Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Реструктуризация финансово-кредитных институтов

Содержание:

Введение

Актуальность. Нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы приводят к банкротствам банков. Современная банковская система России, основы которой начали закладываться еще во время перехода от административно-командной экономики к рыночной, отражает как успехи, так и кризисы российской экономики. Реструктуризация, отзыв лицензии у банка или санация стали сегодня довольно обыденными терминами. Если банк не справляется со своими обязательствами - ЦБ может отозвать у него лицензию или отправить банк на санацию. В первом случае все вкладчики со вкладами более страхуемой суммы зачастую теряют деньги, кредиты же просто передаются другому банку. В этой связи, эффективное управление собственным капиталом является залогом стабильности банка, расширения его деятельности, а в конечном итоге – в поддержании его конкурентоспособности.

Цель работы – исследование процедур реструктуризации коммерческого банка.

Задачи работы:

исследовать понятия и причины реструктуризации коммерческого банка;
рассмотреть меры реструктуризации коммерческого банка;
исследовать действующие процедуры реструктуризации банка;
выявить проблемы реструктуризации банка;
определить пути совершенствования процедур реструктуризации коммерческого банка.

Предмет исследования работы – процедуры реструктуризации коммерческого банка.

Объект исследования – банковская система России.

Научно-методическая основа работы – нормативные и законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации, литературные источники, посвященные банковской деятельности, публикации в периодических изданиях по исследуемому вопросу.

Структура работы. Работа включает введение, две главы, заключение, список литературы.

Глава 1. Теоретические аспекты реструктуризации коммерческого банка

1.1 Понятие и причины реструктуризации коммерческого банка

В соответствии с этимологией термина «реструктуризация» как изменения структуры какого-либо объекта или системы при сохранении неизменности его функционала, реструктуризация объекта предполагает, что: не может получиться совершенно другой объект; объект не может исчезнуть, так как процесс исчезновения объекта является его ликвидацией.

В Российской Федерации реструктуризация кредитных организаций осуществлялась первоначально Агентством по реструктуризации кредитных организаций, имеющим статус государственной корпорации (1999-2004 гг.), которое было ликвидировано на основании Федерального закона от 28 июля 2004 г. № 87-ФЗ «О признании утратившими силу Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций»^[1]. Его функции перешли к Агентству по страхованию вкладов (АСВ) В соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»^[2], Федеральным законом от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»^[3] и Федеральным законом от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»^[4]. АСВ осуществляет функции ликвидатора и конкурсного управляющего кредитных организаций.

По состоянию на апрель 2017 г. в систему страхования вкладов (ССВ) входит 819 банков, в том числе:

действующих банков, имеющих лицензию на работу с физическими лицами - 545;
действующих кредитных организаций, ранее принимавших вклады, но утративших право на привлечение денежных средств физических лиц - 5;
банков, находящихся в процессе ликвидации (конкурсного производства) - 269.

В прошлом слабые кредитные организации способствовали финансовым кризисам. Согласно современным представлениям о деловом цикле, можно выделить два типа кризисов:

1) кризисы, вызванные резким увеличением временных предпочтений. Кризисы первого типа наиболее остро проявляются в реальном секторе экономики (Великая депрессия 1929-1933 гг., которой предшествует кредитная экспансия 1922-1929 гг.);

2) кризисы, вызванные резким уменьшением склонности к риску со стороны участников рынка. Кризисы второго типа берут свое начало в финансовом секторе (кризис 2007-2009 гг., вызванный тем, что банковский сектор нерационально расширил долю рискованных инвестиций)^[5].

В свою очередь к проблемам кредитных организаций могут приводить и внешние факторы, в том числе валютные кризисы, ценовые шоки, слабость
реальной экономики. Тем не менее, финансово устойчивые и эффективно управляемые кредитные организации способны переживать самые сильные
внешние потрясения и, напротив, слабая кредитная организация (банк) обязательно проявит недостатки управления и контроля под влиянием негативных
макроэкономических факторов^[6].

К симптомам слабости кредитной организации обычно относят следующие явления: низкое качество активов; недостаточная прибыльность; утрата капитала; избыток заемных средств (например, превышение нормативного отношения заемных средств к собственным); избыточная подверженность рискам (например, в терминах концентрации риска); репутационные проблемы; вероятная нехватка ликвидности.

Однако симптомы несостоятельности кредитной организации являются лишь следствием влияния факторов слабости банков. Причины слабости
кредитных организаций, как правило, сводятся к одному или нескольким условиям:

ненадлежащая (с учетом деловой среды) модель ведения бизнеса;
плохое или ненадлежащее корпоративное управление;
плохое принятие решений высшим руководством;
несоответствие мотивации внутренних структур внешним интересам стейкхолдеров^[7].

На поверхности указанные причины проявляют себя как кредитные проблемы (кредитный риск и риск ликвидности, рыночный, операционный риск,
риск изменения процентных ставок).

Развитие кредитной системы Российской Федерации явилось следствием поиска ответов на кризисные явления^[8].

Кризис 2007-2009 гг. наглядно показал, что причиной финансовой несостоятельности банков выслушает нежизнеспособность моделей ведения бизнеса, которые характеризуются следующими признаками:

ненадлежащая структура финансирования с учетом данной модели ведения бизнеса;
чрезмерные концентрации в рамках модели ведения бизнеса - концентрации финансирования клиентской базы, источников дохода и/или риска;
асимметрия/волатильность доходов, проявляющаяся в виде значительных изменений состава доходов в течение короткого срока, в частности,
когда такие изменения вызваны непрофильными видами деятельности;
нереалистичные стратегические допущения, в частности, чрезмерный оптимизм по поводу своих способностей, возможностей роста экономических показателей и рыночных тенденций, что ведет к необоснованным стратегическим решениям, ставящим под угрозу жизнеспособность модели ведения бизнеса;
производство сложных продуктов и вложения в таковые^[9].

Преодоление кризисных процессов в реальном и банковском секторе российской экономики в условиях мировой рецессии вновь заставило государство взяться за решение проблемы несостоятельности кредитных организаций. Федеральный закон от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» определял порядок реструктуризации коммерческих банков с использованием государственных средств^[10].

