Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Особенности функционирования финансово-кредитных институтов (Анализ деятельности финансово-кредитных институтов на примере ОАО «Росбанк»)

Содержание:

Введение

Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации. Регистрацию осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, где учитываются сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов.^[1]

Он выдает коммерческим банкам лицензию. Деятельность коммерческих банков в России регламентируют Гражданский Кодекс Российской Федерации, Федеральным законом от 10 июня 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции изменений), Федеральным законом от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции изменений), Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в редакции изменений), и Законом Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в редакции изменений) и другими нормативно-правовыми актами.

Целью работы является изучение особенностей финансово-кредитных институтов РФ. В соответствие с указанной целью можно определить ряд задач:

- раскрыть понятие, сущность финансово-кредитных институтов РФ;

- рассмотреть понятие и виды коммерческих банков РФ;

- описать направления функционирования коммерческих банков в РФ;

- рассмотреть на КБ «Росбанк»: развитие и перспективы как одного финансово-кредитного института.

Источниками информации для написания работы послужили нормативно-правовые акты, базовая учебная литература, фундаментальные теоретические труды крупнейших мыслителей в рассматриваемой области, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, посвященных данной тематике.

Предмет работы – деятельность финансово-кредитных институтов.

Объект работы – КБ «Росбанк».

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии.

Глава 1 Анализ деятельности финансово-кредитных институтов

1.1 Понятие, сущность финансово-кредитных институтов

Финансовые институты делят на две основные категории – депозитарные и недепозитарные.

К депозитарным институтам принадлежат коммерческие банки, сберегательные банки, сберегательные и кредитные ассоциации, кредитные союзы. Основной функцией депозитарных институтов рынка является привлечение средств в виде депозитов и предоставление займов.

Коммерческие банки осуществляют кредитование субъектов хозяйствования и граждан за счёт привлечения средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других кредитных ресурсов. Основными операциями коммерческих банков кроме привлечения и размещения денежных вкладов и кредитов является расчётное и кассовое обслуживание клиентов, операции с ценными бумагами, доверительные (трастовые операции), выдача поручительств и гарантий и других обязательств. Предоставление консультационных услуг и др. ^[2]

Коммерческие банки выступают основными поставщиками кредитных ресурсов на рынке и играют решающую роль в финансировании корпораций, привлечении и размещении финансовых ресурсов среди отраслей экономики. В зависимости от специфики государственного регулирования конкретного национального рынка коммерческие банки выполняют для участников рынка более широкий или узкий круг операций с финансовыми активами. Сберегательные банки и сберегательные кредитные ассоциации являются финансовыми институтами, которые привлекают средства инвесторов в виде депозитов и предоставляют займы под залог недвижимости.

Основным видом деятельности таких институтов является финансирование покупки недвижимости. Займы сберегательных институтов преимущественно имеют долгосрочный характер. Кредитные союзы являются наименьшими по объёму активов и самыми молодыми среди депозитных финансовых институтов. Участниками кредитных союзов выступают юридические и физические лица. объединённые по какому – либо принципу.

Главная цель кредитных союзов – финансовая и социальная защита своих членов, путём привлечения средств для взаимного кредитования.
К недепозитным институтам относятся инвестиционные компании, пенсионные фонды и страховые компании. Пенсионные фонды обеспечивают работников доходом после выхода на пенсию в форме периодических выплат. Основателями пенсионного фонда выступают корпорации, частные фирмы, учреждения, союзы, физические лица.

Средства поступают в фонд через поступление периодических взносов как работодателей так и работников. До 90% активов пенсионных фондов составляют акции и ценные бумаги с фиксированным доходом, что обуславливается спецификой деятельности фонда, а именно необходимостью осуществлять периодические выплаты пенсионерам на протяжении длительного периода времени. Наибольшая часть в активах пенсионных фондов принадлежит корпоративным ценным бумагам – акциям и облигациям. Часть пенсионных фондов, как и инвестиционные компании, нанимают финансовых посредников для обеспечения профессионального управления активами. Страховые компании являются финансовые посредниками, осуществляющие выплаты своим клиентам при наступлении определённых страховых случаев, оговорённых в страховом полисе.

