Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Использование результатов ОРД в качестве информации в процессе доказывания

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. В настоящее время в материалах уголовного дела обычно находится справка (сообщение), в которой должностное лицо органа дознания сообщает, что проведенными оперативными мероприятиями установлен определенный факт.

Результатами оперативно-розыскной деятельности называются полученные в соответствии с Федеральным законом об оперативно-розыскной деятельности сведения о признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного преступления, лицах, подготавливающих, совершающих или совершивших преступление и скрывшихся от органов дознания, следствия или суда (п. 36.1 ст. 5 УПК РФ).

Проблема использования этих результатов в уголовно-процессуальном доказывании находится на стыке доказательственного права и законодательства об оперативно-розыскной деятельности, теории доказательств в уголовном процессе и теории оперативнорозыскной деятельности.

Она органически связана с учением об источниках и о допустимости доказательств, причем имеет не только чисто юридические, но и нравственные и идеологические аспекты.

В обыденном массовом сознании эта проблема выглядит как броский парадокс: с самых верхних этажей руководства правоохранительной системы государства согражданам говорят, что спецслужбы знают все или почти все о преступности, преступных организованных формированиях, словом, о криминальном мире и его авторитетах, однако преступники остаются безнаказанными, потому что эти сведения – всего лишь результаты оперативно-розыскной деятельности.

С этим мнимым парадоксом связано расхожее мнение, будто такие результаты с точки зрения правосудия вообще бесполезны и между двумя исключительно близкими по своим задачам государственными институтами –юстицией и сыском – существует какая-то непонятная обывателю стена.

Таким образом, тема изучаемой работы является весьма своевременной и актуальной.

Целью исследования является –изучить использование в доказывании результатов оперативно-розыскной деятельности.

Задачи исследования:

1. рассмотреть понятие и основные направления использования результатов оперативно-розыскной деятельности;

2.исследовать направления использование результатов оперативно-розыскной деятельности

3. проанализировать собирание и накопление материалов, полученных в результате оперативно-розыскной деятельности;

4. сформулировать рекомендации по совершенствованию правоприменительной деятельности.

Объект исследования – общественные отношения, складывающиеся в ходе собирания оперативно-розыскной информации и ее использования в доказательственом процессе

Предмет исследования – нормы Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» и Уголовно-процессуального законодательства, регулирующие порядок получения результатов оперативно-розыскной деятельности, их проверки и оценки.

В процессе исследования были использованы следующие методы: сравнительно-правовой, системный, метод структурного анализа, формально-логический и некоторые другие.

Структура исследования обусловлена его задачами и целью. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, а также библиографического списка.

Введение раскрывает актуальность, цель исследования, раскрывает теоретическую и практическую значимость работы.

В заключении подведены итоги исследования, сформированы окончательные выводы по рассматриваемой теме.

Для написания работы использовались нормативно-правовые акты, специальная литература и периодика, а также сборники журналов и статей по заданной теме.

ГЛАВА 1. Понятие, виды и основные направления использования результатов оперативно-розыскной деятельности

Понятие и задачи оперативно-розыскной дейтельности

Оперативно-розыскная деятельнсть (в дальнейшем – ОРД) – вид деятельности, осуществляемой гласно и негласно оперативными подразделениями государственных органов, уполномоченных на то Законом об ОРД, в пределах их полномочий посредством проведения ОРМ в целях защиты жизни, здоровья, прав и свобод человека и гражданина, собственности, обеспечения безопасности общества и государства от преступных посягательств.

ОРД является одной из форм правоохранительной деятельности и наравне с другими ее видами (следственной, судебной и др.) ее целью является защита жизни, здоровья, прав и свобод человека и гражданина, собственности, обеспечение безопасности общества и государства от преступных посягательств.

ОРД – своего рода аналог следственной деятельности. Подтверждением тому является схожий характер мероприятий.

Вместе с тем ОРД отличается от следственной деятельности: ее можно осуществлять негласно, до возбуждения уголовного дела; при проведении мероприятий не требуется соблюдения формальностей, обязательных для следственных действий; ОРД, как видно из ее названия, носит оперативный характер.

1) в коридорах подъездов наблюдаются повреждения проводок как механического характера так и от периодических возгораний. Также эксплуатируются электрические кабели с видимыми нарушениями электроизоляции. Наличие грязи, пыли, копоти от пожаров, мусора и хлама на лестничных клетках и на балконах, что может привезти в случае возгорания к повышенной задымленности в подъезде;

2)между этажами имеются отверстия, сколы и дыры не заделанные специальным цементом;

3) щитовые с проводами в подъездах дома находятся в открытом состоянии, лампы освещения в подъездах не защищены плафонами и в большинстве случаев отсутствуют и не заменяются своевременно управляющей компанией;

4) линолеум, постеленный возле блоков(при входе в квартиры) в подъездах не соответствует нормам пожарной безопасности и может, в случае возгорания, привести к повышенному задымлению и угарному газу и воспрепятствовать жильцам покинуть дом;

5) пожарные рукава не присоединены к пожарным кранам и даже в некоторых пожарных щитах захламлены мусором;

6)в указанных на пожарных щитах квартирах, пожарные краны либо отсутствуют, либо находятся в непригодном состоянии;

7) пожарные щиты, где находятся пожарные краны, либо забиты гвоздями, либо открыты настежь;

8) огнетушители либо отсутствуют, либо находятся в непригодном состоянии и не заменялись много лет;

9)двери на чердак либо не закрыты совсем, либо ключи от дверей чердака находятся (судя по надписям на чердаках) у неизвестных и неуполномоченных лиц;

10) в лифтах указанного дома наблюдается также грязь и пыль. Кнопки управления лифтом не соответствуют требованиям противопожарной безопасности, они либо частично отсутствуют , либо находятся в ужасном состоянии. Цифровая панель управления лифтом не заменяется, наблюдаются следы возгорания на ней. Также плафоны с лампами освещения в лифте, в некоторых местах повреждены, иногда отсутствуют вовсе и часто несвоевременно заменяются компанией по обслуживанию лифтов, двери шахты лифта не соответствуют требованиям противопожарной безопасности.

Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 04.11.2014)// «Собрание законодательства РФ», 12.12.2011, № 50, ст. 7344.

2. Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ (ред. от 01.12.2014) «Об аудиторской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.08.2015)// «Собрание законодательства РФ», 05.01.2009, № 1, ст. 15.

3. Постановление Правительства РФ от 23.09.2002 N 696 «Об утверждении федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности» // «Собрание законодательства РФ», 30.09.2002, № 39, ст. 3797.

4. Постановление Правительства РФ от 11.06.2015 N 576 «Об утверждении Положения о признании международных стандартов аудита подлежащими применению на территории Российской Федерации»)// «Собрание законодательства РФ», 22.06.2015, № 25, ст. 3659.

