Процедура банкротства (Правовое регулирование несостоятельности (банкротства))

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данного исследования определяется тем, что рыночная экономика носит весьма непредсказуемый характер, а сама предпринимательская деятельность тоже сопровождается постоянными рисками неплатежей и неисполнения обязательств. Произошедшие за последнее время мировые кризисы не могли не сказаться на внутригосударственной экономической обстановке, когда затормозились инвестиционные процессы, и даже покупательский спрос на большинство товаров снизился. Многие субъекты, которых можно отнести к среднему, а особенно к малому бизнесу, не в состоянии оказались «удержаться на плаву» и подверглись кредиторами инициации процедур банкротства. Это имеет и ярко выраженный отрицательный социальный эффект, поскольку банкротство и последующая ликвидация юридических лиц влекут массовую безработицу. В связи с этим значительно повышается роль четко урегулированного и реально действующего законодательства о банкротстве. Особенности института банкротства таковы, что признакам банкротства могут соответствовать даже организации, не имеющие убытков в соответствии с отчетностью.

Несостоятельность (банкротство) в условиях рыночной экономики является важнейшим институтом гражданского права в сфере защиты прав и законных интересов субъектов экономической деятельности, а защита соответствующих требований работников юридического лица-банкрота - одной из важнейших социальных задач государства.

Институт несостоятельности (банкротства) позволяет либо восстановить платежеспособность должника, сохранить его как звено экономической системы, либо исключить из гражданского оборота ввиду нецелесообразности продолжения деятельности должника. Векторное направление законодательство о банкротстве- это восстановление платежеспособности должника, поэтому предусмотрены разнообразные процедуры, осуществляющиеся последовательно и с привлечением квалифицированных специалистов- арбитражных управляющих, получивших специальную профессиональную подготовку в данной сфере.

Для соблюдения баланса интересов между кредиторами и подверженному банкротству субъекту особое значение имеет содержание законодательства о банкротстве, их необходимо изучать, сопоставлять с правоприменительной практикой и мировыми тенденциями в этой области. Это динамичный и, к сожалению, востребованный правовой институт должен являться объектом пристального внимания для определения эффективности норм закона.

Указанные выше обстоятельства и предопределили необходимость и актуальность избранной темы курсовой работы.

Объектом исследования являются правоотношения, возникающие при реализации процедур банкротства.

Предметом исследования являются нормы права, регулирующие процедуры банкротства.

Основная цель данной работы –анализ процедур банкротства на основе норм законодательства, монографий и юридической литературы.

Цель данной работы конкретизируется в следующих основных задачах:

- определение понятия несостоятельность (банкротство);

- характеристика признаков несостоятельности (банкротства);

- изучение источников правового регулирования несостоятельности (банкротства);

- исследование процедур несостоятельности (банкротства) в той последовательности, в которой закон предписывает их применение на практике : наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, конкурсного производства, а также мирового соглашения, к которому могут прийти субъекты на любой из перечисленных выше стадий.

Практическая значимость работы определяется содержащимися в ней результатами исследования, обосновывается и аргументируется категория несостоятельность (банкротство), приводится общая характеристика источников правового регулирования несостоятельности (банкротства), анализируются существующие признаки несостоятельности (банкротства), анализируются процедуры несостоятельности (банкротства). Полученные результаты важны студенту для более полного уяснения избранной темы, может пригодиться при сдаче экзаменов и в дальнейшем в профессиональной юридической деятельности.

В процессе исследования были использованы исследования российских цивилистов В.А. Вайпан, М.А. Егоровой, Е.П. Губина, П.Г.Лахно,Я.О. Алимова, В.В.Витрянского, Е.Г.Афанасьева, А.В. Белицкой, Т.Э.Рождественской, М.Ю. Тихомирова, И.В.Фролова, в которых расписываются особенности и практика применения процедур банкротства, анализируются существующие положения российского законодательства и изучаются имеющиеся проблемы.

В ходе исследования были использованы следующее методы научного познания: анализ, синтез, сравнительный, функциональный, системный, исторический, формально-юридический.

Глава 1. Понятие, критерии и признаки несостоятельности

(банкротства)

1.1 Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)

На сегодняшнем этапе развития экономических рыночных отношений, институт несостоятельности (банкротства) считается самым реальным механизмом рынка, которые регулируют предпринимательскую деятельность. Современная юридическая цивилистическая наука, тоже исходит из того, что несостоятельность (банкротство) – это неотъемлемый и актуальный символ рыночной экономики.

Рыночная экономика и эффективная предпринимательская деятельность не могут нормально функционировать при отсутствии норм законов, которые охраняют экономический оборот от следствия неэффективной деятельности его участников, вследствие неисполнения ими взятых обязательств, особенно, когда такое неисполнение носит стойкий, и часто систематический характер[13, с.14].

Предметом длительных дискуссий на протяжении долгого времени, является вопрос о том, чьим же интересам должно отвечать законодательство о несостоятельности (банкротстве) - кредиторов или должника? Реабилитационный либо ликвидационный характер норм права о банкротстве существенно различается в законодательстве стран мира. Отличия национальных моделей института несостоятельности (банкротства) настолько заметны, что это дает возможность сделать вывод о существовании нескольких различных системах законодательства о несостоятельности, а именно: радикально прокредиторское, умеренно прокредиторское, нейтральное, умеренно продолжниковское, радикально продолжниковское. Так, радикально прокредиторское законодательство ставит задачу удовлетворения требований кредитора как основную, при этом интересы остальных участников процесса не являются приоритетными (Пакистан, Израиль, Англия, Ирландия, и др.). Умеренно прокредиторское законодательство отличается от вышеуказанного типа тем, что, кроме интересов кредиторов, в большей мере учитывает интересы и других участников процесса (Польша, Норвегия Германия, Финляндия, Швеция,). Нейтральное законодательство ставит задачу учесть интересы и должника, и кредиторов, представляет собой правовую систему «золотой середины» (Дания, Словакия, Италия, Чехия, США). Умеренно продолжниковское законодательство преимущественно защищает интересы должника; государство старается создать для них все необходимые условия для освобождения от долгов (Испания, Греция Португалия). В наибольшей степени интересы должников защищаются радикально продолжниковской системой (Франция).[17, с.34]

