Личное страхование и перспективы его развития в РФ (Экономическое содержание личного страхования)

Содержание:

Введение

Под личным страхованием подразумевается отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных дохо­дов граждан или укрепление достигнутого семейного благосостояния. Необходимость такой страховой защиты связана с: вероятностью на­ступления смерти, потерей здоровья, что, как правило, влечет за собой снижение уровня семейного дохода, стремлением граждан иметь семейные сбережения в целях укрепле­ния материального достатка, используя для этого личное страхование.

Согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации»¹ личное страхование представляет собой систему отно­шений между страхователями и страховщиками по оказанию страхо­вой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жиз­нью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных.

В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здо­ровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно проводится, дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступление смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от не­счастных случаев. Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахован­ными — только физические лица. В любом случае личное страхова­ние всегда связано с физическим лицом. Можно сказать, что сферу страхования необходимо развивать и удерживать на твердой платформе в экономической структуре, потому что ее ждет большое будущее. Вообще, будущее страхового рынка, возможно как-то переобразовывать, добовляя коррективы, которые в дальнейшем будут выгодны не только для государства как финансовая состовляющая и доход в бюджет государства, а ^[1]так же и для любого гражданина России, необходимо четка разработать стратегии, новые доступные страховые пакеты.

В качестве застрахованных могут выступать дееспособные и не­дееспособные физические лица. При личном страховании страхова­тель может быть одновременно и застрахованным лицом. Защита интересов, связанная с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица, осуществляется разными видами личного страхования, если выплата страхового обеспечения по условиям договора связывается с такими видами. Другими словами, в условиях личного страхования страхуе­мые виды должны быть указаны в качестве страховых событий.^[2]

Целью в данной курсовой работе будет рассмотрение личного страхования в РФ и за рубежом.

Задачами курсовой работы является:

- изучение теоретических основ личного страхования;

- проведение анализа рынка страхования;

- исследование перспектив развития личного страхования в Российской Федерации.

Решение поставленных задач позволит увидеть рынок страхования, рассмотреть отдельные виды страхования и их перспективы развития.

Предметом исследования является процесс личного страхования и его развития в Российской Федерации.

Глава 1. Теоретические основы личного страхования

Экономическое содержание личного страхования

Согласно ст. 934 Гражданского кодекса РФ, по договору лично­го страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую дру­гой стороной (страхователем), выплатить единовременно или вы­плачивать периодически обусловленную договором сумму (страхо­вую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (за­страхованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором собы­тия (страхового случая).^[3]

При определении базы для уплаты налога на доходы физических лиц не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат по:

• обязательному страхованию;
• добровольному долгосрочному (на срок не менее пяти лет) страхованию жизни;
• возмещению вреда жизни и здоровью;
• оплате медицинских расходов (за исключением оплаты сана­торно-курортных путевок);
• добровольному пенсионному страхованию, выплаты по пенсионному страхованию производятся если пришло время пеннсионного возраста.

Суммы страховых выплат, оплачены при заключении договора страхования на дальнейшее добровольное страхование, которые заключается всего на пять лет, но они не учитываются в налоговой базе. Если внесенные денежные средства не превышают сумм, которые вносит физическое лицо для будующих страховых взносов и увеличенных страховыми компаниямиденежных средст, при этом эту ставку рассчитывают из ставки рефенансирования, которая действует на момент расчета в ЦБ.

Если денежные средства, которые вносятся за работников из средств работодателей, тогда они не облагаются налогом на доходы фи­зических лиц по следующим договорам, которые указаны ниже:

• обязательного страхования;
• добровольного страхования, такие выплаты рассматриваются в случае если наступает момент когда приходит вред жизни и здоровью застрахованного лица, а так же есть оплата медицинских расходов в случае, если отсутствуею выплаты именно застрахованного физического лица;

Работодатели также не начисляют единый социальный налог на страховые взносы, в случае если они платят их за своих работников из чистой прибыли. В случае же отнесения сумм взносов на себестоимость не надо начислять социальный налог только на взносы, уплачиваемые по договорам:

• обязательного страхования работников;
• добровольного личного страхования работников, заключается на срок, всего один год, но не менее этого срока и расматривающих оплату страховщиками любых медицинских расходов.
• добровольного личного страхования работников, заключается только для того, чтобы в случае ухода из жизни или же получения инвалидности при которой не можешь обеспечивать семью и выполнять трудовые обязанности.

Личное страхование в развитых зарубежных странах

Рассмотрим личное страхование в зарубежных странах на примере развитого европейского островного государства – Великобритании.

Страховой бизнес Великобритании на протяжении очень многих лет сосредаточен в Лондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового дела, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко известной за пределами Великобритании страховой корпорации "Ллойд". В Лондоне рас положены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров. Работает старейшее (основано в 1760 г.) и наиболее авторитетное классификационное общество — Регистр судоходства "Ллойд". В Лондоне рас положены штаб-квартиры ряда международных страховых организаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка (институт Лондонских страховщиков, Институт дипломированных страховщиков и др.), деятельность которых носит международный характер.

Личное страхование в Великобритании разработано и успешно работает в специальных страховых компаниях, пенсионных фондах, а также инвестиционных компаниях (строительных обществах), который осуществляет продажу недвижимого имущества (квартира, земля, и т.д.)жителям. Если взять срок расмотрения к примеру десять лет, можно невооруженым взгялдом увидеть, что у них устойчивый рост сбора страховых платежей с любых лиц.

А если расмотреть последние годы, то можно увидеть, как прирост платежей по стаховкам в связи с изменением пенсионного законодательства, видимо увеличился в стране Великобритании, в связи с чем создалась экономический стимул для того, чтобы покупать и оформлять людям которые трудоустроены, полисы частного пенсионного страхования. Имущественное страхование среди населения представлено рядом обычных видов. В такое страхование входит легковые и грузовые автомобили, которые являются собственным имуществом, гражданскую ответственность перед соседями, имущество которое находится в квартире или доме и так далее. Имущественное страхование также можно увидеть, как устойчивые темпы развития.

