Основы валютного контроля и валютного регулирования

Содержание:

Введение

Совершенствование системы валютного регулирования, особенно на базе усиления банковского контроля, должно способствовать эффективному преодолению кризисных явлений в экономике России и реализации стратегических и тактических целей страны.

Стабилизация экономики, улучшение конъюнктуры основных статей российского экспорта, глобализация экономических процессов, повышение вовлеченности РФ в мирохозяйственные связи и зависимости от международных рынков капитала - все это привело к либерализации валютной отрасли, оттоку иностранной валюты из государства, кардинальной перестройке системы валютного контроля и регулирования, изменению приоритетов в регулировании валютных отношений от запретительных мер к всеобъемлющему мониторингу валютных операций.

В то же время настолько поспешный переход РФ к либерализации валютной среды в связи с принятием 18.06.2004 г. нового Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» может создать угрозу устойчивости платежного баланса, требуемому уровню золотовалютных резервов, стабильности курса валют России. Поэтому следует оценить адекватность произошедших в сфере валютного контроля изменений экономической ситуации в государстве.

Специфика ситуации в валютной среде России состоит в том, что после 01.01.2007 г. нет инструментария системы валютного контроля и регулирования. Поэтому актуальность темы курсовой работы определена готовностью новой, либерализованной системы валютного контроля и регулирования к решению появляющихся проблем, отрицательных явлений и предотвращению кризисов.

Целью курсовой работы является изучение цели, функций и особенностей Международного валютного фонда.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд задач, таких как:

• рассмотреть понятие и сущность валютного контроля и валютного регулирования;
• охарактеризовать опыт применения валютного контроля в зарубежных странах;
• проанализировать историю эволюции валютного контроля в РФ;
• описать правовой статус и практику реализации полномочий органов и агентов валютного контроля в РФ

Объектом исследования являются органы и агенты, осуществляющие валютное регулирование и валютный контроль, предметом – особенности их правового статуса и полномочий в сфере валютного регулирования.

Степень научной разработанности проблем валютного контроля определяется высокой практической значимостью и востребованностью таких исследований.

В исследованиях российских экономистов большая значимость уделена анализу используемых и использовавшихся методов валютного контроля. В большинстве трудов без ответа остается вопрос оценки долговременной динамики совершенствования методов валютного контроля и эволюции системы валютного регулирования в зависимости от состояния отечественной экономики, разработка способов предотвращения валютных кризисов.

Также в исследованиях российских экономистов недостаточное внимание уделено оценке эффективности современной системы валютного контроля и валютного регулирования на уровне агентов валютного контроля и соответствия системы мониторинга валютных операций международным стандартам.

На сегодняшний день не решено несколько теоретических спорных моментов. Например, в экономической литературе на сегодняшний день нет общепризнанного подхода к определению таких ключевых понятий, как "валютное ограничение", "валютное регулирование" и "валютный контроль", несмотря на их регулярное использование в нормативно-правовой базе и в экономической литературе.

Рассмотрению проблем в области валютного регулирования посвящены труды В. Акопова, Л. Абалкина, Д. Дерезовского, С. Борисова, Ю. Константинова, А. Емелина, С. Моисеева, Л. Красавиной, Б. Носко, А. Навого, В. Слепова, И. Платоновой, А. Суэтина, Д. Смыслова, Н. Щеголевой, А. Шмыревой и других специалистов.

Как зарубежные, так и отечественные экономисты уделяют большую значимость проблемам использования контроля валютных потоков, при этом особенное значение придают исследованию принципов его организации, а также разработке действенного механизма реализации валютного регулирования.

В процессе исследования автором были исследованы труды таких зарубежных экономистов, как К. Хабермайера, А. Арийоши, И. Эткер-Роба, Б. Лоренса, Д. Грина, Дж. Ивана Каналлес-Криленко, Й. А. Шумпетера, П. Исарда и др.

Зарубежные научные труды в валютной среде, в первую очередь, направлены на проблемы валютного регулирования, которое рассматривается в качестве временной меры по преодолению финансовых валютных кризисов в условиях ограниченного действия рычагов кредитно-денежной политики, подлежит отмене при достижении относительной стабилизации экономики. При этом недостаточное внимание уделяется особенностям и принципам функционирования валютного регулирования, а также значению, которое валютный контроль имеет в условиях глобализации экономики мирового масштаба.

Структура курсовой работы обусловлена логикой исследования. Курсовая работа состоит из введения, глав, заключения и библиографического списка.

В первой главе проанализированы понятие и суть валютного контроля и регулирования, а также изложен опыт зарубежного валютного регулирования.

Вторая глава курсовой работы посвящена анализу реализации полномочий и правового статуса органов валютного контроля.

1. Теоретические основы валютного контроля и валютного регулирования

1.1 Понятие и сущность валютного контроля и валютного регулирования

Валютные отношения представляют собой весьма исследованную сферу экономики мирового масштаба. Такие правоотношения, как известно, являются частью системы денежных отношений, которые имеют связь с измерением стоимости материальных и других ценностей, которые являются предметом разного вида гражданско-правовых сделок, в том числе в сфере внешнеэкономической деятельности. В условиях полной либерализации трансграничных банковских операций между нерезидентами и резидентами валютные отношения опосредуют движение всей системы экономических межгосударственных отношений, а также оборот всех типов капитала. Именно по этой причине механизм валютного контроля и валютного регулирования должен функционировать так, чтобы обеспечивать наличие инструментов влияния на субъекты валютных отношений с целью обеспечения устойчивости платёжного баланса государства и эффективного использования с точки зрения эволюции экономики привлекаемых инвестиционных источников.

Слабая теоретическая проработанность спорных моментов, которые связаны с использованием валютных отношений, привела к отсутствию среди специалистов единого подхода к толкованию финансовой категории «валютное регулирование». Например, некоторые специалисты считают, что валютное регулирование работает в контролирующем режиме, к примеру, при политике курсообразования. Другие ученые сужают область этих понятий, понимая под валютным мониторингом «комплекс мер (административных, законодательных и организационных), которые направлены на установление порядка проведения валютных банковских операций с валютными ценностями и включение государства в мировой рынок валюты» или «деятельность государства, которая направлена на регламентирование расчётов и порядка совершения сделок с валютными ценностями» и считая валютными ограничениями мероприятия, которые лимитируют, затрудняют или делают невозможными совершение текущих международных платежей.

На сегодняшний день для решения задач управления валютными отношениями путем системы валютного контроля и валютного регулирования в РФ используют следующие методы:

1. Установление порядка проведения валютных банковских операций, который предусматривает определение объектов и субъектов валютных банковских операций, обязанностей и прав субъектов валютных банковских операций, классификацию валютных банковских операций.

2. Установление правил владения, обращения, распоряжения и пользования валютными ценностями.

3. Введение ограничений и запретов на совершение определённых валютных банковских операций в зависимости от объектов, субъектов, их характера, объёма банковских операций.

4. Лицензирование деятельности уполномоченных банков, которая связана с использованием иностранной валюты.

5. Контроль за соблюдением законодательства о валютном регулировании.

6. Мониторинг и учет валютных банковских операций, в том числе посредством установления процедур паспортизации экспортно-импортных сделок.