Нормативные правовые акты, путем которых осуществляется правовое регулирование отношений, возникающих в связи с несостоятельностью (банкротством) должника, составляют в совокупности систему законодательства, которую целесообразно именовать законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Действующее российское законодательство о несостоятельности (банкротстве) является сложной системой правовых норм, в основании которого лежат положения Гражданского Кодекса Российской Федерации[1]. Эти положения делятся на три группы:

1) нормы, непосредственно регулирующие несостоятельность (банкротство) индивидуальных предпринимателей (ст. 25) и юридических лиц (ст. 65);

2) нормы, содержащие специальные указания по применению положений о несостоятельности (банкротстве), - ст. ст. 56, 105 (о субсидиарной ответственности лиц, которые имеют право давать обязательные для должника - юридического лица указания либо иным образом определять его действия за доведение должника до банкротства) и др.;

3) нормы, непосредственно не затрагивающие отношения несостоятельности (банкротства), но имеющие определяющее значение для решения вопросов, возникающих в связи с несостоятельностью (банкротством) юридических лиц (например, положения, регулирующие организационно-правовые формы юридических лиц, вопросы ответственности за нарушение обязательств и т.д.)[23, с.125].

Главную роль в системе правового регулирования несостоятельности (банкротства) играет Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»[5].

Кроме того, в систему законодательства, регулирующего несостоятельность (банкротство), входят иные нормативные акты. К числу последних, в частности, следует отнести постановления Правительства Российской Федерации, действующие решения Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации.

Согласно положениям Закона о банкротстве несостоятельность (банкротство) есть признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2).

1.2. Критерии и цели несостоятельности (банкротства)

В связи с рассматриваемой проблематикой принципиальным является вопрос о том, что находится в основании несостоятельности должника, другими словами, каковы критерии несостоятельности (банкротства).

Этот вопрос имеет свою историю. В дореволюционном российском законодательстве имелось два варианта ответа на него, в частности, для наличия несостоятельности, открывающей конкурсный процесс, можно признать одно из двух начал: недостаточность имущества или платежную неспособность. Хотелось бы отметить, что отдавалось предпочтение той системе банкротства, которая в основание несостоятельности ставила не недостаточность имущества, а неспособность должника к платежам[23, с.134]. Заметим, что Закон Российской Федерации от 19 ноября 1992 г. № 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» в качестве критерия несостоятельности использовал принцип неоплатности и под несостоятельностью (банкротством) понимал неспособность должника удовлетворить требования кредитора по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника[13, с.34].

На основании действующих положениями Закона о банкротстве должник - юридическое лицо может быть признан банкротом в случае его неплатежеспособности; в отношении граждан применяется достаточно сложная критериальная система, основывающаяся на соотношении критериев неплатежеспособности гражданина (п. 3 ст. 213.6) и неоплатности гражданина (абз. 5 п. 3 ст. 213.6). В результате правовую конструкцию несостоятельности гражданина следует применять вариативно, в зависимости от различных обстоятельств, а именно: во-первых, несостоятельность гражданина сводится к его неплатежеспособности в ситуациях, когда гражданин обязан обратиться в суд с заявлением о признании его банкротом (п. 1 ст. 213.4); во-вторых, несостоятельность гражданина сводится к альтернативной конструкции его неплатежеспособности и (или) неоплатности в ситуациях, когда гражданин имеет право подать в суд заявление о признании его банкротом (п. 2 ст. 213.4).

При этом необходимо учитывать:

а) презумпцию неплатежеспособности гражданина (абз. 2 п. 3 ст. 213.6): гражданин считается неплатежеспособным, если не докажет обратного;

б) правовую конструкцию исключения неплатежеспособности гражданина (абз. 7 п. 3 ст. 213.6), согласно которой должник не может быть признан неплатежеспособным, в том случае, если имеются достаточные основания полагать, что с учетом планируемых поступлений денежных средств, в том числе доходов от его деятельности и погашения задолженности перед ним, он в течение непродолжительного времени сможет исполнить в полном объеме денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил[21, с.9].

Механизм банкротства граждан был введен в Российской Федерации с 1 октября 2015 г[6].

Главной целью института банкротства, является освобождение лица, попавшего в сложное финансовое положение, от долговой зависимости и обязательств перед его денежными кредиторами. Присутствие указанного обстоятельства следует из того, что процедуры, которые применяются при банкротстве граждан, - реструктуризация долгов гражданина и реализация имущества гражданина являются правовыми реабилитационными процедурами, а изначальным и основным предназначением института банкротства является оказание помощи гражданину-должнику, что лежит в основе концепции нового старта (fresh start)[31, с.10] для людей, попавших в сложную финансовую ситуацию. Общий состав конструкции механизма освобождения гражданина от обязательств, заложенный в законодательстве России, состоит в следующем: после окончания расчетов с кредиторами гражданин, который признан банкротом, будет освобожден от дальнейшего выполнения требований кредиторов, и в частности требований кредиторов, не заявленных при введении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина. Анализ имеющихся норм законодательства о банкротстве позволяет считать, что рассматриваемая правовая конструкция состоит из следующих моментов:

- условий применения механизма освобождения гражданина от обязательств;

- правил об исключениях в механизме освобождении гражданина от обязательств;

- признаков недобросовестности гражданина.

Данные элементы имеют сложный самостоятельный состав и выполняют четко определенные взаимозависимые функции[21, с.11].

В рамках каждого из критериев закрепляется соответствующая система признаков несостоятельности (банкротства). Необходимо отметить, что Закон в качестве одного из признаков банкротства устанавливает минимальный размер задолженности субъекта, в отношении которого инициируется дело о несостоятельности. Так, дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее 300 тыс. руб., а к должнику-гражданину - не менее 500 тыс. руб. Законодательное закрепление минимального размера требований кредиторов означает, что права кредиторов могут быть защищены лишь при наличии определенного минимума требований, при отсутствии которого данный механизм защиты прав кредиторов неприменим.

Вместе с тем из этого не следует, что в ходе осуществления процедур банкротства не могут быть защищены и учтены права тех кредиторов, размер требований которых является меньшим, чем установленный законом минимум, необходимый для признания субъекта банкротом.