Договоры страхования в Великобритании заключаются непосредственно страховыми компаниями, а также при посредничестве андеррайтинговых агентств и страховых посредников (агентов и брокеров).

Прямая продажа страховых полисов потенциальным клиентам в значительной степени опирается на рекламу в средствах массовой информации, адресную почтовую рассылку информационных материалов населению с предложением заключить договор страхования, а также соответствующие телефонные звонки, имеющие целью установить непосредственный контакт с возможными будущими страхователями. Формы прямой продажи страховых по лисов преимущественно используются в' практике заключения договоров личного страхования. Отмечается также растущая популярность коммерческих банков и строительных обществ, с помощью которых их клиенты имеют возможность оформить договоры страхования жизни и домашнего имущества.^[4]

Агентства андеррайтинга создаются для продажи страховых полисов в регионах в том случае, если страховой компании экономически невыгодно создавать там филиал или дочернюю компанию. Страховые полисы выписываются клиентуре от имени страховой компании, однако персонал агентства андеррайтинга не является кадровым составом данного страховщика. Агентство андеррайтинга не отвечает по обязательствам, вытекающим из условий заключенных договоров страхования, которые удостоверяются страховыми полисами, выписанными физическим и юридическим лицам при их посредничестве.

Значительную роль на страховом рынке Великобритании играют крупные национальные международные страховые брокеры, а также независимые страховые агентства, работающие на комиссионных началах. Примерно 50% всех договоров страхования и перестрахования в Великобритании заключаются при посредничестве страховых агентов и брокеров. Законодательную базу страховой деятельности в Великобритании составляет Закон о страховых компаниях 1982 г. с учетом последующих изменений и дополнений к нему. В законе содержатся правовые нор мы, регулирующие вопросы лицензирования страховой деятельности, платежеспособности страховщика, оценки активов и пассивов страховой компании, инвестиций страховых резервов.

Страховое законодательство Великобритании в основном гармонизировано с требованиями страховых директив ЕС. Так, вопросы накопительного страхования жизни подлежат правовому регулированию английским законом о финансовом обслуживании 1986 г. (Financial Services Act, 1986). Деятельность дружеских обществ регулируется специальным законом о дружеских обществах 1974 г. (Friendly Societies Act, 1974). Особый закон о страховой корпорации "Ллойд" 1982 г. регулирует вопросы страховой деятельности этой корпорации.

Функции органа государственного страхового надзора в Великобритании возложены на Департамент торговли и промышленности (Department of Trade and Industry, DTI), который возглавляется Государственным секретарем по торговле и промышленности. На практике повседневный страховой надзор осуществляет Страховой отдел Департамента торговли и промышленности.

Страховые компании и физические лица не вправе заниматься страховым бизнесом в Великобритании до тех пор пока, не получат лицензию DTI. Исключение из общего правила применяется в отношении членов страховой корпорации "Ллойд", дружеских обществ и профсоюзов, осуществляющих страхование своих членов на время забастовок. В отношении членов страховой корпорации "Ллойд" вопросы лицензирования переданы в компетенцию высшего органа этой организации (Council of Lloyd’s). Вопросы лицензирования страховой деятельности дружеских обществ отнесены к компетенции Регистра дружеских обществ Reqister of Friendly Societies).

Иностранные страховые компании, функционирующие на страховом рынке Великобритании, проводят свои операции на тех же условиях, что и их английские конкуренты. Все страховые компании, зарегистрированные в качестве хозяйствующих субъектов за рубежом, должны удовлетворять требованиям DTI в части наличия у них финансовых ресурсов в Великобритании, адекватных взятым обязательствам по заключенным договорам страхования и перестрахования. Процедура выдачи лицензии на страховую деятельность обычно занимает шесть месяцев. Деятельность страховщика, связанная с осуществлением операций перестрахования и ретроцессии, также подлежит процедуре лицензирования на общих основаниях со стороны DTI.

Департамент торговли и промышленности как орган государственного страхового надзора наделен широкими правами и полномочиями. Главная цель предпринимаемых мероприятий в области надзора за страховой деятельностью — защита интересов страхователей. К числу мер регулярного воздействия на страховую компанию со стороны DTI относится жесткий контроль за выполнением согласованной с DTI инвестиционной программой страховщика. Орган страхового надзора может назначить специальную проверку вопросов постановки актуарных расчетов, потребовать провести независимую экспертизу про грамм перестраховочной защиты рисков страховщика. Кандидатуры вновь назначаемых специалистов на должности высших управляющих страховой компании, например, главного исполнительного директора, контролера (председателя наблюдательного совета) подлежат одобрению со стороны руководства страхового надзора. Страховая компания, испытывающая проблемы с поддержанием необходимого уровня платежеспособности, обязана составить план финансовой санации (оздоровления), за выполнением которого орган государственного страхового надзора устанавливает систематический контроль.

Особые меры государственного регулирования применяются в отношении страховщиков, специализирующихся на операциях накопительного страхования жизни и долгосрочных пенсионных планов накопления сбережений к определенному возрасту. Правовую базу для этого регулирования создает Закон о финансовом обслуживании 1986 г. (Financial Services Act, 1986).

В соответствии с указанным законом общества личного страхования обязаны пройти регистрацию в специальных уполномоченных организациях — Управлении по ценным бумагам и инвестициям (Securities and Investments Board, SIB) или Регулирующей организации компании по страхованию жизни и паевых фондов (Life Assurance and Unit Trust Requlatory Organization, LAUTRO), которой Управление по ценным бумагам и инвестициям делегировало часть своих полномочий. Управление по ценным бумагам и инвестициям (создано в 1985 г.) — центральный орган, регулирующий рынок ценных бумаг в Великобритании.

Личное страхование в России

По данным исследования «Росгосстраха» личное страхование в России относится к числу наиболее распространенных и востребованных видов страхования, как среди предприятий, так и среди индивидуальных потребителей.

