Организация страхового дела в РФ (Государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы очевидна. В России происходят глубокие экономические перемены. В общественное сознание все активнее внедряется мысль о необходимости страхования, как неотъемлемого элемента рыночной инфраструктуры. Предпосылки этого очевидны: резкое сужение сферы государственного воздействия на развитие производства и распределение материальных благ, приватизация и акционирование собственности, появление огромной массы самостоятельных хозяйствующих субъектов, действующих на свой страх и риск в условиях жесткой конкуренции.

Экономика свободного предпринимательства обеспечивает равенство возможностей. Каждый хозяйствующий субъект сам отвечает за свои поступки. Он получает все выгоды от реализации собственных замыслов и несет все издержки, связанные с их провалом.

Мировой опыт показывает, что любая услуга достигает наибольшей эффективности для потребителя только при наличии спроса и предложения, более чем достаточного для его удовлетворения. Таким образом, механизм страхового рынка предполагает, с одной стороны, процесс формирования специфических страховых потребностей, а с другой - организованную систему предложений по их удовлетворению.

Спрос на страховые услуги является наиболее сложным элементом страхового рынка. Новые условия хозяйствования объективно выделяют новые дополнительные потребности предприятий, учреждений, организаций в страховой защите от различного рода коммерческих, промышленных и научно-технических рисков, потери прибыли и т.д., а также разнообразных имущественных интересов граждан. Расширение сферы страховых рисков будет способствовать увеличению спроса на страховые услуги.

Страховая деятельность в России стала приобретать характер особого вида коммерческой деятельности только в последние годы, после ликвидации государственной монополии «Госстраха» и «Ингосстраха» и принятия Закона Российской Федерации «О страховании». Многочисленные коммерческие страховые общества, функционирующие в настоящее время на страховом рынке России и осуществляющие страховые операции, до сих пор в своем подавляющем большинстве не приобрели необходимого опыта.

Сфера страхования представляет собой инфраструктуру, способствующую повышению эффективности всех сфер предпринимательской деятельности. Но на данном этапе развития страховые компании испытывают на себе ряд проблем, вызывающих торможение развития данного вида деятельности.

Целью данной работы является рассмотрение организации страхового дела.

Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

- изучение условий лицензирования ;

- изучение органов, занимающихся лицензированием страховщиков, а также имеющие прерогативу мониторинга и консалтинга ;

- выявить проблемы развития страхового рынка и причины, вызывающие их возникновение.

Объектом исследования является правовое регулирование страхового дела, а также его место в составе финансовой системы РФ.

Предмет исследования — общественные отношения возникающие в сфере страхового дела в Российской Федерации.

С помощью анализа научной и практической деятельность данная проблема исследуется во многих работах различных ученых, таких как Архипов А. П., Голубев А. А., Гомелля В. Б., Рейтман Л. Н., Химичева Н. И. и другие.

1. Организация страхового дела в Российской Федерации

1.1 Создание страхового рынка в Российской Федерации

Страхование является обязательным условием общественного воспроизводства, в этой связи, как отмечено в экономической литературе, в издержки производства должны входить затраты на обеспечение страховой защиты. В настоящее время все затраты на страхование относить на издержки производства хозяйствующие субъекты не могут, и это выступает одним из перечня сдерживающих обстоятельств развития современного страхового рынка России. Целесообразно остановиться на характеристике страхового рынка более подробно, учитывая необходимость создания государством для функционирования страхования целого комплекса условий, мероприятий.

Составную часть финансового рынка представляет собой страховой рынок, соответственно, страхование также выступает и институтом финансовой системы общества, как было отмечено ранее. Так, страховой рынок представляет систему общественных отношений, которые объективно складываются в процессе государственного регулирования организации страхового дела, распределения, формирования целевых страховых фондов между страховщиками, страхователями, другими субъектами^[1].

Следующими важнейшими обстоятельствами обусловлены Место в финансовой сфере страхового рынка и потребность нормами финансового права его регулирования. Во-первых, объективная потребность в страховой защите имеет место, что в социально-экономической системе общества ведет к образованию страхового рынка. Во-вторых, в денежной форме осуществляется страхование, и это с другими институтами финансовой системы объективно его связывает. В-третьих, стабилизации денежного обращения в стране способствует эффективно функционирующий страховой рынок. Рассмотрим подробнее данные обстоятельства.

Необходимость возникновения соответствующих взаимоотношений между людьми поограничению, преодолению, предотвращению, предупреждению возникающих материальных потерь обусловливает объективная потребность их возмещения. В свою очередь это направлено на поддержание стабильного уровня жизни, на обеспечение бесперебойного, непрерывного процесса воспроизводства и производства в обществе. Соответственно, можно сделать вывод, что необходимость страховой защиты пронизывает все сферы общественного производства, деятельность всего населения, всех хозяйствующих субъектов, всю социально-экономическую систему общества, носит публичный, всеобщий характер^[2].

Другими словами, современный страховой рынок тесно взаимосвязан с муниципальными финансами, государственными финансами, банковской системой, финансами населения, финансами предприятий. в качестве выгодоприобретателей, страхователей выступают в возникающих страховых отношениях перечисленные институты.

Страховой рынок помимо непосредственного воздействия на общественное воспроизводство оказывает значительное влияние и на финансовые потоки, потому что за счет граждан, перераспределения финансов хозяйствующих субъектов формируются страховые фонды. Страховые фонды в свою очередь обслуживают инвестиционную и другие виды деятельности различных субъектов, размещаясь в других институтах финансовой системы.

С отчислением соответствующих платежей во внебюджетные государственные фонды, бюджеты связаны проведение страховщиками инвестиционной, страховой деятельности, необходимость уплаты налогов, размещения страховых фондов. Экономистами отмечена не только конкуренция в привлечении свободных денежных средств организаций и населения, но и основы взаимосвязи и взаимодействия разных институтов финансовой системы.