При определении наличия признаков несостоятельности (банкротства) и объема прав требований каждого из кредиторов юридическое значение придается лишь денежным долговым обязательствам, т.е. принимаются во внимание собственно задолженность за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, суммы полученного и невозвращенного займа с причитающимися на него процентами, задолженность, возникшая вследствие неосновательного обогащения, а также вследствие причинения вреда имуществу кредиторов[15, с.22].

Денежное обязательство представляет собой разновидность гражданско-правового обязательства. Предметной особенностью денежного обязательства является уплата кредитору должником денежной суммы. Основания возникновения денежных обязательств могут быть отнесены либо к договорным, либо к внедоговорным. Наиболее распространенным из них является договор, в силу которого обязанностям одной из сторон по передаче товаров, выполнению работ и оказанию услуг противостоит обязанность другой стороны по уплате определенной денежной суммы. По своей структуре так выглядят практически все договоры, которые применяются в гражданском обороте: подряда купли-продажи, перевозки, и пр.[27, с.239]

Однако денежное обязательство может возникнуть и по иным (внедоговорным) основаниям, а именно вследствие неосновательного обогащения или вследствие причинения вреда.

Хотелось бы отметить, что при определении наличия признаков банкротства должника не учитываются подлежащие применению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства неустойки (штрафы, пени), проценты за просрочку платежа, убытки в виде упущенной выгоды, а также иные имущественные и (или) финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей.

Законодатель устанавливает особенности определения размера денежных обязательств, возникающих из финансовых договоров: в том случае, если обязательство возникло из договоров, которые заключены на условиях генерального соглашения, то есть (единого договора), соответствующего примерным условиям договоров, предусмотренным положениями норм права о рынке ценных бумаг, правилами организованных торгов и (или) правилами клиринга, то данное обязательство прекращается. В результате возникает нетто-обязательство - денежное обязательство, которое является следствием такого прекращения. Нетто-обязательство определяется по всем прекращающимся обязательствам и не включает возмещение убытков в форме упущенной выгоды и взыскание неустоек (штрафов, пени)[22, с.209].

Хотелось бы отметить, что в соответствии с требованиями Закона о банкротстве некоторые платежи могут возникнуть после того, как принято заявления о признании должника банкротом (текущие платежи). Данные требования кредиторов по этим платежам не подлежат включению в реестр требований кредиторов.

Закон о банкротстве не ограничивается только гражданско-правовым обязательством должника, так как при определении наличия признаков несостоятельности принимается во внимание и публично-правовая обязанность соответствующего лица, то есть обязанность по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды (платежи, налоги, сборы, и другие взносы)[26, с.209].

Размер обязательных платежей, которые учитываются при определении наличия признаков банкротства должника, исчисляется без учета установленных законодательством штрафов (пени) и иных финансовых (экономических) санкций.

Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, в основно, определяются на момент подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом (п. 1 ст. 4 Закона о банкротстве). Хотелось бы отметить, что это обстоятельство имеет принципиальное значение, например для определения количества голосов кредиторов на собраниях кредиторов, так как данное количество признается пропорциональным сумме требований кредиторов к должнику (ст. 12). При этом состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, которые возникли до принятия судом или арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия судом такого заявления, определяются на дату введения первой процедуры, которая применяется в деле о банкротстве.

Действующие норм права расценивают как бесспорный факт установление размера денежного обязательства, до обращения в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о банкротстве. Но, если должник по каким-нибудь причинам оспаривает требования кредиторов, это обстоятельство не является запретом для обращения с заявлением в арбитражный суд. В данном случае обоснованность требований, а также и размер денежных обязательств и обязательных платежей, определяется арбитражным судом в порядке подготовки дела к судебному разбирательству[10, с.11].

Выводы: банкротство это экономическое явление, которое сопровождает рыночную экономику. Главным признаком банкротства является неплатежеспособность, которая выражается в невыплате заработанной платы, неоплатой обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды, невозможности оплаты поставленной продукции, сырья, работ, услуг и пр. Банкротами могут быть признаны как юридические, так и физические лица.

Банкротство регулируется законодательными актами, главными из которых является Гражданский кодекс Российской Федерации, законодательство о банкротстве и др.

В систему законодательства, регулирующего несостоятельность (банкротство), следует отнести постановления Правительства Российской Феде-рации, решения Верховного Суда Российской Федерации.

Глава 2. Процедуры несостоятельности (банкротства)

2. 1. Особенности наблюдения, как стадии банкротства

Одну из важнейших ролей среди положений о банкротстве играют процедуры банкротства.

Процедуры несостоятельности (банкротства) представляют собой предусмотренную законодательством совокупность мер в отношении должника, которые направлены на восстановление его платежеспособности или ликвидацию.

Законом о банкротстве предусмотрены определенные процедуры банкротства: 1) наблюдение; 2) финансовое оздоровление; 3) внешнее управление; 4) конкурсное производство; 5) мировое соглашение.

Хотелось бы отметить, что в отношении граждан, Закон о банкротстве предусматривает новые для российской правовой системы процедуры, такие как реструктуризация долгов и реализация имущества гражданина (ст. 213.2). Третьей процедурой, предусмотренной Законом, является мировое соглашение[22, с.202].

Наблюдение. Это процедура, которая осуществляется в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения тщательного анализа его финансового состояния, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов. Проведение этой процедуры позволяет, определить финансовое состояние должника, и сохранить его имущество[23, с.147].

Исполнение главных задач процедуры наблюдения возложено на временного управляющего. Деятельность временного управляющего на данной стадии осуществляется по двум направлениям:

1) изучение финансового состояния должника в целях определения возможности и целесообразности проведения реорганизационных (восстановительных) или ликвидационных процедур;

2) контроль за действиями руководства должника (в том числе обеспечение сохранности его имущества).

Временный управляющий утверждается арбитражным судом в порядке, предусмотренном положениями ст. 45 Закона о банкротстве[28, с.29].

Временный управляющий действует параллельно с руководством должника. Руководство на данном этапе не отстраняется от выполнения своих обязанностей, так как осуществление рассматриваемой процедуры не является основанием для отстранения руководителя должника и иных органов его управления, и оно продолжает осуществлять свои полномочия. Правда имеются некоторые ограничения, установленные Законом о банкротстве.