Как сообщила начальник отдела маркетинговых коммуникаций управления Приморского филиала «Росгосстраха», добровольное медицинское страхование (ДМС) за счет предприятий используют сегодня почти 65 процентов семей, которые проживают не только в крупных городах, но и средних и маленьких. Еще 37,8 процента семей приобретают полисы ДМС за собственный счет.

Страхованием от несчастного случая за счет предприятий и за собственный счет пользуются еще по 27 процента семей. Проявления интереса к личному страхованию связан с незоканчивающимся кризисом государственной системы здравоохранения. Поэтому данный вид страхования занимает первое место среди видов страхования, наиболее интересных для предприятий и второе – для частных пользователей.

В связи с этим у личного страхования в России имеются даже очень благоприятные перспективы на будущее. Можно ожидать, что личное страхование в ближайшие несколько лет сохранит и приумножит высокие темпы роста – 30-35 процентов, в сегменте ДМС прирост составит 25-30 процентов.

Не дает дальнейшего пути в развитии личного страхования ограничения по отнесению страховых премий на себестоимость продукции предприятий. В случае если эти ограничения будут сняты в дальнейшем это позволит расширить доступ россиян к качественной медицинской помощи.

Правовой базой страхования является федеральный закон от 27.11.1992г. № 4015-1 “О страховании”, в котором раскрывается и экономическая сущность страхования.

Согласно данному Закону страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении событий, таких как, потеря, похищение и других определенных событий, котопрый называется страховой случай и денежные средства выплачиваются за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). В настоящее время многие жители страны, как миниму не доверяют страховым компаниям, потому что при наступлении страхового случая, денежных средств, которыми были оплачены полюса, не всегда можно получить их виде компенсации, в добровольном порядке, помимо того что нужно собрать немаленький пакет докуметов, так и страховая компания не признает наступения события страховым, при том что клиент регулярно вносил денежные средства на счет страховой. Так же это некомпетентность сотрудников, которые либо плохо обучен, лтбо не проявляют интерес к проблеме застрахованного. Это позволяет сделать следующие выводы:

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).

Как экономическая критерий то страхование представляет систему экономических отношений, которая в свою очередь включает совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования, в случае наступления и уплаты ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных обстоятельств, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных жизненых ситуаций в их жизни.

В сделке страхования участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекты отношений).

Одна сторона (страховщик) - это страховая компания (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик устанавливает условия страхования (при этом, обязуется выплатить денежные средства страхователю наступит страховое событие) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).^[5]

Если клиентов устраивают условия, которые предлагает страхования компания тогда, они подписывают договор страхования которая была разработана страховыми компаниями и однократно или на постоянной основе в течении времени на который был заключен договор, платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором, который был подписан.

Если посмотреть с другой стороны, то нужно стимулировать граждан к тому, чтобы они заключали договора страхования для защиты своих имущественных интересов, при этом повысить уровень огласки и информации о том какие предоставляются страховые услуги, для чего следует заканодательно закрепить информацию об условиях страхования, страховых тарифах и проинформировать о выгоде страхования здесь и сейчас.

Страхование вообще дело сложное и в нашей стране не многие жители ее изучили как со строноы выгоды для них. Мало кто задумывался о том что в жизни может случится много неприятных моментов при этом неожиданных, а для того чтобы эти моменты более или менее смягчить необходимо оформить страховой полис, который дает матеиальную гарантию для поддержки себя и своих членов семьи.

Другая сторона (страхователь) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица.

Страхователями являются юридические лица и дееспособные физические лица, которые заключили со страховыми компаниями договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик обязан с условиями договора страхования выпалатить денежную компенсацию пострадавшему.

В мировой практике он получил название полис. Полис –это документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение). Понятие договора страхования имеется в статье 15 закона “О страховании”.

Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязан при наступлении страхового случаяосуществить страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.^[6]

Вывод по главе можно сделать такой: Личное страхование, действительно неотъемлеемая часть в жизни и в экономике, что касается жизни, можно сделать вывод о том, что застрахованный человек имеет шансы, в случае наступления страхового события, на финансовую поддержку от страховай компании или же от работдателя. Тем самым чувствовать в какой-то степени себя защищеным.

Проанализировав работу личного страхование в Российской Федерации и зарубежом можно сказать о том, что россияне страхуются реже чем в других страннах, потому что жители других стран реже надеятся на правительство в вопросах, здравооохранения, образования и пенсионного отчисления, в тот момент как российские жители, говорят о том, что накоплении пенсии на достойную страсть должно заниматься имеено государство.

Глава 2.2 Анализ рынка страхования жизни и здоровья как один из видов личного страхования РФ 2018 – 2019 гг

2.1. Анализ и оценка осуществляемых операций по страхованию жизни РФ

Для определенияь размера отрасли страхования жизни методологически в мировой практике известны различные подходы. В частности, можно в качестве показателей совокупного объема отрасли считать только объем премий, собранных страховыми компаниями по операциям страхования жизни.

Рисунок 1. Динамика страховых премий по страхованию жизни и личному страхованию по компаниям, осуществляющим страхование жизни

Исходя из данных диаграммы, можно сделать вывод, что к первому кварталу 2019 года личное страхование и страхование по отраслям на высокой динамики нежели показатели в четвертом квартале 2019 года.

Другой подход, которого мы будем расматривать в данной главе, сделан на учете общего объема премий компаний, которые осуществляют работупо страхованию жизни, с учетом предложенных продуктов по страхованию от несчастных случаев и болезней и медицинскому страхованию.

При таком подходе совокупный объем премий в отрасли страхования жизни в 2019 году составит 56,4 млрд руб., (что на 31.12.2019 г. было равным 1,9 млн долл. США), или 10,2% от общего объема премий по страхованию (кроме ОМС), всего собранного за год. Из этого можно учесть, что в 2019 году доля премии, собранной в отрасли страхования жизни, в валовом внутреннем продукте составила 0,1%. Премия на душу населения составила 397 рублей.