Собственники полисов выплачивают страховой компании премии в обмен на обязательства оплатить обусловленные суммы в будущем при наступлении определённых событий Страховая премия является платой за страхование, которую собственник полиса вносит страховой компании согласно с договором страхования.

При составлении договора страхования, страховые компании берут на себя риски собственников полисов, а получают страховые взносы, получают плату за принятые на себя риски. Страховые взносы используют для приобретения облигаций, акций. Залоговых обязательств и других ценных бумаг. Инвестиционные компании являются институтами совместного инвестирования, которые привлекают средства инвесторов и вкладывают их в диверсифицированный портфель ценных бумаг. ^[3]

Финансовые институты инвестиционной компании формируют за счёт размещения на рынке собственных акций и инвестиционных сертификатов. Активы – за счёт приобретения паевых и долговых ценных бумаг других эмитентов. Инвестиционные компании вкладывают средства в ценные бумаги большого количества эмитентов для того, чтобы в рамках обратной стратегии максимально диверсифицировать портфель и уменьшить риск инвестирования.

Инвестиционные банки и инвестиционные банковские фирмы являются институтами, которые обеспечивают и сопровождают инвестиционные процессы на рынках капиталов.

На рынках разных стран эти финансовые институты на сегодняшний день играют разную роль. Прежде всего деятельность инвестиционных банков связана с обслуживанием эмитентов и инвесторов и финансированием перспективных отраслей экономики. Деятельность многих больших инвестиционных банков имеет международных характер и направлена на осуществление инвестиций на международном рынке.

На рынке США инвестиционные банки банковские фирмы играют роль универсальных финансовых посредников, которые занимаются практически всеми видами деятельности: андеррайтингом, торговлей ценными бумагами, управление активами других участников рынка, разными видами деятельности с корпоративными финансами. Государство выступает на финансовом рынке заёмщиком. Регулярно размещая на внешнем и внутреннем рынках свои долговые ценные обязательства, а так же выполняет специфическую и очень важную функцию - регулирование финансового рынка.
Иногда государство выступает как инвестор. Осуществляя финансовую поддержку тех или иных субъектов хозяйствования.

1.2 Понятие коммерческих банков

Термин «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности. Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности.

Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. ^[4]

Коммерческие банки по юридическому статусу подразделяются на:

1. национальные (функционируют согласно федеральным законам и в обязательном порядке входят в Федеральную резервную систему в качестве банков-членов);

2. штатные (функционируют в соответствии с законами отдельных штатов и по желанию входят либо не входят в ФРС).

Так же коммерческие банки различаются:

I. по принадлежности уставного капитала и способу его формирования: банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков.

II. по видам совершаемых операций:

1. универсальные,

2. специализированные.

III - по территории деятельности:

1. Федеральные;

2. не федеральные.

IV - по обслуживанию различных отраслей экономики.

V – по наличию филиалов:

1. филиальные;

2. бесфилиальные

Значительную долю действующих сегодня коммерческих банков составили смешанные их варианты.

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и других программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является банк трудовых сбережений и кредитования населения. (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению.

1.3 Функции коммерческих банков

Основными функциями коммерческих банков являются:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- выпуск кредитных денег;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, представление экономической и финансовой информации. Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. ^[5]

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства.

Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск кредитных денег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, – денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются.

Коммерческие банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка.

Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя данную функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. ^[6]

Глава 2 Анализ деятельности финансово-кредитных институтов на примере ОАО «Росбанк»

2.1 Общая характеристика банка ОАО «Росбанк»

Росбанк – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Росбанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

На сегодняшний день Росбанк является одним из крупнейших банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.

В качестве объекта дипломной работы рассмотрим более подробно одно из структурных подразделений Росбанка.. В качестве такого примера выступает Центральное отделение Росбанка г. Москвы.

Центральное отделение Росбанка не является самостоятельным юридическим лицом, а входит в структурное подразделение Росбанка.

Основное направление в деятельности Центрального отделения Росбанка состоит в оказании населению разнообразных услуг. Центральное отделение Росбанка осуществляет прием и выдачу вкладов; кредитно - расчетное обслуживание клиентов; новые виды услуг - выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме; покупку и продажу организациям и населению иностранной валюты и др.

