуации, замечено, что ключевая ставка имеет тенденцию к снижению, на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, повышается кредитная активность населения; уровень инфляции нестабилен, однако за 2 последние года также наблюдается снижение указанного показателя.

Во втором разделе второй главы ключевыми моментами стало:

В 2019 году кредитование наиболее активно, чем в предыдущие 3 года. По поводу привлеченных средств, нельзя сказать тоже самое, поскольку здесь наблюдается совсем небольшой прирост.

По поводу прибыли и финансового результата банков можно сказать следующее: в 2019 году прибыльность банков достигла наибольшее значение, по сравнению с предыдущими 3 годами. 2019 год оказался наиболее стабильным. На данный момент в перспективе банков - долгосрочная работа с юридическими лицами, скорее всего, объем кредитования физических ли будет заметно «приостановлен», в первую очередь, в связи с тем, что введены ограничения по кредитованию лиц с большой долговой нагрузкой и закредитованностью населения.

На основании всего вышеизложенного цель курсовой работы достигнута: определено, что роль кредита в современной экономике значительна велика. Кредит необходим во всех сферах экономики: кредит обеспечивает непрерывность кругооборота капитала и воспроизводственный процесс.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О потребительском кредите (займе)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.01.2020).

2. Деньги, кредит, банки: учебник / под общ. ред. М. С. Марамыгина, Е. Н. Прокофьевой. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2019. – 384 с.

3. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / коллектив авторов; под ред. Т.М. Ковалевой. — М.: КНОРУС, 2016. — 168 с. — (Среднее профессиональное образование).

4. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Г. Г. Фетисов, Н. И. Валенцева под ред. О. И. Лаврушина. — 12-е изд. перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016. — 800 с.

5. Роль кредита в экономике / Орышич В.Г., Михайлова А.А. Сборник Публикаций преподавателей и студентов по итогам факультетских и межвузовских научно-практических конференций в декабре 2018 года. Сборник статей и конференций. Под редакцией В.Д. Серякова. 2019. С. 45-46.

6. Кредиты: сущность, функции, принципы. / Э.Х. Латыпова. Башкирский государственный аграрный университет г. Уфа, Россия. - 2018. №5 (09) – с.81.

7. Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России) [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.cbr.ru.

8. Информационный портал Банки.Ру [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.banki.ru.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Таблица 1. Виды коммерческого кредита

Вид кредита	Описание
Вексель	Особый вид ценной бумаги, письменное долговое денежное обязательство строго установленной законом формы. Данное обязательство предполагает, что векселедержатель (кредитор) имеет безусловное право получения денежного долга с векселедателя (должника) через определенный срок. Бывает 2-х видов: простой и переводной.
Лизинг	Долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, и другое, с возможностью их выкупа арендатором по истечении арендного договора. Лизинговый договор заключается между приобретающей оборудование за собственный счет и сдающей его в аренду лизинговой компанией (лизингодателем) и арендатором, который вносит плату за использование данного оборудования (лизингополучатель). Лизинговые договоры бывают операционными и финансовыми.
Факторинг	Вид финансовых услуг, возникший еще в XVI–XVII вв. в виде торгово-посреднических, а поз- же и кредитных услуг. В современной экономике предоставляется специализированными фактор-фирмами. Суть сделки состоит в приобретении фактор-фирмой права на взыскание долгов с должников до наступления официального срока их оплаты. При этом фактор-фирма выплачивает продавцу (держателю долга) сумму, составляющую 70–90 % от суммы причитающегося платежа. Оставшаяся часть суммы платежа перечисляется продавцу после оплаты должником своих обязательств, за вычетом дохода фактор-фирмы.

Форфейтинг	Форма кредитования экспортеров во внешнеторговых операциях путем продажи ими обязательств импортеров (покупателей) фирме-форфейтеру. В данной сделке, называемой также форфетированием, фирма-форфейтер выкупает у экспортера денежные долговые обязательства импортера по оплате купленного товара. Таким образом, производится досрочная полная или частичная оплата внешнеторгового контракта, при этом экспортер уведомляет импортера о том, что расчет следует производить с фирмой-форфейтером.
Консигнация	Особый вид сделки, заключающейся посредством передачи владельцем товара (консигнантом) посреднику (консигнатору) товара на склад для его продажи последним. Право собственности на товар, вплоть до его продажи, принадлежит консигнанту. Он же несет все затраты по хранению товара и его предпродажной подготовке, однако ответственность за сохранность хранимого товара, рекламные затраты, маркетинговое исследование рынка осуществляются консигнатором за свой счет.
Открытый счет	Операция, при которой Компания-продавец по просьбе компании-покупателя оформляет на нее открытый счет, т. е. производит отпуск товара без немедленной оплаты. Покупатель имеет возможность получить товар с отсрочкой платежа без оформления каждой конкретной кредитной сделки. Стороны оговаривают величину кредита Покупатель периодически оплачивает товарные документы, выставляемые на него поставщиком за ранее поставленные товары, или, если существует такая договоренность, сам поставляет ему товар.

Продолжение таблицы 1

Приложение 2

Объем просроченной задолженности в разрезе округов РФ

	Всего	ЦФО	СЗФО	ЮФО	СКФО	ПФО	УФО	СФО	ДФО
01.01.2017	2559449,00	1140467	307766	190658	69991	350463	154749	260236	85119
02.01.2018	2617120,00	1172083	304453	206149	83644	342719	173525	257939	76608
03.01.2019	2628322,00	1270985	271028	188068	83147	314595	156133	246834	97532

ПРИЛОЖЕНИЯ

1. Роль кредита в экономике / Орышич В.Г., Михайлова А.А. Сбоорник публикаций преподавателей и студентов

   по итогам факультетских и межвузовских научно-практических конференций в декабре 2018 года. Сборник статей и конференций. Под общей редакцией В.Д.Серякова. 2019. - с. 45-46 ↑

2. Деньги, кредит, банки: учебник / Под общей редакцией М. С. Марамыгина, Е. Н. Прокофьевой. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2019. – с. 118. ↑

3. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / коллектив авторов; под ред. Т.М. Ковалевой. — М .: КНОРУС, 2016. — с. 31 ↑

4. Деньги, кредит, банки: учебник / Под общей редакцией М. С. Марамыгина, Е. Н. Прокофьевой. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2019. – с. 129. ↑

5. Кредиты: сущность, функции, принципы. / Э.Х. Латыпова. Башкирский государственный аграрный университет г. Уфа, Россия. - 2018. №5 (09) – с.81. ↑

6. Информационный портал Банки.Ру [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.banki.ru. ↑

7. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Г. Г. Фетисов, Н. И. Валенцева под ред. О. И. Лаврушина. — 12-е изд. перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016. — С. 384. ↑

8. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О потребительском кредите (займе)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.01.2020) ст. 1 ↑

9. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www/cbr.ru ↑