Для того, что бы защитить интересы кредиторов и сохраннить имущества должника временный управляющий наделен широким кругом юридических прав. Например, он вправе предъявлять иски о признании сделок должника недействительными и о применении последствий недействительности ничтожной сделки, обращаться в суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника (не предусмотренных п. 2 ст. 64 Закона), и в частности о запрете должнику совершать без его согласия любые сделки, и т.д.[30, с.210]

Права и обязанности временного управляющего в ходе процедуры наблюдения установлены ст. ст. 66 и 67 Закона и сводятся к реализации им целей процедуры наблюдения.

Одной из главных обязанностей временного управляющего является проведение анализа финансового состояния должника. На основе детального анализа финансового состояния в процессе наблюдения, временный управляющий должен представить собранию кредиторов и арбитражному суду наиболее полные сведения о должнике. Такие как, наличие или отсутствие признаков банкротства, положение должника на товарных рынках, возможность расплатиться с кредиторами до заседания арбитражного суда, и пр.[24, с.349]

Также, временный управляющий обязан проводить мероприятия по выявлению кредиторов должника для формирования и ведения реестра требований кредиторов, за исключением случаев, когда данная обязанность возложена на других лиц.

2. 2. Правовое регулирование финансового оздоровления

Данная процедура осуществляется в целях проведения восстановительных мероприятий под контролем кредиторов и суда уже после принятия арбитражным судом заявления о признании должника несостоятельным (банкротом)[28].

Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов, если имеется ходатайство учредителей (участников) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия, уполномоченного государственного органа, а также третьего лица или третьих лиц о введении финансового оздоровления.

Исполнение должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности может быть обеспечено залогом (ипотекой), банковской гарантией, государственной или муниципальной гарантией, поручительством, а также иными способами. Вместе с тем в качестве предмета обеспечения не могут выступать имущество и имущественные права, принадлежащие должнику на праве собственности или праве хозяйственного ведения. Кроме того, исполнение должником обязательств не может быть обеспечено удержанием, задатком или неустойкой (п. 1 ст. 79 Закона о банкротстве)[14, с.56].

В ходе финансового оздоровления органы управления должника, продолжая осуществлять свои обязанности, ограничиваются в распоряжении своими средствами. Так, должник не вправе без согласия собрания (комитета) кредиторов совершать сделки, в отношении которых у него имеется заинтересованность или которые связаны с приобретением, отчуждением имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника, сделки, которые влекут за собой выдачу займов (кредитов), поручительств и гарантий, а также учреждение доверительного управления имуществом должника.

Вместе с тем Закон устанавливает, что должник не вправе совершать определенные сделки без согласия административного управляющего. К их числу следует отнести сделки, которые влекут за собой увеличение кредиторской задолженности должника более чем на 5% суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления, уступку прав требований, перевод долга, получение займов (кредитов) и т.д.[13,с.77]

Одновременно с вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего. Закон о банкротстве устанавливает общие требования к порядку выдвижения и утверждения его кандидатуры (ст. 83).

Одной из основных обязанностей административного управляющего является осуществление контроля за ходом выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности.

Не позднее чем за месяц до истечения срока финансового оздоровления должник обязан предоставить административному управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровления. На основании такого отчета административный управляющий составляет заключение и направляет его кредиторам и в арбитражный суд[14, с.66].

2.3. Требования законодательства к внешнему управлению

Внешнее управление. Это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности. Внешнее управление является процедурой реабилитационного характера, рассчитанной на применение по общему правилу в отношении юридических лиц, при этом предусматриваются особенности введения и реализации внешнего управления в отношении отдельных субъектов, в частности в отношении крестьянского (фермерского) хозяйства. Устанавливая, что решение о введении внешнего управления принимается собранием кредиторов, Закон о банкротстве тем не менее допускает в ряде случаев возможность введения внешнего управления по инициативе арбитражного суда (п. 1 ст. 92)[30,с. 358].

Внешнее управление вводится на срок не более 18 месяцев и может быть продлено на срок не более шести месяцев, причем по ходатайству собрания кредиторов или внешнего управляющего установленный срок внешнего управления может быть сокращен. Интересен тот факт, что совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать двух лет.

Одним из наиболее привлекательных для должника последствий внешнего управления является введение моратория на удовлетворение требований кредиторов.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется на денежные обязательства и обязательные платежи, за исключением текущих платежей. Иными словами, под действие моратория не должны подпадать текущие требования[23, с.116].

В настоящее время согласно п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23 июля 2009 г. № 63 «О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве»[7] к текущим относятся платежи, которые возникли после даты принятия заявления о признании должника банкротом, т.е. даты вынесения определения об этом.

Внешний управляющий в отличие от временного полностью заменяет руководителя должника, поскольку на него возлагается управление делами должника, в том числе и по распоряжению имуществом, за исключением совершения крупных сделок, а также сделок, в совершении которых имеется заинтересованность. Внешний управляющий вправе заключать такие сделки только с согласия собрания (комитета) кредиторов, если иное не предусмотрено одобренным ими планом внешнего управления.

Порядок утверждения внешнего управляющего определяется общими положениями Закона о банкротстве, касающимися порядка утверждения арбитражных управляющих. Внешний управляющий, являясь арбитражным управляющим, обладает всеми правами и обязанностями, установленными Законом о банкротстве для данного участника процесса о несостоятельности. Однако наряду с этим законодатель наделяет внешнего управляющего специальными правами и обязанностями с учетом специфики внешнего управления (ст. 99)[14, с.68].

Полномочия внешнего управляющего на данном этапе можно разделить на две группы:

1) осуществляемые внешним управляющим в качестве руководителя должника;

2) связанные с выполнением мероприятий в рамках процедуры внешнего управления.

Так, к первой группе следует отнести полномочия внешнего управляющего по самостоятельному распоряжению имуществом должника (с ограничениями, установленными ст. ст. 101, 104 Закона о банкротстве), по проведению инвентаризации, по ведению бухгалтерской, финансовой, статистической отчетности.