Банк стремится максимально соблюдать интересы вкладчиков и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности.

ОАО «РОСБАНК» получил генеральную лицензию на право совершения в Российской Федерации всех кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте:

привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;
осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
финансировать капвложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации), осуществлять иные операции с ними;
выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции);
оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции.

ОАО «РОСБАНК» создал свою систему денежных переводов «ЮНИСТРИМ», которая в настоящее время преобразована в самостоятельный банк. Оборот системы в 2011г. составил 0,5 млрд. долларов США. При непосредственном участии системы денежных переводов «ЮНИСТРИМ» создана Международная Ассоциация Систем Денежных Переводов (IAMTN), объединившая ведущих участников этого рынка со всего мира.

ОАО «РОСБАНК» является уполномоченным банком Правительства г. Санкт - Петербурга. Банк осуществляет аналогичное сотрудничество с Государственным Таможенным Комитетом РФ, который с июня 2001 года включил ОАО «РОСБАНК» в реестр организаций, выступающих в качестве гаранта перед таможенными органами.

2.2 Оценка кредитного портфеля ОАО «Росбанк»

Кредитная политика банка базируется на трех основных принципах: максимальное удовлетворение потребностей клиентов в заемных средствах при самом широком выборе форм и методов предоставления ссуд; обеспечение высокой надежности кредитных вложений при максимальном проценте собираемости дохода по предоставленным ссудам; безопасность, взвешенный подход к рассмотрению проектов и форм кредитования.

Этим принципам банк неукоснительно следовал на протяжении всех лет. При этом изменялись подходы к реализации поставленных целей. А именно: на каждый год определялись виды предоставляемых кредитов, производилась диверсификация портфеля по отраслям, сегментам рынка, размерам ссуд и рисков, срокам предоставления, обеспеченности.

Основным направлением использования привлеченных отделением Банком средств являлось наращивание кредитного портфеля. Как видно из таблицы 8 в целом портфель потребительских кредитов увеличился за анализируемый период с 48 535 до 90 431 млн. руб. Это обусловлено лидирующим положением кредитования среди розничных услуг Банка, а также его динамичным развитием на рынке.

Таблица 1

Динамика кредитования физических лиц Центрального отделения Росбанка по видам

Динамика потребительских кредитов банка по видам Наименование статьи актива	За 2013 тыс.руб.	За 2014 тыс.руб.	Абсолют. изменение, тыс.руб.	Относит. изменение, %
1. «Автокредит»	8 625	12 956	4 331	150,2
2.Кредиты «Просто деньги»	23 126	42 569	19443	184
3. Кредиты по генеральным соглашениям	5 236	10 236	5000	195,5
4. Просто кредиты	2 201	3 407	1 206	154,7
5. Ипотечное кредитование	2 921	5 956	3035	203,9
6. Кредиты сотрудникам	1 705	1602	-103	94
7. Овердрафты по пластиковым картам	5 553	10 501	4 948	189,7
8. Просроченная задолженность	163	203	40	124,5
9. Просроченные проценты	5	4	-1	80
Итого:	48 535	90 434	41 899	186,3

В частности можно отметить рост выдачи кредитов «Просто деньги», их доля увеличилась на 184 % или на 19443 тыс. руб. А так же увеличилась выдача кредитов: «Автокредит», кредиты по генеральным соглашениям, просто кредит, овердрафты по пластиковым картам.

Но наблюдается снижение выдачи кредитов сотрудникам, они снизились на 103 тыс. руб. или на 6 %. Это снижение может быть связано с тем, что в отделении Росбанка незначительные льготы на кредиты сотрудникам банка. Например, в других банках кредиты на покупку жилья сотрудникам дают без процентов. А в Росбанке предоставляют лишь незначительные скидки льготы при предоставлении кредита.

Сумма просроченных процентов в Банке снизилась на 1 тыс. руб. или на 20% по сравнению с прошлым годом, а просроченная задолженность увеличилась на 40 тыс. руб. или на 124,5 %. Это обусловлено тем, что при зачислении средств на счет клиентов в первую очередь погашаются просроченные проценты, а уже затем основной долг.