5. Агеева О.А. Международные стандарты финансовой отчетности: Учебник для вузов. – М, «Юрайт», 2013. - 447 c.

6. Грачева М.Е. Международные стандарты аудита (МСА): Учебное пособие. – М, «ИЦ РИОР», 2012. - 138 c.

7. Герасимова Е.Б. Основы аудита: Учебник. – М, «Форум», 2010. - 272 c.

8. Макальская М.Л. Международные стандарты аудита: Учебное пособие. – М, « ДиС», 2013. - 112 c.

9. Панкова С.В. Международные стандарты аудита: Учебник. – М, «Магистр», 2009. - 287 c.

10. Пласкова Н.С. Международные стандарты учета и финансовой отчетности: Учебное пособие. – М

, «Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31.07.1998 №146-ФЗ (в редакции последующих законов), часть вторая от 05.08.2000 №117-ФЗ (в редакции последующих законов).// «Собрание законодательства РФ», 03.08.1998, № 31, ст. 3824 и 07.08.2000, № 32, ст. 3340.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 и 2// «Собрание законодательства РФ», 05.12.1994, № 32, ст. 3301 и 29.01.1996, № 5, ст. 410
Уголовный кодекс Российской Федерации.//«Собрание законодательства РФ», 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».//«Собрание законодательства РФ», 12.12.2011, № 50, ст. 7344.
Федеральный закон от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»//«Собрание законодательства РФ», 27.07.2009, № 30, ст. 3738
Батяева Т. А., Столяров И. И. Рынок ценных бумаг: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2010
Бердникова Т. Б. Оценка ценных бумаг: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2010.
Дебиторскаяикредиторскаязадолженность: острые вопросы налогообложения / Ф.Н. Филина. - М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008. –С. 34-49.
Дембинский Н.В., Ефремов И.А., Ильясов, С.М. Финансовый анализ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
Инвестиции – вопросы и ответы: Учебное пособие./Зимин А. И.-М.: Юриспруденция, 2010. – С. 54-55.
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие /А.И.Алексеева, Ю.В.Васильев, А.В., Малеева, Л.И.Ушвицкий. - М.: Финансы и статистика, 2013. – С. 381-384.
Кузнецова, Л.Д. Финансовый менеджмент. – М.: Мега, 2006.
Лиференко Г. Н. Финансовый анализ предприятия: Учеб. пособие.- М.: Издательство «Экзамен», 2011. – С. 113-118
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (редакция 04 ноября 2015 года) // «Собрание законодательства РФ», 03.08.1998, № 31, ст. 3823.
Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции»
(с изм. и доп.) [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://base.garant.ru (дата обращения 12.11.2015).
Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (с изм. и доп.) [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL http://base.garant.ru (дата обращения 12.11.2015).
Распоряжение Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. № 1662-р О Концепции долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 года (с изм. и доп.) [Электронный ресурс] -Режим доступа. - URL: http://base.garant.ru (дата обращения 12.11.2015).

Таким образом,2015 года и по настоящее время дом фактически брошен и находится без обслуживания управляющей компании, в ужасном антисанитарном, технически и пожароопасном состоянии:- в подъездах жилого дома не производится с момента ухода сухая и влажная уборка подъездов- не осуществляется вывоз мусора и ТБО;- совершенно прекращено аварийное обслуживание дома.

Также подвалы дома по-прежнему находятся в затопленном состоянии по вине,что было установлено в предписаниях вышеупомянутых надзорных органов и данное нарушение не устранено по настоящее время, что может привести к негативным и опасным последствиям для данного дома .Поскольку, с 2015 года по настоящее время новая Управляющая Компания для указанного дома не определена Администрацией просим Вас (как представителя собственника определенной доли муниципального жилья в жилом доме на период с настоящего времени до момента определения новой управляющей компании, принять срочные меры по аварийному обслуживанию указанного дома, а точнее временно прикрепить наш дом к муниципальному обслуживанию. О принятых мерах по установлению временного обслуживания дома, просим Вас сообщить по электронному адресу:В соответствии со ст.12 Закона РФ «О бухгалтерском учете» N 129-ФЗ от 21.11.1996г. (с изм. и доп.) и п.26 Положения «О ведении бухгалтерского учета и отчетности в РФ» утвержденного Приказом Министерства Финансов N 34-н от 29.07.1998г. для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организация обязана проводить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Порядок и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно. Проведение инвентаризации обязательно перед составлением годовой бухгалтерской отчетности, а также в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Однако представило актов инвентаризации товаров за 2010г., свидетельствующих о проведении инвентаризации, в результате чего составлен акт об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях (ст. 126 НК РФ)

Результаты ОРМ во многих случаях являются основаниями для возбуждения уголовного дела и производства следственных действий. Как свидетельствует практика, наиболее сложные преступления (совершаемые организованными преступными группировками, связанные с коррупцией и др.) невозможно раскрыть посредством только следственных действий.

В законодательном определении ОРД отражена лишь конечная, главная цель ОРД – защита от преступных посягательств.

Такую же цель преследуют и другие виды правоохранительной деятельности государства (например, уголовно-процессуальная деятельность, деятельность законодателя по установлению преступности и наказуемости деяний, деятельность по исполнению наказания и др.). Отличие ОРД от других видов правоохранительной деятельности заключается в специфических задачах ОРД.

К задачам ОРД относит:

1. выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений, а также выявление и установление лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших;

2. осуществление розыска лиц, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от уголовного наказания, без вести пропавших,

3. добывание информации о событиях или действиях, создающих угрозу государственной, военной, экономической или экологической безопасности РФ;

Основаниями для проведения оперативно-розыскных мероприятий являются:

1. Наличие возбужденного уголовного дела.

2. Ставшие известными органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, сведения о:

1) признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного противоправного деяния, а также о лицах, его подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела;

2) событиях или действиях (бездействии), создающих угрозу государственной, военной, экономической, информационной или экологической безопасности Российской Федерации;

3) лицах, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда или уклоняющихся от уголовного наказания;

4) лицах, без вести пропавших, и об обнаружении неопознанных трупов.

3. Поручения следователя, руководителя следственного органа, дознавателя, органа дознания или определения суда по уголовным делам и материалам проверки сообщений о преступлении, находящимся в их производстве.

4. Запросы других органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, по основаниям, указанным в настоящей статье.

5. Постановление о применении мер безопасности в отношении защищаемых лиц, осуществляемых уполномоченными на то государственными органами в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

6. Запросы международных правоохранительных организаций и правоохранительных органов иностранных государств в соответствии с международными договорами Российской Федерации.