Потребность в специализированном институте реструктуризации кредитных организаций с привлечением государственных средств существенно
расширило полномочия Агентства по страхованию вкладов, созданного в соответствии с законом «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации» в 2004 г.

Несмотря на активную реструктуризацию коммерческих банков, проводимую АСВ, начиная с 2008 г., внешние факторы способствовали тому, что
в 2013-2015 гг. положительные процессы в банковском секторе России вновь сменились негативными тенденциями, связанными с ростом процентных издержек, потерь по кредитам и, как следствие, с необходимостью увеличения банковских резервов. При этом 2015 г. стал наиболее сложным для банковского сектора, что проявилось в сокращении прибыли в 3,1 раза по сравнению с 2014 г.^[11].

Все это указывает на то, что для дальнейшего развития кредитной системы в Российской Федерации необходимо повышение ее устойчивости и,
следовательно, совершенствование практики банкротства и реструктуризации коммерческих организаций.

Еще в Федеральном законе «О реструктуризации кредитных организаций» были прописаны два основных способа реструктуризации:

1) санация кредитной организации с привлечением частного инвестора или, в случае отсутствия такового на первоначальном этапе, с приобретением
некоммерческой государственной корпорацией (Агентством) ее акций (долей в уставном каптале);

2) частичная санация, предполагающая передачу обязательств и активов на эквивалентную сумму из проблемного банка в финансово устойчивый.

Таким образом, наряду с санацией банков в строгом смысле этого слова, как финансового оздоровления, реструктуризация не исключает и вариант
реорганизации кредитной организации в форме присоединения к частному инвестору – санатору (а, следовательно, и ее ликвидации) и передачу имущества и обязательств в процессе банкротства и ликвидации банка. Другими словами отличия санации банка в строгом смысле слова от частичной санации заключаются в цели каждой процедуры.

Если в случае санации банка результатом выступает нормально функционирующая, финансово устойчивая кредитная организация, то целью частичной санации является финансовое оздоровление не конкретного банка, а банковской системы в целом, которое требует либо реорганизации санируемого банка в форме присоединения либо продажи его имущества и обязательств, а, значит, банкротства и ликвидации.

Целью ликвидации банка является максимально полное удовлетворение требований его кредиторов. И в этом случае также можно говорить о санации, но не конкретного банка, а банковской системы^[12].

Всего с 2008 г. в процедуре санации участвовали или продолжают участвовать 46 коммерческих банков (рис. 1). При этом в процессе санации находятся 30 российских банков, процедура санации завершена по 14 банкам и в процессе ликвидации находятся 4 кредитных организации.

Рисунок 1 - Состояние санации коммерческих банков на 29.09.2016 г. ^[13]

Анализ среза из 14 коммерческих банков, процедура санации по которым завершена (рис. 2), показывает, что только один коммерческий банк прошел успешно санацию, сохранив и свое наименование и лицензию Банка России.

Рисунок 2 - Результаты санации кредитных организаций^[14]

Промежуточные результаты реструктуризации кредитных организаций позволяют предположить, что приоритетной целью Агентства выступает санация банковской системы в целом, что способствует концентрации банковского капитала в России на основе слияний и присоединений. В тоже время сбалансированное развитие кредитной системы в России потребует более широких возможностей санации как на основе самооздоровления кредитных организаций за счет совершенствования надзора, процедур выявления слабых банков, регулирования самого процесса самооздоровления, так и с помощью внедрения новых инструментов санации уже в рамках режима урегулирования несостоятельности, в частности, бридж-банков^[15].

1.2. Меры реструктуризации коммерческих банков

За последние годы существенно сокращается количество коммерческих банков и их филиалы. Руководство банков принимают решения по необходимости проведения оптимизации затрат в условиях нестабильной экономики. Статистические данные Банка России (таблица 1) показывают ситуацию в банковском секторе.

Таблица 1

Количество кредитных организаций

Показатели	2013	2014	2015	2016
Количество КО, всего	958	923	714	696
Количество филиалов КО на территории РФ	2349	2005	1509	1202

Сокращение банков и их филиалов обусловлено различными факторами: условия нестабильности в экономике, неэффективное управление в условиях изменяющегося рынка банковских услуг и ограничения заимствований на мировом рынке кредитных ресурсов. Кроме того, ужесточились требования Банка России к деятельности коммерческих банков. В марте 2013г. вступило в силу Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»), которое обязывает российские банки рассчитывать три норматива достаточности капитала.

Для регулирующих органов капитал служит удобным инструментом, с помощью которого можно эффективно влиять на деятельность кредитных организаций, ограничивая рискованные операции и стимулируя надежные вложения с целью укрепления стабильности банковской системы и экономики страны в целом.

Вопрос оценки капитализации коммерческих банков имеет важное значение для развития российской банковской системы. Капитализацию коммерческих банков можно назвать одним из основных факторов обеспечения роста российской экономики^[16].

Нововведения основаны на повышении минимальных требований к размеру капитала и уровню ликвидности, усилению надзора над рисками и повышению капитализации коммерческих банков. Очевидно, что ужесточения требований по достаточности капитала направлены с целью формирования и совершенствования механизмов обеспечения стабильности банковской системы. Для многих банков требования к повышению капитализации усугубляются ограниченностью источников привлечения средств и как следствие снижение объемов кредитования^[17].

Ограничение заимствований на мировом рынке ссудных капиталов отражается на финансовой устойчивости коммерческих банков. Прежде всего, состояние банка и возможности его нормального функционирования определяются наличием у него необходимого количества привлеченных средств.

Комплексный показатель устойчивости является функцией трех переменных, отражающих три стороны деятельности банков – состояние ресурсной базы, ликвидность и результативность деятельности (прибыльность) ^[18].

Оперативные внутренние меры реструктуризации коммерческих банков:

1. Оптимизация пассивов коммерческих банков в условиях ограничения заимствований на мировом рынке ссудного капитала.

Коммерческим банкам главной задачей видится формирование оптимального портфеля ресурсной базы в сложившихся обстоятельствах: ограничения внешних заимствований и снижения объема заемных средств на МБК. Взаимосвязь между управлением пассивными и активными операциями имеет решающее значение для прибыльности коммерческого банка, особенно в обозначенный период^[19].