Увеличение просроченной задолженности произошло за счет роста выдачи кредитов, но в целом ее уровень не превышает 1% кредитного портфеля отделения Росбанка (при норме – до 5%).

Наибольшую долю в портфеле потребительских кредитов отделения Росбанка занимают кредиты «Просто деньги» . Клиенты предпочитают брать кредит «Просто деньги», так как многоцелевой кредит. Его берут как на строительство и ремонт жилья, покупку подержанного автомобиля, так и на поездки на отдых, лечение зубов, подарки близким, наращивание волос и на многое другое.

Кредит «Заслуженный» берут уже постоянные клиенты банка, которые уже имеют положительную кредитную историю.

«Автокредит» тоже занимает значительную часть в общем портфеле потребительских кредитов, так как приобретение гражданами автомобилей растет в геометрической прогрессии. Ведь автомобиль в наше время “не роскошь, а средство передвижения”.

Однако в России преобладает средний класс населения, и общество в большинстве случаев приобретает автомобили “с рук”, поэтому кредит «На неотложные нужды» занимает лидирующую позицию (70% этого кредита берут именно на покупку подержанного автомобиля). Ведь как изложено в пункте 3 данной главы «Автокредит» дается лишь на покупку автомобилей только у автосалонов.

Также можно отметить и долю овердрафтов по пластиковым картам (рост 189,7%). Данный вид кредита в настоящее время является актуальным, востребованным клиентами и привлекательным для банков.

Овердрафт привлекает клиента своей относительной дешевизной (процентная ставка по овердрафту ниже ставок по срочным кредитам) и свойством неограниченной возобновляемости лимита предоставления ресурсов. Перечисление денежных средств, при данном виде кредитования производится при возникновении потребности в кредитных ресурсах максимально оперативно, перечисляемая сумма представляет собой величину, ровно необходимую клиенту (в рамках лимита овердрафта).

Так же некоторые клиенты предпочитают брать кредиты по генеральным соглашениям (рост 195,5%), то есть заемщиком является сотрудник предприятия, а в роли поручителя выступает само предприятие.

Далее проведем анализ портфеля кредитов физических лиц по срокам предоставления (таблица 3.2).

Как видно из таблицы 4 люди предпочитают брать кредиты сроком от 1 года до 3 лет, относительное изменение этих кредитов составило 171,5%, а абсолютное 34132,5 тыс.руб. Данная динамика прослеживалась еще в начале 2010 года. К этой группе относятся кредиты, которые берут на ремонт квартиры, поездки на отдых, бытовые нужды.

Востребованы кредиты и со сроком погашения свыше 3 лет, их изменение составило 10547 тыс.руб. или 143,8%. К этой группе кредитов относят в основном кредиты на покупку, ремонт и строительство жилья, покупку автомобиля.

Таблица 2

Динамика кредитов физических лиц по срокам предоставления

Наименование статьи актива	За 2013 тыс.руб.	За 2014 тыс.руб.	Абсолют. изменение, тыс.руб.	Относит. изм-ние, %
1.Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок до 30 дней	375,5	635	-259,5	59,1
2.Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 31 до 90 дней	625	739	-114	84,6
3. Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 91 до 180 дней	206	245	-39	84
4. Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 181 до 1 года	1784,5	1 569	-215,5	87,9
5. Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 1 года до 3 лет	32 356,5	66498	34132,5	171,5
6. Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет	7 334,5	10 547	3212,5	143,8
7. Кредиты, предоставленные физическим лицам при недостатке средств на депозитном счете (“овердрафт”)	5553	10501	4948	189,1
Итого:	48535	90434	1 951 378	143,8

Выдача кредитов по пластиковым картам (овердрафты) увеличилась в денежном выражении на 3212,5 тыс. руб., а темп роста составил %. Для сравнения в 2013 году данный показатель составлял всего лишь 5553 тыс.руб. Данная статистика еще раз подтверждает, что овердрафты по пластиковым картам в настоящее время становятся все более востребованным видом кредита.

Так же можно проследить динамику выдачи кредитов со сроком предоставления от 181 дня до 1 года. За 2013 год выдача данных кредитов уменьшилась на 112,1 %, а на начало 2013 года кредиты с таким сроком выдачи стояли на втором месте по востребованности.