С учетом цели ОРД среди задач главенствующее положение занимает группа задач превентивного назначения: предупреждение совершения преступлений, добывание информации о событиях или действиях, создающих угрозу безопасности РФ.

Определение целей и задач имеет большое значение, поскольку, согласно ст. 5 ФЗ об ОРД, не допускается осуществление ОРД для достижения целей и решения задач, не предусмотренных Законом об ОРД.

Одной из задач любого государства является борьба с преступностью. Как известно, раскрытие и расследование преступлений, доказывание виновности осуществляется в рамках уголовно-процессуальной деятельности, которая регламентируется УПК РФ.

Принципы оперативно-розыскной деятельности

Оперативно – розыскная деятельность основывается на конституционных принципах законности, уважения и соблюдения прав и свобод человека и гражданина, а также на принципах конспирации, сочетания гласных и негласных методов и средств.

Принцип законности относится к числу ключевых государственно-правовых принципов деятельности всех без исключения органов государства, и в первую очередь правоохранительных органов.

В ОРД принцип законности заключается в точном и безусловном соблюдении всеми органами и должностными лицами, ее осуществляющими, Конституции РФ, УК, УПК, УИК, ФЗ об ОРД, иных законов и нормативных правовых актов, имеющих отношение к обеспечению безопасности личности, общества и государства, охране правопорядка и борьбе с преступностью, ведомственных нормативных правовых актов субъектов ОРД, регламентирующих вопросы организации и тактики проведения оперативно-розыскных мероприятий (в дальнейшем – ОРМ).

Законность предполагает существование системы государственных гарантий, исключающих возможность злоупотреблений при осуществлении ОРД. Такие гарантии получили закрепление в ряде норм ФЗ об ОРД. В частности, законом регламентирован перечень ОРМ, перечислен строго фиксированный круг субъектов, наделенных правом их проведения; определены условия проведения ОРМ, ограничивающих конституционные права граждан; установлены задачи этой деятельности, а также наложен законодательный запрет на использование ОРД для решения задач, не предусмотренных ФЗ об ОРД, и др.

Законодательные гарантии реализуются при любых отклонениях со стороны должностных лиц ОРО путем применения к ним мер ответственности, предусмотренных законодательством РФ, осуществления судебного и ведомственного контроля, прокурорского надзора за рассматриваемым видом деятельности, что усиливает действенность принципа законности.

Принцип уважения и соблюдения прав и свобод человека и гражданина является важнейшим конституционным принципом, который закреплен в ряде статей Конституции РФ. В частности, в ней провозглашается, что человек, его права и свободы являются высшей ценностью.

Признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина – обязанность государства (ст. 2). Права и свободы человека и гражданина определяют смысл, содержание и применение законов, деятельность властей (ст. 18). Достоинство личности охраняется государством. Ничто не может быть основанием для его умаления (ст. 21).

В ФЗ об ОРД законодатель также признает приоритет личности в системе ценностей, при этом проводит некоторую дифференциацию прав правопослушного гражданина и правонарушителя. Приоритетная цель деятельности – защита жизни, здоровья, прав и свобод человека и гражданина (ст. 1).

В этом заключается первоочередной смысл деятельности. Вместе с тем признаются и права объектов ОРД, лиц, преступивших закон. Если применительно к первым назначение ОРД в целом состоит в том, чтобы обеспечить соблюдение либо защитить их право, то по отношению к последним закон, основываясь на Конституции РФ, определяет гарантии, способы обеспечения и защиты их прав как объектов ОРМ. Так, в гл. 2 Конституции РФ содержится ряд норм, определяющих гарантии прав и свобод человека как личности, как члена общества и как гражданина, а также положения, направленные на защиту нарушенных прав, указывающие на ответственность за их нарушение.

Указанный принцип в равной мере распространяется и на лиц, оказывающих содействие органам-субъектам ОРД. В частности, ФЗ об ОРД декларирует их государственную защиту, закрепляет меры их социальной и правовой защиты, обеспечение безопасности и неприкосновенности конфидентов, определяет конфиденциальность отношений.

Конституция РФ закрепляет права всех граждан на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну, на тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений (ст. 23), неприкосновенность жилища (ст. 25).

Тем не менее ограничение этих прав допустимо с позиции ФЗ об ОРД и не противоречит комментируемому принципу.

Это связано прежде всего с тем, что Конституцией РФ допускается ограничение прав и свобод человека и гражданина в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства и в соответствии с ФЗ, т.е. тех благ, на защиту которых направлена ОРД, а также в случаях, на основании и в порядке, определенных ФЗ об ОРД. К тому же ограничение права на тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений, а также на неприкосновенность жилища допускается на основании судебного решения (ст. 23, 25 Конституции РФ), что предусмотрено и ФЗ об ОРД (ст. 8).

Выполнение данных условий обеспечивается не только предписаниями норм ФЗ об ОРД, но и положениями иных законодательных актов, например устанавливающими ответственность в случае нарушения указанных конституционных прав, а также законодательной регламентацией права обжалования незаконных действий властей и механизма его обеспечения (защиты).

ГЛАВА 2. Использование результатов оперативно-розыскной деятельности в доказывании по уголовным делам

2.1 Представление результатов ОРД органу дознания, следователю, прокурору или в суд

Результаты ОРД, а их с полным основанием можно называть результатами документирования, отражаются в оперативно-служебных документах (рапортах, протоколах, справках, объяснениях лиц и т.д.), к которым могут прилагаться предметы и документы, полученные в ходе проведения ОРМ, а также продукты использования научно-технических средств (фонограммы, видеокассеты, магнитные, лазерные диски и т.п.).

Под результатами ОРД следует понимать сведения о признаках преступления на различных этапах его развития, лицах, причастных к нему и осведомленных о деянии, и других обстоятельствах, способствующих раскрытию и расследованию преступления, а также предметы и документы, полученные должностными лицами, осуществляющими ОРД на законных основаниях.

Результаты оперативно-розыскной деятельности представляются по инициативе органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, либо при выполнении ими отдельных поручений органа дознания, следователя, указания прокурора или определения суда по уголовным делам, находящимся в их производстве. Последующее их использование осуществляется в зависимости от особенности отражения в данных материалах обстоятельств и фактов, имеющих значение для уголовного дела, и на основе законов и подзаконных нормативных актов, регулирующих эти отношения.

Результаты оперативно-розыскной деятельности могут быть использованы для подготовки и осуществления следственных и судебных действий, проведения оперативно-розыскных мероприятий по выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию преступлений, выявлению и установлению лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших, а также для розыска лиц, скрывшихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от исполнения наказания и без вести пропавших, имущества, подлежащего конфискации, для принятия решений о достоверности представленных государственным или муниципальным служащим либо гражданином, претендующим на должность судьи, предусмотренных федеральными законами сведений.