Умение эффективного управления и оптимизации структуры пассивов, банкам позволит не только сохранить объем собственного капитала, но и заработать прибыль. Цель оптимизации структуры портфеля пассивных операций – возможность прогнозирования на определенный период пассивов и размещение их в активные операции. Для достижения данной цели ставятся следующие задачи: определение целевых ориентиров и базовых пропорций распределения ресурсов банка; анализ информации о движении средств и их прогнозирование; планирование привлечения финансовых ресурсов; построение оптимальной структуры активов и пассивов с учетом контроля спрэда процентных ставок между пассивами и активами; выявление корреляции внешних и внутренних факторов и степень их влияния на движение денежных потоков; контролирование сроков погашения активов и пассивов^[20].

Расчет дюрации и GAPD по активам и пассивам – позволяет принимать решения в области регулирования объема собственных средств банка. У руководства банка есть возможность вовремя осуществлять реструктуризацию обязательств банка, то есть привлекать денежные средства во вклады и депозитные счета таким образом, чтобы GAPD в итоге был равен 0. И, зная срочность и структуру привлеченных средств, любое изменение процентных ставок уже не отразится негативно на стоимости собственного капитала банка.

2. Оптимизация филиальной сети коммерческих банков.

Оптимизация движения потоков кредитно-финансовых ресурсов позволит провести сокращение излишней и неэффективной численности персонала, а также позволит принимать оперативные управленческие решения по всем аспектам финансово-экономической и кредитной деятельности банка и его филиалов^[21]. Система оптимизации филиальной сети основана на процессе увеличения прибыли при минимизации затрат.

Эффективность деятельности может оцениваться на основе расчета показателей: доля работающих активов, доля кредитных вложений в структуре работающих активов, доля срочных привлеченных средств, коэффициент развития клиентской базы, коэффициент мгновенной ликвидности, коэффициент кредитного риска, доля комиссионных доходов в операционном доходе филиала, коэффициент структурной прибыли, процентная маржа, спрэд^[22].

Важнейшими показателями измерения доходности деятельности филиала банка являются спрэд по собственным вложениям филиала, процентная маржа^[23].

Эффективное управление филиальной сетью банка предполагает изучение прибыли и затрат каждого филиала и факторов, влияющих на них. Это позволяет руководству решить вопрос совершенствования процесса ценообразования, выбора адекватного метода управления филиалами, планирование закрытие неэффективных филиалов. Определение факторов, таких как эффективность управления активами, ресурсами, налогами и затратами, и степень их влияния на прибыль филиала, позволит определять необходимость изменений в управлении и оптимизации филиальной сети банков^[24].

Таким образом, проведенное в первой главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.

Реструктуризация банков предусматривает два варианта:

Наряду с санацией банков в строгом смысле этого слова, как финансового оздоровления, реструктуризация не исключает и вариант реорганизации кредитной организации в форме присоединения к частному инвестору – санатору (а, следовательно, и ее ликвидации) и передачу имущества и обязательств в процессе банкротства и ликвидации банка.

Оперативными внутренними мерами реструктуризации коммерческих банков являются:

1) оптимизация пассивов коммерческих банков в условиях ограничения заимствований на мировом рынке ссудного капитала;

2) оптимизация филиальной сети коммерческих банков.

Глава 2. Практические аспекты реструктуризации коммерческих банков в России

2.1. Порядок реструктуризации коммерческих банков

В соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» ^[25] Агентство по страхованию вкладов (далее агентство) осуществляет меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками ССВ. Согласно закону меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться агентством путем:

оказания финансовой помощи инвесторам, приобретающим акции (доли в уставном капитале) не менее 75% обыкновенных акций банка или не менее трех четвертей голосов от общего числа участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью;
приобретения акций (доли в уставном капитале) не менее 75% обыкновенных акций банка или не менее трех четвертей голосов от общего числа участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью;
оказания финансовой помощи банку при условии, что агентством или инвестором приобретены у данного банка его акции (доли) в установленном размере.

В соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175- ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» агентство было вправе осуществлять комплекс мер по передаче имущества и обязательств банка или их части приобретателям, а также оказывать им финансовую помощь. В связи с изменениями законодательства, вступившими в силу в конце 2014 г., указанная выше функция трансформировалась в ряд мероприятий по урегулированию обязательств банка, которые осуществляет агентство после отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

При осуществлении мероприятий по предупреждению банкротства банков законом предусмотрено как привлечение заинтересованных частных инвесторов, так и государственное финансирование. Для этих целей из федерального бюджета агентству в качестве имущественного взноса Российской Федерации выделено 200 млрд. руб., кроме того предусмотрена возможность предоставления агентству кредитов Банком России и использование средств фонда страхования вкладов.

По состоянию на 1 марта 2017 г. общий размер финансирования мероприятий по финансовому оздоровлению банков с учетом погашения основного долга составляет 1 180,56 млрд. руб., из которых за счет средств Банка России профинансировано 1 073,8 млрд. руб., за счет имущественного взноса Российской Федерации в агентство 100,7 млрд. руб., за счет средств обязательного страхования вкладов - 6, 06 млрд. руб.^[26].

По состоянию на 1 марта 2017 г. агентство принимало участие в финансовом оздоровлении 27 банков. Санация 23 банков осуществляется с привлечением инвесторов. В АКБ «Российский капитал» (ПАО) агентство осуществляет мероприятия по финансовому оздоровлению без участия инвесторов, являясь основным акционером данного банка. В ПАО «Татфондбанк», ПАО «ИнтехБанк» (приказами Банка России с 3 марта 2017 г. у банков отозваны лицензии на осуществление банковских операций) и АКБ «Пересвет» (АО) введена временная администрация агентства. Завершены мероприятия по финансовому оздоровлению 20 банков, в том числе: «Банк24.ру» (ОАО), «Башинвестбанк» (ЗАО), «Бинбанк Смоленск» (ПАО), «БИНБАНК Сургут» (ПАО), «БИНБАНК Тверь» (ПАО), «Губернский банк «Тарханы» (ОАО), «Губернский» СБ (ОАО), «Инресбанк» (ООО), «КЕДР» КБ (ОАО), «КИТ Финанс Инвестиционный банк» (ОАО), «Нижегородпромстройбанк» ЗАО, «Нижний Новгород» ГБ (ОАО), «НомосбанкСибирь» (ЗАО), «Открытие» (ОАО), «Петровский» банк (ОАО), «Пойдем!» КБ (ОАО), «Потенциал» КБ (ОАО), «Северная казна» (ОАО), «Союз» АКБ (ОАО), «Эллипс банк» КБ^[27].