Ко второй группе относятся, в частности, полномочия внешнего управляющего, связанные с формированием и ведением реестра требований кредиторов, а также с возможностью отказаться от исполнения договоров должника[30, с.208].

Внешнее управление включает комплекс различных мероприятий по восстановлению платежеспособности должника как финансово-экономического, так и организационного характера. В рамках внешнего управления могут осуществляться: перепрофилирование производства (комплекс мероприятий, направленных на изменение специализации (профиля) должника), закрытие нерентабельных производств, взыскание дебиторской задолженности, продажа части имущества должника, уступка прав требования, исполнение обязательств должника собственником имущества должника - унитарного предприятия учредителями (участниками) должника или третьими лицами, продажа предприятия должника и т.д. (ст. 109 Закона о банкротстве)[23, с.199].

Мерой по восстановлению платежеспособности является замещение активов должника, которое проводится путем создания на базе имущества должника одного или нескольких открытых акционерных обществ.

Одной из эффективных мер, направленных на восстановление платежеспособности должника, является оспаривание сделок, совершенных должником или другими лицами за счет должника, а также действий, направленных на исполнение обязательств и обязанностей. Сделки могут быть оспорены как по правилам гл. III.1 Закона о банкротстве, так и по общим основаниям, предусмотренным гражданским законодательством. Закон в действующей редакции закрепляет такое право за внешним и конкурсным управляющим, представителем собрания (комитета) кредиторов, конкурсным кредитором или уполномоченным органом, если размер кредиторской задолженности перед ними составляет более 10% общего размера кредиторской задолженности, а также временной администрацией финансовой организации[14, с.32].

Согласно п. 31 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда от 23 декабря 2010 г. № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»[7] отдельный кредитор или уполномоченный орган вправе также обращаться к арбитражному управляющему с предложением об оспаривании управляющим сделки на основании ст. ст. 61.2 или 61.3 Закона о банкротстве. В случае отказа или бездействия управляющего этот кредитор или уполномоченный орган также вправе в порядке ст. 60 Закона обратиться в суд с жалобой на отказ или бездействие арбитражного управляющего. Признание этого бездействия (отказа) незаконным может являться основанием для отстранения арбитражного управляющего.

2.4. Правовые аспекты конкурсного производства и мирового соглашения

В результате проведения конкурсного производства - конечной стадии в процессе несостоятельности (банкротства) - прекращается существование юридического лица или предпринимательская деятельность гражданина.

Следует обратить внимание на то, что законодатель отдельно предусматривает последствия признания гражданина банкротом (ст. 213.30 Закона о банкротстве). Так, в течение пяти лет с даты признания гражданина банкротом он не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства, а также в течение этого срока не может быть возбуждено по заявлению такого гражданина дело о его банкротстве. Кроме того, законодатель особо подчеркивает, что возможность освобождения от долга в процессе признания гражданина банкротом является для него благом, способом социальной реабилитации, поэтому в случае повторного признания гражданина банкротом в течение указанного периода по заявлению конкурсного кредитора или уполномоченного органа правило об освобождении от обязательств в отношении такого гражданина применяться не будет[23, 117].

Основанием открытия конкурсного производства является признание должника банкротом по решению арбитражного суда. Срок конкурсного производства не может превышать шести месяцев, однако арбитражный суд вправе продлить его еще на шесть месяцев по ходатайству лиц, участвующих в деле (п. 2 ст. 124 Закона).

Одной из основных фигур в конкурсном производстве является конкурсный управляющий, который утверждается арбитражным судом при принятии решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. С момента утверждения управляющего к нему переходят все полномочия по управлению делами должника, в том числе полномочия по распоряжению его имуществом.

Свои полномочия конкурсный управляющий как руководитель должника осуществляет с даты его утверждения до даты прекращения производства по делу о банкротстве или заключения мирового соглашения.

Помимо общих для всех арбитражных управляющих функций, конкурсный управляющий осуществляет ряд полномочий, связанных со спецификой проведения процедуры конкурсного производства:

1) правомочия по распоряжению имуществом предприятия-должника;

2) правомочия по формированию конкурсной массы;

3) правомочия по распределению конкурсной массы;

4) иные правомочия при проведении конкурсного производства[14, с.86].

Говоря о группе прав, касающихся распоряжения имуществом должника, следует заметить, что с момента утверждения арбитражным судом конкурсный управляющий становится единственным полномочным представителем всего имущества должника, которое находится на балансе предприятия или у третьих лиц к моменту открытия конкурсного производства.

В группу наиболее важных правомочий конкурсного управляющего включаются права, связанные с формированием конкурсной массы.

Конкурсную массу составляет все имущество должника, имеющееся у него на момент открытия и выявленное в ходе конкурсного производства. Следует заметить, что в конкурсную массу включается не все имущество должника, а только то имущество, на которое может быть обращено взыскание. Из конкурсной массы исключаются изъятое из оборота имущество, имущественные права, связанные с личностью должника, в том числе права, основанные на разрешении (лицензии) на осуществление определенных видов деятельности, а также иное имущество, предусмотренное Законом о банкротстве. К последнему Закон относит жилищный фонд социального использования, детские дошкольные учреждения, объекты коммунальной инфраструктуры, жизненно необходимые для данного региона.[24, с.486]

Средства, полученные от продажи социально значимых объектов, включаются в конкурсную массу. Важным моментом, нашедшим закрепление в действующем Законе, является положение о передаче непроданных социально значимых объектов и жилищного фонда социального использования в собственность соответствующему муниципальному образованию без каких-либо дополнительных условий на основании определения арбитражного суда, в сроки, указанные в таком определении[23, с. 196].

Конкурсный управляющий обладает также полномочиями, направленными на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, а также иными полномочиями, направленными на увеличение конкурсной массы ( на предъявление исков о признании недействительными сделок, совершенных должником (ст. ст. 166 - 181 Гражданского кодекса Российской Федерации), об истребовании имущества должника у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных должником (гл. 29 Гражданского кодекса Российской Федерации [1]), и др.

Формируя конкурсную массу, конкурсный управляющий осуществляет инвентаризацию и оценку имущества должника. При проведении инвентаризации устанавливается фактическое наличие имущества, которое сопоставляется с данными бухгалтерского учета, а также проверяется полнота отражения в учете обязательств организации. Инвентаризация имущества должника является основанием для проведения оценки имущества должника, под которой следует понимать определение стоимости принадлежащего ему имущества.