Результаты оперативно-розыскной деятельности могут служить поводом и основанием для возбуждения уголовного дела, представляться в орган дознания, следователю или в суд, в производстве которого находится уголовное дело или материалы проверки сообщения о преступлении, а также использоваться в доказывании по уголовным делам в соответствии с положениями уголовно-процессуального законодательстваРоссийской Федерации, регламентирующими собирание, проверку и оценку доказательств, и в иных случаях, установленных настоящим Федеральным законом.

Результаты оперативно-розыскной деятельности могут направляться в налоговые органы для использования при реализации полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, по обеспечению представления интересов государства в делах о банкротстве, а также при реализации полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц.

Представление результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю, налоговому органу или в суд осуществляется на основании постановления руководителя органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность, в порядке, предусмотренном ведомственными нормативными актами.

В процессе розыска лиц, скрывшихся от следствия, суда и отбывания наказания, а также без вести пропавших, результаты оперативно-розыскной деятельности могут способствовать установлению мест их возможного нахождения и выявлению лиц, располагающих информацией о разыскиваемых. Вместе с тем возможно использование этих результатов и в иных целях, предусмотренных федеральными законами. В частности, среди этих направлений известны:

1. информирование Президента РФ, Совета Безопасности и высших органов государственной власти;

2. информационное обеспечение разведывательной и контрразведывательной деятельности, а также охраны и защиты Государственной границы России;

3. использование результатов оперативно-розыскной деятельности согласно международным договорам.

Использование результатов оперативно-розыскной деятельности при осуществлении следственных и судебных действий и возможные пределы такого использования определяются уголовно-процессуальным законом, поскольку именно в нем регламентированы основания производства этих действий.

На стадии предварительного следствия или судебного рассмотрения использование оперативнорозыскных данных допустимо лишь при их соответствующем оформлении и установлении источника получения информации, а также возможности доказать ее истинность, объективность, достоверность и перепроверить ее содержание в ходе следственных или судебных действий.

При использовании результатов оперативно-розыскной деятельности для подготовки и проведения следственных действий речь идет об оптимизации криминалистической тактики различных следственных и судебных действий, осуществление которых порой невозможно или практически затруднительно без присутствия оперативно-розыскной информации.

Кроме того, сложившаяся процессуальная практика применения ряда статей оценивается учеными как правомерная, в соответствии с которой отдельные следственные и процессуальные действия осуществляются на основании результатов оперативно-розыскной деятельности.

Это обусловлено тем, что сбор первичной информации традиционно считается одним из наиболее сложных этапов раскрытия преступлений и от правильного использования всех ее источников зависит успешное расследование уголовного дела.

В следственной деятельности результаты оперативно-розыскной деятельности могут использоваться:

1. для планирования расследования уголовного дела при выдвижении и проверке следственных версий;

2. для раскрытия преступлений по горячим следам;

3. для подготовки и проведения следственных действий;

4. для использования эффективных тактических приемов и средств по расследуемым уголовным делам.

При возбуждении уголовного дела по материалам оперативных подразделений следователь планирует дальнейшее расследование и предусматривает возможность взаимодействия с оперативным сотрудником. В процессе взаимодействия предусматривается проведение комплекса оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий, рассматриваются вопросы привлечения подразделения технического обеспечения, специалистов и др.

Раскрытие преступлений по горячим следам представляет собой комплекс неотложных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, осуществляемых немедленно после обнаружения преступления или получения о нем заявления, которые ведутся в течение 3 суток (в исключительных случаях – до 10 суток) в целях установления лиц, его совершивших.

Несмотря на крайне непродолжительный период времени его значение для решения задач уголовного судопроизводства огромно, поскольку от 70 до 80 % доказательств, приводимых в обвинительных заключениях следователей и приговорах судов, относятся к числу собранных именно в это время.

На данном этапе оперативно-розыскные меры направлены на выявление:

1. лиц, которые впоследствии могут быть допрошены следователем в качестве свидетелей;

2. предметов и документов, которые могут быть признаны следователем в качестве вещественных доказательств по уголовному делу.

Вместе с тем в процессе проведения оперативно-розыскных мероприятий оперативными сотрудниками фиксируются действия подозреваемых лиц с помощью технических средств на материальные носители (аудио-видео и фотопленку, диски и др.), которые после соответствующей проверки следователем могут быть интерпретированы в уголовное судопроизводство.

Результаты оперативно-розыскной деятельности могут использоваться как для установления оснований проведения отдельных следственных действий, так и для подготовки и определения наиболее целесообразных тактических приемов их проведения.

Использование результатов оперативно-розыскного мероприятия при подготовке и проведении следственных действий во многом обеспечивают их успех. Например, оперативные данные дают представление о месте производства обыска, личности обыскиваемого, его связях в преступной среде и т.п. Это помогает правильно определить время проведения данного следственного действия, подготовить состав оперативно-следственной группы, необходимые технические средства, наметить последовательность и тактику действий.

Материалы, полученные оперативно-розыскным путем, могут содержать, в частности, сведения информационного характера, касающиеся:

1. связей подозреваемого лица, механизма встречи и передачи определенных предметов (наркотиков, денежных средств, оружия), мест их хранения, данных о внешности, одежде, автотранспорте и т.п. без конкретных сведений о совершенном или готовящемся преступлении (эти данные будут иметь значение для проведения такого следственного действия, как обыск);

2. конкретного места и времени встречи для сбыта наркотиков, продажи оружия, похищенных предметов и т.п. (указанная информация может использоваться

3. для принятия решения по задержанию подозреваемого, о производстве обысков, допросов и т.п.).

В тех случаях, когда в результате проведения оперативно-розыскного мероприятия получены сведения о совершенном или готовящемся преступлении, соответствующие материалы (видеои звукозапись) следователь может использовать при проведении следственных действий.

Однако, используя оперативную информацию, следует избегать возможности расшифровки ее источников, а при продолжении проверки со стороны оперативных аппаратов такое использование возможно лишь после согласования этих действий с сотрудником оперативно-розыскного подразделения.

Результаты оперативно-розыскной деятельности используются и по приостановленным уголовным делам, так как оперативно-розыскные мероприятия по поручению следователя о розыске скрывшихся преступников (установлении их местопребывания), а также лиц, подлежащих привлечению в качестве обвиняемых, продолжают осуществляться.

Поручения следователя оперативно-розыскным органам по приостановленным делам могут включать задачи, направленные на проверку неотработанных версий об обстоятельствах, подлежащих доказыванию, поиск новых источников доказательств, когда возможность решить эти вопросы процессуальными средствами к моменту приостановления уголовного дела исчерпаны.