7. Формирование статистической отчётности.

8. Организация взаимодействия всех субъектов валютного контроля и валютного регулирования ^[1].

Изменения в движении международных потоков капиталов и денег оказывают воздействие на состояние платёжного баланса государства и воздействие на курс отечественной денежной единицы в зависимости от того, как валютное регулирование скоординировано с разными направлениями макроэкономической политики страны.

Регулирование оборота капиталов в большей мере обеспечивает рыночный механизм и инструменты денежной кредитной политики. Но с развитием международных отношений всё большее значение на сегодняшний день приобретает информационная составляющая системы контроля и регулирования за движением денежных потоков и участниками внешнеэкономической деятельности.

Процесс осуществления государственными органами валютного контроля во многом обусловлен текущим состоянием экономики, её денежной сферы и перспективными интересами эволюции государства.

Государство осуществляет валютный контроль и валютное регулирование для стабилизации своего валютного положения. Тем не менее, функционирование системы валютного регулирования независимо от внешнеэкономических и политических факторов является невозможным. При этом необходимо учитывать опыт эволюции экономики мирового масштаба. Мировой экономический кризис 1929–1933 гг. показал, что породившие его свободные механизмы рынка сами не могут обеспечить скорейший выход из него, что повлекло за собой появление системы государственного экономического регулирования.

1.2 Опыт применения валютного регулирования и валютного контроля в зарубежных странах

Мировой опыт свидетельствует, что почти все страны прибегали к использованию ограничений валюты в части международного оборота капиталов и платежей. Впервые система ограничений валюты, которые были направлены на стабилизацию национальных валют, была введена во время Первой мировой войны в Австро-Венгрии, Германии и некоторых других государствах.

Глобальный экономический кризис 1929-1933 гг. заставил США, а затем и государстсва Европы в корне пересмотреть степень вмешательства государства в управление экономикой

В частности, США в период с 1966 по 1974 г. применили "уравнительный" налог на доходы американских граждан и фирм от инвестиций в иностранные ценные бумаги, который был предназначен для уравнивания их с доходами от американских ценных бумаг с целью ограничения вывоза капитала.

Во Франции, несмотря на введение частичной конвертируемости франка в 1958–1961 гг., сохранялась традиционно государственная регламентация международных финансовых банковских операций. Попытки их либерализации (в 1967, 1970-х гг.) были безуспешными в силу международных и внутренних событий.

В связи с ухудшением валютно-экономического положения Франции в 1981 г. восстановлены, а в 1983 г. усилены ограничения валюты с целью снижения дефицита торгового баланса и сдерживания отлива капитала. С ноября 1984 г. они были постепенно ослаблены.

К 1989 г. в Италии, Франции, Испании, Дании, Греции, Португалии, Ирландии, несмотря на ослабление валютных барьеров, сохранялись ограничения на открытие банковских счетов за границей.

В 1971–1973 гг. Франция, Германия, страны Бенилюкса, Швейцария, Испания ввели ограничения валюты с целью сдерживания притока капиталов. В июле 1972 г. Великобритания ввела впервые ограничения валюты по движению капиталов в отношениях с государствами стерлинговой зоны с целью сдерживания "бегства" капитала в условиях перехода к режиму плавающего курса фунта стерлингов.

По еще более консервативному пути шло развитие системы валютного регулирования в государствах с национализированной экономикой. Так, к примеру, в СССР после продолжительного периода нестабильности политики валютной (1917–1928 гг.) была принята в качестве официальной модель, при которой "валютное законодательство основывалось на государственной валютной монополии и было направлено на сосредоточение всех валютных источников под контролем и в руках государства".

В государствах с командной экономикой (Северная Корея, Куба) ограничения валюты предусматривают определенные меры по регулированию валютных банковских операций нерезидентов и резидентов стран, осуществлению ими инвестиций, платежей, порядка перевода иностранной и отечественной валютной единицы за границу, порядка репатриации прибыли; одновременно с этим производится строгий контроль за осуществлением внешнеэкономической деятельности.

Воздействие ограничений валюты на экономику разнится по направленности и степени в зависимости от форм ограничений и валютно-экономического положения отдельных государств и экономики мирового масштаба.

С переходом экономически развитых государств к свободной конвертируемости национальных валют, развитием внутреннего денежного рынка, укреплением связей данных государств с международными валютно-финансовыми структурами и осуществлением важных реформ денежной кредитной политики ряд ограничений валюты для международного оборота капиталов и платежей (в основном в западноевропейских государствах, а также Японии и США) был отменен, и контроль за движением капитала обеспечивается в основном за счет применения рыночного механизма и инструментов денежной кредитной политики.

Одной из основных задач МВФ, которая зафиксирована в его Уставе, является способствование "созданию многосторонней системы расчетов по текущим операциям и устранению ограничений валютного обмена". Статья VIII Устава запрещает государствам-членам МВФ "всякое ограничение платежей и трансфертов", которые осуществляются их резидентами "в ходе текущих банковских операций", и всякую "ограничительную дискриминационную практику", обязывает их поддерживать свободную конвертируемость иностранных авуаров в их валюту, когда последние были получены в результате текущих расчетов. Необходимо отметить, что количество государств, которые были присоединены к ст. VIII Устава МВФ, постепенно расширялось: в 1965 г. – 27, в 1978 г. – 46 (1/3 стран – членов МВФ), в 1985 г. – 60 (40%), в 1994 г. – 88 (49%), в 2004 г. – 158 (85%), в том числе РФ с июня 1996 г.

Подобный подход содержится и в актах других международных организаций. В частности, в рамках ОЭСР 12 декабря 1961 г. были приняты и действуют Кодекс либерализации оборота капиталов и Кодекс либерализации текущих невидимых банковских операций. Пункт 1 ст. 56 Соглашения об учреждении ЕС запрещает установление любых ограничений в отношении оборота капиталов между странами-членами Евросоюза, а п. 2 этой же статьи запрещает установление ограничений, которые связаны с осуществлением текущих платежей в отношениях между членами ЕС и в отношениях между членами ЕС и третьими государствами.

Вместе с тем ст. XIV Устава Международного фонда валютного предусматривает временный режим, который позволяет каждому государству, до того как условия станут более благоприятными, поддерживать ограничительные меры, на которые его вынудили война или уровень эволюции. Помимо этого, Устав Международного фонда валютного предусматривает возможность и в ряде случаев обязанность государств вводить ограничения валюты по движению капиталов в условиях нестабильности экономики. Более того, возможность получения кредита в МВФ поставлена в зависимость от эффективности использования ограничений валюты для выравнивания платежного баланса государства.

На сегодняшний день ежегодные отчеты МВФ "О конвертируемости и валютных ограничениях", которые выходят с 1950 г., свидетельствуют, что ограничения валюты в той или иной степени сохраняются в большинстве государств-членов МВФ. В частности, из 185 государств-членов МВФ около 40 стран осуществляют контроль за платежами по текущим операциям и почти 130 государств – по капитальным операциям.