С одной стороны, развитие в экономике России рыночных отношений вызвало формирование множества самостоятельных субъектов хозяйствования, заинтересованных в страховой защите, с другой - создало для организации новой системы страхования предпосылки. Лишь при сочетании различных систем страхования - частного, кооперативного, акционерного, взаимного, государственного - возможно решение всего многообразия проблем страхования.

С точки зрения таких преимуществ, как преобладание обязательных форм страхования, отсутствие конкуренции и коммерческих начал, государственная монополия на страховое дело, рассматривалось государственное страхование до последнего времени. Однако для экономических преобразований тормозом стали данные«преимущества» при переходе страны к рыночным отношениям.

Демонополизация стала в вопросе становления нового страхового дела первым шагом, так как потребность в нормальном развитии страховой деятельности в условиях действия рыночных законов сделала отмирание административных способов управления страховым делом неоспоримым. Учесть все многообразие возможных рисков, отреагировать оперативно на изменения, которые происходят на рынке страховых услуг, одна организация не может. В этой связи объективными условиями развития экономики определяется создание новых страховых организаций. Безусловно, игнорировать положительный опыт, накопленный за предыдущие годы, нельзя.

Функционирование, формирование конкурирующих между собой, независимых страховых обществ, которые в состоянии проводить разнообразные виды страхования, является основополагающим направлением создания страхового рынка.

Мощным стимулом расширения до уровня стран с развитой рыночной экономикой масштабов страхования послужит демонополизация страхового дела и возникновение между страховщиками разных организационно-правовых форм конкуренции. В связи с увеличением угрозы банкротства, возрастанием у предприятий с низкой рентабельностью хозяйственного риска большие резервы имеют место в большой степени в сфере страхования коммерческой деятельности предприятий, а не только в расширении сферы традиционных видов страхования^[3].

Коммерческая деятельность страховых организаций возрастает на современном этапе. Они выступают как учредители акционерных обществ, приобретают государственные ценные бумаги, акции, ищут наиболее выгодные сферы приложения своих резервов.

Страховые компании всех организационно-правовых форм, которые предусмотрены законодательством, действуют на страховом рынке России. Компания «Росгосстрах», созданная на основании постановления Правительства РФ от 10 февраля 1992 г. является сегодня ведущей государственной страховой компанией.

Она является одной из ведущих как по разветвленности дочерних фирм и их филиалов, количеству заключенных договоров, так и по объему страховых премий.

Такой тип страховой деятельности как общества взаимного страхования предусматривает страховое законодательство Российской Федерации. Физические и юридические и лица для страховой защиты собственных имущественных интересов вправе создавать общества взаимного страхования на условиях и в порядке, которые определены Положением об обществах взаимного страхования в соответствии со статьей 7 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Частные страховые компании, основанные на индивидуальном капитале предпринимателя (к примеру, «Жизнь», «Абсолют»), также входят в страховой рынок. Необходимо подчеркнуть, что данная форма на российском страховом рынке широкого применения не имеет.

Такая форма страховых организаций, как кооперативная, тоже имеет место. Тарифная оценка каждого риска, предложение рисков на выбор страхователя, предоставление услуг по лечению, ремонту транспортных средств, минимальные сроки выплат (с момента обращения страхователя от 24 до 120 часов)являются отличительным фактором деятельности страховых кооперативов.

Иностранные капиталы также начали действовать на рынке страховых услуг. Компании Франции, Италии, Германии, Великобритании проявляют крынку страховых услуг, который складывается в России, особый интерес.

Защиту внутреннего рынка необходимо обеспечить при привлечении к страховой деятельности иностранных компаний, потому что опыт деятельности совместных предприятий показывает, что валютные и финансовые интересы нашей страны учитываются не всегда. Но построить работу так, чтобы зарубежные инвесторы к работе в нашей стране не потеряли экономического интереса, представляется необходимым. О роли в системе мирохозяйственных отношений нашей страны говорит появление на российском страховом рынке иностранных фирм^[4].

Страховые компании являются наиболее распространенной формой страховых организаций, среди которых них имеются как небольшие, так и крупные страховые компании.

К примеру, страховая компания «Аско» - это первая независимая страховая компания после 1917 года, увеличившая собственные активы более чем в 40 раз за 1 год.

Она предлагает за исключением традиционных видов страхования широкий ассортимент новых видов:

- страхование банковских и коммерческих рисков;

- страхование водительских прав;

- страхование средств автомобильного транспорта;

- страхование средств вычислительной техники;

- страхование домашних животных;

- страхование на случай заболевания СПИДом.

Как на традиционные, существующие виды страхования, при этом выступая конкурентом для государственных страховых организаций, так и на любые новые виды страхования распространяется акционерное страхование. При этом необходимо, чтобы не стремилась объять необъятное акционерная компания, так как более 40 видов страхования осуществляют некоторые страховые компании, а определяла бы не просто желанием сделать универсальной свою деятельность набор страхового портфеля, а размером капитала, экономически реальной возможностью нести перед страхователями ответственность.

Поддержка развития предпринимательства и рыночных структур посредством предоставления защиты личных и имущественных интересов иностранным и российским гражданам и юридическим лицам является основной задачей акционерных страховых обществ.

Страховщики вправе образовывать ассоциации, союзы и другие объединения для защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, координации своей деятельности, если такое создание не противоречит современному действующему законодательству РФ в соответствии со статьей 14 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Такие объединения непосредственно страховой деятельностью заниматься не вправе. Соответственно, заниматься страховой деятельностью страховым ассоциациям и союзам действующим российским законодательством запрещено^[5].