Кредиты со сроком предоставления до 181 дня в настоящее время не пользуются большим спросом, здесь наблюдается снижение, кроме кредитов от 31 до 90 дней. Но это увеличение не так значительно. Сюда можно отнести кредиты на “мелкие” нужды, такие как: наращивание ногтей, наращивание волос и т.д. Хотя до 2013 года потребители пользовались данными видами кредитов намного чаще.

Таким образом, можно сделать вывод, что население за последний год стало отдавать большее предпочтение кредитам со сроком предоставления от 1 года до 3 лет.

В кредитовании физических лиц можно отметить и такую особенность как сезонность востребования кредитов. Больше всего обращаются за кредитами в банк весной. Кредиты берут на отдых, на покупку автомобиля, на строительство дачи, на ремонт квартиры, на установку пластиковых окон, на свадьбу и многое другое. Так же обостряется востребованность кредитов в декабре месяце, в это время берут кредиты абсолютно на разные цели, от покупки подарков до покупки квартир. А вот после “новогодних” праздников (январь месяц) востребованность в кредитах снижается.

Также отметим, что в условиях кризиса развития банковской системы исследуемое отделение Росбанка столкнулось со следующими проблемами, которые мы постараемся решить:

- отсутствие эффективной системы скоринга по оценке платежеспособности клиентов Центрального отделения Росбанка, что приводит к возрастанию степени кредитного риска, особенно в условиях мирового финансового кризиса;

- отсутствие альтернативных ипотечных продуктов и схем расчёта платежей по такому кредиту, что иной раз отпугивает клиента и не позволяет взять кредит на более выгодных условиях.

Что касается перспектив развития кредитного направления, Банк планирует не только постоянное повышение качества, скорости обслуживания, но и расширение ассортимента и масштабов предлагаемых услуг. Благодаря разнообразию имеющихся в настоящее время видов и форм кредитования, банк осуществляет индивидуальный подход к каждому заемщику, предлагая оптимальную для него схему кредитования.

Ближайшие планы Банка в сфере кредитования является разработка программы потребительского кредитования как сотрудников предприятий — клиентов банка по овердрафтному кредитованию под заработную плату с использованием пластиковых карт, так и населения на покупку жилья, автотранспорта и дорогостоящей бытовой техники.

Таким образом, для успешного развития системы кредитования населения необходимы мероприятия, которые заключаются: в разработке новых и усовершенствовании стандартизированных банковских продуктов (ипотечные кредиты, кредиты на образование, автокредиты, кредитные карты, кредиты на строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости, кредиты молодым семьям на хозяйственное обзаведение и т.п); в развитии организационных аспектов (создание специализированных структур), в совершенствовании механизма кредитования населения (дифференциации условий предоставления кредита в зависимости от вида кредита, срока использования, уровня дохода заемщиков); в проведении маркетинговых мероприятий; в расширении ресурсного потенциала банков; в повышении качества обслуживания и доступности услуг для клиентов.

2.3 Анализ финансового риска в банке

Анализ рискованности деятельности банка проведем по трем видам риска: кредитному, процентному и валютному.

Кредитный риск - вероятность потерь, возникающих при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения (или неточного исполнения) клиентами, контрагентами или эмитентами своих обязательств перед банком либо обязательств по сделкам, гарантированным банком. В данную категорию попадают риски, связанные как с осуществлением прямого кредитования заемщиков и оказанием им услуг кредитного характера, так и риски, связанные с нарушениями условий расчетов по сделкам, заключаемым банком на открытом рынке.

Произведем оценку кредитного риска коммерческого банка ОАО «РОСБАНК» экспертным методом. Для этого рассмотрим и оценим следующие группы факторов кредитного риска:

К факторам, повышающим кредитный риск, относятся следующие:

значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;
большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;
концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;
значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой;
нестабильная экономическая и политическая ситуация;
другие факторы.

Далее пятью экспертами значения каждой из групп факторов ранжируются по степени вероятности риска и нормируются, т.е. каждой группе присваивается определенный балл (B_i) – от 1 до 5 – по следующей шкале:

1 – слабовероятная;

2 – маловероятная;

3 – вероятная;

4 – весьма вероятная;

5 – почти возможная.