В 1976–1978 гг. была принята поправка к ст. IV Устава МВФ, которая зафиксировала, что одной из важных задач мировой валютной системы является обеспечение свободного оборота капиталов, и введено понятие "свободно используемая валюта", т.е. валюта, которая широко применяется в международных расчетах и операциях мировых финансовых рынков. В этом проявляется ориентация современной политики валютной, при этом валютная либерализация сочетается с сохранением валютного контроля для надзора и учетно-статистических функций.

На практике на Западе происходит не свертывание экономической роли государства, а изменение его хозяйственных функций в сторону более активного участия в борьбе за мирохозяйственные позиции, которые сегодня носят стратегический характер. Показательно, что последние годы ОЭСР заявляет не столько о дерегулировании, сколько о реформе регулирования.

Используя ограничения валюты в качестве административного или законодательного запрещения, регламентации и лимитирования банковских операций нерезидентов и резидентов с валютой и другими валютными ценностями, следует понимать основные принципы их применения, такие как:

– централизация валютных банковских операций в центральном и девизных (уполномоченных) банковских учреждениях;

– лицензирование валютных банковских операций (требование предварительного разрешения органов валютного контроля на их проведение);

–частичное или полное блокирование валютных счетов;

– регулирование переводов капиталов и международных платежей, репатриации прибылей, экспортной выручки, миграции золота, ценных бумаг и денежных знаков;

– запрет свободной купли-продажи иностранной валюты;

– концентрация в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей. В их числе также платежные документы (векселя, чеки, аккредитивы и др.), драгоценные металлы, номинированные в зарубежной валюте, ценные бумаги;

– ограничение конвертируемости валют, введение разных категорий валютных счетов: свободно конвертируемые, внутренние (в отечественной валюте с использованием в пределах государства), по двухсторонним правительственным соглашениям, блокированные, клиринговые и др.

Среди важных целей применения ограничений валюты находится выравнивание платежного баланса, прежде всего, за счет снижения оттока капитала, поддержание курса валют, концентрация валютных ценностей в руках государства для решения стратегических и текущих задач.

Платежный баланс содержит в себе сведения о состоянии отечественной экономики, ее взаимоотношениях с остальным миром. В частности, платежный баланс показывает степень надежности внешнеэкономического положения государства, выявляет проблемы, которые требуют своевременного решения, представляет собой качественное и количественное стоимостное выражение масштабов, характера и структуры внешнеэкономических банковских операций государства, его участия в мировом хозяйстве. Под государственным мониторингом платежного баланса понимается совокупность экономических, в том числе финансовых, валютных, денежно-кредитных мероприятий государства, которые направлены на формирование основных статей платежного баланса, а также покрытие сложившегося сальдо. На практике государственное финансовое регулирование платежного баланса основано на сочетании комплексов мероприятий.

При пассивном платежном балансе применяют следующие меры по ограничению вывоза и "бегства" капитала, стимулированию притока капитала с целью поддержания курса валют:

– лимитирование вывоза иностранной и отечественной валютной единицы, ценных бумаг, золота, предоставления кредитов;

– контроль за деятельностью фондового и кредитного рынков, что значит, что банковские операции осуществляются только с разрешения министерства финансов и при предоставлении данных о размере выдаваемых кредитов и прямых инвестиций за рубежом, привлечение иностранных кредитов при условии предварительного разрешения органов валютного контроля (в частности, на выпуск облигационных займов), чтобы они не оказали влияние на рынок ссудных капиталов, национальный рынок валюты и рост денежной массы в обращении;

– ограничение участия национальных банковских учреждений в предоставлении международных займов в зарубежной валюте;

– принудительное изъятие иностранных ценных бумаг, которые принадлежат резидентам, и их продажа за валюту (к этой мере прибегали Германия перед Второй мировой войной и Великобритания в период после войны);

–частичное или полное прекращение погашения внешней задолженности или оплата ее отечественной валютой без права перевода за границу.

При активном платежном балансе с целью сдерживания как притока капиталов в государство, так и повышения курса отечественной валютной единицы применяют следующие формы кредитных и ограничений валюты по международным финансовым операциям:

– депонирование на беспроцентном счете в центральном банке новых международных обязательств банковских учреждений (в Германии в 1978 г. минимальные резервы финансово-кредитных учреждений, которые они обязаны хранить в центральном банке, были увеличены до 100% прироста иностранных обязательств банков; в Японии данная норма была увеличена в марте 1978 г. с 50 до 100%, чтобы приостановить приток долларов в государство, в декабре 1978 г. понижена до 50% после объявления программы США по поддержке доллара, с февраля 1979 г. составляет 0,25%);

– запрет на инвестиции нерезидентов и продажи национальных ценных бумаг иностранным гражданам (в Швейцарии в 1972-1974 гг. частично, а с февраля 1978 г. до конца 1979 г. практически полностью запрещена продажа кратковременных швейцарских ценных бумаг нерезидентам; в Германии в январе 1978 г. была запрещена продажа национальных ценных бумаг иностранным гражданам сроком от двух до четырех лет; в Японии запрет на покупки нерезидентами кратковременных облигаций в иенах был временно введен в марте 1978 г.);

– обязательный обмен валюты займов на национальную валюту в национальном центральном банке;

– запрет на выплату процентов по срочным вкладам иностранцев в отечественной валюте (такой запрет действовал в Швейцарии с ноября 1974 г. по февраль 1980 г. в целях перераспределения капиталов из государства на рынок евро-швейцарских франков и снижения курса отечественной валютной единицы);

– введение отрицательной процентной ставки по вкладам нерезидентов в отечественной валюте (от 12 до 40% годовых). При этом проценты платит либо держатель вклада банку, либо сам банк, который заинтересован в привлечении вкладов в зарубежной валюте, соответствующему государственному учреждению (данную меру применяли в разное время Нидерланды, Бельгия, Германия, Швейцария (в 1972–1979 гг.) в целях сдерживания притока капиталов; например, в Швейцарии в 1978 г. ставка "негативных" процентов составляла 10% в квартал по вкладам нерезидентов в швейцарских франках на сумму более 5 млн франков);

– ограничение ввоза валюты в государство (данная мера была введена в Швейцарии в 1976–1977 гг.; потом банковский Закон 1979 г. запретил банкам хранить банкноты в швейцарских франках в сейфах, которые арендовали иностранцы, держать чеки на крупные суммы, которые выписывали на их имя по приказу иностранных клиентов);

– ограничения на форвардные продажи отечественной валютной единицы иностранным гражданам (в Швейцарии такие ограничения практиковались с ноября 1974 г. по март 1980 г., потом они были смягчены: по продаже франков на срок до десяти дней лимит был повышен с 20 до 40% от суммы сделки по состоянию на 31 октября 1974 г., по сделкам на более длительный срок – с 50 до 80%);

– схема принудительных депозитов (данная мера применялась в Германии с марта 1972 г. по сентябрь 1974 г.; компании, которые активно прибегали к еврокредитам, по которым ставки были ниже, чем в государстве, должны были помещать часть привлеченных капиталов на беспроцентный счет в Немецком федеральном банке)^[2].

В межгосударственных отношениях ограничения валюты могут быть использованы для установления валютной блокады – экономической санкции в форме односторонних ограничений валюты одной страны или группы стран по отношению к другому государству, которые препятствуют использованию его валютных ценностей в целях принудить его к выполнению определенных требований и направлены на подрыв его валютно-экономического положения^[3].