Целью их деятельности выступает дача рекомендаций по ведению страхового дела, защита интересов своих членов. В том числе они призваны разрабатывать методику построения методик формирования резервных, запасных и иных фондов, типовых условий отдельных видов страхования, страховых тарифов

Создание достаточно крупных страховых компаний, которые способны к динамично меняющейся конъюнктуре рынка адаптироваться, оказывать страховые услуги, которые отвечают мировым стандартам, складывающаяся инфраструктура рынка является в формировании российского страхового рынка положительным моментом.

1.2 Государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации

Как было уже отмечено, нормами различных отраслей российского права - гражданского, финансового, административного - регулируются в своей совокупности страховые отношения.

Нормами гражданского права (статьи 927-970 ГК РФ) регулируется в сфере страховой деятельности довольно большая часть отношений. Регламентируют существенные условия договора страхования, форму его, обязанности и права субъектов договора страхования, закрепляют объекты страхования нормы гражданского права.

Страховое право - это общность юридических норм, которые регулируют общественные отношения, возникающие в ходе страховой деятельности, которая связана с защитой имущественных интересов юридических, физических лиц, муниципальных образований, субъектов Российской Федерации, Российской Федерации от наступления страховых случаев - неблагоприятных событий - посредством специальных страховых фондов денежных средств, которые формируются из страховых взносов, уплаченных ими^[6].

Законы и другие нормативные акты исполнительных и представительных органов государственной власти, кодификационные акты, содержащие нормы страхового права, выступают источниками страхового права. Конституция Российской Федерации имеет основополагающее значение среди всех источников страхового права. в совместном ведении субъектов Российской Федерации и Российской Федерации находится осуществление мер по борьбе с эпидемиями, катастрофами, стихийными бедствиями, ликвидация данных последствий, о чем говорится в статье 72 Конституции Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации (статьи 927-970) также относится к важнейшему источнику, кроме Конституции Российской Федерации.

Многочисленные федеральные законы, которые регулируют страховые отношения, также являются источниками страхового права. Ярким примером выступает Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» - закон прямого действия, действие которого распространяется на всю территорию России. Он устанавливает базовые принципы государственного регулирования страховой деятельности, охватывает отношения, которые возникают между гражданами и страховыми организациями^[7].

С помощью лицензий государство проводит регулирование страховых отношений.

Федеральная служба страхового надзора РФ на территории Российской Федерации занимается лицензированием страховой деятельности.

Лицензированием является процедура выдачи на ведение страховой деятельности государственного разрешения.

В статье 32 «Лицензирование деятельности субъектов страхового дела» Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»четко прописан порядок лицензирования. Исчерпывающие перечни документов, которые составлены должны быть на русском языке и представлены в лицензирующий орган, которым является Федеральная служба страхового надзора, соискателями лицензий указаны в данной статье. Субъектам страхового дела выдается лицензия на осуществление страховой брокерской деятельности, взаимного страхования, перестрахования и, собственно, страхования.

Для получения лицензии на осуществление предусмотренных классификацией дополнительных видов добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора документы, предусмотренные подп. 1, 10-13 п. 2 ст. 32 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
В 2004 году в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» была создана Федеральная служба страхового надзора Российской Федерации.

Лишь субъекту страхового дела, который получил лицензию, предоставляется Право на осуществление деятельности в сфере страхового дела. В орган страхового надзора для получения лицензии на осуществление обязательного и добровольного страхования соискатель лицензии предоставляет следующие документы:

1) заявление о предоставлении лицензии;

2) учредительные документы соискателя лицензии;

3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;

4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должность единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;

5) сведения о составе акционеров (участников);

6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

7) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;

8) сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре), соискателе лицензии;

9) сведения о страховом актуарии;

10) правила страхования по видам страхования, предусмотренным настоящим Законом, с приложением образцов используемых документов;

11) расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;

12) положение о формировании страховых резервов;

13) экономическое обоснование осуществления видов страхования.

Федеральным органом исполнительной власти, который осуществляет функции по надзору и контролю и в сфере страховой деятельности и находится в ведении Министерства финансов РФ, является Федеральная служба страхового надзора, непосредственно осуществляющая собственную деятельность и через собственные территориальные органы.

Государственный надзор за деяниями субъектов страхового дела осуществлен в целях:

- пресечения и предупреждения нарушений отношений, которые регулируются Законом «Об организации страхового дела», страхового законодательства, участниками;

- соблюдения страхового законодательства;

- действенного развития страхового дела;

- обеспечения защиты законных интересов и прав страхователей, других заинтересованных лиц и государства.

В соответствии с действующим законодательством России о сборах и налогах подлежат налогообложению страховые организации.

На основании статьи 19 Налогового кодекса РФ страховая организация является налогоплательщиком, на которого возложена обязанность уплачивать сборы и налоги в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Местные, региональные и федеральные налоги уплачивают страховые организации в соответствии с определенным законодательством Российской Федерации.

Налог на доходы физических лиц, налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций относятся к федеральным налогам.

Транспортный налог, налог на имущество организаций относятся к республиканским налогам.

Земельный налог относят к местным налогам.

Для обеспечения стабильности предпринимательской деятельности, для успешного функционирования имеет важное значение обеспечение финансовой устойчивости страховых фирм, компаний и организаций^[8].

Основой финансовой устойчивости страховщиков в соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»является система перестрахования и наличие у них страховых резервов и оплаченного уставного капитала.

Перестрахование, собственные средства; страховые резервы, которые достаточны для исполнения обязательств по взаимному страхованию, перестрахованию, сострахованию, страхованию; экономически обоснованные страховые тарифы; являются гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

2. Виды страхования в Российской Федерации

2.1 Классификация видов страхования в Российской Федерации

Научную систему деления на виды подотрасли, отрасли, сферы деятельности страхования представляет собой классификация страхования. Два критерия - различия в объемах страховой ответственности и различия в объектах страхования положены в основу классификации страхования.