Однако, в механизме санации российских банков, российские и зарубежные эксперты выделяли ряд недостатков. В частности, на конференции Ассоциации региональных банков «Россия» в марте 2016 г. в своем выступлении «Санации банков: Больше прозрачности» Павел Самиев управляющий партнер НАФИ выделил ряд недостатков существующей практики санации. В частности он выделил следующие проблемы:

непрозрачные критерии выбора банка-санатора;
дешевое длинное фондирование используется банками-санаторами по своему усмотрению;
отсутствуют промежуточные контрольные точки, нет «дорожной карты» санации;
не обозначен срок, в течение которого санируемый банк может нарушать обязательные нормативы;
отсутствует требование размещать в публичном доступе отчетность санируемого банка;
отсутствует внешний аудит процедуры санации^[28].

Рейтинговое агентство Fitch Ratings также отмечает, что меры ЦБ РФ по спасению банков на сегодня включают предоставление фондирования по низким ставкам и поиск инвесторов, готовых приобрести санируемые банки за незначительную цену. По их мнению, процедура выбора инвестора не является прозрачной, нет жестких требований к участию, а мониторинг за процессом санации является слабым. Даже более жесткие финансовые требования к инвесторам, введенные в апреле 2016 г., не позволили бы в прошлом избежать участия в санациях некоторых слабых инвесторов, которые впоследствии сами потеряли финансовую устойчивость. Согласно анализу 27 российских банков, в отношении которых в настоящее время применяется процедура санации, в большинстве случаев стоимость оказания поддержки банкам существенно превышает затраты на их ликвидацию. Fitch Ratings оценивает общее превышение приблизительно в 0,5 трлн. руб. ^[29]

По мнению рейтингового агентства, лоббирование со стороны кредиторов было фактором при принятии некоторых решений о спасении таких банков, поскольку большинство из них нельзя было назвать системно или регионально значимыми, так как их рыночные доли составляли менее 0,1%. Распространение господдержки на незастрахованных кредиторов создает неравные условия на рынке, а также влечет за собой их высокий аппетит к рискам^[30].

Любопытный материал о санации НБА «Траст» ФК «Открытие» появился на сайте Политика.ru 17.03.2017. Это статья Сергея Кузьмина ««Крепкий орешек» Вадим Беляев». В ней есть несколько тезисов, которые могут проиллюстрировать часть проблем в текущих процедурах надзора и санации. В частности, в этой статье высказываются сомнения в том, что сотрудники Банка России не в состоянии заниматься профессиональным надзором за банками. Автор статьи указывает: «В Национальном банке «Траст», как и в некоторых других «социально значимых» банках, с 2008 г. практически всегда, с небольшими перерывами, находился уполномоченный сотрудник ЦБ с эксклюзивными полномочиями проверить любую сделку, любой документ, любое решение банка». То есть у Центробанка была возможность наблюдать работу банка, что называется в режиме online. При этом последняя проверка до санации «Траста» проводилась ЦБ всего лишь за месяц до перехода контроля над банком корпорации Вадима Беляева. Никаких существенных замечаний по ее итогам сделано не было. Стоит отметить и то, что аудитор банка компания Deloitte & Touche, ранее проверявшая отчетность «Траста» в случае выявления ее фальсификации должна была исправить свой отчет, но она этого не сделала.

О санации «Траста» ЦБ объявил 22 декабря 2014 г. и пообещал 30 млрд руб. на его оздоровление. Однако уже через три дня на основе первого анализа финансового положения «Траста», сделанного АСВ, дыру в банке оценили уже в 67,8 млрд рублей. АСВ тогда заявляло, что уже в первые два дня работы в «Трасте» была выявлена фальсификация отчетности, вывод ликвидных активов, намеренное внесение изменений в автоматизированную банковскую систему для завышения справедливой стоимости ссудной задолженности физ.лиц.

И это всего через месяц после проверки банка представителями Центробанка? А ведь потом всплывут огрехи за 2013 г., и в «Открытии» станут утверждать, что проблемы «Траста» копились чуть ли не с 2008 г. Но за это время банк неоднократно проверялся регулятором!» ^[31].

Цифры и факты указанные в статье позволяют утверждать, что слишком сильно увеличилась задолженность по кредитам физическим и юридическим лицам что подтверждает данные о том что нынешнюю практику санации банков профессионалы финансового рынка давно уже считают источником дополнительных средств для самих банков-санаторов.

Так, по итогам комплексной проверки, проведенной совместными усилиями АСВ, «Открытия» и EY в январе-апреле 2015 г., оценка дыры выросла до 114 млрд. рублей. Но и на этом рост дыры не остановился. Просроченные кредиты юрлицам на 1 января 2015 г. оценивались чуть больше чем в 3 млрд. руб., а на 1 января 2016 г. – уже в 56 млрд. С просроченными кредитами физ. лицам случилась похожая история: рост за тот же период – с 17 млрд. до 38 млрд. руб. Прежние владельцы убеждены, что новые хозяева «Траста» из «Открытия» намеренно наращивают долги. Например, просрочка по кредитам физ. лиц выросла, по их мнению, после сокращения отдела по взысканию задолженности с частных клиентов. А рост долгов корпоративных клиентов вызван мораторием на исполнение исходящих и входящих платежей.

Третий факт – это аффилированность в ряде случаев санаторов и представителей агентства по страхованию вкладов. Так, автор статьи отмечает: «Примечательно, что новая глава банка «Траст» Вероника Доленко до его санации работала в Агентстве по страхованию вкладов (АСВ), а до этого — входила в правление «Ханты-Мансийского банка Открытие». Получается, что у «Открытия» был «свой человек» в АСВ, который затем возглавил «Траст». Вскоре после своего прихода новый директор закрыла данные об отчетности банка для широкой общественности. Как отметила газета «Коммерсант», это не нарушение, но из-за репутационных рисков, сопряженных с недостаточной прозрачностью, такое поведение среди банков редкость: из 752 игроков финансового рынка в России таким правом сейчас в отношении основных форм отчетности пользуются всего трое. А ведь «Открытие» Беляева получило от государства ни много ни мало 127 млрд руб.» ^[32].