Применение рассматриваемых мероприятий позволяет заморозить хранящиеся на счетах в иностранных банковских учреждениях валютные ценности государства, против которого направлена валютная блокада, дискриминировать его как торгового партнера. Например, в период Американо-иранского конфликта в ноябре 1979 г. США блокировали иранские банковские счета (12 млрд долл.) и аннулировали некоторые займы, требуя освобождения американских заложников, а в конечном итоге, в целях подрыва экономики государства, которая стала проводить антиамериканскую политику. Во время Фолклендского конфликта 1982 г. Великобритания блокировала валютные активы Аргентины, которая потом последовала ее примеру. В январе 1986 г. США объявили валютную блокаду Ливии, заморозив ее валютные активы в американских банковских учреждениях в целях заставить Ливию отказаться от проводимой ею независимой внешней политики. В 2003 г. США заморозили валютные счета Ирака. Международные санкции к Ираку были отменены весной 2003 г. после завершения военных действий США и Великобритании в данной стране.

В настоящее время важной чертой является активное международное сотрудничество в области валютного контроля и валютного регулирования, которое происходит как на мировом уровне (Международный валютный фонд), так и на региональном уровне (Европейский валютный союз)^[4].

Зарубежный опыт регулирования валютных банковских операций говорит о том, что усовершенствование национальных валютных законодательств в большинстве государств протекало в условиях усиления международных связей, активного эволюции и создания международных валютно-финансовых институтов. С повышением масштабов международной торговли увеличивалось и значение мировых валютных рынков. Однако их развитие осуществлялось волнообразно, и каждая новая волна изменяла место и роль валютного контроля в системе мирового хозяйства, а также динамику, структуру и объем валютных потоков между государствами^[5].

Можно выделить три режима национального валютного регулирования в зависимости от степени государственного вмешательства (см. табл. 1.1).

Таблица 1.1 - Режимы национального валютного регулирования^[6]

Валютная монополия государства	государства Наличие системы ограничений валюты при проведении определенных банковских операций	Отсутствие ограничений валюты
национальная денежная единица не подлежит конвертации и является замкнутой валютой	национальная денежная единица имеет тенденцию к выходу за пределы внутреннего денежного рынка и становится ограниченно конвертируемой	национальная денежная единица выходит на мировой рынок валюты и становится свободно конвертируемой

Источник: составлено автором

На данном этапе для большинства развивающихся государств и государств с переходной экономикой является характерным наличие ограничений валюты. Так, в настоящее время в 75 государствах-членах МВФ установлено законодательное требование обязательной продажи экспортной валютной выручки, из которых в 42 государств установлено обязательство для экспортеров о продаже 100% валютной выручки, а в 33 – есть требование частичной продажи валютной выручки, которое варьируется от 80% до 25%. Наиболее крупными представителями в рассматриваемом перечне выступают Китай, Индия и Бразилия ^[7].

В Китае установлено строгое требование 100% продажи валютной выручки. Только уполномоченным национальным предприятиям дозволено оставлять в собственном распоряжении 15% объема внешнеторгового оборота предыдущего года. Необходимо отметить, что данные жесткие требования не тормозят экономическое развитие Китая.

Требование обязательной продажи валютной выручки в Бразилии объясняют высокая стоимость обслуживания внешнего долга и необходимость восстановления уровня золотовалютных резервов.

Правительство Индии разрешает экспортерам оставлять в собственном распоряжении не более 50% валютной выручки и зачислять их на валютные счета в индийских банковских учреждениях. Только у предприятий, которые полностью ориентированы на экспорт, и предприятий, которые производят программное обеспечение и электронные компоненты, есть право оставлять до 70% валютной выручки.

Следовательно, как свидетельствует международный опыт, ограничения валюты могут быть рассмотрены как целесообразные даже необходимые меры при наличии определенных экономических условий. Особенное значение отведено применению валютного контроля и ограничений валюты в государствах, экономика которых проходит через стадию рыночной трансформации, поскольку рыночные инструменты валютного регулирования в данных государствах находятся еще только на этапе формирования. В этих государствах политические и экономические условия нестабильны, что вызывает у экспортеров желание не возвращать валютные средства в государство, а оставлять их за рубежом. Это оказывает отрицательное воздействие на экономику государства в целом, в том числе может привести к дефициту платежного баланса, резкому увеличению спроса на национальную валюту на внутреннем валютном рынке, падению стоимости отечественной валютной единицы. Поэтому государству необходимо устанавливать такие ограничения валюты, которые бы помогли воспрепятствовать оттоку капиталов из государства. К ним можно отнести: законодательно установленные сроки возвращения в государство выручки от экспортных банковских операций, а также товаров (услуг, работ) по импорту при условии предварительной оплаты, ограничения на вывоз валютных ценностей гражданами, запрет на проведение расчетов в зарубежной валюте на территории государства. Следовательно, ограничения валюты в период рыночной трансформации экономики выступают в виде объективной необходимости и применяются с целью защиты отечественной экономики государства и регулирования платежного баланса.

В настоящее время большинство промышленно развитых государств мира имеют свободно конвертируемую валюту и свободно функционирующие валютные рынки. Но для того, чтобы добиться этой цели, в свое время они проводили также политику твердых ограничений валюты в отношении текущих валютных банковских операций и банковских операций, которые связаны с движением капитала. Большинство государств Западной Европы применяли ограничения валюты в той или иной форме до 80-х гг. В США ограничения валюты были отменены раньше. На сегодня регулирование оборота капитала в рассматриваемых государствах осуществляется с помощью рыночного механизма и инструментов денежной кредитной политики^[8].

Административным методом обеспечения соблюдения норм и правил регулирования валютных отношений является валютный контроль. Как свидетельствует мировой опыт, валютные отношения и внутренний рынок валюты успешно развиваются при активном участии государства и эффективном контроле уполномоченных органов за валютными операциями^[9].

Задача валютного контроля состоит в защите экономики государства от резких колебаний денежной кредитной системы и снижении валютных резервов, которые связаны с движением капитала, а также в обеспечении отечественной безопасности. Необходимо отметить, что даже в случае формальной отмены валютного контроля, как правило, в государстве осуществляется статистическое наблюдение за процессами, которые происходят при движении капиталов, при этом используют механизмы валютного контроля (Япония, Германия)^[10].

Соответственно, механизм валютного контроля и регулирования в промышленно развитых государствах исторически формировался с учетом специфических условий эволюции каждого из этих государств. Он активно использовался абсолютным большинством стран в критические для их экономики периоды с целью защиты финансовой самостоятельности, увеличения стабильности денежной системы, укрепления курса отечественной валютной единицы, мобилизации валютных источников.

В соответствии с особенностями эволюции различных государств на определенном этапе, валютный контроль явился одним из важных элементов экономической политики стран, которые обеспечивают стабильность и поэтапность рыночных реформ, сохранение валютных источников государства на этапе сложного переходного периода.

2. Перспективы реализации валютного контроля в РФ

2.1 История возникновения валютного контроля и Международного валютного фонда в РФ

В ходе эволюции экономики мирового масштаба были сформированы валютные системы, которые, сменяя друг друга, сохраняли в себе главные принципы функционирования мировой валютной системы, такие как:

— конвертируемость иностранных валют;

— основополагающее значение золота;

— использование плавающих режимов валютных курсов^[11].