Отрасль страхования – это выделенная область страхования имущественных интересов, которые связаны с последствиями страховых случаев для родственных, однородных предметов страхования юридических или физических лиц. Свои методы и принципы страховой защиты, использования и формирования страховых фондов имеет каждая отрасль.

Без учета страхования жизни страховой рынок в абсолютном выражении в 3 полугодии 2018 года по сравнению с 3 полугодием 2017-го вырос на 21,3 млрд рублей (см. таблицу 1.). Основной вклад в рост рынка non-life страхования внесли страхование от НС и болезней (+15 млрд рублей) за счет роста рынка потребительского кредитования, ДМС (+6 млрд рублей) за счет ежегодной инфляции стоимости медицинских услуг, развития коробочных продуктов и распространения программ страхования от критических заболеваний.

Таблица 1.

Динамика взносов по видам страхования

Вид страхования	Взносы, млн рублей		Темпы прироста взносов,	Доля вида на рынке, 3пг2018, %
	3пг2018	3пг2017
Страхование жизни	205 719	141 231	45,7	28,1
ОСАГО	107 302	109 192	-1,7	14,7
Добровольное медицинское страхование	104 080	98 076	6,1	14,2
Страхование автокаско	80 142	77 731	3,1	11,0
Страхование от несчастных случаев и болезней	70 084	55 057	27,3	9,6
Страхование прочего имущества юридических лиц	53 473	52 352	2,1	7,3
Страхование прочего имущества граждан	28 316	25 397	11,5	3,9
Страхование финансовых рисков	14 339	11 664	22,9	2,0
Государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц	12 005	18 328	-34,5	1,6
Иные виды страхования	11 693	10 798	8,3	1,6
Страхование грузов	9 977	8 491	17,5	1,4
Страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам	8 257	7 975	3,5	1,1
Страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору	7 632	11 214	-31,9	1,0
Страхование предпринимательских рисков	6 509	5 366	21,3	0,9
Страхование средств воздушного транспорта	6 016	5 780	4,1	0,8
Страхование средств водного транспорта	2 506	2 523	-0,7	0,3
Обязательное страхование ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте	2 075	2 203	-5,8	0,3
Сельскохозяйственное страхование	1 657	2 593	-36,1	0,2
Итого	731 782	645 971	13,3	100,0

Источник: RAEX (Эксперт РА) по данным Банка России

Во 4 квартале 2018 года наблюдается замедление квартальных темпов прироста страховых премий (-11 п.п. по сравнению с 4 кварталом 2018 года), что обусловлено замедлением квартальных темпов прироста взносов по страхованию жизни, а также переносом заключения одного из крупнейших контрактов по обязательному государственному страхованию жизни и здоровья военнослужащих на второй квартал 2017 года вместо третьего и исключением взносов одного из страховщиков из статистических данных регулятора по итогам 3 полугодия 2018 года в связи отзывом лицензии компании.

Целесообразно выделить четыре отрасли - личное, имущественное, страхование предпринимательских рисков и страхование ответственности - исходя из характеристики объектов страхования.

Имущественные интересы физических и юридических лиц, которые связаны с материальными ценностями, выступают объектом имущественного страхования.

Имущественные интересы физических лиц, которые непосредственно связаны с нематериальными ценностями и уровнем их жизни, выступают объектом личного страхования.

Ответственность перед третьими лицами, которым быть может причинен ущерб из-за бездействия или действия страхователя, выступает объектом в страховании ответственности.

Совокупность родственных или близких объектов страхования и имущественных интересов со страховыми случаями, характерными для них, способами и условиями страховой защиты, связанных с ними, представляет собой подотрасль страхования.

Страхование одинакового происхождения (назначения), однородных предметов страхования и имущественных интересов от совокупности или одного страховых случаев, которые связаны с ними, по установленным способам, условиям, страховой защиты, использования и формирования страховых фондов понимается под видом страхования.

Кроме этого, в обязательной и добровольной форме может осуществляться страхование (к примеру, ОСАГО).

На основе договора между страховщиком и страхователем осуществляется добровольное страхование. В соответствии с положениями Закона Правила добровольного страхования самостоятельно устанавливаются страховщиком, которые определяют порядок и общие условия его проведения. При заключении договора страхования определяются конкретные условия страхования.

Принципы добровольного страхования.

На добровольных началах и в силу закона действует добровольное страхование.

Для страхователей характерно в полной мере добровольное страхование. Если волеизъявление страхователя условиям страхования не противоречит, от страхования объекта страховщик отказаться не имеет права. Заключение договора страхования по первому требованию страхователя гарантирует данный принцип.

Выборочный охват добровольным страхованием.

Сроком страхования всегда ограничено добровольное страхование.

Только при уплате периодических или разового страховых взносов действует добровольное страхование.

От желания страхователя зависит страховое обеспечение по добровольному страхованию.

Страхование, которое осуществляется в силу закона, является обязательным. Соответствующими законами Российской Федерации определяются условия, виды и порядок проведения обязательного страхования.

Обязательное личное страхование предусмотрено для:

Работников ядерных установок и иных аналогичных предприятий от риска радиационного воздействия за счет собственников или владельцев (пользователей) объектов использования атомной энергии (установлено Законом об атомной энергии).

Пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта (кроме пригородного и городского транспорта) от несчастных случаев (установлено Указом Президента РФ от 07.07.1992 г. №750 «Об обязательном личном страховании граждан»).

Туристов и экскурсантов, совершающих международные экскурсии по линии туристическо-экскурсионных организаций от несчастных случаев (установлено Указом Президента РФ от 07.07.1992 г. №750 «Об обязательном личном страховании граждан»).

Военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел (установлено Федеральным законом от 28.03.1998 г. №52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»).

Сотрудников кадрового состава органов внешней разведки и работников федеральной службы безопасности и др.

Обязательное имущественное страхование в РФ установлено Законом РФ «О вывозе и ввозе культурных ценностей» в отношении ценностей, временно вывозимых государственными и муниципальными музеями, библиотеками, архивами и другими государственными хранилищами. Гражданский кодекс РФ устанавливает обязательное страхование ломбардом заложенных вещей в пользу залогодателя и за его счет^[9].

Обязательное страхование гражданской ответственности частных нотариусов предусмотрено Основами законодательства РФ о нотариате от 11.02.1993 г. №4462-1.

В целях защиты социальных, экономических интересов граждан, а также интересов предприятий, организаций, государства законами может устанавливаться обязательное страхование жизни, здоровья граждан, имущества юридических и физических лиц и гражданской ответственности за причинение вреда другим лицам. Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зависят от одних взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховщика находятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при добровольном оно прекращается, как только перестают уплачиваться взносы.

2.2 Обязательное и добровольное страхование

Нормы закона об обязательном медицинском страховании в России распространяются на все перечисленные ниже категории лиц:

1. Граждане Российской Федерации.

2. Иностранцы, которые постоянно или временно проживают на территории РФ.

3. Лица без гражданства (исключение специалисты с высокой квалификацией и члены их семей).

4. Беженцы, которые получают право на ОМС по соответствующему закону.

Глядя на этот список не трудно понять, что вне зависимости от гражданства и наличия работы каждый человек на территории РФ имеет право на бесплатную медицинскую помощь.

В России действует Федеральный закон «О государственных пенсиях». Поэтому система обязательного пенсионного страхования в стране функционирует на основании прописанных в документе норм и правил. Существует также ряд других нормативно-правовых актов вспомогательного характера, которые дополняют или разъясняют отдельные нормы федерального закона^[10].

Основные положения системы ОМС распространяются на каждого гражданина России. Право получать пенсию есть также у граждан бывших республик СССР, проживающих на территории РФ, а также иностранцев и лиц, не имеющих гражданства. Размер пенсии определяется характером утраты трудоспособности, размером заработной платы и длительностью трудового стажа.

Обязательное социальное страхование – часть финансовой системы Российской Федерации. Фонды, которые создаются в этом сегменте, носят исключительно целевой характер.

Высокий уровень развития механизмов социального страхования – неотъемлемое доказательство зрелости гражданского общества и государства в целом.

На сегодняшний день система обязательного социального страхования состоит из организаций-страховщиков, к которым относятся: территориальные и федеральные фонды обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.

Действие норм системы обязательного страхования от несчастных случаев в РФ распространяется на определенные категории граждан, среди которых: сотрудники МЧС, работники судов и правоохранительных органов, военнослужащие. Популярное ранее страхование пассажиров в обязательном порядке отменено, поскольку страховые компании переключились на защиту ответственности перевозчика.

По факту наступления случая, предусмотренного системой обязательного страхования выплаты в пользу застрахованных лиц перечисляет Фонд социального страхования Российской Федерации. Практикуются единовременные выплаты и ежемесячные пособия по причине необходимости в поддержке при реабилитации или компенсации материального ущерба ввиду потери нетрудоспособности.

На сегодняшний день в России используются две формы страхования: обязательное и добровольное. Эти нормы предусмотрены ФЗ об обязательном страховании. Добровольная форма реализована посредством заключения договора между страховщиком и страхователем, а также правилами страхования, в которых пописан порядок и общие условия процесса. Правила страхования страховщик принимает самостоятельно и утверждает их в соответствии с нормами действующего законодательства. Конкретные условия регламентируются отдельно взятыми договорами, которые заключаются на основании норм ГК РФ и федерального законодательства.

Деятельность фонда обязательного страхования в сфере медицины регламентируется соответствующим законодательным актом федерального уровня.

Организация выполняет следующие функции:

1. Обеспечивает финансирование целевых государственных медицинских программ.

2. Разрабатывает нормативно-правовые документы на основании ФЗ «Об обязательном медицинском страховании граждан».

3. Сотрудничает с профильными организациями по вопросам разработки методик страхования.

4. Разрабатывает предложения по изменениям страховых тарифов.

5. Контролирует и анализирует финансовые потоки в своем сегменте страхования.

6. Занимается организацией работы территориальных отделений фонда ОМС^[11].

Обязательное страхование в РФ действует на основе правил и норм федерального законодательства. Отдельные законы приняты и действуют по каждому существующему сегменту страхования. Такими законодательными актами определяется порядок расчета страховой суммы, ее минимальный размер, а также перечень субъектов и объектов отдельного процесса страхования.

Обязательное страхование реализуется за счет страхователей, за бюджетные средства в качестве одного из видов государственного страхования. Обязательное медицинское и пенсионное страхование – неотъемлемая часть системы обязательного страхования в России.

Каждый вид обязательного страхования в РФ регламентируется отдельным федеральным законом, соответствующим указом Президента РФ, а также рядом нормативов и подзаконных актов.

В финансовой системе государства разработаны и применяются следующие виды обязательного страхования:

1. Страхование владельцев транспортных средств.

2. Страхование опасных объектов производства во время эксплуатации.

3. Личная страховка для пассажиров.

4. Страховка для госслужащих и военнослужащих.

5. Обязательное социальное страхование.

6. Обязательное медицинское страхование.

Каждый собственник автомобиля на территории РФ обязан приобрести электронный полис ОСАГО (обязательное страхование автогражданской ответственности) и заключить соответствующий договор. Регистрация транспортного средства без обязательного полиса не представляется возможной. Тем, кто пренебрегает законодательными нормами, грозит крупный штраф, а возможно и запрет на эксплуатацию транспортного средства.