Использование результатов оперативно-розыскной деятельности на стадии рассмотрения уголовного дела в суде весьма ограничено. На практике представления оперативно-розыскной информации в суд фактически не бывает.

При расширительном толковании понятия «судебные действия» непроцессуальные (оперативные) сведения могут быть учтены судом при решении вопроса об изменении меры пресечения подсудимому, например при установлении оперативным путем фактов противодействия подсудимых в установлении истины.

Кроме того, при применении дополнительного наказания в виде конфискации имущества суд может давать поручения оперативно-розыскному органу обнаружить сокрытое имущество и принять меры к его сохранности с тем, чтобы обеспечить наложение на него ареста.

Между тем проведенный опрос судей показал, что более 80 % из них все же полагают, что наиболее эффективно осуществлять оперативно-розыскное обеспечение судебного разбирательства могут оперативные подразделения органов внутренних дел, так как они наиболее функционально приспособлены для решения такого рода задач и обладают достаточными возможностями.

Информация, полученная в результате осуществления оперативно-розыскного мероприятия, может быть передана судье в следующих формах:

1. сообщения о готовящихся противоправных действиях, направленных на противодействие правосудию;

2. объяснений (от потерпевших, свидетелей) о действиях преступников и связанных с ними лиц по противодействию правосудию;

3. фактических данных, полученных оперативным путем и достаточных для принятия процессуальных решений.

Использование результатов оперативно-розыскной деятельности в качестве поводов и оснований для возбуждения уголовного дела обусловлено уголовно-процессуальным законодательством, предусматривающим в качестве повода для возбуждения уголовного дела и такой, как сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников (п. 3 ч. 1 ст. 140 УПК РФ).

В соответствии со ст. 143 УПК РФ сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников информации, принимается лицом, получившим данное сообщение, о чем составляется рапорт. Рапорт содержит фактическую информацию о признаках противоправного деяния, которую исполнитель обязан довести до соответствующего руководителя правоохранительного органа.

В научной литературе отмечается, что составление рапортов оперативными работниками в случае представления полученных предметов и документов является наиболее оптимальным способом введения объектов в уголовный процесс. Рапорт не исключает составления следователем протокола осмотра (ст. 176, 180 УПК РФ) и принятия представленных предметов и документов. При этом рапорт и сам предмет или документ будут представлять собой одно комплексное доказательство.

Таким образом, принципиальная возможность использования результатов оперативно-розыскной деятельности уже заложена в уголовно-процессуальных нормах. Процессуальное требование о непосредственном обнаружении признаков преступления может быть рассмотрено в двух ситуациях:

1. оперативный сотрудник милиции случайно стал свидетелем-очевидцем криминального события;

2. оперативный работник определенное время изучал и документировал преступную деятельность.

В первой ситуации поведение оперативного сотрудника фактически не отличается от действий любого другого гражданина, ставшего очевидцем преступления.

Сведения, полученные им, могут быть введены в уголовный процесс посредством его допроса. Например, в соответствии со ст. 26 закона России «О милиции» показания сотрудника милиции оцениваются наравне с иными доказательствами, полученными в установленном порядке. В связи с этим в ходе расследования оперативный сотрудник милиции может быть допрошен по уголовному делу в качестве свидетеля.

Предметы и документы могут быть получены сотрудником и в ходе принятия гласных оперативно-розыскных мер.

В таких случаях результаты оперативно-розыскной деятельности, зафиксированные в соответствующих оперативно-служебных документах, могут быть вовлечены в уголовный процесс через такой вид доказательств, как «иные документы» (п. 6 ч. 2 ст. 74 УПК РФ), при соблюдении свойственного ему процессуального режима формирования.

Во второй ситуации оперативным сотрудником получаются оперативно-розыскные данные, о чем составляются оперативно-служебные документы (рапорта, акты и др.), содержащие сведения, которые указывают на признаки преступления и могущие послужить основанием для возбуждения уголовного дела.

Поскольку ч. 3 ст. 6 федерального закона об оперативно-розыскной деятельности допускает использование в ходе оперативно-розыскных мероприятий технических средств наряду с составлением документов, противоправные действия могут фиксироваться с помощью видео– и аудиозаписи, фотосъемки, а также на других средствах, не наносящих ущерба жизни и здоровью людей.

Документирование преступной деятельности заключается в получении оперативно-розыскным путем информации о криминальном событии, фиксация этих сведений в оперативно-служебных документах, а также с помощью специальных технических средств на аудио и видеопленку и другие физические носители. Правомочность оперативно-розыскных органов (МВД, ФСБ и др.) осуществлять документирование и заводить дела оперативного учета закреплена в ст. 10 федерального закона об оперативно-розыскной деятельности.

В ходе документирования и получения предметов и документов рекомендуется участие незаинтересованных лиц (представителей общественности, администрации, граждан).

При этом составляемые оперативными сотрудниками письменные документы (акты проверочной закупки, протоколы осмотра и пометки денежных купюр спецсредством, рапорта и др.), а также материалы фото и киносъемки, аудио и видеозаписи будут в соответствии со ст. 84 УПК РФ иметь статус «иных документов».

Участие не заинтересованных лиц в данном процессе повышает достоверность полученной информации и позволяет в последующем допросить их в качестве свидетелей.

Сообщение о преступлении может быть получено и из такого источника, как средство массовой информации (печати, радио, телевидения). Порядок рассмотрения таких сообщений определен ст. 144 УПК РФ. Ведомственные приказы относят сообщения в печати к другой информации о преступлениях.

Указанная информация может служить поводом для выезда на место происшествия, принятия мер по обеспечению сохранности следов, киносъемки, видеозаписи, изъятию образцов для исследования и осуществления других проверочных действий. Зафиксированные при этом результаты могут быть отнесены к сообщениям о совершенном или готовящемся преступлении, полученном из иных источников, и служить поводом для возбуждения уголовного дела (п. 3 ч. 1 ст. 140 УПК РФ).

Возможно использование средств массовой информации для введения в уголовный процесс результатов оперативно-розыскной деятельности. Однако в каждом конкретном случае такое использование непроцессуальной информации возможно после ее соответствующей легализации. Если такая возможность отсутствует, то ее использование в расследовании недопустимо.

Использование результатов оперативно-розыскной деятельности в доказывании по уголовным делам осуществляется в соответствии с положениями уголовно-процессуального законодательства, регламентирующего собирание (ст. 86 УПК РФ), проверку (ст. 87 УПК РФ) и оценку доказательств (ст. 88 УПК РФ). Уголовно-процессуальным законодательством (ст. 89 УПК РФ) запрещается использование результатов оперативно-розыскной деятельности, если они не отвечают данным требованиям УПК РФ.