2.2. Проблемы реструктуризации коммерческих банков

В случае реструктуризации (санации) отношения клиентов с банком сохраняются. При этом государство меняет людей, руководящих банком, и передаёт банк другому банку, чтобы тот покрыл его обязательства (передаёт обычно с суммой денег, достаточной для устранения случившихся нарушений). В начальный период могут быть некоторые задержки по выплатам (пока новый банк и новое руководство не войдут в дело, не сверят все данные), далее обычно вся работа восстанавливается и клиенты могут снимать, пополнять свои вклады, оплачивать кредиты.

Для многих клиентов банка объявления об этих двух процедурах в отношении их кредитных организаций зачастую являются полной неожиданностью, а количество банков, у которых отбирают лицензию, неумолимо растет. За последнее время лицензии были отозваны у следующих банков:

1) «Финансовый стандарт» – Решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций принято Банком России в связи с неисполнением кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, значением нормативов достаточности собственных средств (капитала) ниже двух процентов, снижением размера собственных средств (капитала) ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации, неспособностью удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом «O Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

2) «НКО Кредитальянс» - Решение об отзыве лицензии принято в связи с неисполнением кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, неоднократным нарушением в течение одного года требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с Федеральным законом «O противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

3) Промрегионбанк, Банк Развития Технологий, ЕвроАксис Банк, Век, Динамичные Системы, Эл-банк, Мострансбанк.

Генеральный директор Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» Юрий Исаев назвал неизбежной консолидацию банков в России: «Вопрос в том, дадим ли мы банкирам уйти по-хорошему, без санации. Если государство не вмешается в процесс консолидации, то через санацию пройдут 70-80% оставшихся банков»^[33].

При этом агентство уже выплатило 2,5 млн. вкладчиков банков с отозванной лицензией более 1 трлн. рублей. Консолидация как экономический интеграционный процесс, имеющий в своей основе усиление позитивной деятельности в банковской сфере, уже присутствовал в новейшей экономической истории России в виде слияний и поглощений. Например, после кризиса банковского рынка в августе 1995 г. в результате экспансии московских банков наблюдался активный процесс поглощения местных кредитных организаций, сокративший общее количество российских банков с 2 295 в начале 1996-го до 1 841 к середине 1997 г. Процесс этот, значительно уменьшивший число кредитных организаций в России, затормозился в период кризиса 1998 г. И не удивительно: тогда многие крупные банки практически прекратили свое существование.

Однако уже в 1999-2000 гг. он получил свое продолжение, причем основной тенденцией поглощения в этот период было преобразование поглощаемого банка в филиал.

2000-2004 гг. — это период позитивного развития российской экономики, результатом которого явилось усиление процесса консолидации путем ускорения образования банковских групп и холдингов.

Дальнейшее улучшение делового и инвестиционного климата в стране открыло возможности для проникновения в финансовый сектор иностранных банков, в основном через открытие дочерних кредитных организаций. Это был период скрытой экспансии иностранного банковского капитала на российский банковский рынок.

К 2005-2007 гг. экспансия перешла из скрытой стадии в открытую и выразилась прежде всего в резком увеличении как количества, так и объемов сделок поглощения российских банков нерезидентами, то есть иностранными банками, для которых устойчивый экономический рост российской экономики, социально-политическая и финансовая стабильность, а также рост курса рубля послужили основанием инвестиционной привлекательности нашего финансового рынка.

Для иностранных банков, начинающих свой бизнес на российском рынке, было гораздо выгоднее приобрести финансовое учреждение с сильными позициями на рынке, с развитой сетью филиалов, чем заниматься освоением и завоеванием рынка, создавая новый банк.

Влияние кризиса резко изменило поведение иностранных инвесторов. Европейские банки — основные игроки на российском рынке — столкнулись с серьезными экономическими проблемами и приостановили экспансию на российский рынок, что совершенно естественно, так как до кризиса интерес к российским финансовым активам объяснялся очевидной на тот период перспективой роста национальной экономики.

И ожидания высокой доходности бизнеса в России были абсолютно оправданными. Глобальный кризис резко увеличил и без того высокую рискованность банковских операций. Это послужило причиной снижения интереса к российским банкам со стороны западных финансово-кредитных групп и естественным образом ослабило интеграционные процессы^[34].

В результате количество сделок слияния и поглощения значительно уменьшилось. Вследствие разразившегося кризиса многие кредитные организации сначала испытывали просто недостаток ликвидности, затем острую нехватку и ускоряющееся снижение капитала. И только затем пришло осознание, что необходимо консолидироваться, чтобы выжить.

Не случайно за три последних года при общем, как уже упоминалось, снижении количества банков в России, произошло увеличение количества крупных банков с уставным капиталом от 300,0 млн. руб. и выше.

Очевидно, что в этот непростой период основным мотивом осуществления слияния и поглощения для многих из этих кредитных организаций послужило элементарное выживание. На Международном экономическом форуме также было отмечено, что перед российскими банками сегодня стоят новые технологические вызовы, и основная проблема в том, что для осуществления успешной банковской деятельности организациям приходится осваивать современные технологии, за развитием которых банки часто не успевают. Ведь по сути, банки сегодня превращаются в IT-компании с банковской лицензией, и основной проблемой является возможность российских банков последовать за новыми изменениями и новыми технологиями.

Сегодня многие банки продолжают традиции 1990-х и были заморожены в ситуации, когда можно было работать с низкой эффективностью благодаря постоянному притоку средств. Что же представляет собой сегодня в принципе коммерческий банк?

Пожалуй, сейчас это организация, которая предоставляет услуги конечным потребителям. Клиенты больше не зависят от какого-то конкретного банка. Современный кризис достаточно больно ударил по прибыльности российских банков. Темпы роста экономики замедляются, а благосостояние населения почти не растет. Поэтому зарабатывать в банковском секторе день ото дня становится все тяжелее.