С помощью ОСАГО водители возмещают ущерб, который нанесли другим участникам аварии. Страховые случаи не ограничиваются количественной нормой. Страховщик выполняет взятые на себя обязательства перед пострадавшей стороной вне зависимости от количества зарегистрированных аварий.

Страхование военнослужащих и государственных служащих один из основных сегментов финансовой системы Российской Федерации. Интерес страхователя проявляется в защите конкретного объекта по одному из вышеупомянутых сегментов страхования.

Военнослужащих страхуют за средства, которые выделяют из бюджета Российской Федерации в пользу Министерства обороны. Многие признают, что на текущий момент система страхования военнослужащих еще далека от совершенства. Существует ряд спорных моментов, которые явно требуют доработки. К примеру, демобилизованному бойцу не так просто доказать факт участия в боевых действиях и наличие ранения, как основания для получения медицинской помощи или материальной компенсации.

Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, члены крестьянских (фермерских) хозяйств и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

В этом случае они станут застрахованными лицами, и у них появится гарантированное право на получение пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Для добровольной уплаты страховых взносов необходимо подать в региональное отделение Фонда социального страхования РФ в форме электронного документа через единый портал государственных и муниципальных услуг, многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг следующие документы:

- заявление по форме, утвержденной Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации № 108н (форму заявления можно найти на сайте отделения Фонда в разделе «Бесплатное информирование плательщиков страховых лиц»);

- копию паспорта^[12].

Регистрация осуществляется в течение 3 рабочих дней. Страхователю выдается уведомление о регистрации лица, добровольно вступившего в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Взносы нужно уплатить не позднее 31 декабря года, в котором было подано заявление. Это можно сделать как единовременно, так и по частям (раз в месяц, в квартал, в полгода) на счет отделения Фонда по месту жительства удобным для вас способом: наличными через банк, в безналичном порядке с расчетного счета или почтовым переводом.

Размер страховых взносов определяется исходя из стоимости страхового года. В 2018 году предельная величины базы для начисления страховых взносов стали больше (см. таблица 2).

Таблица 2.

База для начисления страховых взносов в 2018 году

Взносы	База
	2017 год	2018 год
На обязательное пенсионное страхование	876 000 руб.	1 021 000 руб.
На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством	755 000 руб.	815 000 руб.
На медицинское страхование	Не утверждается

Тарифы пенсионных, медицинских и страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством в 2018 году не изменятся. Так, если у организации или ИП нет права на применение пониженных тарифов, то в 2018 года нужно начислять взносы по основным тарифам. Они указаны в таблице 3:

Таблица 3.

Вид взносов

Вид взносов	База в 2018 году	Ставка в пределах базы	Ставка сверх базы
Пенсионные	1 021 000 руб.	22%	10%
На социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства	815 000 руб.	2,9 % (1,8 %)
Медицинские	Не устанавливается	5,1 %

Общая ставка взносов составляет в 2018 году –  30% (ст. 425, 426 НК РФ):22 % – на пенсионное страхование;5,1 % – на медицинское страхование;2,9 % – на социальное страхование. При этом сумма взносов к уплате зависит от того, превысил доход установленный лимит или нет. Ставка 30% будет действовать по 2020 год включительно (ст. 425, 426 НК РФ). Продление тарифа предусмотрено Федеральным законом от 27.11.2017 № 361-ФЗ.

3. Проблемы и направления совершенствования страхового дела в РФ

3.1 Проблемы развития страхования в Российской Федерации

Страхование в РФ за последние годы получило существенное развитие - созданы условия для развития системы страховой защиты имущественных интересов населения, предприятий и государства.

Вместе с тем страхование, прошедшее процесс перехода от государственной страховой монополии к возрождению страхового рынка, отстает от потребностей экономики.

Положение дел на российском рынке характеризуется низкими финансовыми возможностями национальных страховых компаний по размещению крупных страховых рисков, что обусловлено^[13]:

- небольшими размерами уставных капиталов и страховых резервов у страховых компаний;

- недостатком опыта проведения страхования, включая оценку страхового риска, управление риском и оценку подлежащего возмещению ущерба;

- недостаточно развитой страховой инфраструктурой и методологией расчета тарифов по нестандартным страховым рискам.

Из основных системных проблем российского рынка страхования можно выделить:

- Существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги. Население не охотно пользуется услугами страхования. Это, конечно же, обусловлено невысоким уровнем жизни в стране, а также недоверием страховым компаниям и отсутствием потребности заключать договоры по добровольному страхованию. Примерно 1/3 населения отказывается от добровольного страхования только по тому, что у них недостаточно средств или отсутствуют объекты для страхования; 1/4 -относятся не доверительно к страховым компаниям, а 1/5 -не видят никакого смысла в страховании. Пожалуй, это самая главная причина того, что в настоящее время страховой рынок является проблемным как для самих страховых компаний, так и для населения [4, с.200].

- Использование не в полной мере механизма страхования, и, в частности, неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;

- Относительно слабое развитие страховых операций (зависящее от общего состояния экономики, совершенствования законодательства в части упорядочивания обязательных видов страхования, развития долгосрочного страхования жизни, пенсионного и взаимного страхования, налогообложения) сдерживает увеличение собственных средств и накопление страховых резервов у страховых компаний;

- Отсутствие системы вовлечения в инвестиционный процесс денежных средств населения посредством заключения договоров долгосрочного страхования жизни и пенсий. В инвестиционный процесс не вовлечены значительные средства населения по части долгосрочного страхования жизни и пенсий. Это сразу видно по невысокому уровню жизни и, тем самым, пенсионный возраст при таком уровнем жизни уменьшается. И поэтому недостаточность собственных финансовых ресурсов не позволяет страховым компаниям полностью покрывать капиталоемкие риски, разгрузить бюджет от бремени затрат на компенсации.