Также экспертами для каждой группы факторов присваивается свой вес (w_i), который отражает долю влияния фактора в общей величине риска. При этом сумма весов приравнивается к 1.

Величина кредитного риска (R) для каждого эксперта определяется по следующей формуле:

R = Σ (B_i × w_i).

Рассмотрим экспертные оценки баллов и весов факторов, а также величину кредитного риска по каждому из экспертов.

Таблица 3

Оценка факторов кредитного риска (эксперт 1)

Фактор	Балл (Bi)	Вес (wi)	Индекс риска
А	Б	В	Г = Б × В
1	4	0,15	0,6
2	4	0,15	0,6
3	3	0,13	0,39
4	2	0,13	0,26
5	2	0,1	0,2
6	2	0,1	0,2
7	2	0,07	0,14
8	1	0,07	0,07
9	1	0,05	0,05
10	1	0,05	0,05
Сумма		1	2,56

Таблица 4

Оценка факторов кредитного риска (эксперт 2)

Фактор	Балл (Bi)	Вес (wi)	Индекс риска
А	Б	В	Г = Б × В
1	3	0,13	0,39
2	4	0,13	0,52
3	3	0,11	0,33
4	3	0,11	0,33
5	2	0,1	0,2
6	2	0,1	0,2
7	2	0,09	0,18
8	2	0,08	0,16
9	1	0,08	0,08
10	1	0,07	0,07
Сумма		1	2,46

Таблица 5

Оценка факторов кредитного риска (эксперт 3)

Фактор	Балл (Bi)	Вес (wi)	Индекс риска
А	Б	В	Г = Б × В
1	4	0,15	0,6
2	3	0,12	0,36
3	3	0,12	0,36
4	3	0,12	0,36
	2	0,11	0,22
6	2	0,11	0,22
7	2	0,08	0,16
8	1	0,07	0,07
9	1	0,06	0,06
10	1	0,06	0,06
Сумма		1	2,47

Таблица 6

Оценка факторов кредитного риска (эксперт 4)

Фактор	Балл (Bi)	Вес (wi)	Индекс риска
А	Б	В	Г = Б × В
1	4	0,15	0,6
2	4	0,14	0,56
3	3	0,13	0,39
4	2	0,13	0,26
5	2	0,12	0,24
6	2	0,1	0,2
7	2	0,07	0,14
8	2	0,06	0,12
9	1	0,05	0,05
10	1	0,05	0,05
Сумма		1	2,61

Таблица 7

Оценка факторов кредитного риска (эксперт 5)

Фактор	Балл (Bi)	Вес (wi)	Индекс риска
А	Б	В	Г = Б × В
1	3	0,12	0,36
2	3	0,12	0,36
3	3	0,11	0,33
4	3	0,11	0,33
5	3	0,1	0,3
6	2	0,1	0,2
7	2	0,09	0,18
8	1	0,09	0,09
9	1	0,08	0,08
10	1	0,08	0,08
Сумма		1	2,31

Далее находим среднее значение риска по пяти экспертам:

R_сред = (2,56+2,46+2,47+2,61+2,31)/5 = 2,48.

Чем ближе R_сред к 1, тем меньше риск, чем ближе к 5, тем выше. При оценке величины риска можно использовать следующую шкалу зон риска (рисунок 3.1 ).

границы зон риска	0	0,1–1,25	1,26–2,5	2,6 – 3,75	3,76 – 5
зоны риска	безриско-вая	минималь-ная	приемлемая	критичес-кая	катастро-фическая

Рисунок 1- Шкала зон риска

Таким образом, среднее значение риска, найденное нами методом экспертных оценок, позволяет нам сделать вывод о том, что уровень кредитного риска анализируемого банка находится в зоне приемлемого риска.

Другой вид риска, которому должно уделяться внимание в процессе управления банковскими рисками, процентный. Увеличившиеся колебания рыночных процентных ставок и валютных курсов, а также отмена регулирования ставки процента по депозитам привели к тому, что управление процентным риском стало одной из ключевых задач финансового управления деятельностью банка и рассматривается сегодня как элемент концепции управления активами и пассивами финансового посредника.