Процесс эволюции, становления и изменения валютных систем является закономерным, потому что он отражает развитие экономики, которое требует более совершенных, новых форм валютного регулирования, которые могут с наименьшими затратами и оперативно решать появляющиеся проблемы.

Мировой опыт эволюции системы валютного контроля и валютного регулирования лежит в основе валютной системы РФ. Вступление России в Международный валютный фонд (МВФ) обусловило появление определённых требований к её валютной системе, которую можно охарактеризовать следующими элементами:

— базисной компонентой системы является российский рубль, который был введен в наличный оборот в 1993 г., и с 01.01.1994 г. окончательно заменил советский рубль как законное платёжное средство;

— по капитальным и текущим операциям платёжного баланса рубль является конвертируемой валютой, потому что сняты все ограничение на их проведение;

— в РФ введён режим плавающего курса российской валюты, который определяется на валютных биржах государства (официальный курс устанавливается по итогам торгов на единой торговой сессии, которая проходит в режиме реального времени на всех биржах через единого администратора ОАО КБ «Национальный клиринговый центр»);

— в отношении международных кредитных средств обращения РФ руководствуется унифицированными международными правилами для чеков и векселей;

— регламентация международных расчётов РФ ещё со времен СССР осуществляется согласно Унифицированным правилам для инкассо и документарных аккредитивов;

— золотовалютные резервы РФ необходимы для поддержания международной валютной ликвидности;

— режим внутреннего рынка валюты определяет валютное законодательство РФ^[12].

Развитие валютного контроля и валютного регулирования в РФ прошло несколько стадий, на каждой из которых проявлялись закономерности, которые присущи мировой валютной системе, а также особенности, которые обусловлены такими факторами, как:

— частичная конвертируемость российского рубля, которая не позволяет использовать его в международных расчётах как полноценное средство;

— значительная территориальная протяжённость, которая осложняет процесс валютного контроля и валютного регулирования;

— неразвитость рыночных механизмов, которые обеспечивают сбалансированное функционирование экономики;

— отсутствие соответствующей банковской инфраструктуры обслуживания валютных банковских операций, низкий уровень экономической образованности участников внешнеэкономической деятельности;

— политическая нестабильность в государстве, которая осложняет процесс регулирования внутреннего рынка валюты и влияет на динамику внешнеторговых банковских операций^[13].

Выделение стадий эволюции валютного регулирования в РФ осуществлялось на базе следующих главных критериев:

— правовая инфраструктура валютных банковских операций;

— субъектный состав валютных правоотношений;

— уровень эволюции банковской системы.

Первая стадия «государственное планирование» (до 1986 г.) характеризовалась валютной монополией страны. Выручка от экспорта в зарубежной валюте концентрировалась на счетах одного банка, который обслуживал все международные расчёты СССР — Внешторгбанка СССР (впоследствии — Внешэкономбанк).

Главными особенностями этой стадии являлись:

— ограниченный доступ на рынок валюты (право совершения внешнеторговых сделок и проводить валютные банковские операции имел узкий круг организаций и предприятий);

— государственное распределение валютных средств (использование доходов от экспорта, сумм привлечённых валютных кредитов и накопленных золотовалютных резервов осуществлялось на основании плана, который был сформирован Минфином СССР, Госпланом СССР, Госбанком СССР согласно потребностям отраслей и утверждался в составе народнохозяйственных планов Верховным Советом регионов СССР).

С переходом РФ к рыночным отношениям поменялся характер валютного регулирования в государстве, что позволяет говорить о новой стадии эволюции валютного регулирования — стадия «децентрализация», — которая началась с января 1986 г. и продлилась до февраля 1991 г.

Характерными чертами второй стадии являлись:

— свободный доступ на рынок валюты всех субъектов хозяйственной деятельности, у которых было право заниматься внешней торговлей;

—развитие и становление двухуровневой банковской системы РФ (появилось большое количество самостоятельных коммерческих банков, которые были подотчетны Госбанку СССР, и получили право ведения и открытия валютных счетов клиентов и проведения международных расчётов)^[14].

Третья стадия эволюции валютного регулирования в государстве — «методологическое становление» — началась с вступлением в силу в марте 1991 г. Закона СССР «О валютном регулировании» и длилась до октября 1992 г. Характерными чертами третьей стадии были:

— развитие теоретических основ валютного регулирования (определение задач и целей, формирование терминологии, внедрение из мирового опыта средств валютного регулирования);

— создание институтов агентов и органов валютного регулирования (главным органом валютного регулирования был определён Государственный банк СССР, что соответствует практике большинства стран мира, где аналогичные функции осуществляют национальные (центральные) банковские учреждения соответствующих стран);

— становление системы отчётности и учёта по валютным операциям.

Новую стадию валютного регулирования в РФ («жёсткое администрирование валютных банковских операций») открыл Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» в ноябре 1992 г.; он продлился более десяти лет до июня 2004 г. Главными чертами этой стадии являлись:

— введение института агентов и органов валютного контроля (органами валютного контроля были названы Центральный банк РФ и Правительство РФ, агентами валютного контроля были названы уполномоченные банковские учреждения, а также другие организации, которые могут осуществлять функции валютного контроля);

— нормативное закрепление обязанностей и прав нерезидентов и резидентов, которые осуществляли в России валютные банковские операции, а также должностных лиц агентов и органов валютного контроля (Центральный банк РФ стал преемником Государственного банка СССР как органа валютного контроля);

— определение мер ответственности резидентов, в том числе уполномоченных банков, и нерезидентов за нарушение законодательства о валютном регулировании.

Сформированные в тот период времени правила проведения валютных банковских операций основывались на принципе «запрещено всё, помимо разрешённого»^[15].

Для этой стадии эволюции валютного контроля и валютного регулирования также были характерными перечисленные ранее методы, а именно:

— регулирование валютных курсов осуществлялось путем введения «валютного коридора», который был заменён впоследствии на режим так называемого «ползучего курса» и систематических интервенций на торгах межбанковских валютных бирж со стороны Центробанка в целях поддержания курса российского рубля;

— использование инструмента обязательной продажи Центральному банку России части экспортной валютной выручки;

— наделение кредитных организаций функциями валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров и обоснованностью платежей в зарубежной валюте за импортируемые товары^[16].

Для устранения отрицательных последствий международного оборота капитала, поддержания равновесия платёжного внешнеторгового баланса государства и устойчивости валюты РФ, были предусмотрены не столько экономические, сколько административные меры валютного регулирования, что предполагало не только возможность введения дискриминационных мер при совершении отдельных типов валютных банковских операций как нерезидентами, так и резидентами, но и возможность предоставления индивидуальных разрешений на совершение отдельных типов валютных банковских операций, что противоречило принципу равенства прав всех участников валютных отношений.