Третья группа полномочий связана с заключительным этапом формирования конкурсной массы: это разделение имеющегося у должника имущества на лоты, их реализация и аккумулирование полученных денежных средств на единственном счете должника.

Возможна продажа предприятия как единого имущественного комплекса, когда отчуждаются все виды имущества, предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности. При этом покупатель приобретает предприятие в чистом виде, без долгов. Порядок продажи предприятия должника при конкурсном производстве аналогичен порядку, установленному Законом о банкротстве (ст. 110) в отношении продажи предприятия должника во внешнем управлении[13, с.63].

Четвертая группа полномочий конкурсного управляющего - иные полномочия. Параллельно процессу формирования конкурсной массы осуществляется процесс выявления требований кредиторов, подлежащих удовлетворению из денежных средств, полученных от продажи имущества должника.

Конкурсный управляющий ведет реестр требований кредиторов, переданный ему соответственно временным, административным или внешним управляющим.

Кредиторы, желающие принять участие в конкурсе и получить удовлетворение своих требований, должны предъявить претензии к должнику в двухмесячный срок со дня публикации объявления о несостоятельности. По истечении указанного срока реестр требований кредиторов закрывается.

После закрытия реестра конкурсный управляющий начинает производить расчеты с кредиторами в порядке очередности, установленной ст. 134 Закона о банкротстве. Следует обратить внимание, что Законом закрепляются так называемые внеочередные расходы. Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.[24, с.249]

После указанных внеочередных расходов погашаются требования кредиторов в порядке очереди, установленной Законом о банкротстве.

Первую очередь составляют требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, компенсации морального вреда, компенсации сверх возмещения вреда. Возмещение вреда осуществляется независимо от того, в каких отношениях состоял гражданин с причинителем вреда: договорных, трудовых, гражданско-правовых и т.д.

Стоит заметить, что определение размера требований граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, осуществляется путем капитализации соответствующих повременных платежей, установленных на дату принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства и подлежащих выплате гражданам до достижения ими возраста 70 лет, но не менее чем за 10 лет. Эти отношения регулирует также Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»[4]. Данный Закон предусматривает переход от возмещения непосредственно работодателями вреда гражданам, получившим увечье, профессиональное заболевание или иное повреждение здоровья в связи с выполнением трудовых обязанностей, к возмещению вреда на принципах социального страхования. Выплаты производятся единым страховщиком за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателями.

Во вторую очередь осуществляются расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору (контракту), и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности. При этом должны быть учтены:

1) непогашенная задолженность должника по оплате труда на момент принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом;

2) проценты за нарушение установленного срока выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и других причитающихся работнику выплат в размере и порядке, которые устанавливаются трудовым законодательством.

К третьей очереди отнесены требования других кредиторов (конкурсных кредиторов и уполномоченных органов). В составе требований кредиторов третьей очереди учитываются также требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. Такие требования удовлетворяются за счет средств, полученных от продажи предмета залога в порядке, установленном положениями ст. 138 Закона.

Поскольку требования кредиторов по текущим платежам подлежат удовлетворению ранее выплат кредиторам первой и второй очереди, положение Закона о том, что на погашение текущих платежей направляются средства, оставшиеся после расчетов с кредиторами первой и второй очереди, означает следующее: конкурсный управляющий вправе осуществлять погашение указанных в п. 1 ст. 138 Закона о банкротстве текущих платежей в пределах 10% выручки от продажи предмета залога в любое время в ходе конкурсного производства независимо от расчетов с кредиторами первой и второй очереди.

Закон о банкротстве устанавливает только три очереди удовлетворения требований кредиторов, из чего следует, что все остальные требования, не подпадающие под определенные законом очереди, должны удовлетворяться после полного удовлетворения очередных требований. К таким требованиям, в частности, относятся: требования учредителей и участников должника; требования по начисленным, но не выплаченным дивидендам.[23, с.206]

При удовлетворении требований кредиторов следует иметь в виду ряд важных положений.

Во-первых, требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди, за исключением требований кредиторов, обеспеченных залогом имущества должника.

Во-вторых, при недостаточности денежных средств должника они распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.

В-третьих, требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований, подлежат удовлетворению за счет оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества должника.

В-четвертых, требования кредиторов первой очереди, заявленные до окончания расчетов со всеми кредиторами, но после завершения расчетов с кредиторами первой очереди, заявившими свои требования в установленный срок, подлежат удовлетворению до удовлетворения требований кредиторов последующих очередей. При этом удовлетворение требований кредиторов соответствующих очередей приостанавливается. В случае если такие требования были заявлены до завершения расчетов с кредиторами первой очереди, они подлежат удовлетворению после завершения расчетов с кредиторами первой очереди, заявившими свои требования в установленный срок, при наличии денежных средств на их удовлетворение. Требования кредиторов второй очереди, заявленные до окончания расчетов со всеми кредиторами, подлежат удовлетворению в аналогичном порядке.

В-пятых, требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, считаются погашенными. К числу погашенных относятся также требования кредиторов, которые были отклонены конкурсным управляющим и не оспорены кредиторами или которые были признаны арбитражным судом необоснованными.

В-шестых, кредиторы, чьи требования не были удовлетворены в полном объеме в процессе конкурсного производства, имеют право требования к третьим лицам, получившим незаконно имущество должника. Данное требование может быть предъявлено в срок, установленный Законом о банкротстве.[28, с.67]

Конкурсное производство завершается после окончания расчетов с кредиторами и составления отчета конкурсным управляющим. При отсутствии замечаний по отчету конкурсного управляющего арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства.

Конкурсное производство считается завершенным с момента внесения указанной записи в ЕГРЮЛ.

Мировое соглашение. Это заключение должником и кредиторами на любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве добровольного соглашения об улаживании имущественного спора на определенных ими условиях между должником, его конкурсными кредиторами и уполномоченным органом, но не ранее проведения первого собрания кредиторов[9, с.13].

Решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов. Решение собрания кредиторов о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. При этом Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в п. 4 информационного письма от 20 декабря 2005 г. № 97 указал, что решение о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов не от числа присутствующих на собрании кредиторов, а от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов.

Заключение мирового соглашения, предусматривающего отсрочку или рассрочку исполнения обязательств, уступку прав требования должника, исполнение обязательств должника третьими лицами, скидку с долгов и т.п., является, безусловно, наиболее желательным для должника способом окончания дела о банкротстве[23, с.208].

Сторонами мирового соглашения являются должник, а также конкурсные кредиторы и уполномоченные органы. Со стороны должника мировое соглашение подписывается лицом, принявшим решение о заключении мирового соглашения. От имени конкурсных кредиторов и уполномоченных органов мировое соглашение подписывается представителем собрания кредиторов или уполномоченным на совершение данного действия лицом.

Содержание мирового соглашения определяется характером тех договоренностей, которые были достигнуты между должником и кредиторами, а в некоторых случаях и третьими лицами.

Мировое соглашение содержит положения двух видов. Во-первых, положения, которые в обязательном порядке должны найти отражение в мировом соглашении (существенные условия), и, во-вторых, положения, которые могут быть включены в соглашение по усмотрению сторон (дополнительные условия). К числу существенных условий относятся следующие: размер, порядок, сроки исполнения обязательств должника и (или) прекращение обязательств должника предоставлением отступного, новацией обязательства, прощением долга и т.д. В дополнительных условиях должна содержаться информация о способах выплаты долга, его реструктуризации или замены на какие-либо другие права.

Для вступления в силу мировое соглашение должно быть утверждено арбитражным судом. Основным обязательным условием, при соблюдении которого арбитражный суд утверждает мировое соглашение, является погашение задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очередей[23, с.209].

Закон устанавливает различные основания отказа в утверждении мирового соглашения. Их можно разделить на три типа: несоблюдение установленного порядка заключения мирового соглашения, несоответствие мирового соглашения требованиям других законов и иных нормативных актов, нарушение прав третьих лиц[24, с.228].

Законом предусматривается отмена определения об утверждении мирового соглашения. По общему правилу требования кредиторов, с которыми произведены расчеты на условиях мирового соглашения, не противоречащих Закону о банкротстве, считаются погашенными. Кредиторы, требования которых были удовлетворены на условиях, предусматривающих их преимущества или ущемление прав и законных интересов других кредиторов, обязаны возвратить все полученное в порядке исполнения мирового соглашения.

Условия мирового соглашения об удовлетворении требований одних кредиторов предпочтительно перед другими кредиторами являются незаконными.

Мировое соглашение, утвержденное арбитражным судом, вступает в силу для должника и конкурсных кредиторов, а также для третьих лиц, участвующих в его заключении, с момента вынесения судом соответствующего определения. Для указанных лиц оно является обязательным, следовательно, односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается[28, с.75].

Выводы: Законодательством Российской Федерации предусмотрены следующие процедуры несостоятельности (банкротства): 1) наблюдение; 2) финансовое оздоровление; 3) внешнее управление; 4) конкурсное производство; 5) мировое соглашение.

Каждая процедура имеет свои особенности, которые направлены на урегулирование банкротства.

Особая роль принадлежит арбитражному управляющему (в зависимости от процедур несостоятельности (банкротства) - временный, административный, внешний или конкурсный, в отношении гражданина - финансовый управляющий), который является одним из главных субъектов правоотношений связанных с разрешением несостоятельности (банкротства) и несет за свои действия (бездействия) ответственность в соответствии с Российским законодательством, вплоть до уголовной.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Россия, вставшая на путь рыночных отношений, подвергается всем трудностям и испытаниям рыночной экономики. Особенно это заметно в связи с мировым экономическим кризисом, коснувшимся и экономики российского государства.

Явление банкротства присущи и нашей стране. Значительное повышение курса мировой валюты, разрыв привычных хозяйственных связей, переизбыток товаров и услуг в отдельных отраслях экономики, устаревшее оборудование и другие факторы, приводят к тому, что предприятия становятся нерентабельными, и соответственно неплатежеспособными, что приводит их к банкротству. Это негативное явление сказывается на людях и на экономике государства.

В России в 2016 году банкротами были признаны 18,2 тыс. граждан, 12,5 тыс. компаний, 1,4 тыс. индивидуальных предприятий и 81 крестьянское (фермерское) хозяйство, свидетельствуют данные «Федресурса».[32]

Для разрешения споров и защиты лиц, которые могут пострадать от банкротства, и было принято законодательство о банкротстве. К основным нормативно-правовым актам данного законодательства относятся: Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Регулируют данные правоотношения постановления Правительства Российской Федерации, действующие решения Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, решения Верховного суда Российской Федерации.

Банкротство включает целый комплекс мероприятий, это и оценка финансового состояния должника, и выработка мер по улучшению финансового состояния должника, а в случае, если применение таких мер будет признано нецелесообразным или невозможным, - наиболее равное и справедливое удовлетворение интересов кредиторов несостоятельного должника.

Субъектами правоотношения в области банкротства являются: должник - гражданин или юридическое лицо, неспособные удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей; конкурсный кредитор; арбитражный управляющий; уполномоченные органы - по требованиям, вытекающим из обяза-тельных платежей; иные лица, в частности органы местного самоуправления, федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти соответствующего субъекта Российской Федерации - при рассмотрении дела о несостоятельности (банкротстве) градообразующей организации; лицо, предоставившее обеспечение для проведения финансового оздоровления, и др. Законодательство о банкротстве не распространяется на казенные предприятия, учреждения, политические партии и религиозные организации.

Каждый из вышеназванных субъектов имеет свои функции, несет ответственность, имеет права и выполняет обязанности в соответствии с законом.

Законодательством о банкротстве определены определенные процедуры банкротства: это наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство; мировое соглашение. В отношении граждан, Закон о банкротстве предусматривает новые для российской правовой системы процедуры, такие как реструктуризация долгов и реализация имущества гражданина.

Каждая из процедур имеет свое назначение и содержание. В Законе о банкротстве предусматривается несколько вариантов банкротства организаций, включая ликвидацию (признание банкротом) и восстановление платежеспособности должника как альтернативу ликвидации. В каждом из них отлична и роль субъектов правоотношений несостоятельности (банкротства).