Если напримере расмотреть, в 2018 году доля рынка страхования жизни в Польше составила 51%, или 8 млрд долл. США; Чехии - 41%, или 2,7 млрд долл. США; Болгарии - 15%, или 0,2 млрд долл. США. В свою очередь, в таких странах, как Япония, страхование жизни занимает 78% рынка, или 330,7 млрд долл. США; Великобритания - 75%, или 349,7 млрд долл. США; Франция - 70%, или 187 млрд долл. США.

Для расмотрении структурв рынка, в целом, в условиях завершения отраслевой специализации доля компаний, относящихся к отрасли страхования жизни, сокращается. Если в 2019 году 10% компаний от их общего числа на рынке проводили операции страхования в обеих отраслях, то к концу прошлого года «совместителей» осталось только 3%. Сейчас сориентированы на отрасль страхования жизни 8,5% страховщиков на рынке. Количество страховщиков, проводящих не только операции по страхованию жизни, но и по страхованию жизни и личному страхованию одновременно, за год увеличилось в практически одинаковой пропорции (порядка 30% по сравнению с 2018 годом).

Таблица 1. Структура рынка страхования жизни, 2018-2019гг.

Компании	20 18 год	20 19 год
Вс его компаний, осущест вляющих страхование жи зни, в том чи сле:	143 (1 7%)	94 (1 2%)
- страховщики, осущест вляющие исключительно страх ование жизни	1 2 (1,4%)	14 (1,8%)
- страх овщики, осуществляющие страх ование жизни и лич ноестрахование	4 4 (5,1%)	53 (6,7%)
- страх овщики, завершающие опер ации по страх ованию жизни	8 7 (10,1%)	2 5 (3,2%)

Что касается внутриотраслевой структуры, то при равном распределение двукратного сокращения доли компаний, доводящих операции по страхованию жизни с 61 до 29% привело к структуре, в которой чуть более половины компаний на рынке проводит страхование жизни и личное страхование и 15% компаний занимаются исключительно страхованием жизни. То есть в настоящее время можно говорить о достаточно высокой скорости завершения специализации, что является позитивным процессом для дальнейшего развития и повышения прозрачности рынка.

Для расмотрения сегмента в страховании жизни. По информации данных с Федеральной службы страхового надзора о номинальных показателях премий и выплат страховых компаний в 2019 году объем рынка страхования жизни составил 18,7 млрд рублей, которая сократилась на 18% по сравнению с аналогичным показателем предыдущего года, что в общем объеме страховых премий составило 3,4%. Но данного сокращения в действительности так и не произошло.

В рамках специализации по отраслям в 2018 году передача портфелей по страхованию жизни носила массовый характер, и это привело к почти двукратному увеличению показателей страховых премий и выплат в III квартале 2018 года. Если произвести корректировку на это удвоение, то тенденция изменится коренным образом. С учетом оценочных данных по передаче страховых портфелей, объем премии по страхованию жизнии ипо рынку в целом по итогам 2019 года увеличился примерно на 2% по сравнению с предыдущим годом в номинальном выражении.

В четвертом квартале 2019 года по оценкам «Аудиторской компании «Мариллион» объем рынка страхования жизни составил порядка 5 млрд рублей. Соответствующее сокращение премий по страхованию жизни в IV квартале 2019 года по сравнению с кварталом который прийдет составило 7%. В соответствии с экспертной оценкой «Аудиторской компании «Мариллион», в зависимости от позиции компании на рынке и специфики ее бизнеса. В результате структура рынка страхования жизни по итогамIV квартала 2019 года, по нашему мнению, была представлена следующим образом.

Таблица 2. Распределение премии по страхованию жизни по группам страховщиков

Гру ппа страховых комп аний	Доля н а рынке страх ования жизни в I II кв. 20 19 г.	Доля н а рынке страх ования жизни в I V кв. 20 19 г.
Рыночноориентированные комп ании со стратег ическим участием иност ранных страховых и ли финансовых гр упп	19%	2 1%
Компании в сос таве иностранных финан совых (банковских) гр упп	6%	6%
Корпоративноориентированные комп ании с участием иностр анного капитала	3%	4%
Рыночноорие нтированные компании б ез участия иностр анного капитала	1 1%	14%
Комп ании в составе росси йских ФГ	2 6%	16%
Кэпт ивные компании росси йских ФПГ	2 5%	26%
Завер шающие операции п о страхованию жи зни	1%	1%
Остальные комп ании	9%	13%

При анализе двух показателей. Можно увидеть: резкое снижение премий, которые собирали страховые компаниями из группы в составе российских ФГ, и существенный рост доли «остальных компаний». Здесь видно налицо снижение объемов в рамках банковского страхования и рост операций обычного страхования жизни. К основным тенденциям развития рынка страхования жизни по итогамIV квартала 2019 года и года в целом можно отнести:

• сокращение объемов премии у кэптивных компаний российских ФПГ за счет уменьшения расходов предприятий на страхование своих сотрудников;
• сокращение объемов премий у компаний в составе российских финансовых групп, исключая страховщиков при государственных банках, за счет сокращения объема банковского страхования;
• рыночноориентированные страховые компании со стратегическим иностранным участием определяют развитие классического рынка страхования жизни, демонстрируя преимущественно небольшое сокращение объема собираемой премии;
• сохраняется большое количество компаний, завершающих операции на рынке страхования жизни, при этом объем собираемой ими премии по страхованию жизни невелик;
• происходит увеличение доли неклассических страховых операций на рынке страхования жизни, как среди рыночных компаний, так и среди страховщиков, достаточно давно осуществляющих данные операции.

Потенциальный рост страхования жизни может быть скрыт только в достаточно узком сегменте страхователей, обладающих значительными финансовыми ресурсами и рассматривающих консервативные продукты компаний со стратегическим участием иностранного капитала страховщиков - лидеров мирового страхового рынка как надежное вложение капитала в условиях дефицита надежных финансовых инструментов.

2.2. Анализ и оценка осуществляемых операций по страхованию здоровья РФ

Территориальные ОМС создаются на территориях субъектов РФ, являются самостоятельными государственными некоммерческими финансово-кредитными учреждениями и подотчетны соответствующим органам представительной и исполнительной власти.