2.2 Легализация результатов оперативно-розыскной деятельности и их использование в процессе доказывания по уголовным делам

Представление результатов ОРД означает передачу в установленном законом порядке конкретных документов и материалов, которые должны оцениваться дознавателем на относимость, достоверность и допустимость, после чего в зависимости от значимости полученной информации для уголовного дела дознаватель в порядке, установленном уголовно-процессуальным законом, приобщает их в качестве доказательств к уголовному делу.

Результаты ОРД представляются в виде рапорта об обнаружении признаков преступления или сообщения о результатах оперативно-розыскной деятельности.

Рапорт об обнаружении признаков преступления составляется должностным лицом органа, осуществляющего ОРД, в соответствии со ст. 143 УПК РФ и регистрируется в порядке, установленном нормативными правовыми актами органов, осуществляющих ОРД.

Процедура представления результатов ОРД в виде сообщения (рапорта) включает в себя:

• рассмотрение вопроса о необходимости рассекречивания сведений, составляющих государственную тайну, содержащихся в представляемых результатах ОРД, и их носителей;

• оформление необходимых документов и фактическую передачу результатов ОРД.

Таким образом, предоставление результатов оперативно-розыскной деятельности включает в себя: вынесение руководителем подразделения, осуществляющего ОРД, постановления о представлении результатов ОРД органу дознания, следователю, дознавателю; оформление сопроводительных документов и фактическую передачу материалов.

Относимость – правовое требование, обращенное к содержанию доказательств, означающее способность доказательства со стороны содержания служить средством установления истины по уголовному делу и возможность их дальнейшего использования следователем для установления предмета доказывания (ст. 73 УПК РФ).

Иными словами, доказательства должны быть относимыми к данному конкретному делу, т.е. между содержанием доказательств и обстоятельствами, входящими в предмет доказывания, должна существовать определенная связь.

Наличие такой объективной связи позволяет восстановить на основе доказательств фактические обстоятельства преступления, как правило, в прошлом времени. При решении вопроса об относимости доказательств применяются различные методы установления причинной связи между явлениями. Эти методы составляют один из видов научной индукции.

Относимость имеющихся фактических данных означает их способность подтверждать либо опровергать обстоятельства, относящиеся к совершенному преступлению, а также установлению самого события преступления или его приготовления. При этом оценка данных оперативного характера не отличается от оценки любых иных сведений, имеющихся в материалах, предшествующих возбуждению уголовного дела.

Допустимость относится как к содержанию, так и к форме доказательств и свидетельствует о соблюдении всех требований закона. При оценке допустимости материалов, поступивших из оперативных источников, особое значение приобретает законность проведенных оперативно-розыскных мероприятий. При решении вопроса о допустимости результатов оперативно-розыскной деятельности в качестве доказательств рекомендуется последовательно выполнять основные этапы исследования:

1. уточнить, относятся ли полученные фактические данные к обстоятельствам, подлежащим доказыванию (ст. 73 УПК РФ);

2. проверить, соблюдены ли требования закона, регламентирующие оперативно-розыскные мероприятия основного вида (вынесено ли судьей постановление о разрешении провести оперативно-розыскные или следственные действия, связанные с ограничением тайны телефонных переговоров и иных сообщений, с проникновением в жилище и т.д.), включая требования о форме и содержании документов, фиксирующих ход и результаты осуществления мероприятий;

3. осуществить предусмотренные процессуальным законом действия, необходимые для приобщения предметов и документов к делу; выяснить и удостоверить их признаки и свойства, позволяющие признать их вещественными доказательствами либо «иными документами»;

4. осуществить процессуальные действия по признанию их таковыми;

5. проверить и оценить их на общих основаниях по источнику и содержанию.

В зависимости от ответа на поставленные вопросы принимается решение о возбуждении уголовного дела или о необходимости проведения дополнительной проверки для получения сведений, отвечающих требованиям допустимости.

Доказательства, полученные с нарушением требований уголовно-процессуального законодательства, относятся к недопустимым доказательствам (ст. 75 УПК РФ) и не могут использоваться в процессе доказывания по уголовным делам.

К любой информации, в том числе оперативно-розыскной, относится требование достоверности, т.е. соответствия сведений объективной действительности. Достоверность фактических данных предполагает наличие в них информации о признаках, характеризующих объективную сторону преступления (месте, времени, способе, обстоятельствах совершения, размерах причиненного ущерба).

Учитывая, что оперативные данные носят, как правило, относительно вероятностный характер, степень достоверности фактических обстоятельств, на основании которых будет приниматься процессуальное решение, должна быть наибольшей. Достоверность поступивших фактических данных о признаках преступления и принятия на их основе решения о возбуждении уголовного дела предполагает возможность последующего их использования в качестве доказательств.

Если невозможно подтвердить процессуальное происхождение полученных фактических данных, то представляется невозможным на их основе и возбуждение уголовного дела. В таком случае необходимо проведение дополнительных оперативно-розыскных мероприятий.

Результаты оперативно-розыскной деятельности, представляемые для использования в доказывании по уголовным делам, должны позволять формировать доказательства, удовлетворяющие требованиям уголовно-процессуального законодательства, предъявляемые к доказательствам в целом, к соответствующим видам доказательств, и содержать сведения, имеющие значение для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу, указания на источник получения предполагаемых доказательства или предмета, который может стать доказательством, а также данные, позволяющие проверить в условиях судопроизводства доказательства, сформированные на их основе.

Полученные в результате оперативно-розыскных мероприятий фактические данные независимо от того, проведены ли они до или после возбуждения уголовного дела, могут стать доказательствами при условии, если лицо, уполномоченное на ведение предварительного следствия, или суд получит их путем проведения процессуальных действий. Для этого должно быть известно лицо, представившее материалы, которое должно быть допрошено по обстоятельствам их обнаружения, а материалы приобщены в процессуальном порядке к уголовному делу.^[1]

Любые сведения, в том числе результаты оперативно-розыскной деятельности, чтобы стать доказательствами, должны быть получены из предусмотренных законом источников, в установленном законом порядке, путем проведения следственных и судебных действий.

Соответственно решение о возможности использования в процессе доказывания по уголовному делу материалов оперативно-розыскной деятельности принимается лицом, производящим дознание, следователем, прокурором, судом.

Результаты оперативно-розыскных мероприятий, связанные с ограничением конституционных прав граждан на тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений, а также с проникновением в жилище против воли проживающих в нем лиц, могут быть использованы в качестве доказательств по уголовному делу лишь тогда, когда они получены по разрешению суда на проведение таких мероприятий и проверены следователем в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством.