По прогнозу АКРА, ежегодная совокупная прибыль банковского сектора в ближайшие годы не превысит 600-700 млрд. руб. Сегодня многие банки продолжают претерпевать различные трансформации.

Основной задачей консолидации является объединение для усиления своей деятельности. Одни банки соединяются с целью увеличения и сохранения капиталов, то есть происходит слияние капиталов. Другие, которые покрупнее, покупают более мелкие банки, то есть происходит поглощение.

Некоторые банки закрываются в связи с банкротством или в связи с невозможностью выполнять требования ЦБ по работе и размеру уставного капитала, ликвидируются. Такие процессы происходят постоянно, и их количество в ближайшей перспективе, вероятно, будет только увеличиваться, если даже во время кризиса они не прекращались.

2.3. Пути совершенствования процедуры санации коммерческих банков

С учетом имеющихся у экспертного сообщества замечаний к существующей процедуре санации Банк России разработал ряд проектов нормативных актов. В частности разработан проект федерального закона № 66499-7 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в связи с созданием дополнительных механизмов финансового оздоровления кредитных организаций. Проект федерального закона № 66499-7 принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации в весеннюю сессию 2017 г.

Данным законопроектом предусматривается создание Банком России Фонда консолидации банковского сектора (далее − Фонд), формируемого из денежных средств Банка России, обособленных от остального имущества Банка России, за счет отчислений, производимых по решению Совета директоров Банка России. Банку России предоставляется право за счет средств Фонда приобретать и осуществлять продажу акций (долей в уставном капитале) санируемого банка, предоставлять субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставлять кредитным организациям, в отношении которых осуществляются меры по предупреждению банкротства, кредиты, размещать депозиты для поддержания ликвидности, выдавать гарантии, а также передавать в доверительное управление обществу с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора» (далее – Управляющая компания) приобретенные Банком России акции (доли в уставном капитале) санируемых кредитных организаций и также права (требования) к кредитным организациям, в отношении которых осуществляются меры по предупреждению банкротства, и (или) к кредитным организациям, выступающим инвесторами последних.

Управляющая компания учреждается Банком России в качестве единственного участника и использует денежные средства Фонда. От имени Банка России Управляющая компания будет осуществлять меры по предупреждению банкротства банка в соответствии с утверждаемыми Советом директоров Банка России планом участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, а также мероприятия, предусмотренные планом участия Банка России в урегулировании обязательств банка.

Для решения вопроса об участии Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка или урегулировании обязательств банка планируется привлечение Управляющей компании к оценке Банком России финансового положения банков. Одновременно с принятием решения о финансировании мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка планируется возложение на Управляющую компанию функций временной администрации по управлению банком.

Кроме того, в случае утверждения Советом директоров Банка России плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства Банк России будет вправе принять решение об уменьшении размера уставного капитала банка до величины собственных средств (капитала), а если данная величина имеет отрицательное значение – до 1 рубля.

Управляющая компания может также приобрести не менее 75 % акций (долей в уставном капитале) банка. Конечной целью управления банками, прошедшими в соответствии с законопроектом процедуру рекапитализации, является их продажа новому владельцу. Кроме того, в соответствии с законопроектом Банку России необходимо также установить требования к инвесторам, привлекаемым в рамках предупреждения банкротства банка, а также порядок и условия проведения Банком России закрытого конкурса по отбору приобретателей имущества и обязательств банка в рамках урегулирования его обязательств^[35].

Департамент банковского регулирования Банка России подготовил пакет проектов нормативных актов Банка России:

«О порядке разработки и утверждения Банком России плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, изменений, вносимых в план участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, представления на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России и утверждения Советом директоров Банка России плана участия Банка России в урегулировании обязательств банка, изменений, вносимых в план участия Банка России в урегулировании обязательств банка, о составе отчета общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора» о ходе выполнения плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка и порядке его представления в Банк России»;
«О порядке и методике проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса о целесообразности участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка»;
«О временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой до отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, а также об особенностях деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначаемой в случае утверждения плана участия Центрального банка Российской Федерации или плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации либо утверждения плана участия Центрального банка Российской Федерации или плана участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в урегулировании обязательств кредитной организации»;
«О порядке принятия Банком России решения об уменьшении размера уставного капитала банка до величины собственных средств (капитала) или до одного рубля в период деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, назначенной в соответствии с планом участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка»;
«О требованиях к лицам (лицу), приобретающим в соответствии с планом участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка акции банка в количестве не менее 75 процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (доли в уставном капитале, представляющие не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью)»; - «О порядке и условиях проведения Банком России закрытого конкурса по отбору приобретателя (приобретателей) имущества и обязательств банков»;
«О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 11 ноября 2005 года № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» ^[36].

Следует отметить, что в своем отчете «Санация российских банков – предлагаемые изменения неэффективного механизма санации являются позитивными» Fitch Ratings отмечает, что план Банка России по введению механизма рекапитализации санируемых российских банков за счет взносов капитала будет более эффективным и менее дорогостоящим, чем действующая система дешевых кредитов от ЦБ РФ.

Предполагается, что новый механизм позволит снизить риск, связанный с приобретением санируемых банков слабыми инвесторами с намерением перевести в них свои плохие активы для улучшения собственного финансового положения, что часто влечет за собой дополнительные затраты на санацию для государства.

Согласно действующему режиму, санируемые банки не обязаны соблюдать нормативы, пока они не восстановят капитал за счет прибыли от инвестирования дешевых средств, полученных от ЦБ РФ. Это создает стимулы для слабых инвесторов приобретать санируемые банки и переводить в них плохие активы.

Согласно предлагаемому варианту санации, регулятивный капитал банков будет восстанавливаться за счет взноса капитала, и они сразу должны будут соблюдать нормативы, что снизит к ним интерес со стороны слабых покупателей.

Введение законодательства об участии кредиторов в санации банков (bail-in) может еще больше снизить расходы для государства, хотя его реализация может быть отложена на период после 2017 г. согласно недавним комментариям от первого заместителя председателя ЦБ РФ.