Финансовые средства ОМС находятся в государственной собственности, которые не входят в состав бюджетов, других фондов и не подлежат изъятию. Они образуются за счет:

• части страховых взносов, уплачиваемых предприятиями, организациями и другими хозяйствующими субъектами на ОМС работающего населения;
• средств, предусматриваемых в бюджетах субъектов РФ на ОМС работающего населения (3,4% ФОТ);
• доходов, получаемых от использования временно свободных средств за счет инвестирования их в банковские депозиты и государственные ценные бумаги;
• средств, которые были взыскиваемых в результате предъявления регрессных требований к страхователям, медицинским учреждениям и другим субъектам;
• средств, получаемых от применения денежныхштрафов к страхователям за нарушение порядка уплаты страховых взносов.

Главной задачей ТФОМС, является обеспечение реализации ОМС на каждой территории субъектов РФ на принципах всеобщности и социальной справедливости. На ТФОМС возложена основная работа по обеспечению финансовой сбалансированности и устойчивости системы ОМС. ТФОМС выполняет следующие функции в организации ОМС:

• собирают страховые взносы на ОМС;
• осуществляют финансирование территориальных программ ОМС;
• заключают договоры со страховыми медицинскими организациями (СМО) на финансирование проводимых СМО программ ОМС по утверждаемым ТФОМС дифференцированным душевым нормативам;
• осуществляют инвестиционную и иную финансово-кредитную деятельность, а так же предоставляют страховым медицинским организациям кредиты при обоснованной нехватке у них финансовых средств;
• формируют финансовые резервы для обеспечения устойчивости функционирования ОМС, в том числе нормированный страховой запас в размере двухмесячного объема финансирования территориальных программ (сейчас резерв понижен до ½ месячного объема);
• осуществляют выравнивание условий финансирования ОМС по территориям городов и районов;
• разрабатывают и утверждают правила ОМС граждан на соответствующей территории;
• организуют банк данных по всем страхователям и осуществляют контроль за порядком начисления и своевременностью уплаты страховых взносов;
• участвуют в разработке тарифов оплаты медицинских услуг;
• осуществляют взаимодействие с федеральными и другими территориальными фондами.

Руководство деятельностью ТФОМС осуществляется также правлением и исполнительной дирекцией. Председатель правления избирается правлением, а исполнительный директор назначается местной администрацией.

Особенности формирования бюджета территориального фонда ОМС и его использования в настоящее время сталкивается с большим числом проблем, связанных как с внешними, так и с внутренними факторами, основными из которых являются:

• недостаточный тариф страховых взносов; неполнота сборов страховых взносов с работодателей вследствие неплатежей, а также сокрытие доходов физических и юридических лиц;
• прямые и косвенные попытки изъятия средств ОМС (включение страховых взносов в систему федеральных налогов, изъятие средств фондов в бюджет или их консолидация в бюджеты);
• низкая заинтересованность граждан в системе обязательного медицинского страхования;
• нарастание безработицы, что приводит к уменьшению финансовых средств системы ОМС;
• неудовлетворительная координация деятельности государственных внебюджетных фондов;
• задержка с принятием профессиональных медицинских стандартов, порядка взаиморасчетов между субъектами Российской Федерации в системе обязательного медицинского страхования;
• медленный переход лечебно-профилактических учреждений в статус “самостоятельно хозяйствующего субъекта”.

Вышеперечисленные и другие проблемы, существующие при введении ОМС, не только вызывает споры и дискуссии о путях его введения, но иногда ставят вопрос и о целесообразности реформирования здравоохранения. Каждый регион осуществляет переход к ОМС в силу своего разумения и понимания проблемы и самостоятельно выбирает конкретную схему реализации такого перехода. Наиболее распространенной является следующая схема:

Территориалный фонд ОМС является основным организаторским звеном.

Он осуществляет регистрацию плательщиков, сбор, учет и контроль за поступлением страховых взносов и платежей, обеспечивает всеобщность медицинского страхования не местном уровне.

ОМС является экономической категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов. Правильно рассчитанная тарифная ставка обеспечивает финансовую устойчивость страховой операции. Определение размера страхового тарифа по обязательному медицинскому страхованию крайне важно для формирования и использования ФОМС, их дальнейшего распределения и перераспределения. Научно обоснованные страховые тарифы обеспечивают оптимальный размер страхового фонда. На сегодняшний день наиболее разработан лишь механизм формирования фонда ОМС.

Определены плательщики взносов - работодатели (российский и иностранные юридические лица), предприниматели без образования юридического лица, граждане, занимающиеся частной практикой, и граждане, использующие труд наемных рабочих.

Облагаемой базой является начисленная оплата труда по всем основаниям, включая сверхурочную работу, работу в выходные и праздничные дни, оплату работы за совместительство. Ставка страховых взносов составляет 3,6%, в том числе 0,2% поступает в федеральный фонд и 3,4% остается в областях, краях и республиках.

Взносы на неработающее население должны делать местные власти. Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из совокупной нетто-ставки и нагрузки.

Совокупная нетто-ставка предназначается для формирования страхового фонда и его основной части - рисковой нетто-ставки.

В основу расчета рисковой нетто-ставки заложена стоимость курса лечения и вероятность наступления страхового случая.

Вероятность обращения в амбулаторно-поликлинические и стационарные учреждения, вероятность вызова скорой помощи изучена на основе пятилетней статистики и экспертной оценки (см. в таблице 3).

Таблица 3. Расчет рисковой надбавки (амбулаторно-поликлиническа помощь)

Го ды	Вероятность прове дения курса леч ения	Стоимость ку рса лечения (р уб.)	Размер вып лат каждого го да q	Линейное откло нение (q-q)	Квадрат лине йных отклонений (q-q)2
1	2	3	4	5	6
20 15	0,80	14 370	11496,0 00	948,4 20	899500,5 00
2016	0,7 8	14370	11 208,600	6 61,020	436 947,440
20 17	0,74	14 370	10633,8 00	86,2 20	7433,8 90
2018	0,7 0	14370	10 059,000	-4 80,580	238 710,420
20 19	0,65	14 370	9340,5 00	-1207,0 80	1457042,1 3
Итого	-	-	52 737,900	-	303 9634,37
Сре днее	значение	-	10 547, 7580	-	759 908,59
Среднее	квадратическо	отклонение	-	8771,73	-

Рисковая нетто-ставка выражает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска (табл.2,3,4). Рисковая нетто-ставка рассматривается как функция, производная от вероятности реализации риска наступления страхового случая во времени, величина ее равна произведению страховой суммы (стоимости курса лечения:табл.2,3,4) на вероятность наступления страхового случая (табл.2,3,4).