Также договоры пенсионного страхования, которые заключаются за счет граждан или средств их работодателей, повышают уровень пенсий и снижает финансовую нагрузку на государство.

- Отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;

- Ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций. Также в настоящее время прослеживается тенденция сокращения числа страховщиков. Это вызвано тем, что органы государственного страхового надзора в последнее время активно отзывают лицензии у так называемых страховых компаний, а новые страховые организации образуются не так интенсивно, как это было раньше.

- Отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере страхового рынка;

- Низкий уровень капитализации страховых организаций (ограниченная финансовая емкость рынка), а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

- Информационная закрытость страхового рынка, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;

- Несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.

- Мошенничество в страховом бизнесе, а именно создание страховых компаний - однодневок. Они создаются преимущественно на непродолжительное время, главным образом для того, чтобы по максимуму заработать прибыль, собрать деньги с населения, а потом закрыться^[14].

В данной работе рассмотрены всего лишь несколько проблем формирования отечественного страхового рынка. Но на самом деле этих проблем больше.

Ели рассматривать выгодность отечественного страхования, то главной чертой будет являться - высокая рентабельность страхового бизнеса, которая вдвое выше зарубежных страховщиков и быстрая отдача вложений.

3.2 Основные направления совершенствования страхового дела в РФ

Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых обязательств в рамках страховой деятельности с помощью определенного комплекса мер и действий. Основной целью государственного регулировании страхового рынка России, в первую очередь, является защита интересов страхователей и государства, что может выражаться не только в контроле за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщиков, но и в обеспечении постоянных налоговых и иных поступлений от страховой отрасли^[15].

Повышение эффективности государственного регулирования страховой деятельности, совершенствование нормативной базы страховой деятельности рассматриваются в качестве средств для создания эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в Российской Федерации.

1. Прямое участие государства в становлении системы страховой защиты имущественных интересов обусловливается необходимостью:

- во-первых, предоставления гарантий социальной защиты определенных групп населения и проведением обязательного государственного страхования за счет бюджетных средств;

- во-вторых, определением основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе и иностранных, в страховании экспортных кредитов;

- в-третьих, предоставлением дополнительных гарантий тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом;

- в-четвертых, созданием целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.

2. Законодательное обеспечение страховой деятельности также является прерогативой Росстрахнадзора. Структура законодательства по страхованию в России многоступенчата и определяется существующей правовой системой. В настоящее время в России трехступенчатая система регулирования страхового рынка:

- Гражданский и Налоговый кодексы РФ;

- специальные законы по страховой деятельности;

- нормативные акты правительства и министерств по страховому делу. страхование финансовый экономический юридический

Правовое регулирование страховых отношений охватывает права и обязанности страховщика, страхователя, застрахованного и выгодоприобретателя. Кроме того, в страховании участвуют и другие лица, контрольные, налоговые и правоохранительные органы, органы исполнительной и законодательной власти, действующие на основе законов.

3. Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Система государственного надзора за страховой деятельностью должна предполагать:

- организацию основ страхового надзора в РФ, в первую очередь путем создания специальных органов по надзору за страховой деятельностью на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ;

- создание нормативных актов надзора за страховой деятельностью, выработку единых методических принципов организации и осуществления страхового дела;

- определение специальных требований к страховым организациям, установление лицензирования и сертификации страховой деятельности;

- установление единых квалификационных требований к руководителям и специалистам страховых организаций.

Росстрахнадзор, согласно закону Российской Федерации об организации страхового дела в РФ, занимается выдачей лицензий на осуществление страховой деятельности. Порядок получения страховой компанией лицензии регламентируется Условиями лицензирования. При этом законом «Об организации страхового дела в РФ» определены минимальные размеры уставных капиталов.

Страховой деятельностью, подлежащей лицензированию, считается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат.

Еще одним важным направлением государственного регулирования страховой деятельности можно назвать пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечиваются Федеральной антимонопольной службой.

В рамках осуществления мероприятий по регулированию страховой деятельности Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью для выполнения возложенных на него функций вправе:

1) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан;

2) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

3) при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

4) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

Наконец, важно отметить, что ключевая роль в реализации направлений государственного регулирования рынка страховых услуг принадлежит территориальным органам страхового надзора. В связи с этим, Правительством РФ по предложению Росстрахнадзора созданы территориальные органы страхового надзора в целях соблюдения требований законодательства РФ по вопросам страхования и создания условий для эффективного развития страховых услуг, а также защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства [4,с.263].

Территориальные органы страхового надзора осуществляют непосредственный надзор за страховой деятельностью в субъектах РФ, для чего они наделены правом проводить проверки достоверности представляемой страховыми организациями отчетности и соблюдения страхового законодательства, получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страхование – особый механизм рыночной экономики, который способствует «сглаживанию» негативных экономических положений, восстанавливает полноценное функционирование юридических лиц, потерпевших неудачу из-за тех или иных причин, а также является огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии.

Но хотя страховое дело набирает темпы, на сегодняшний день оно претерпевает массу проблем, которые негативно сказываются не только на общеэкономической ситуации страны (незастрахованные компании при появлении проблем просто уходят с производственной периферии и поступления в бюджет сокращаются), но и на самих страховых организациях, вызывая недоверие резидентов, их незаинтересованность во вложении собственных средств в надежде приобретения «истинной страховки».

За период с 1991 до сегодняшних дней в страховую организацию внесено масса изменений, поправок и координальных реформистских решений. Но до сих пор не решена проблема единого законодательства, четко и ясно расписывающего все права и обязанности как страховщиков, так и страхователей; в стране ощущается недостаток высококвалифицированных кадров в сфере страхования, которые бы соответствовали требованиям, предъявляемым в условиях конкуренции рыночной экономики.