Высокопоставленные чиновники из Министерства финансов и ЦБ РФ ранее заявляли, что режим bail-in может распространяться на депозиты свыше 100 млн. руб. Однако неясно, как bail-in будет действовать вместе с предлагаемым механизмом санации, хотя, основные государственные банки по-прежнему смогут рассчитывать на заблаговременную поддержку, а это означает, что понижения их рейтингов маловероятны.

Большинство финансовых проблем у банков связаны со слабым качеством их активов, а масштаб проблем обычно выявляется только в последний момент. Восстановление прибыльности банков отстает от целевых показателей, поскольку снизившиеся рыночные ставки ограничивают заработок банков от размещения дешевого фондирования ЦБ РФ, что в свою очередь замедляет восполнение капитала.

При предлагаемой новой системе восстановление капитала будет достигнуто одномоментно за счет взноса в капитал.

Выводы.

Процесс консолидации в банковской сфере России в силу объективных причин и имеющихся позитивных примеров будет набирать обороты. Банковская система России в целом нуждается в укрупнении, и государство заинтересовано в стимулировании процессов слияния и поглощения банковских учреждений. Об этом свидетельствует и ужесточение требований к банковскому капиталу, и попытки последнего времени сократить сроки слияний и поглощений, упростить саму процедуру такой реорганизации. Также сегодня, как никогда, необходимо создание благоприятных условий для слияний и поглощений региональных банков, так как они гораздо лучше владеют ситуацией на рынке банковских услуг их региона, знают потребности своих клиентов, оперативно реагируют на изменения на финансовых рынках.

В целях совершенствования механизма санации банка в законодательство вводятся изменения, согласно которым регулятивный капитал банков будет восстанавливаться за счет взноса капитала, и они сразу должны будут соблюдать нормативы, что снизит к ним интерес со стороны слабых покупателей.

Предлагаемые изменения в процедуре санации положительно скажутся на российском банковском секторе. Предупреждение банкротства путем прямой докапитализации санируемого банка Банком России предполагается использовать в качестве основной модели санации, однако одновременно с этим законопроект предусматривает возможность привлечения регулятором и стороннего инвестора для участия в капитале санируемого банка по аналогии с действующим порядком участия в санации ГК «Агентство по страхованию вкладов». Реализация нового механизма позволит минимизировать расходование средств государства, направляемых на меры по финансовому оздоровлению.

В проектах нормативных актов регламентируется процедура нового механизма – от порядка принятия решения об участии Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства до требований к инвесторам, которые могут привлекаться к санации. В частности, при наличии у банка признаков неустойчивого финансового положения, создающего угрозу его кредиторам или стабильности банковской системы, Банк России сможет направить в такой банк своих представителей и представителей управляющей компании для оценки финансового положения.

По результатам такой оценки будет составляться отчет с выводами и предложениями о целесообразности участия Банка России в санации. Устанавливаются требования к порядку разработки и утверждения Банком России планов по предупреждению банкротства и урегулированию обязательств кредитных организаций.

Одновременно с принятием решения о финансировании санации в соответствии с утвержденными планами на управляющую компанию предполагается возложить функции временной администрации по управлению банком, в связи с чем уточняются требования к ее деятельности. Определена процедура доведения величины уставного капитала банка до реального значения или до 1 рубля (при отрицательном значении капитала), по завершении которой осуществляется приобретение акций санируемой кредитной организации. При этом инвесторы и приобретатели имущества и обязательств кредитной организации должны будут соответствовать требованиям Банка России, характеризующим их финансовую устойчивость.

Заключение

Реструктуризация банков предусматривает два варианта:

Оперативными внутренними мерами реструктуризации коммерческих банков являются:

2) оптимизация филиальной сети коммерческих банков.

Список литературы

О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ. URL: http://www.consultant.ru/

О банках и банковской деятельности Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1. URL: http://www.consultant.ru/

О несостоятельности (банкротстве) Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ. URL: http://www.consultant.ru/

О признании утратившими силу Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций»: Федер. закон от 28.08.2004 г. № 87-ФЗ URL: http://www.consultant.ru/

О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы до 31 декабря 2014 года: Федеральный закон №175-ФЗ от 27 окт. 2008 г. URL: http://www.consultant.ru/

Астрелина В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке. – М.: Инфра-М, 2012.

Вешкин Ю., Авагян Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Магистр, 2014.

Джумабаева А.К. Финансовое состояние кредитных организаций // В сборнике: II Манякинские чтения: уникальный туристско-рекреационный потенциал «Московско-Сибирский тракт» («Золотое кольцо Прииртышья») как элемент устойчивого развития региона» материалы Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов, преподавателей, теоретиков и практиков. 2013. С. 38-43.

Кречетова В.А. Реструктуризация регионального банка, как способ повышения надежности банка // В сборнике: Стратегия устойчивого развития регионов: новый взгляд сборник научных трудов по материалам I международной научно-практической конференции. 2016. С. 184-188.

Руководящие принципы по выявлению слабых банков и принятию мер в их отношении. Банк международных расчетов, 2015. С. 10

Сухов М. И. Актуальные вопросы развития банковского сектора Российской Федерации // Деньги и кредит. 2016. № 2. С. 23.

Тян Н.С. Управление и оптимизация пассивов коммерческого банка в условиях напряженности на межбанковском рынке кредитных ресурсов // Банковские системы и финансовые рынки в условиях асимметрии экономики – материалы IV Банковского форума, Новосибирск, 2014. C. 172-175.
Тян Н.С. Управление филиальной сетью коммерческого банка: показатели эффективности // Финансово-банковская наука. 2012. С. 25-32.

Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12). С. 135-138.

Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М. : Вершина, 2011.

Обзор банковского сектора. URL: http://www.- cbr.ru

Официальный сайт рейтингового агентства Fitchratings. Отчет Fitch «Санация российских банков – предлагаемые изменения неэффективного механизма санации являются позитивными». [Электронный ресурс] // - Режим доступа: https://www.fitchratings.com/site/re/894135

Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс] // - Режим доступа: https://www.cbr.ru/analitics/standart_acts/old_proyect_events//170302-41_41_1- 7pdf

Сайт «Банкир.ру». – URL: http://www.bankir.ru.