Таблица 4. Расчет рисковой надбавки (скорая помощь)

Го ды	Вероятность прове дения курса леч ения	Стоимость ку рса лечения (р уб.)	Размер вып лат каждого го да q	Линейное откло нение (q-q)	Квадрат лине йных отклонений (q-q)2
1	2	3	4	5	6
20 15	0,17	95 74	1627,5 8	325,5 2	105960,6 7
2016	0,1 6	9574	15 31, 84	2 29,78	52 797,01
20 17	0,13	95 74	1244,6 2	- 57,4 4	3299,8 1
2018	0,1 2	9574	11 48,88	-1 53,18	23 465,34
20 19	0,10	95 74	957,4 0	-344,6 6	118793,2 7
Итого	-	-	65 10,32	-	304 316,10
Сре днее	значение		13 02,06		76 079,025
Сре днее	квадратическое	откло нение	-	275,82	-

Из расчетов по таблицы можно увидеть, что в 2019 году размер выплат сократился по сравнению с предыдущими годами, по всем показателям таблицы, например если сравнивая с 2018 годом, то можно увидеть разницу в размере средних выплат на 191,48.

Таблица 5. Расчет рисковой надбавки (стационарная помощь)

Годы	Вероя тность проведения ку рса лечения	Стои мость курса леч ения (руб.)	Раз мер выплат каж дого года q	Лине йное отклонение (q-q)	Ква драт линейных откло нений (q-q)2
1	2	3	4	5	6
2015	0,1 6	80452	12 791,87	11 90,69	141 7741, 72
20 16	0,16	80 452	12470,0 60	868,8 8	754955,2 3
2017	0,1 4	80452	11 504,64	-9 6,54	93 20,43
20 18	0,13	80 452	10780,5 7	-820,6 1	673401,4 3
2019	0,1 3	80452	10 458,76	-11 42,42	130 5119,8
Ит ого	-	-	58005,8 9	-	4160538,6 2
Среднее	знач ение	-	11601,1 8	-	1040134,6 6
Среднее	квадрат ическое	отклонение	-	10 19,87	-

Таблица 6. Структура страховых тарифов при коллективном страховании (1о)

Усл овия	Сумма лечения (р уб.)	Вероятность прове дения курса леч ения	Рисковая не тто-ставка	Риск овая надбавка	Совок упная нетто-ста вка	Превентивные мероп риятия	Расходы	Брутто-ста вка
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Поликли ники	14370	0,6 5	9340,5 0	871,73	10212,23	600,72	1201,38	12014,38
Стационарные	80 452	0,13	10 458,76	10 19,87	11 478,63	6 75,21	13 50,43	13 504,27
Ско рая медицинская пом ощь	9574	0,1 0	957,4 0	275,82	1233,22	72,54	145,08	1450,85
Итого	104 396	0,88	20756,6 6	2167,42	22924,08 1	1348,47	2696,95	26969,51

Теперь разберем каждую таблицу детально и сделаем определенный выводы, вероятности обращения за различными видами медицинской помощи (табл.1) отмечается ее вариабельность, для компенсации возможных отклонений помимо рисковой премии рассчитывается гарантийная или стабилизационная надбавка. Рисковая надбавка предназначается для компенсации возможного повышения выплат (в связи с возрастанием заболеваемости) медицинским учреждениям за оказанную медицинскую помощь. Рисковая стабилизационная надбавка рассчитывается на основе среднего квадратического отклонения по формуле:

=,

где q - число выплат, соответствующее страховым событиям каждого года;

q - среднее число выплат, соответствующее среднему числу страховых событий;

n - тарифный период, т.е. период, за который имеются статистические сведения.

Исходные данные для расчета рисковой надбавки для амбулаторно-поличекой, стационарной и скорой медицинской помощи представлены динамическими рядами (табл.2,3,4).

Оценка устойчивости каждого динамического ряда производится с помощью известных из теории статистики коэффициента вариации и медианы по формуле:

V=,

где V - коэффициент вариации;

 - среднее квадратическое отклонение;

М - средняя величина.

Коэффициенты вариации, рассчитанные по данной формуле, равняются: при обращении в амбулаторно-поликлинические учреждения - 0,082; в стационары - 0,088; за скорой помощью - 0,212. Вариация в степени 0,082 и 0,088 незначительна и свидетельствует об устойчивости соответствующих динамических рядов, но коэффициент 0,21 свидетельствует о неустойчивости ряда. Поэтому при расчете страховых взносов применяется трехкратная рисковая надбавка.

При использовании однократного размера рисковой надбавки вероятность того, что в будущем фактические показатели убыточности окажутся меньше нетто-ставки, т.е. не будут ею покрыты полностью, составит 68%. При использовании же трехкратной рисковой надбавки такая вероятность составит 99,9%. Рисковая надбавка предназначена для формирования запасного фонда. Это временно свободные средства, их можно использовать как кредитные ресурсы на началах возвратности в конце тарифного года. Рисковая надбавка при о=1 (табл.5, гр.5) составляет 2167,42 руб.; при о=2 (табл.5, гр.5) составляет 4334,04 руб.; при о=3 (табл. 6, гр.5) значение ее увеличивается до 6502,26 руб. Рисковая нетто-ставка и рисковая надбавка составляют совокупную нетто-ставку (табл.5,6, гр.6 ) . Вторая часть страхового тарифа, нагрузка, составляет 30% брутто-ставки и включает расходы не превентивные мероприятия - 5%, расходы на ведение дел страховой компании - 10%.

