Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Государственный кредит(Экономическое содержание и функции государственного кредита )

Содержание:

Введение

Государство как субъект экономических отношений для покрытия своих расходов привлекает не только доходы бюджета, но и дополнительные, сформированные на заемной основе, финансовые ресурсы. Уникальный способ их получения выступает государственный кредит, выражающий отношения между государственными и многочисленными физическими и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного денежного фонда (наряду с бюджетом) в руках государства. В данном случае государство выступает заемщиком средств, а население , предприятия и организации - кредиторами.

Из истории известно, что правительство России еще в начале восемнадцатого века прибегало к услугам государственного кредита для покрытия своих расходов. Как раз тогда появились первые государственные займы, хотя существенными и относительно регулярным источником поступлений в казну начали выступать лишь с середины восемнадцатого века. В условиях феодальной России основными внутренними кредиторами были монастыри и церковь. Однако постепенно социальная база государственного кредита расширилась: заимодателями становились купцы, промышленники, иногда землевладельцы. Правительство брало деньги на добровольной основе под обеспечение государственным имуществом. Однако нередко займы предоставлялись и в принудительном порядке.

Государственный кредит и его регулирование были и остаются одной из наиболее актуальных и сложных проблем для современной российской экономики. Проводимая в последние годы политика бюджетного профицита помогла снизить остроту долговой проблемы. Однако государственный долг в настоящее время остается одной из наиболее острых проблем, сдерживающих социально-экономический рост страны.

Государственный кредит, являясь составной частью финансовой системы любого государства, активно используется им в целях сбалансированности бюджетно-финансовой и денежно-кредитной политики. Представляя собой одну из форм мобилизации финансовых ресурсов, государственный кредит играет двоякую роль. Во-первых, в отношениях по государственному долгу он ориентирован на формирование дополнительных денежных средств в целях финансирования основных функций государства, во-вторых, в отношениях по государственному кредитованию он направлен на распределение имеющихся денежных средств для финансирования отдельных направлений государственной деятельности.

Особое значение в современных условиях приобретает вопрос об источниках финансирования государственной деятельности. Одним из таких источников, наряду с налогами и иными доходами, являются государственные заимствования. Государственные заимствования являются важнейшим инструментом экономической политики государства, формирующим государственный долг. Государственное кредитование также активно используется в качестве инструмента регулирования экономики с целью поддержания тех или иных отраслей экономики, регионов, в некоторых случаях отдельных социально значимых предприятий и фирм. Использование международного кредита носит политический характер и служит обеспечению экономических и политических интересов России в современном мире.

В этой связи необходимость рассмотрения и анализа государственного долга, а также государственного кредитования, которые оказывают непосредственное влияние на экономическое развитие страны, имеет важное значение. Однако, если в экономической науке «заемно-кредитные» отношения государства являлись и являются предметом глубокого изучения, то в юридической науке данной тематике как в прошлом, так и в настоящем уделяется недостаточное внимание.

При этом государственное кредитование осуществляется на различных уровнях бюджетной системы.

Цель работы - изучение роли государственного кредита для создания устойчивой финансовой системы страны.

Задачи работы:

- раскрыть роль государственного кредита в системе финансов и его особенности;

- провести сравнительную характеристику государственного и муниципального кредита.

Предметом исследования являются экономические отношения, связанные с реализацией государственного кредитования.

Объектом исследования является государственный кредит.

Работа написана на основании учебной литературы по проблемам финансов государства, а также с использованием соответствующих норм законодательства РФ.

1 Экономическое содержание и функции государственного кредита

Кредит представляет собой финансовую категорию, т.е. входит систему финансов.

Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Кредит (лат. creditum — ссуда, долг, credere — верить) — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней^[1].

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.

Ссуда — это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором^[2].

Заем — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества^[3].

Одним из видов кредита является государственный кредит.

Государственный кредит - это процесс привлечения государством для формирования своих денежных фондов временно свободных средств юридических и физических лиц на принципах возвратности, срочности и платности^[4].

Объективная необходимость государственного кредита определяется действием двух факторов:

- налоговые поступления по срокам и размерам не совпадают с государственными расходами, даже если в течение финансового (бюджетного) периода они в целом сбалансированы: возникает потребность в краткосрочных заимствованиях для компенсации временной несбалансированности;

- традиционным дефицитом бюджета, покрытие которого требует более долгосрочных заимствований (или непрерывной последовательности в течение периода краткосрочных) для компенсации заданной несбалансированности^[5].

Объективная необходимость государственного кредита возникает в связи с тем, что доходы предприятий и населения по срокам и объемам не совпадают с их расходами. В результате в обществе постоянно существует определенная часть денежных средств, которые являются временно свободными.