Однако, все проблемы страхования нельзя решить только на законодательном уровне, нужно решать их опосредовано через экономику. Когда в экономической сфере будут отлажены все рычаги регулирования, только тогда появятся деньги, заинтересованность вложения в страховой полис, уверенность в репутации страховщиков, их платежеспособности. Только тогда страхование станет полноценным механизмом «сглаживающим негативные последствия экономики».

Главной принципиальной чертой организации страхового дела в современный период (в отличие от советского периода) является его демонополизация и развитие конкуренции страховых организаций. Наряду с государственным страхованием возникло и развивается частное страхование. Конкуренция, как правило, относится к добровольному страхованию.

Конкуренция побуждает страховые организации разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствовать, расширять ассортимент и охватывать дополнительные сегменты рынка страховых услуг. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании удобных форм заключения договора и уплаты страховых взносов, снижении тарифных ставок, оперативности выплаты страхового возмещения и страхового покрытия. Кроме того, это стимулирует совершенствование самих моделей страхования - в последние годы начала развиваться модель прямого страхования, суть которой состоит в отказе от посредников.

Конкуренция во всех сферах — главное условие перехода к рыночной экономике. Вместе с тем страхование — особый вид деятельности, призванный обеспечить страховую защиту физических и юридических лиц. Поэтому важно так организовать страхование, чтобы страховые компании не разорялись, не прекращали своей деятельности. Это достигается особыми методами государственного регулирования страховой деятельности, а также четкой разработкой юридических и экономических основ страхования. Отсюда второй принцип — необходимость государственного регулирования страховой деятельности, основанного на прочном юридическом и экономическом фундаменте.

Соперничество в страховании, присущее конкуренции, нельзя рассматривать как абсолютную категорию. Во многих случаях, особенно при принятии крупных рисков на страхование, необходимо сотрудничество страховщиков. Это сотрудничество осуществляется в форме сострахования и перестрахования.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно - правовые акты

1. Федеральный закон РФ «О страховании» от 27.11.1992 г. № 4015-1
2. Федеральный закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О страховании» от 31.12.1997 года № 157-Ф3
3. Приказ Росстрахнадзора «Об утверждении «Положения о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности» от 19.06.1995 г. № 02-02/17.

Учебная и научная литература

1. Агеев Н.Р. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. - М.: Юность, 2016. – 371с.
2. Александров А.А. Страхование. - М.: ПРИОР, 2017. – 137с.
3. Архипов А. П. Страхование : учебник / А. П. Архипов. – М. : КНОРУС, 2018. – 288 с.
4. Балабанов И. Т. Страхование. Организация. Структура. Практика / И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов. — М.: Питер, 2016. — 256 c.
5. Верезубова Т. А. Страхование: Особенности развития / Т. А. Верезубова // Финансы. Учет. Аудит. – 2016. – № 12. – С. 18–22.
6. Гвозденко Я.Р. Основы страхования. – СПб.: ПРЕСС, 2016. – 135с.
7. Ермасов С. В. Страхование : учеб. для бакалавров / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2018. – 748 с.
8. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. - М.: АНКИЛ, 2017. - 256 с.
9. Скамай Л. Г. Страховое дело : учебник / Л. Г. Скамай. - М. : Юрайт, 2017. - 344 с.
10. Страхование: учебник / А. Н. Базанов [и др.]; под ред. Г. В. Черновой. – М.: Проспект, 2017. – 432 с.
11. Страховое дело: учебник / под ред. Л. И. Рейтмана. – М.: Банк. и биржевой науч.-консультацион. центр, 2017. – 528 с.
12. Шахов В.В. Введение в страхование. – М.: АНКИЛ, 2018. – 97с.2. Себриновский Б.Ю., Гарькушу В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. - Ростов н/Д.: Феникс, 2017. - 385с.

1. Александров А.А. Страхование. - М.: ПРИОР, 2017. – 137с. ↑

2. Верезубова Т. А. Страхование: Особенности развития / Т. А. Верезубова // Финансы. Учет. Аудит. – 2016. – № 12. – С. 18–22. ↑

3. Агеев Н.Р. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. - М.: Юность, 2016. – 371с. ↑

4. Себриновский Б.Ю., Гарькушу В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. - Ростов н/Д.: Феникс, 2017. – С.163. ↑

5. Архипов А. П. Страхование : учебник / А. П. Архипов. – М. : КНОРУС, 2018. – 288 с. ↑

6. Гвозденко Я.Р. Основы страхования. – СПб.: ПРЕСС, 2016. – 135с. ↑

7. Шахов В.В. Введение в страхование. – М.: АНКИЛ, 2018. – 97с ↑

8. Агеев Н.Р. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. - М.: Юность, 2016. – 371с. ↑

9. Скамай Л. Г. Страховое дело : учебник / Л. Г. Скамай. - М. : Юрайт, 2017. - 344 с. ↑

10. Страхование: учебник / А. Н. Базанов [и др.]; под ред. Г. В. Черновой. – М.: Проспект, 2017. – 432 с. ↑

11. Страховое дело: учебник / под ред. Л. И. Рейтмана. – М.: Банк. и биржевой науч.-консультацион. центр, 2017. – 528 с. ↑

12. Гвозденко Я.Р. Основы страхования. – СПб.: ПРЕСС, 2016. – 135с. ↑

13. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. - М.: АНКИЛ, 2017. - 256 с. ↑

14. Ермасов С. В. Страхование : учеб. для бакалавров / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2018. – 748 с. ↑

15. Скамай Л. Г. Страховое дело : учебник / Л. Г. Скамай. - М. : Юрайт, 2017. - 344 с. ↑