Выводы из данной главы можно сделать при расчете обращения застрахованных лиц в медицинские учреждения видя из расчета таблиц, не так и большое количество. Поэтому программа страхования делает рисковую надбавку, в связи чем делается надбавка для дальнейшего повышении выплат при наступлении страхового случая. На сегоднешний день можно сказать что ОМС разработан на хорошем уровне, в связи чем держит хорошую позицию в экономике.

Глава 3. Перспективы развития личного страхования в РФ

Во всех экономически развитых странах страхование является стратегическим сектором экономики. Объем резервов и сроки, на которые размещаются средства, превращают страховые компании в мощнейшие финансовые кредитующие институты. Посредством своей деятельности они концентрируют в своих руках огромную финансовую мощь. Поэтому можно сказать, что сферу страхования необходимо развивать и удерживать на твердой платформе в экономической структуре, потому что ее ждет большое будущее. Вообще, будущее страхового рынка, возможно как-то переобразовывать, добовляя коррективы, которые в дальнейшем будут выгодны не только для государства как финансовая состовляющая и доход в бюджет государства, а так же и для любого гражданина России, необходимо четка разработать стратегии, новые доступные страховые пакеты. Она должна, в частности, определить, как государство, а с ним и страховой рынок будут проходить кризисную стадию вообще, ведь кризисы повторяются каждые 8-10лет. В настоящее время многие жители страны, как миниму не доверяют страховым компаниям, потому что при наступлении страхового случая, денежных средств, которыми были оплачены полюса, не всегда можно получить их виде компенсации, в добровольном порядке, помимо того что нужно собрать немаленький пакет докуметов, так и страховая компания не признает наступения события страховым, при том что клиент регулярно вносил денежные средства на счет страховой. Так же это некомпетентность сотрудников, которые либо плохо обучен, лтбо не проявляют интерес к проблеме застрахованного.

Самое главное нужно понимать для чего необходимо развивать в нашей стране страхование, не для того чтобы ежегодно получать денежные средства, как от физических так и от юридических лиц, но и еще получать полагающие выплаты, а так же, чтобы противостоять кризису и успешно развивать страхование в послекризисный период, необходимо: определить «цену» человеческой жизни и положить её в основу страховой стратегии.

Перспективы развития страхового рынка в России трудно предугадать, так как они во многом зависят от состояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страховой культуры людей. На сегоднешний день страхование находится еще в стадии развития, так как многие люди по большей части вынуждены приобретать полюса личного страхования и лишь не большая часть приобреатает полюса добровольно, страхование стало по большей части ориентировано на конкретные потребности клиентов, таких как например покупка жилья, образование детей, накопительные взносы. Совершенно очевидно, что в стране с непредсказуемым экономическим курсом население, живущее потребностями одного дня, не будет заботиться о накоплении с каждым днем обесценивающегося капитала. Если посмотреть с другой стороны, то нужно стимулировать граждан к тому, чтобы они заключали договора страхования для защиты своих имущественных интересов, при этом повысить уровень огласки и информации о том какие предоставляются страховые услуги, для чего следует заканодательно закрепить информацию об условиях страхования, страховых тарифах и проинформировать о выгоде страхования здесь и сейчас.В таких экономических условиях долгосрочные накопительные страховые программы не работают. Личное страхование все же является в стране важная социальная функция, в случае если сравнивать такое страхования с другими программами. Личное страхование, проводимое страховыми компаниями на коммерческих условиях, служит дополнением к государственному социальному страхованию практически во всех странах, хотя их соотношение в разных странах различно.

По объёму страховой премии среди видов личного страхования в развитых странах лидирует страхование жизни, включая пенсионное и медицинское страхование, доля которых составляет 85%. В России основную долю суммарной страховой премии по личному страхованию пока составляют платежи работодателей по обязательным видам социального страхования.^[7]

У рынка страхования жизни большой потенциал. По консервативным прогнозам, в 2014-2018 годах рынок классического накопительного страхования жизни в России будет расти в среднем на 30-40% в год и к концу 20₉19 году составит $1-1,5 млрд.

В отличие от других отраслей личное страхование наиболее подвержено негативному влиянию инфляции, которая и явилась одной из важнейших причин его упадка в современной России. Так же основной причиной является низкий доход населения. Данную проблему можно решить следующим образом, например развить специальные страховые услуги, которые будут доступны населению с низким доходом, так же упростить заключение договоров, куда будут входить и вопросы урегулирования убытков, так же информировать населения с помощью телевидения, радио и заключение в легком доступе полиса страхования в онлайн режиме, а так же рассмотреть вопрос о возмещения денежных средств с малым пакетом документов, а так же размер ущерба потерепвшего и повреждению имущества.

Однако проводимая реформа государственного пенсионного обеспечения, введение обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, ожидаемые изменения в системе обязательного медицинского страхования должны послужить стимулом для развития добровольных видов личного страхования, дополняющих государственное социальное обеспечение.

Страхование - это единственный вид экономической деятельности, который сопровождает человека всю жизнь: еще до его рождения и даже после его смерти. Это программы медицинского страхования, накопительного страхования жизни, страхования путешествующих, то есть все от беременности до выплат после смерти застрахованного. Страховым компаниям приходится в даннй период не только постоянно сталкиваться с необходимостью к постоянным переменам и новизне, но так же они должны оценивать риски, которые могут возникнуть не только у партнеров по бизнесу, но и клиентов. Но так или иначе один из самых высоких ростов страхования состовляет, тогда когда жители страны пребретают недвижимое имущество, ведь волей не волей такое страхование нужно оформлять для собственного блага, тем саамы на страховом рынке увеличивается потребность в личном страховании и имущественном. В России же, следует признать, страхование находится пока в самом начале своего развития.

Можно сделать вывод. В данный момент есть положительная сторона для развития страхования в России, ведь страховые компании начали распростронять свои услуги личного страхования и не только, через банки, тем самым заинтересовывают в отрудничестве населения, а при наступлении страхового случая по кредитному договору либо же по вкладу денежных средств выплачивается страховая сумма, что увеличивает доверие населения по поводу сохраниения своих средств и покрытие долгов перед кредиторами. Так же государство придает огромное значение в изменении нормативной базы и учавствуют в системе всей страховой деятельности.