Последняя стадия эволюции, отражающая текущую ситуацию в валютно-кредитных отношениях хозяйствующих субъектов, — стадия «валютной либерализации» — началась со вступлением в силу в июне 2004 г. нового Федерального закона РФ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Характерными чертами данной стадии стали:

— отмена всех ограничений на валютные банковские операции между нерезидентами и резидентами;

— введение принципа, который исключает неоправданное вмешательство государства и его органов в область валютных банковских операций;

— установление приоритета экономических мер в сфере валютного регулирования^[17].

Нормы валютного регулирования были приведены в соответствие с международными требованиями о свободном перемещении капитала. Это обеспечило последующую либерализацию российской экономики, которая направлена на улучшение инвестиционного климата в государстве^[18].

Изучение стадий формирования валютного контроля и валютного регулирования в РФ, их недостатков и особенностей свидетельствует о поступательном развитии этой системы в сторону снижения запретов и ограничений, создании либеральных условий оборота капитала, снижения значимости государства в административном управлении валютными потоками.

Следовательно, воздействие государства на динамику и состояние валютного сегмента экономики через механизм валютного контроля и валютного регулирования должно основываться на следующих базовых принципах:

— экономико-ориентированный подход к регулированию трансграничных валютных банковских операций;

— всесторонняя регламентация обязанностей и прав всех субъектов валютных отношений;

— приоритетность экономических противовесов и сдержек при формировании системы контроля и учёта за операциями оборота капитала;

— исключение конфликта интересов между агентами (органами) валютного контроля и участниками ВЭД^[19].

Таким образом, подведем следующие итоги.

Свойственной чертой современности является формирование региональной валютной и экономической интеграции, в первую очередь, в Западной Европе. Причинами эволюции интеграционных процессов являются:

1) интернационализация хозяйственной жизни, повышение кооперирования и международной специализации производства, переплетение капиталов;

2) на мировых рынках валютная нестабильность и противоборство центров соперничества.

Цели Евросоюза являются следующими:

1) на сегодняшний день на основании межгосударственного регулирования хозяйственной жизни необходимо сформировать политический и экономический союз; ЕС превратить в супергосударство,

2) для противоборства с монополиями Японии и США на мировом рынке следует закрепить позиции западноевропейского центра,

3) коллективными усилиями удержать в сфере своего влияния развивающиеся государства — бывшие колонии западноевропейских держав.

Следовательно, развитие и становление системы валютного контроля и валютного регулирования в РФ оказало важное положительное воздействие на формирование рыночной экономики. Вместе с тем, анализ функционирования данной системы выявил существенные недостатки субъективного и объективного свойств. Они имеют тесную взаимосвязь с либерализацией валютных отношений, которую можно охарактеризовать по темпам слишком стремительной, оторвавшейся по данной причине от объективных потребностей экономики. Это привело, с одной стороны, к бесконтрольному выводу резидентского капитала из государства, с другой, — нерегулируемому притоку спекулятивного иностранного капитала, который повышает непредсказуемую волатильность внутреннего рынка валюты, и отрицательно влияет на формирование курса российской валюты.

Указанные выше процессы осуществляются на основе полной разобщённости и низкой эффективности влияния на происходящее агентов и органов валютного контроля, полномочия и компетенция которых ограничены определённым кругом обязанностей и прав по отношению к хозяйствующим субъектам. При этом система валютного контроля и валютного регулирования России формируется без соответствующего теоретико-методологического обоснования, в условиях отсутствия действенных средств влияния на субъектов валютных правоотношений. Это сводит систему валютного контроля к пассивному мониторингу валютных банковских операций, в том числе явно направленных на отток капитала из государства или на проведение банковских операций сомнительного и даже авантюрного характера.

2.2 Правовой статус и реализация полномочий органов и агентов валютного контроля в РФ

Развитие рыночной экономики в РФ и международного экономического сотрудничества обусловило необходимость совершенствования системы валютного контроля и валютного регулирования.

С отменой всех ограничений на проведение валютных банковских операций между нерезидентами и резидентами нормы законодательства о валютном регулировании РФ были приведены в соответствие с международными требованиями о свободном перемещении капитала. Это обеспечило последующую либерализацию российской экономики, которая направлена на улучшение инвестиционного климата в государстве.

Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.

К федеральному органу исполнительной власти, который является органом валютного контроля, на сегодняшний день относится Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (создана в июне 2004 г. и подотчетна Минфину РФ). Она следит за соблюдением нерезидентами и резидентами (за исключением валютных бирж и кредитных организаций) валютного законодательства РФ, требований актов органов валютного контроля и регулирования, а также за соответствием проводимых валютных операций условиям разрешений и лицензий.

Контроль за осуществлением кредитными организациями валютных операций, а также валютными биржами осуществляет ЦБ РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, которые подотчетны ЦБ РФ, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являются уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе регистраторы (держатели реестра), которые подотчетны федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, налоговые органы и таможенные органы (Федеральная таможенная служба, которая была создана в июле 2004 г. на базе Государственного таможенного комитета РФ, и Федеральная налоговая служба, которая создана в июле 2004 г. на базе Министерства РФ по сборам и налогам).

Правовой статус Внешэкономбанка как агента валютного контроля отличается особенными чертами, которые обозначены в ФЗ от 17.05.2007 № 82-ФЗ «О Банке развития». Высшим органом управления является Наблюдательный совет, возглавляемый Председателем Правительства России. В сущности, Внешэкономбанк является подотчетным в своей деятельности Правительству России, но в качестве агента валютного контроля исполняет обязанности и осуществляет права, которые установлены для уполномоченных банков. Соответственно, Внешэкономбанк при осуществлении полномочий агента валютного контроля имеет обязанность руководствоваться нормативными актами Банка РФ, которые регулируют взаимоотношения резидентов и уполномоченных банков.

Федеральная таможенная служба России как агент валютного контроля осуществляет валютный контроль перемещения лицами через таможенную границу валюты РФ, ценных бумаг в валюте РФ, валютных ценностей, а также валютных операций, связанных с перемещением через указанную границу транспортных средств и товаров.

Правительство России обеспечивает координацию деятельности в сфере валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, которые являются органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центробанком.

Правительство России обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, налоговых и таможенных органов как агентов валютного контроля с Центробанком.

Центральный Банк – это депозитарий средств Международного фонда валютного в валюте России, он осуществляет сделки и операции, которые предусмотрены Соглашением Международного фонда валютного и договорами с Международным валютным фондом;

- осуществляет контроль соблюдения требований законодательства России о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;

- осуществляет защиту законных интересов и прав инвесторов и акционеров на финансовых рынках, застрахованных лиц, страхователей и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми согласно страховому законодательству, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, участников и вкладчиков негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению;

- осуществляет организацию оказания услуг по передаче электронных сообщений по финансовым операциям;

• осуществляет другие функции, определенные федеральным законодательством.^[20]

Важным элементом правового статуса Центрального Банка является принцип независимости, проявляющийся в первую очередь в том, что Центральный банк выступает как особый публично-правовой институт, который обладает исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, наряду с этим его полномочия относятся по своей правовой природе к функциям государственной власти, так как реализация их предполагает применение мер государственного принуждения. Полномочия и функции Центральный Банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

В своей деятельности Центральный Банк подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации (далее — Государственная Дума), назначающей на должность и освобождающей от должности Председателя Центробанка (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Центробанка (по представлению Председателя Центробанка, которое должно быть согласовано с Президентом Российской Федерации); отзывает и направляет представителей Государственной Думы в Национальном финансовом совете в рамках своей квоты, а также рассматривает важнейшие направления единой государственной кредитно-денежной политики и годовой отчет Центрального Банка и принимает решения по ним.