Таким образом, оценка процентного риска коммерческого банка на основе статистических методов позволяет нам сделать следующие выводы:

1) риск потерь банка вследствие изменения ставки рефинансирования Центрального Банка России не велик;

2) риск потерь банка вследствие изменения ставки банков-конкурентов по кредитам нефинансовым организациям (отвлечение части клиентов к конкурентам) – не велик;

3) риск потерь банка вследствие изменения ставки банков-конкурентов по кредитам населениям (отвлечение части клиентов к конкурентам) – не велик.

Заключение

В качестве объекта дипломной работы рассмотрим более подробно одно из структурных подразделений Росбанка.

В качестве такого примера выступает Центральное отделение Росбанка г. Москвы.

Список использованной литературы

1.Банковское дело/ О.И. Лебедев [и др.]; под ред. О.И. Лебедева. – М., Банковский и биржевой науч.-консультац. центр, 2013. – 428с.

2.Банковское дело: Учебное пособие /Д.Г. Чарилова [и др.]; под ред. Д.Г. Чарилова – 4-ое изд. – М.: Финансы и статистика, 2013.- 254 с.

3.Гарантии в современной банковской практике. Учебное пособие / А.Д. Голубченко/ под ред. А.Д. Голубченко. – М.: Менатеп-Информ, 2010. – 158с.

4.Григорьев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки в современной России. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2010. – 262с.

5.Гусева О.И. Л.И. Анализ деятельности коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика. 2013.- 210с.

6.Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Ильина И.А. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. – 623с.

7.Дудалко В.А., Дудалко А.В. Финансы и кредит: Курс лекций. – Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 2013. – 287с.

8.Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ.ред. Г.И. Кравцова – Мн.: Мисанта, 2010. – 434с.

9.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., “Банки и биржи”. Издательское объединение “ЮНИТИ”, 2014.- 374 с.

10.Жоромская Н. И. О банковской классификации доходов и расходов в РФ // Налоговый вестник. — 2011. — № 10. — С. 94 — 97.

11.Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. – М.: Русская деловая лит.-ра, 2011. – 320с.

12.Кушлин В.И., Волгин Н.А. Государственное регулирование рыночной экономики. – М.: ОАО "НПО "Экономика", 2010.- 278с.

13.Караваева И. В. Банковское дело.- М.: Юристъ, 2011. -421с.

14.Князев В.Т. Совершенствование банковской системы и подготовка кадров для банковской службы. // Налоги. — 2010. — № 2. С. 28-33.

15.Колосова А. Ф. О развитии банковского сектора // Экономика строительства. — 2009. — № 7. — С. 2 — 15.

16.Лыкова Л. Н. Банки в России.- М.: ВЕК, 2012.- 210с.

17.Миляков. Н.В. Банковское дело: Курс лекций. — М.: ИНФРА — М, 2012. — 347с.

18.Нестерова Т.Н. Банковский менеджмент. Учебное пособие. – М.: Инфра-М., 2013. – 94с.

19.Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей, 2012. – 446с.

20.Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 271с.

21.Пушкарева В. М. История финансовой мысли. М.: Финансы и статистика, – 2010.-312с.

22.Ривуар Ж. Техника банковского дела. – М., 2012.- 289с.

23.Сажина М. А. Банковскую систему России необходимо совершенствовать. // Финансы. – 2013. — № 7. – С. 10-13.

24.Сарбащева С. М. Нужны кардинальные перемены. // Финансы. – 2010. — № 10. – С. 46-49.

25.Сершенко Ю. Б. Новое в налогообложении прибыли в 2011 г. // Главбух. – 2011. – № 2. – С. 27-31.

.Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей, 2012. – 26с. ↑
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Ильина И.А. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. – 63с. ↑
Гусева О.И. Л.И. Анализ деятельности коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика. 2013.- 20с. ↑
Григорьев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки в современной России. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2010. – 101с. ↑
Гусева О.И. Л.И. Анализ деятельности коммерческих банков.- М.: Финансы и статистика. 2013.- 36с. ↑
Григорьев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки в современной России. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2010. – 152с. ↑