Заключение

Подводя итог работы, можно сделать вывод, что страхование - стратегически важный элемент экономической системы. Оно позволяет создавать крупные инвестиционные ресурсы, освобождает государственный бюджет от необходимости возмещения убытков от непредвиденных событий, повышает социальную защищенность граждан. Личное страхование выполняет важную социальную функцию, поскольку затрагивают интересы каждого человека. Поэтому развитию и поддержанию личного страхования необходимо уделить особое внимание. При этом страхование в стране на сегоднешний день только на начальнм периоде, в отличие от более развитых странах, где каждый житель страны страхует себя и все свою семью с рождения в связи с этим и экономика зарубежныхстранах намного сильнее и если углубиться в этот вопрос, то можно смело заявить о том, что в развитых странах личное страхование занимает перое место среди остальных программ страхования.

Если посмотреть смертность в нашей стране, то можно увидеть печальную картину человеческих смертей, которые большенство из них не застрахованы, так же люди с каждым годом болеют неизлечимой болезнью и попадают в ДТП, в таких ситуациях оставшиеся без кормилица, чувствуют серьезную финансовую потерю, ведь только потому что либо мало проинформированы о личном страховании, либо недоверяют вообще страхованию. Из этого можно сделать вывод, что люди не готовы вкладывать свои накопление на долголетие и поэтому большенство из них не застрахован.

Если посмотреть с другой стороны, то нужно стимулировать граждан к тому, чтобы они заключали договора страхования для защиты своих имущественных интересов, при этом повысить уровень огласки и информации о том какие предоставляются страховые услуги, для чего следует заканодательно закрепить информацию об условиях страхования, страховых тарифах и проинформировать о выгоде страхования здесь и сейчас. Так же основной причиной является низкий доход населения. Данную проблему можно решить следующим образом, например развить специальные страховые услуги, которые будут доступны населению с низким доходом, так же упростить заключение договоров, куда будут входить и вопросы урегулирования убытков, так же информировать населения с помощью телевидения, радио и заключение в легком доступе полиса страхования в онлайн режиме, а так же рассмотреть вопрос о возмещения денежных средств с малым пакетом документов, а так же размер ущерба потерепвшего и повреждению имущества.

Система страхования в России в настоящее время еще не окончательно сформирована и продолжает свое развитие. Тенденции на рынке личного страхования в 2017-2019 гг. показывают увеличение динамики развития рынка, но существует ряд проблем, мешающих его развитию.

На мой взгляд, одна из главных проблем - невозможность точного прогнозирования экономического развития России, как следствие - недоверие граждан к долгосрочному вложению денег. В нашем обществе, если сравнивать его с развитыми странами в области страхования можно отметить, что население недостаточно проинформированы и выгодах личного страхования, недоверия своих денег в страховые компании, надежда на государства.

Основные направления для развития личного страхования в Российской Федерации:

• совершенствование регулирования обязательного страхования;
• стимулирования развития добровольного страхования;
• повышения надзора за субъектами страхового дела и обеспечения их в финансововй устойчивости;
• защита прав тех, кто преобретает страховые услуги, повышать у населения страховую культуру;
• подготавливать и выпускать на работу профессианалов страхового дела, которые готовы будут помочь в любой сложившейся ситуации;
• усилить роль российского страхового рынка на международный рынок.

Развитие сферы страхования в этих направлениях поможет ей стать неотъемлемым и значимым звеном финансовой системы России.

Рынок личного страхования имеет большой потенциал. Являясь частью экономической системы, он во многом зависит от нее. В то же время, активно развиваясь, личное страхование способно стать важнейшим элементом роста экономики. Россия имеет все возможности для завоевания большой доли мирового рынка страхования, поскольку находится в выгодном положении по сравнению с другими странами - обладает огромными человеческими ресурсами.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Описания нормотивно-правовых актов органов законодательной и исполнительной власти

1. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ № 4015-1 от 27.11.1992г. ст. 4.

2. Гражданский Кодекс РФ от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019 с изм. от 03.07.2019 ст. 934.

Описания книг одного-трех авторов

3. Гребенщиков Э. Российский рынок страхования: параметры, пропорции и тенденции // РЦБ. - 2015. - №2. - С. 57-61.

4. Жукова Т. Конец эпохи нерешительности // Русский полис. - 2017. - №1. - С. 70-74.

5. Лысенко С.И. Факторы роста и прогнозные тенденции страхового бизнеса в России // Финансы и кредит. - 2017. - №4. - С. 70-76.

6. Архипов А.П.Страхование. Современный курс: учебник. 2- изд., перераб. и доп.-М.:Финансы и статистика; 2016, стр. 148-150.

Описания источника статистических данных

7. Ломакин-Румянцев И. Уточненные сведения о деятельности страховых организаций за 2015 год по состоянию на 20.03.16 // Финансовая газета. - 2016. - №15. - 12 апр. - С. 7.

1. Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ № 4015-1 от 27.11.1992г. ст. 4 ↑

2. Гребенщиков Э. Российский рынок страхования: параметры, пропорции и тенденции // РЦБ. - 2015. - №2. - С. 57-61. ↑

3. Гражданский Кодекс РФ от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019 с изм. от 03.07.2019 ст. 934 ↑

4. Ломакин-Румянцев И. Уточненные сведения о деятельности страховых организаций за 2015 год по состоянию на 20.03.16 // Финансовая газета. - 2016. - №15. - 12 апр. - С. 7. ↑

5. Жукова Т. Конец эпохи нерешительности // Русский полис. - 2017. - №1. - С. 70-74. ↑

6. Лысенко С.И. Факторы роста и прогнозные тенденции страхового бизнеса в России // Финансы и кредит. - 2017. - №4. - С. 70-76. ↑

7. Архипов А.П.Страхование. Современный курс: учебник. 2- изд., перераб. и доп.-М.:Финансы и статистика; 2016, стр. 148-150. ↑