О признании утратившими силу Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций»: Федер. закон от 28.08.2004 г. № 87-ФЗ URL: http://www.consultant.ru/ ↑
О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ. URL: http://www.consultant.ru/ ↑
О банках и банковской деятельности Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1. URL: http://www.consultant.ru/ ↑
О несостоятельности (банкротстве) Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ. URL: http://www.consultant.ru/ ↑
Кречетова В.А. Реструктуризация регионального банка, как способ повышения надежности банка // В сборнике: Стратегия устойчивого развития регионов: новый взгляд сборник научных трудов по материалам I международной научно-практической конференции. 2016. С. 184-188. ↑
Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М. : Вершина, 2011. — С. 41. ↑
Руководящие принципы по выявлению слабых банков и принятию мер в их отношении. Банк международных расчетов, 2015. С. 10 ↑
Сухов М. И. Актуальные вопросы развития банковского сектора Российской Федерации // Деньги и кредит. 2016. № 2. С. 23. ↑
Руководящие принципы по выявлению слабых банков и принятию мер в их отношении. Банк международных расчетов, 2015. С. 10 ↑
О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы до 31 декабря 2014 года: Федеральный закон №175-ФЗ от 27 окт. 2008 г. URL: http://www.consultant.ru/ ↑
Обзор банковского сектора. URL: http://www.- cbr.ru ↑
Кречетова В.А. Реструктуризация регионального банка, как способ повышения надежности банка // В сборнике: Стратегия устойчивого развития регионов: новый взгляд сборник научных трудов по материалам I международной научно-практической конференции. 2016. С. 184-188. ↑
Обзор банковского сектора. URL: http://www.- cbr.ru ↑
Обзор банковского сектора. URL: http://www.- cbr.ru ↑
Джумабаева А.К. Финансовое состояние кредитных организаций // В сборнике: II Манякинские чтения: уникальный туристско-рекреационный потенциал «Московско-Сибирский тракт» («Золотое кольцо Прииртышья») как элемент устойчивого развития региона» материалы Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов, преподавателей, теоретиков и практиков. 2013. С. 38-43. ↑
Вешкин Ю., Авагян Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Магистр, 2014. – С. 54.

↑
Вешкин Ю., Авагян Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Магистр, 2014. – С. 54.

↑
Кречетова В.А. Реструктуризация регионального банка, как способ повышения надежности банка // В сборнике: Стратегия устойчивого развития регионов: новый взгляд сборник научных трудов по материалам I международной научно-практической конференции. 2016. С. 184-188. ↑
Тян Н.С. Управление и оптимизация пассивов коммерческого банка в условиях напряженности на межбанковском рынке кредитных ресурсов // Банковские системы и финансовые рынки в условиях асимметрии экономики – материалы IV Банковского форума, Новосибирск, 2014. C. 172-175. ↑
Тян Н.С. Управление и оптимизация пассивов коммерческого банка в условиях напряженности на межбанковском рынке кредитных ресурсов // Банковские системы и финансовые рынки в условиях асимметрии экономики – материалы IV Банковского форума, Новосибирск, 2014. C. 172-175. ↑
Тян Н.С. Управление филиальной сетью коммерческого банка: показатели эффективности // Финансово-банковская наука. 2012. С. 25-32. ↑
Тян Н.С. Управление филиальной сетью коммерческого банка: показатели эффективности // Финансово-банковская наука. 2012. С. 25-32. ↑
Астрелина В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке. – М.: Инфра-М, 2012. – С. 43. ↑
Учаева Е.А., Коваленко О.Г. Оценка ликвидности коммерческого банка по нормативам ликвидности Центрального банка России// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12). С. 135-138. ↑
О несостоятельности (банкротстве) Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ. URL: http://www.consultant.ru/ ↑
Официальный сайт рейтингового агентства Fitchratings. Отчет Fitch «Санация российских банков – предлагаемые изменения неэффективного механизма санации являются позитивными». [Электронный ресурс] // - Режим доступа: https://www.fitchratings.com/site/re/894135 ↑
Официальный сайт рейтингового агентства Fitchratings. Отчет Fitch «Санация российских банков – предлагаемые изменения неэффективного механизма санации являются позитивными». [Электронный ресурс] // - Режим доступа: https://www.fitchratings.com/site/re/894135 ↑
Кречетова В.А. Реструктуризация регионального банка, как способ повышения надежности банка // В сборнике: Стратегия устойчивого развития регионов: новый взгляд сборник научных трудов по материалам I международной научно-практической конференции. 2016. С. 184-188. ↑
Официальный сайт рейтингового агентства Fitchratings. Отчет Fitch «Санация российских банков – предлагаемые изменения неэффективного механизма санации являются позитивными». [Электронный ресурс] // - Режим доступа: https://www.fitchratings.com/site/re/894135 ↑
Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс] // - Режим доступа: https://www.cbr.ru/analitics/standart_acts/old_proyect_events//170302-41_41_1- 7pdf ↑
Официальный сайт рейтингового агентства Fitchratings. Отчет Fitch «Санация российских банков – предлагаемые изменения неэффективного механизма санации являются позитивными». [Электронный ресурс] // - Режим доступа: https://www.fitchratings.com/site/re/894135 ↑
Официальный сайт рейтингового агентства Fitchratings. Отчет Fitch «Санация российских банков – предлагаемые изменения неэффективного механизма санации являются позитивными». [Электронный ресурс] // - Режим доступа: https://www.fitchratings.com/site/re/894135 ↑
Сайт «Банкир.ру». – URL: http://www.bankir.ru. ↑
Кречетова В.А. Реструктуризация регионального банка, как способ повышения надежности банка // В сборнике: Стратегия устойчивого развития регионов: новый взгляд сборник научных трудов по материалам I международной научно-практической конференции. 2016. С. 184-188. ↑
Кречетова В.А. Реструктуризация регионального банка, как способ повышения надежности банка // В сборнике: Стратегия устойчивого развития регионов: новый взгляд сборник научных трудов по материалам I международной научно-практической конференции. 2016. С. 184-188. ↑
Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс] // - Режим доступа: https://www.cbr.ru/analitics/standart_acts/old_proyect_events//170302-41_41_1- 7pdf ↑