На основе предложения Национального финансового совета Государственная Дума имеет право принять решение о проверке финансово-хозяйственной деятельности ЦБ РФ, его учреждений и структурных подразделений Счетной палатой. Помимо этого, Государственная Дума проводит парламентские слушания о деятельности ЦБ РФ при участии его представителей, а также заслушивает доклады Председателя ЦБ РФ о деятельности Центробанка при представлении годового отчета и наиболее важных направлений единой государственной кредитно-денежной политики.

Регулирование банковских операций оборота капитала текущих банковских операций и в России, если оно затрагивает банковские операции с некриминальными потоками, может в значительной степени изменить предпочтения частных агентов в том, что касается эволюции инвестиций и производства. Это в особенности верно в области текущих банковских операций, которые, в случае эффективного регулирования операциями оборота капитала, становятся средством макроэкономической политики и могут использоваться для ускорения эволюции, стимулируя инвестирование в производство, поощряя предпринимательский дух и инициативу.

Регулирование банковских операций оборота капитала даёт возможность защиты от спекуляций и финансовых шоков со стороны международных финансовых рынков. Это в особенности важно для РФ, где финансовая и банковская системы существуют относительно недавно. Уменьшая влияние международных спекулятивных банковских операций, система регулирования предоставляет финансово-денежным властям и правительству нужную маржу манёвра в области экономической политики, что даёт возможность сориентировать её на достижение средне- и долгосрочных целей.

Уполномоченные банки передают как агенты валютного контроля налоговым и таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля данные в порядке и объеме, которые установлены Центробанком.

Агенты и органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции согласно законодательству России имеют право:

1) проводить проверки соблюдения нерезидентами и резидентами актов валютного законодательства России и актов органов валютного контроля;

2) производить проверки достоверности и полноты отчетности и учета по валютным операциям нерезидентов и резидентов;

3) получать и запрашивать информацию и документы, которые связаны с проведением валютных операций, ведением и открытием счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам агентов и органов валютного контроля не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного регулирования и их должностные лица в пределах своей компетенции вправе:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства России и актов органов валютного контроля;

2) применять меры ответственности, установленные законодательством России, за нарушение актов валютного контроля России и актов органов валютного контроля.

С целью осуществления валютного регулирования агенты валютного регулирования в пределах своей компетенции вправе получать и запрашивать от нерезидентов и резидентов следующие документы (копии), которые связаны с проведением валютных банковских операций, ведением и открытием счетов:

1) документы, которые удостоверяют личность физлица;

2) документ о государственной регистрации физлица в качестве ИП;

3) документы, которые удостоверяют статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке в налоговом органе на учет;

5) документы, которые удостоверяют право лиц на недвижимое имущество;

6) документы, которые удостоверяют права нерезидентов на осуществление валютных банковских операций, открытие вкладов (счетов), которые оформляют и выдают органами государства места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом данного документа предусмотрено законодательством зарубежной страны;

7) уведомление налоговых органов по месту учета резидента об открытии вклада (счета) в банке за пределами территории России;

8) регистрационные документы в ситуациях, если предусмотрена предварительная регистрация;

9) документы (проекты документов), которые являются основой для проведения валютных операций, включая доверенности, договоры (контракты, соглашения), выписки из протокола общего собрания или другого органа управления юридического лица; документы, которые содержат данные об итогах торгов (при их проведении); документы, которые подтверждают факт передачи товаров (оказания услуг, выполнения работ), результатов и информации интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

10) документы, которые оформляют и выдают кредитные организации, включая банковские выписки; документы, которые подтверждают совершение валютных операций;

11) таможенные декларации, документы, которые подтверждают ввоз в РФ валюты России, иностранной валюты и внутренних и внешних ценных бумаг в форме документов;

12) паспорт сделки (документ, которые используют органы и агенты валютного контроля для целей осуществления валютного контроля и который содержит данные, которые необходимы с целью обеспечения отчетности и учета по валютным операциям между нерезидентами и резидентами).

Агенты валютного регулирования имеют право требовать представления только тех документов, которые относятся к проводимой валютной банковской операции.

Агенты валютного регулирования и должностные лица имеют следующие обязанности:

1) осуществлять контроль за соблюдением нерезидентами и резидентами актов валютного законодательства России и актов органов валютного контроля;

2) представлять органам валютного регулирования данные о валютных операциях, которые проводятся с их участием, в порядке, который устанавливают акты валютного законодательства России и акты органов валютного контроля.

Агенты и органы валютного регулирования и их должностные лица имеют обязанность сохранения согласно законодательству России коммерческой, банковской и служебной тайны, которая стала им известна при осуществлении их полномочий.

Агенты и органы валютного регулирования при наличии сведений о нарушении актов валютного законодательства России и актов органов валютного регулирования лицом, которое осуществляет валютные банковские операции, или об открытии вклада (счета) в банке за пределами территории РФ, санкции к которому применяют согласно законодательству России другим органом валютного регулирования, передают органу валютного контроля, который имеет право применения санкций к данному лицу, информацию, которая необходима для применения санкций.

Агенты и органы валютного регулирования и их должностные лица несут ответственность, которую предусматривает законодательство России, за неисполнение функций, которые устанавливает валютное законодательство, а также за нарушение ими прав нерезидентов и резидентов.

Механизм валютного регулирования РФ можно представить как трехуровневую систему:

1) совокупность нормативных и актов законодательных, которые принимают органы законодательной власти (законы) и органы валютного регулирования — Правительство (распоряжения и постановления) и Банк России (указания, положения, инструкции);

2) валютные отношения, которые складываются между разными субъектами по поводу совершения ими валютных банковских операций с разными объектами;

3) регулятивное влияние нормативных актов на валютные отношения, которое осуществляется в разных формах^[21].

Общеизвестно, что ослабление курса российской валюты произошло по причине замедления роста российской экономики и ухудшения финансового состояния многих российских фирм реального сектора, а также вследствие повышения волатильности на мировом фондовом рынке.

В кризисное время происходит стагнация в производстве, инфляция способствует постоянному падению благосостояния населения, а, следовательно, и уровня жизни. В этих условиях регулирование курса валют ЦБ РФ (Банком России) совместно с Правительством РФ в рамках реализуемой стратегии экономической и денежной кредитной политики представляется очень важным инструментом в преодолении экономической нестабильности и неопределенности.

Заключение

Следовательно, можно подвести следующие итоги по курсовой работе.

В целом следует заключить, что для большинства государств мира является характерным обширное использование разных ограничений валюты и даже государственной монополии в валютной сфере.