В случаях, не терпящих отлагательства и могущих привести к совершению тяжкого преступления, а также при наличии сведений об угрозе государственной, военной, экономической и экологической безопасности РФ, результаты оперативно-розыскной деятельности представляются органу дознания, следователю, прокурору и в суд незамедлительно. При этом оперативное подразделение обязано принять меры к предотвращению или пресечению преступления, а также закреплению следов преступления.

Сегодня идея активного использования в уголовном процессе результатов ОРД, вплоть до придания им значения судебных доказательств, не только активно развивается, но и находит свое выражение на практике, где наиболее полная реализация данной идеи возможна лишь на основе создания правового механизма использования данных ОРМ в уголовном процессе

Заключение

На основе проведенного исследования можно сделать ряд определенных конкретных выводов относительно особенностей данной темы.

В условиях роста преступности защита личности, общества и государства от противоправных посягательств затруднительна без активного использования результатов оперативно-розыскной деятельности.

В этих условиях недооценка фактических данных, полученных оперативными подразделениями органов внутренних дел часто становится причиной приостановления нераскрытых уголовных дел в связи с неустановлением лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого, возврату уголовных дел на дополнительное расследование, переквалификации содеянного в сторону смягчения наказания, прекращению уголовных дел.

Результаты ОРД – это сведения, полученные в соответствии с ФЗ об ОРД, о признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного преступления, лицах, подготавливающих, совершающих или совершивших преступление и скрывшихся от органов дознания, следствия или суда.

ОРД и уголовное судопроизводство представляют собой единство процессуального и непроцессуального. Это единство заключается не только в проведении следственных действий или ОРМ, т.е. включает не только процедурные вопросы, но и предполагает наряду с добыванием информации ее использование, принятие решений как процессуального, так и оперативно-розыскного характера.

Выявление преступления – одно из оснований возбуждения уголовного дела. В ходе проведения ОРМ создаются условия и предпосылки для официальной регистрации деяния в качестве преступления и принятия процессуального решения о возбуждении дела и проведения по нему расследования.

Согласно норме ст. 11 ФЗ об ОРД результаты ОРД могут служить поводом и основанием для возбуждения уголовного дела.

Основанием для возбуждения уголовного дела является такая совокупность и качество результатов ОРД (содержащихся в собранных материалах фактических данных), которые позволяют сделать обоснованное предположение о совершении или подготовке преступления, наличии события и его уголовной противоправности.

Вместе с тем результаты ОРД, даже если они соответствуют требованиям гл. 19 УПК РФ «Поводы и основания для возбуждения уголовного дела», не всегда могут выступать в качестве как поводов, так и оснований для возбуждения уголовного дела.

Это связано с тем, что в зависимости от характера и тяжести совершенного преступления уголовное преследование, включая обвинение в суде, может осуществляться как в публичном, так и в частно-публичном или частном порядке

ОРД в соответствии с ее целями и задачами содержит функцию познания, которая, имея отличия от познания уголовно-процессуального, назначение которого определено в ст. 6 УПК РФ, взаимосвязана с ним. Результаты ОРД могут служить основой для формирования всех видов доказательств, создавать условия и предпосылки для их установления.

Процесс сбора доказательств начинается с поиска и обнаружения носителя информации, поскольку получить необходимые сведения невозможно, не обнаружив их источников. Роль ОРД здесь заключается в том, чтобы обнаружить источники и (или) носители информации: предмет, сохранивший на себе следы преступления; человека, в сознании которого запечатлелись имеющие значение для дела обстоятельства, и др.

Предварительно собранные результаты ОРД могут использоваться для обоснования таких действий, указывать на необходимость (целесообразность) проведения конкретного следственного действия, определять порядок, очередность действий, их тактику, выработать оптимальную методику расследования по конкретному уголовному делу.

Использование результатов ОРД, по существу, исключается при проведении очной ставки, предъявления для опознания, следственного эксперимента. Это связано с тем, что эти следственные действия могут проводиться только после сбора и оценки доказательств, которые требуют дополнительной проверки или уточнения (документах), но и на информации, которую органы – субъекты ОРД получили в результате проведения ОРМ.

По смыслу УПК РФ и ФЗ об ОРД результаты ОРД могут быть использованы для подготовки и осуществления не только следственных, но и иных процессуальных действий, не отнесенных законодателем к числу следственных, таких как, например, наложение ареста на имущество, производство экспертизы и др.

Следовательно, результаты ОРД могут являться предпосылкой проведения процессуальных действий, быть использованы для обоснования проведения, выступать условиями их проведения.

Выбранная тема исследования в процессе работы над ней полностью оправдала свою актуальность.

Все поставленные задачи и цель исследования были успешно достигнуты.

Список литературы

Нормативно правовые акты

«Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63–ФЗ (ред. от 07.02.2017) – Режим доступа www.consultant.ru
«Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» от 18.12.2001 N 174–ФЗ. – Режим доступа www.consultant.ru
«Уголовно-исполнительный кодекс Российской Федерации» от 08.01.1997 N 1– ФЗ – Режим доступа www.consultant.ru

2)между этажами имеются отверстия, сколы и дыры не заделанные специальным цементом;

5) пожарные рукава не присоединены к пожарным кранам и даже в некоторых пожарных щитах захламлены мусором;

7) пожарные щиты, где находятся пожарные краны, либо забиты гвоздями, либо открыты настежь;

8) огнетушители либо отсутствуют, либо находятся в непригодном состоянии и не заменялись много лет;

Федеральный закон от 06.12.2011 N 402– ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 04.11.2014)// «Собрание законодательства РФ», 12.12.2011, № 50, ст. 7344.

2. Федеральный закон от 30.12.2008 N 307– ФЗ (ред. от 01.12.2014) «Об аудиторской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.08.2015)// «Собрание законодательства РФ», 05.01.2009, № 1, ст. 15.

5. Агеева О.А. Международные стандарты финансовой отчетности: Учебник для вузов. – М, «Юрайт», 2013. – 447 c.

6. Грачева М.Е. Международные стандарты аудита (МСА): Учебное пособие. – М, «ИЦ РИОР», 2012. – 138 c.

7. Герасимова Е.Б. Основы аудита: Учебник. – М, «Форум», 2010. – 272 c.

8. Макальская М.Л. Международные стандарты аудита: Учебное пособие. – М, « ДиС», 2013. – 112 c.

9. Панкова С.В. Международные стандарты аудита: Учебник. – М, «Магистр», 2009. – 287 c.