Основные признаки понятия «государственный кредит»:

- является разновидностью экономико-финансовых отношений, урегулированных нормами права;

- материальным объектом кредитных отношений являются денежные средства;

- обязательный субъект — публичное образование в лице государства;

- правовой базой предоставления является международное право;

- реализуются только в правовой форме.

Принципиальные отличия государственного кредита от рыночного представлены в таблице 1.

Эти особенности ставят перед системой государственного кредита очень важную и сложную задачу: качественно и количественно обосновать структуру государственных расходов за счет кредита таким образом, чтобы эти средства (прямо или, по большей мере, опосредованно) превращались в инвестиции, приводили к экономическому росту, к увеличению доходов предприятий и населения и, как следствие, к рост у налоговых поступлений. В этом случае обеспечивается реальная возможность погашения государственных заимствований за счет живых денег, в результате в выигрыше остаются все субъекты экономики.

Таблица 1

Отличия государственного кредита от рыночного^[6]

Характеристика	Государственный кредит	Рыночный кредит
Цель	Использование в основном для осуществления трансфертных расходов, и только в небольшой части - для инвестиций	Обеспечение инвестиций, т.е. формирование части капитала предприятий
Источник погашения	Налоги	Прибыль

Использование государственного кредита дает правительству один из наиболее гибких инструментов регулирования экономических и социальных процессов, поскольку:

государственная задолженность позволяет ослабить постоянные противоречия между величиной потребностей общества и возможностями государства их удовлетворить за счет бюджетных средств;
государственные займы, являясь источником мобилизации дополнительных ресурсов и увеличения финансовых возможностей, могут служить важным фактором ускорения темпов социально-экономического развития страны;
финансирование посредством кредитов дополнительных государственных расходов связано с меньшими негативными последствиями как для функционирования экономики (по сравнению с использованием эмиссионных источников), так и для правящей политической элиты (позволяя избежать или отсрочить повышение налоговых ставок);
стратегия управления государственным долгом и адекватная ей стратегия в области финансирования дефицита госбюджета выступают главными элементами, балансирующими схему бюджетной политики в целом.

Однако государственный долг является либо элементом государственного регулирования экономики, связанным с обеспечением прогрессивных сдвигов в структуре общественного производства, либо во многих случаях служит отражением кризисных процессов, протекающих в экономике, и требует принятия со стороны правительства незамедлительных стабилизационных мер.

Государственный кредит как финансовая категория выполняет три функции: распределительную, регулирующую и контрольную^[7].

Распределительная функция государственного кредита позволяет осуществлять формирование централизованных денежных фондов государства и их использование на принципах кредитования. Государство, выступая в качестве заемщика, обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. В промышленно развитых странах государственные займы являются основным источником финансирования бюджетного дефицита. В современных условиях поступления от государственных займов занимают второе место после налогов в финансировании расходов бюджета. Финансирование расходов капитального характера за счет заимствованных средств в определенных пределах имеет положительное значение. Например, больница обеспечивает потребности не одного поколения, поскольку служит 30—50 лет. Разумно переложить финансирование таких объектов и на другие поколения, которые будут ими пользоваться. Такое распределение источников финансирования во времени обеспечивается путем выпуска займов на соответствующий срок, поскольку поколение, строящее больницу, несет аналогичное финансовое бремя, что и последующие поколения, за счет налогов которых погашается государственный долг.

Положительное воздействие распределительной функции государственного кредита заключается в том, что с ее помощью налоговое бремя более равномерно распределяется во времени. Налоги, которые взимаются в период финансирования расходов за счет государственного займа, не увеличиваются (что пришлось бы сделать в противном случае). Но при погашении кредита налоги взимаются не только для их уплаты, но и для погашения процентов по задолженности.

В рамках действующего бюджетного законодательства обособляются две формы бюджетного кредита:

- государственный финансовый кредит;

- государственный экспортный кредит.

Государственный финансовый кредит — это форма бюджетного кредита, когда Российская Федерация предоставляет денежные средства иностранному заемщику в объеме и на условиях, предусмотренных соглашением между Правительством РФ и правительством иностранного государства^[8].

Государственный финансовый кредит существенно отличается от обычного бюджетного кредита.

Так, договор обыкновенного бюджетного кредита заключается по правилам, установленным ГК РФ, тогда как на процедуру заключения договора о предоставлении государственного финансового кредита правила российского законодательства не распространяются.

Далее, к правоотношениям сторон, вытекающим из договора о предоставлении бюджетного кредита, гражданское законодательство РФ применяется, а к отношениям, связанным с государственным финансовым кредитом, — нет. Есть и иные отличия.

