«Формы международных расчетов»

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Активизация внешнеэкономической деятельности и либерализация валютного законодательства России в условиях рыночной экономики обусловили массовый выход на внешние рынки российских предприятий в качестве экспортеров и импортеров. Увеличились объемы международных расчетов, их роль в кругообороте капитала и формировании финансовых результатов деятельности предприятий. Возросла роль банковской системы и валютного законодательства в организации и осуществлении международных расчетов, противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и незаконному вывозу капитала.

От полноты и своевременности поступления экспортной валютной выручки в страну, обоснованности и законности перевода резидентами валютных средств за рубеж во многом зависит рост валютно-финансового потенциала России и ресурсной базы ее банковской системы.

Этим определяется необходимость разработки теоретико-методологических вопросов организации и функционирования международных расчетов, совершенствования валютного законодательства и валютного контроля за деятельностью российских экспортеров и импортеров, определение возможных путей противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и незаконному вывозу капитала.

Цель исследования состоит в теоретико-методологическом исследовании международных расчетов и разработке практических мер по совершенствованию расчетных взаимоотношений между российскими фирмами и их зарубежными партнерами.

Для достижения данной цели поставлены следующие основные задачи:

1. Рассмотреть экономическое содержание и роль международных расчетов;
2. Охарактеризовать основные виды и формы международных расчетов;
3. Определить общую характеристику международных расчетов, их динамику;
4. Провести анализ операций по расчетам с аккредитивами в динамике;
5. Выявить особенности инкассо, чеков, векселей и других форм международных расчетов;
6. Привести оптимальные условия расчетов по внешнеторговым контрактам;
7. Выявить направления совершенствования форм расчетов в международных расчетах.

Предметом исследования являются международные валютно-расчетные отношения, возникающие в процессе урегулирования взаимных требований и обязательств между участниками внешнеэкономической деятельности.

Объектом исследования выступает система международных расчетов в единстве ее элементов, а также совокупность форм и методов, регулирующих сферу международных расчетов, в том числе организацию валютного контроля в России, во многом определяющую порядок проведения международных расчетных операций.

В современных (постсоветских) исследованиях из всех форм расчетов (в том числе, международных) предпочтение отдавалось аккредитиву (кандидатские диссертации Д. М. Алибуттаевой, С. А. Зобова, И. Б. Илловайского, К. В. Карашева, А. Б. Княжевской, А. С. Мугина, Д. В. Полина, А. Н. Оганесяна, Н. В. Ростовцевой, Е. В. Салиевой, А. В. Серегина и Л. Ю. Царика). Другие, более распространенные на практике формы расчетов - дебетовый и кредитовый переводы - из известных нам работ отдельно рассматривались только в кандидатских диссертациях С. В. Либермана и С. Г. Гришина.

Структура работы состоит из введения, трех глав, в которых семь параграфов, заключения и списка использованной литературы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СУЩНОСТИ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1. Экономическое содержание и роль международных расчетов

Расчеты производятся путем совершения гражданско-правовых сделок. Легитимное определение расчетных сделок в российском праве отсутствует. Содержание их доктринальных определений существенно различаются. Более того, ряд специалистов относится отрицательно к самой идее признания действий банков по перечислению денежной суммы сделками^[1].

В литературе наиболее популярным является определение, предложенное Л. Г. Ефимовой: под расчетной сделкой понимается любая гражданско-правовая сделка, осуществляемая участниками системы безналичных расчетов (банками и их клиентами) в рамках определенной формы безналичных расчетов и направленная на перемещение (трансферт) безналичных активов с одного счета (раздела счета) безналичных активов с одного счета клиента (раздела счета) на другой, принадлежащий как ему самому, так и третьему лицу^[2].

Как известно, расчетные сделки совершаются во исполнение основных обязательств. По поводу степени самостоятельности расчетной сделки существуют две основные точки зрения:

1. Расчеты представляют собой акцессорные отношения, направленные на погашение денежного обязательства^[3].

2. «Они (расчетные отношения) не являются акцессорными обязательствами и существуют юридически самостоятельно».

Таким образом, расчетная сделка – это сделка, направленная на исполнение в безналичной форме с участием кредитной организации денежного обязательства (или обязанности из публично-правового отношения).

Анализ литературы позволяет выявить следующие основные признаки расчетных сделок:

1. Обязательное участие кредитной организации.

По мнению И. В. Ершовой и Т. М. Ивановой, «безналичные расчеты производятся хозяйствующими субъектами через банки и иные кредитные организации». С. А. Саперов полагает, что «в качестве одного из субъектов расчетных правоотношений всегда выступает кредитная организация»^[4]. По категоричному утверждению Ю. Х. Калмыкова, «расчетные правоотношения тем и отличаются от обычных хозяйственно-правовых обязательств, что сами предприятия (кредитор и должник), без участия банковских органов, не в состоянии осуществлять платежных операций». Мнение об обязательности участия в расчетных сделках банков или небанковских организаций можно найти и в работах других авторов^[5].