Законом определена и очередность удовлетворения кредиторов. В первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсация морального вреда.

Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

В третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

После расчетов с кредиторами третьей очереди производятся расчеты с кредиторами по требованиям, вытекающим из сделок которые были признаны недействительными на основании Закона о банкротстве.

Анализ действующего законодательства позволяет сделать вывод, что в целом оно удовлетворяет требованиям современных экономических реалий, но в связи с изменением в мировой и российской экономике будет развиваться и трансформироваться далее по велению времени.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.07.2017)// Российская газета.-№ 238-239.- 08.12.1994

2.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 29.07.2017) // Собрание законодательства РФ.-17.06.1996.- № 25.- ст. 2954

3.Градостроительный кодекс Российской Федерации от 29.12.2004 № 190-ФЗ (ред. от 29.07.2017) //Российская газета.-№ 290.- 30.12.2004

4.Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ (ред. от 29.07.2017) :Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний// Российская газета.- № 153-154.- 12.08.1998

5. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 29.07.2017) :О несостоятельности (банкротстве)// Собрание законодательства РФ.- 28.10.2002.- № 43.- ст. 4190

6.Федеральный закон от 29.06.2015 № 154-ФЗ (ред. от 23.06.2016) :Об урегулировании особенностей несостоятельности (банкротства) на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации// Российская газета.- № 144.-03.07.2015

Судебная практика

7.Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 № 63 (ред. от 06.06.2014): О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве //Вестник ВАС РФ.- № 9.- сентябрь.- 2009

8. Постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 № 63(ред. от 30.07.2013): О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» //Вестник ВАС РФ.- № 3.- март.- 2011.

9. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 20.12.2005 № 97: Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с заключением, утверждением и расторжением мировых соглашений в делах о несостоятельности (банкротстве)//Вестник ВАС РФ.- № 3.-2006 (Обзор)

Литература

10.Алексеева Е.Ю. Об исковости в производстве по делам о несостоятельности (банкротстве) // Арбитражный и гражданский процесс. 2015. № 7. С. 39 - 45.

11.Бабинова Н. Возбуждение дела о банкротстве по заявлению уполномоченного органа // ЭЖ-Юрист. 2017. № 4. С. 1, 5.

12.Банкротство физических лиц. Часть I. Основные изменения в законодательстве о несостоятельности (постатейный) / А.Р. Агишева, И.А. Аксенов, О.А. Гревцова и др.; под ред. В.А. Гуреева. М.: Редакция «Российской газеты», 2015. Вып. 19. 176 с.

13.Банкротство хозяйствующих субъектов: учебник для бакалавров / Я.О. Алимова, Н.Н. Викторова, С.С. Галкин и др.; отв. ред. И.В. Ершова, Е.Е. Енькова. Москва: Проспект, 2016. 336 с.

14.Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (постатейный). 2-е изд., перераб. и доп. // СПС КонсультантПлюс. 2014.

15.Витрянский В.В. Реформа российского гражданского законодательства: промежуточные итоги. М.: Статут, 2016. 431 с.

16.Вышегородцев И. Арбитражный управляющий - друг или враг? // ЭЖ-Юрист. 2017. № 22. С. 9.

17.Голубцов В.Г. Зарубежные и национальные стандарты регулирования института несостоятельности (банкротства) гражданина // Российский юридический журнал. 2016. № 5. С. 13 - 15.

18.Гузнов А.Г., Рождественская Т.Э. Организации финансового рынка и финансово-правовые механизмы урегулирования их несостоятельности: монография. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2016. 304 с.

19. Добрачев Д.В. Гражданско-правовые формы защиты прав кредитора. М.: Инфотропик Медиа, 2017. 120 с.

20. Добрачев Д.В. Денежные обязательства: тенденции развития доктрины и судебной практики. М.: Инфотропик Медиа, 2015. 168 с.

21.Карелина С.А., Фролов И.В. Механизм освобождения гражданина-должника от обязательств как следствие его банкротства: условия и порядок применения // Право и экономика. 2015. № 10.С.9-11

22.Кузнецов С.А. Основные проблемы правового института несостоятельности (банкротства): монография. М.: Инфотропик Медиа, 2015. 304 с.

23.Предпринимательское право Российской Федерации: Учебник3-е изд., перераб. и доп.)/отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно.- М: «НОРМА», «ИНФРА-М», 2017.- С.241

24.Предпринимательское право Российской Федерации: Учебник / Е.Г. Афанасьева, А.В. Белицкая, В.А. Вайпан и др.; отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. 3-е изд., перераб. и доп. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2017. 992 с.

25.Проблемы реализации принципов права в предпринимательской деятельности: монография / В.К. Андреев, Л.В. Андреева, К.М. Арсланов и др.; отв. ред. В.А. Вайпан, М.А. Егорова. М.: Юстицинформ, 2016. 340 с.

26.Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Публичное банковское право: учебник для магистров. М.: Проспект, 2016. 448 с.

27.Финансовое право: учебник для бакалавров / Б.Г. Бадмаев, А.Р. Батяева, К.С. Бельский и др.; под ред. И.А. Цинделиани. 3-е изд. М.: Проспект, 2016. 656 с.

28. Фролов И.В. Управление процедурами банкротства: теория и юридическая практика. Новосибирск, 2013. С. 88.

29. Шиткина И.С. Контролирующие лица: особенности ответственности при банкротстве // Институт несостоятельности (банкротства) как инструмент повышения эффективности рыночной экономики: Сб. ст. / Под ред. С.А. Карелиной. М., 2014.

30. Шишмарева Т.П. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и практика его применения: учебное пособие для экзамена по Единой программе подготовки арбитражных управляющих. М.: Статут, 2015. 416 с.

31.Потребительские банкротства: иностранный опыт. URL: http://jobr.ru/potrebitelskiebankrotstvainostrannyiyopyitJobr№ovosti_state_1403.html (режим доступа: свободный)

32. Статья : 84% физлиц в России ничего не выплатили кредиторам в ходе банкротств в 2016 году. URL: https://www.audit-it.ru/news/finance/902975.html (режим доступа: свободный)