Государственный экспортный кредит — это форма бюджетного кредита, когда за счет бюджетных средств осуществляется оплата товаров и услуг, экспортируемых в пользу иностранного заемщика — импортера товаров и услуг, в объеме и на условиях, предусмотренных соглашением между Правительством РФ и правительством иностранного государства при наличии государственной гарантии иностранного государства по возврату этого кредита^[9].

Результатом осуществления государственного финансового и экспортного кредитования является возникновение у Российской Федерации внешних долговых требований, к которым помимо государственных экспортных и финансовых кредитов, предоставленных Российской Федерацией, относятся также долговые требования юридических лиц — экспортеров бывшего СССР — к иностранным юридическим лицам, возникшие до 1 января 1991 г. в связи с экспортом из бывшего СССР товаров и услуг, осуществлявшимся за счет средств бюджета бывшего СССР.

Внешние долговые требования Российской Федерации формируют долг иностранных государств и иностранных юридических лиц перед Российской Федерацией.

Государственный кредит делится на виды, отражающие специфику отношений и влияния ряда факторов. Классификация государственного кредита представлена на рисунке 1. Рисунок составлен автором.

В зависимости от характеристики заемщика государственный кредит бывает централизованным и децентрализованным. В первом случае в качестве заемщика выступает Кабинет Министров и его центральный финансовый орган страны (Министерство финансов), во втором - местные органы власти (Совет депутатов). Децентрализованные займы проводятся для частичного покрытия расходов местного бюджета, а целевые займы для финансирования конкретных проектов, связанных с социально-экономическим развитием области, города, района. Местные займы обеспечиваются материальными, финансовыми и невещественными активами, находящимися в коммунальной собственности.

По месту получения кредита, государственный кредит подразделяется на внутренние и внешние займы.

В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различают: государственные облигационные и безоблигационные займы. Выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей, кредитование центральным банком государственного бюджета (если это разрешено законом; в ряде стран, например в Дании, закон вообще запрещает государству брать какие-либо кредиты в национальном банке) - это примеры безоблигационных займов.

Признаки классификации государственного кредита

Состав заемщиков и кредиторов

Причины появления потребности государства в мобилизации средств

Место получения кредита

Форма оформления кредита

Методы привлечения денежных ресурсов

Способы возврата денежных ресурсов

Сроки погашения государством своих обязательств

Степень риска для кредитора и заемщика

Рисунок 1 – Признаки классификации государственного кредита

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство юридического лица, ее выпустившего, возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска).

Преимущественно выпускаются облигации внутренних, государственных и местных займов. Они могут быть как именными, так и на предъявителя, процентными и беспроцентными (целевыми), выигрышными, свободно обращающимися или с ограниченным кругом обращения, сберегательными, казначейскими. Выпуск облигаций может предусматривать добровольное размещение среди юридических и физических лиц, а также обязательную покупку их юридическими лицами.

Казначейские обязательства государства - вид ценных бумаг, удостоверяющих внесение их держателями денежных средств бюджет и дающих право на получение фиксированного дохода в течение срока владения ими. Размещаются на добровольной основе среди юридических и физических лиц.

Таким образом, государственный кредит является одной из форм проявления финансовых отношений на уровне государства. Он имеет существенные отличия от банковского кредита, связанные с тем, что одной из его сторон выступает государство, а цели кредитования связаны с реализацией государством его функций.

2 Государственный и муниципальный кредит: сравнительный анализ

Одной из разновидностей государственного кредита является муниципальный кредит.

Сравнительная характеристика государственного и муниципального кредита представлена в таблице 2.

Таблица 2

Сравнительная характеристика государственного и муниципального кредита

Характеристика кредита	Государственный кредит	Муниципальный кредит
При привлечении кредита
Кредитор	Юридические и физические лица, международные организации	Юридические и физические лица, бюджет субъекта РФ
Заемщик	Федеральный бюджет	Бюджет муниципального образования
Цель кредитования	Покрытие дефицита федерального бюджета, пополнение остатков на счетах бюджетов, финансирование конкретных проектов и программ	Покрытие дефицита местного бюджета, пополнение остатков на счетах бюджетов, финансирование конкретных проектов и программ
Срок кредитования	любой	любой
Ограничения по сроку кредитования	отсутствуют	Для кредитов, полученных из бюджетов субъектов РФ - до 3 лет
При выдаче кредита
Заемщик	Юридические и физические лица, бюджеты субъектов РФ	Юридические и физические лица,
Кредитор	Федеральный бюджет	Местный бюджет
Обеспечение	Обязательно в размере 100% высоколиквидными активами, банковскими гарантиями	100% высоколиквидными активами, банковскими гарантиями

Таким образом, принципиальные отличия между государственным и муниципальным кредитами связаны с участием определенного уровня бюджетной системы (федерального или местного бюджета) в качестве одной из сторон кредитных отношений (кредитора или заемщика).