10. Пласкова Н.С. Международные стандарты учета и финансовой отчетности: Учебное пособие. – М

, «Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31.07.1998 №146– ФЗ (в редакции последующих законов), часть вторая от 05.08.2000 №117– ФЗ (в редакции последующих законов).// «Собрание законодательства РФ», 03.08.1998, № 31, ст. 3824 и 07.08.2000, № 32, ст. 3340.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 и 2// «Собрание законодательства РФ», 05.12.1994, № 32, ст. 3301 и 29.01.1996, № 5, ст. 410
Уголовный кодекс Российской Федерации.//«Собрание законодательства РФ», 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
Федеральный закон от 06.12.2011 № 402– ФЗ «О бухгалтерском учете».//«Собрание законодательства РФ», 12.12.2011, № 50, ст. 7344.
Федеральный закон от 24.07.2009 №212– ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»//«Собрание законодательства РФ», 27.07.2009, № 30, ст. 3738
Батяева Т. А., Столяров И. И. Рынок ценных бумаг: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА– М, 2010
Бердникова Т. Б. Оценка ценных бумаг: Учебное пособие. – М.: Инфра– М, 2010.
Дебиторскаяикредиторскаязадолженность: острые вопросы налогообложения / Ф.Н. Филина. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008. –С. 34– 49.
Дембинский Н.В., Ефремов И.А., Ильясов, С.М. Финансовый анализ. – М.: ЮНИТИ– ДАНА, 2005.
Инвестиции – вопросы и ответы: Учебное пособие./Зимин А. И.– М.: Юриспруденция, 2010. – С. 54– 55.
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие /А.И.Алексеева, Ю.В.Васильев, А.В., Малеева, Л.И.Ушвицкий. – М.: Финансы и статистика, 2013. – С. 381– 384.
Кузнецова, Л.Д. Финансовый менеджмент. – М.: Мега, 2006.
Лиференко Г. Н. Финансовый анализ предприятия: Учеб. пособие.– М.: Издательство «Экзамен», 2011. – С. 113– 118
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145– ФЗ (редакция 04 ноября 2015 года) // «Собрание законодательства РФ», 03.08.1998, № 31, ст. 3823.
Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135– ФЗ «О защите конкуренции»
(с изм. и доп.) [Электронный ресурс] – Режим доступа. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения 12.11.2015).
Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209– ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (с изм. и доп.) [Электронный ресурс] – Режим доступа. – URL http://base.garant.ru (дата обращения 12.11.2015).
Распоряжение Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. № 1662– р О Концепции долгосрочного социально– экономического развития РФ на период до 2020 года (с изм. и доп.) [Электронный ресурс] – Режим доступа. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения 12.11.2015).

Таким образом,2015 года и по настоящее время дом фактически брошен и находится без обслуживания управляющей компании, в ужасном антисанитарном, технически и пожароопасном состоянии:– в подъездах жилого дома не производится с момента ухода сухая и влажная уборка подъездов– не осуществляется вывоз мусора и ТБО;– совершенно прекращено аварийное обслуживание дома.

Также подвалы дома по– прежнему находятся в затопленном состоянии по вине,что было установлено в предписаниях вышеупомянутых надзорных органов и данное нарушение не устранено по настоящее время, что может привести к негативным и опасным последствиям для данного дома .Поскольку, с 2015 года по настоящее время новая Управляющая Компания для указанного дома не определена Администрацией просим Вас (как представителя собственника определенной доли муниципального жилья в жилом доме на период с настоящего времени до момента определения новой управляющей компании, принять срочные меры по аварийному обслуживанию указанного дома, а точнее временно прикрепить наш дом к муниципальному обслуживанию. О принятых мерах по установлению временного обслуживания дома, просим Вас сообщить по электронному адресу:В соответствии со ст.12 Закона РФ «О бухгалтерском учете» N 129– ФЗ от 21.11.1996г. (с изм. и доп.) и п.26 Положения «О ведении бухгалтерского учета и отчетности в РФ» утвержденного Приказом Министерства Финансов N 34– н от 29.07.1998г. для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организация обязана проводить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Порядок и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно. Проведение инвентаризации обязательно перед составлением годовой бухгалтерской отчетности, а также в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Однако представило актов инвентаризации товаров за 2010г., свидетельствующих о проведении инвентаризации, в результате чего составлен акт об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях (ст. 126 НК РФ)

Федеральный закон от 12.08.1995 N 144– ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» – Режим доступа www.consultant.ru

Научная, учебная и специальная литература

Бобровничий, И.Н. Некоторые проблемы оперативного эксперимента при осуществлении оперативно-розыскной деятельности / И. Н. Бобровничий, М. А. Трухин // Актуальные вопросы оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел: сб. материалов Всерос. науч.-практ. конф. (Омск, 10 нояб. 2015 г.). — Омск, 2019. — С. 107-115.
Быков, А.В., Кикоть-Глуходедова Т.В . Конституционно-правовые основы проведения оперативно-розыскной деятельности федеральными полицейскими органами США // Российский следователь. – 2018. — N 9.
Введенский, А.Ю. Законодательное закрепление новых оперативно-розыскных мероприятий – не необходимость, а реальность, продиктованная практикой / А. Ю. Введенский // Рос. следователь. — 2019. — № 5. — С. 46- 49.
Доля, Е. Правовое значение результатов гласных оперативно-розыскных мероприятий для уголовного дела и реформы уголовного процесса / Е. Доля // Законность. — 2018. — № 4. — С. 16-22.
Козловский, И. А. Каталог оперативно-розыскных мероприятий методы их реализации // Молодой ученый. — 2019. — №23. — С. 761-763.
Кокурин, Г.А. К вопросу о понятии результатов оперативно- розыскной деятельности // Бизнес, Менеджмент и Право. — 2018. — N 1.
Комлев, В.Н. О проводимых полицией гласных оперативно-розыскных мероприятиях / В. Н. Комлев // Рос. следователь. — 2019. — № 19. — С. 20-22.
Красинский, В.В. О соотношении понятий «оперативно-розыскная деятельность» и «оперативно- разыскная деятельность» / В. В. Красинский // Соврем. право. — 2020. — № 8. — C. 34-37.
Кузнецова, Н.И. Понятие результатов оперативно-розыскной деятельности и требования, предъявляемые к ним // Новый юридический журнал. – 2019 — N 3.
Максимов, В.С. Взаимодействие следователя с оперативными работниками милиции при производстве следственных действий на предварительном следствии / В. С. Максимов // Российский следователь. – 2018 – N 1. – С. 4-7
Овчинников, О. М. О соотношении целей и задач оперативно-розыскной деятельности // Молодой ученый. — 2017. — №13. — С. 466-469.
Скорый, Ю.Р., Бурмистров, И.А. К вопросу о законности проведения оперативно-розыскных мероприятий // Nauka-rastudent.ru. – 2017. – No. 02 С. 87-92

Дубоносов Е.А. Оперативно-Розыскная Деятельность. – М.: , 2009. – 128 с. ↑