Применение ограничений валюты связано с рядом причин: прежде всего, ограничения применяют с целью усиления регулирующего влияния на состояние платежных балансов; во-вторых, для решения проблемы возврата долгов по иностранным кредитам; в-третьих, многие страны стремятся концентрировать иностранную валюту в своих руках, чтобы эффективнее расходовать ее на цели экономического эволюции; в-четвертых, с целью повышения своих валютных резервов они вводят такие официальные курсы, поддержание которых мерами рынка при ограниченных резервах не представляется возможным, потому что эти курсы значительно отличаются от потенциально возможных рыночных курсов; в-пятых, в небогатых государствах правительства просто не могут позволить свободную куплю-продажу (а, следовательно, вывоз и ввоз) отечественной валютной единицы, потому что первая представляет собой долговое обязательство государства, владение которым позволяет в любой момент предъявить его к оплате.

Следовательно, ограничения валюты в некоторых случаях имеют тесную связь с торговым и кредитным мониторингом. Их арсенал является разнообразным, неэффективные формы заменяют более приспособленные к особенностям валютно-экономического положения государства и конкуренции на мировом рынке.

В процессе предпринимаемых странами усилий за последние два десятка лет почти во всех государствах с рыночной экономикой резко выросло участие государства в повышении конкурентоспособности отечественных предприятий, в удешевлении и развитии необходимой для этого инфраструктуры; значительно перестраивается налоговая система, которая поощряет конкурентоспособные предприятия; разрабатываются рациональные инвестиционная, региональная и валютно-финансовая политики как базы валютного контроля и валютного регулирования.

Главная концепция изменения концептуального подхода к организации валютного контроля и валютного регулирования состоят в следующем: для регулирования трансграничных валютных банковских операций оборота капитала должны быть заложены принципы выявления и их оценки на входе в государство и контроля и мониторинга на выходе из государства.

Список использованных источников

1. Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г., № 173-ФЗ.
2. Агеев А.И. Формирование новой модели валютно-финансовой политики при управлении национальными золотовалютными резервами России / А.И.Агеев, Е.Л.Логинов // Экон. стратегии. - 2016. – N 3. - С.8-15.
3. Бажан А.И. Проблемы и перспективы мировой валютной системы // Деньги и кредит. - 2016. – N 3. - С.66-70.
4. Бегг Д. Спорные моменты эволюции политики валютной ЕВС // Спорные моменты экономики. 2014. № 1.
5. Богатова И.Э. Влияние европейского долгового кризиса на рынок валюты России через трансграничное движение капитала // Пробл. прогнозирования. - 2014. – N 5. - С.93-99.
6. Буторина О.В. К проблеме асимметрии в валютно-финансовой системе Еврозоны // Деньги и кредит. - 2014. – N 2. - С.59-64.
7. Верхов В.А. Воздействие евро на банковскую систему европейских стран // Бухгалтерия и банковские учреждения. 2013. № 1.
8. Золотухина Т. Интеграционные процессы в Европе: внедрение единой валюты // Спорные моменты экономики. 2013. № 9.
9. Капустин М.Г. Единая денежная единица евро: проблемы и прогнозы. Мн.: НТЦ «АПИ». 2013.
10. Международные валютно-кредитные отношения: учебник для вузов/ под редакцией Л. Н. Красавиной. - 4-е изд., перераб. и доп. -М. : Издательство Юрайт, 2014. - 543 с.
11. Михайлов Д. Евро и формирование единого рынка финансово-банковских услуг в Европе // МЭ и МО. 2014. № 11.
12. Рубцов Б.Б. Зарубежные фондовые рынки: инструменты, структура, механизм функционирования. М., 2013.
13. Соловьев Э.Г. Мировая экономика и международные отношения в начале XXI века: актуальные проблемы глазами молодых ученых: (материалы конференции). - ИМЭМО РАН, 2014.
14. Статья: «Набиуллина: ЦБ не откажется полностью от валютных интервенций» [Электронный ресурс] URL: http://top.rbc.ru/economics/30/01/2014/902598.shtml (дата обращения 20.04.2017).
15. Шемятенков В.Г. Евро: две стороны одной монеты. М.: Экономика, 2013.
16. Данные по интервенциям Центробанка на внутреннем валютном рынке. [Электронный ресурс] URL: http://www.cbr.ru/hd_base/default.aspx?prtid=valint (дата обращения 20.04.2017).

1. Новикова И.П. Финансово-правовой статус органов валютного регулирования и валютного контроля // Государство и право. 2009. № 10. ↑

2. Богатова И.Э. Влияние европейского долгового кризиса на рынок валюты России через трансграничное движение капитала // Пробл. прогнозирования. - 2014. - N 5. - С.93-99. ↑

3. Буторина О.В. К проблеме асимметрии в валютно-финансовой системе Еврозоны // Деньги и кредит. - 2014. - N 2. - С.59-64. ↑

4. Уайт У. Европейский валютный союз и евро: воздействие на европейскую банковскую систему // Проблемы теории и практики управления. 2013. № 5. ↑

5. Бегг Д., Спорные моменты эволюции политики валютной ЕВС // Спорные моменты экономики. 2014. № 1. ↑

6. Капустин М.Г. Единая денежная единица евро: проблемы и прогнозы. Мн.: НТЦ «АПИ». 2013. ↑

7. Верхов В.А. Воздействие евро на банковскую систему европейских стран // Бухгалтерия и банковские учреждения. 2013. № 1. ↑

8. Золотухина Т. Интеграционные процессы в Европе: внедрение единой валюты // Спорные моменты экономики. 2013. № 9. ↑

9. Рубцов Б.Б. Зарубежные фондовые рынки: инструменты, структура, механизм функционирования. М., 2013. ↑

10. Шемятенков В.Г. Евро: две стороны одной монеты. М.: Экономика, 2013. ↑

11. Лизелотт Сурен. Валютные банковские операции: основы теории и практики. - М.: Дело, 2011. ↑

12. Соловьев Э.Г. Мировая экономика и международные отношения в начале XXI века: актуальные проблемы глазами молодых ученых: (материалы конференции) ИМЭМО РАН, 2014. ↑

13. Бажан А.И. Проблемы и перспективы мировой валютной системы // Деньги и кредит. - 2016. - N 3. - С.66-70. ↑

14. Статья: «Набиуллина: ЦБ не откажется полностью от валютных интервенций» [Электронный ресурс] URL: http://top.rbc.ru/economics/30/01/2014/902598.shtml (дата обращения 20.04.2017). ↑

15. Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г., № 173-ФЗ. ↑

16. Международные валютно-кредитные отношения: учебник для вузов/ под редакцией Л. Н. Красавиной. - 4-е изд., перераб. и доп. -М. : Издательство Юрайт, 2014. - 543 с. ↑

17. Михайлов Д. Евро и формирование единого рынка финансово-банковских услуг в Европе // МЭ и МО. 2014. № 11. ↑

18. Владимиров И.П. Валютный контроль за операциями физических лиц в современных условиях // Международные банковские операции. 2010. № 4. ↑

19. Данные по интервенциям Центробанка на внутреннем валютном рынке. [Электронный ресурс] URL: http://www.cbr.ru/hd_base/default.aspx?prtid=valint (дата обращения 20.04.2017). ↑

20. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» - Ст. 13. ↑

21. Агеев А.И. Формирование новой модели валютно-финансовой политики при управлении национальными золотовалютными резервами России / А.И.Агеев, Е.Л.Логинов // Экон. стратегии. - 2016. - N 3. - С.8-15. ↑