Также определенные различия существуют и в возможностях привлечения кредитных средств, наличии ограничений по срокам привлечения. В этом случае более широкие возможности существуют у государственного кредита.

В целом можно говорить о преобладании большого количества общих черт между данными видами кредитов. Это связано с тем, что муниципальный кредит представляет собой разновидность государственного кредита.

Заключение

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е денежного капитала, предоставляемого в ссуду. При помощи кредита свободные денежные средства предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития.

Государственный кредит - это специфическая форма кредитных отношений, в которых заемщиком является государство, а кредиторами - юридические или физические лица. Экономическим назначением государственного кредита является аккумуляция государством средств на основе принципа возвращения для финансирования государственных расходов. Государственный кредит позволяет государству как заемщику использовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без осуществления с этой целью денежной эмиссии.

По своим экономическим содержанием государственный кредит неотделим от государственного долга. Следствием государственного кредита является рост государственного долга. Государственный долг - это сумма средств, полученных от выпущенных, но еще не погашенных государственных займов. Иначе говоря, государственный долг - это финансовые обязательства государства на определенную дату в отношении своих кредиторов. Таким образом, государственный долг возникает в результате выпуска государственных займов и привлечение кредитных ресурсов для покрытия дефицита государственного бюджета.

В зависимости от формирования источников кредитования различают внутренний и внешних кредит, а совокупность всех кредитных обязательств образует соответственно внутренний и внешний долг.

Принципиальные отличия между государственным и муниципальным кредитами связаны с участием определенного уровня бюджетной системы (федерального или местного бюджета) в качестве одной из сторон кредитных отношений (кредитора или заемщика).

Список использованных источников

Гражданский Кодекс РФ. Часть 2. от 26.01.1996. № 14-ФЗ (в ред. от 23.05.2018)
Бюджетный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 04.06.2018.).
Балакина А.П. Финансы / Балакина А.П., Бабленкова И.И. - М.:Дашков и К, 2017. - 384 с.
Болтинова О.В. Бюджетная система и система налогов и сборов Российской Федерации : учебник для магистратуры / отв. ред. Е. Ю. Грачева, О. В.

Болтинова. — М. : Норма : ИНФРА-М, 2018. — 272 с.

Болтинова О.В. Бюджетное право: Учебное пособие для магистратуры / Болтинова О.В., - 3-е изд. - М.:Юр.Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 256 с.
Галанов В.В. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / В.А. Галанов. — 2-е изд. — М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2018. — 414 с.
Климович В.П. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / В.П. Климович. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2018. — 336 с.
Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы : учебник / И.Н. Мысляева. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 444 с.
Нешитой А.С. Финансы и кредит / Нешитой А.С., - 6-е изд. - М.:Дашков и К, 2017. - 576 с.
Пешкова Х.В. Бюджетное право России : учебник / Х.В. Пешкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 404 с.
Слепов В.А. Финансы : учебник. — 4-е изд., перераб. и доп. / под ред. проф. В. А. Слепова. — М. : Магистр : ИНФРАМ, 2017. — 336 с.

Декану факультета “Экономики»
к.с.н., Барановой И.П.
Группа	СЬЭ111БД
Направление	Экономика
профиль	Банковское Дело
Берберян Вартаник Самвелович
(Ф.И.О. полностью)

Тулупникова Юлия Вениаминовна

(Ф.И.О. преподавателя)

(по дисциплине)

Заявление

Прошу Вас утвердить мне тему курсовой работы № 20 Государственный кредит

__Вартаник_____________ /Берберян В.С./

^{Подпись (Ф.И.О.)}

«01» Июль 2018 г.

Гражданский кодекс РФ, ст. 819 ↑
Гражданский кодекс РФ, ст. 689 ↑
Гражданский кодекс РФ, ст. 807 ↑
Нешитой А.С. Финансы и кредит / Нешитой А.С., - 6-е изд. - М.:Дашков и К, 2017. с. 524 ↑
Нешитой А.С. Финансы и кредит / Нешитой А.С., - 6-е изд. - М.:Дашков и К, 2017. с. 524 ↑
Нешитой А.С. Финансы и кредит / Нешитой А.С., - 6-е изд. - М.:Дашков и К, 2017. с. 524 ↑
Галанов В.В. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / В.А. Галанов. — 2-е изд. — М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2018. с. 196 ↑
Бюджетный кодекс РФ, ст. 122 ↑
Бюджетный кодекс РФ, ст. 122 ↑