Следует учитывать, что услуги по платежам в настоящее время оказывают, помимо кредитных организаций, также и другие субъекты (почтовые учреждения, казначейство, платежные агенты и т. д.). Так, например, согласно ст. 2 ФЗ «О почтовой связи», под почтовым переводом денежных средств понимается услуга организаций федеральной почтовой связи по приему, обработке, перевозке (передаче), доставке (вручению) денежных средств с использованием сетей почтовой и электрической связи. Однако, в силу прямого указания об этом в статье 5 ФЗ от 2. 12. 1990 г. (в ред. от 4. 10. 2019 г.) «О банках и банковской деятельности», вышеуказанная операция не относится к банковским^[6]. Соответственно, к ней не применяются национальные (внутригосударственные) правовые нормы, регулирующие расчетные сделки.

Учет операций по исполнению бюджета, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, производится на лицевых счетах, открываемых в Федеральном казначействе, финансовом органе субъекта Российской Федерации или муниципального образования (ст. 220. 1 Бюджетного кодекса РФ^[7]). Процедура исполнения бюджета имеет публично-правовую природу, и поэтому к ней не применимы правовые нормы, регулирующие расчетные обязательства.

Иные, кроме кредитных организаций, субъекты, имеющие право оказывать расчетные услуги, именуются платежными агентами. Общим требованием к этим субъектам в настоящее время является необходимость использования отдельного банковского счета для зачисления средств, полученных от клиентов (ст. 13. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» и п. 14 ст. 4 ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»). Таким образом, указанные операторы перевода средств расчетные услуги оказывают через банковскую систему.

2. Расчет производится в безналичном порядке. В литературе безналичные деньги именуются также остатками денежных средств на банковских счетах^[8] и имуществом в виде денежных прав требований к банку.

3. Гражданско-правовой характер расчетных отношений.

Расчетные отношения, по общему правилу, являются гражданско-правовыми в силу равноправия их участников.

4. Расчетные сделки оформляются на типовых бланках, утверждаемых ЦБ РФ (приложения к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации № 2-П). Данное обстоятельство обусловлено тем, что договор банковского счета является разновидностью договоров присоединения.

1.2. Характеристика основных видов и форм международных расчетов

Международные расчеты, имея много сходных признаков с внутренними, обладают, тем не менее, рядом существенных особенностей. Юридическое различие обусловлено тем, что международная расчетная операция является объектом регулирования норм, как минимум, трех правовых систем – международной и двух внутригосударственных.

Классификация форм международных расчетов приведена на рисунке 1.

Формы международных расчетов

Банковский перевод

Документарное инкассо

Документарный аккредитив

Авансовые расчеты

Расчеты по открытому счету

Расчеты в виде векселей и чеков

Рисунок 1. Формы международных расчетов

Самой надежной формой оплаты с точки зрения экспортера является авансовый платеж, а наименее надежной — расчет по открытому счету. Наиболее часто используемыми формами международных расчетов являются инкассо и аккредитив как более надежные.

Инкассовую форму расчетов (итал. incasso — в ящик) упрощенно можно определить как поручение экспортера (продавца) своему банку получить от импортера (покупателя) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение, что эта денежная сумма будет выплачена в установленный срок.

Проблемы разграничения международных и внутренних расчетов в литературе слабо изучены. Описывая правовые основы международных финансовых отношений, отдельные авторы либо не уделяют ей внимания (например, А. Б. Альтшулер), либо подменяют их анализом критериев валютной сделки (например, Л. А. Лунц). В ряде случаев мнения авторов является недостаточно конкретными. Так, по мнению одного из авторов, платеж считается международным, если он имеет контакт с более чем одним государством^[9].

Иногда критерий разграничения указывается через привязку к основной сделке. Так, по словам В. Тихини, «под международными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц, проводимые через банк, по внешнеторговым и иным внешнеэкономическим операциям»^[10]. Сходной позиции придерживается И. В. Гетьман-Павлова: «Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в сфере международных гражданских отношений; это платежи по внешнеэкономическим операциям». Таким образом, с точки зрения данного автора, международные расчеты могут быть как правовым процессом (регулирование), так и фактическим действием (платеж). Такая позиция не позволяет достаточно конкретно определиться с понятием международных расчетов.

Особый взгляд на проблему у А. П. Белова. Он рассматривает международные расчеты исключительно в ракурсе обеспечения исполнения внешнеторговых сделок^[11]. Так, в одной из своих работ он утверждает, что к способам обеспечения исполнения внешнеторговых сделок относятся неустойка, аванс, аккредитив, вексель, чек, поручительство, банковская гарантия, залог, аваль, предоплата и страхование. Кроме того, аванс, отзывной (простой) аккредитив, вексель и чек относятся к «способам, не в полной мере обеспечивающим интересы кредиторов». По нашему мнению, данный подход противоречит функциональному назначению расчетов как способа исполнения обязательств и такому общепризнанному свойству обеспечительных способов как субсидиарный характер их применения (кроме банковской гарантии).

Д. М. Алибуттаева критерий привязки к внешнеторговому характеру основной сделки дополняет указанием на то, что международные расчетные отношения направлены на прекращение денежного обязательства путем уплаты определенной денежной суммы должником кредитору через учреждения банка на согласованных условиях^[12]. Очевидной ошибкой автора является утверждение о том, что «международные расчетные отношения − это отношения, урегулированные международными банковскими правилами и обычаями, а также нормами национального законодательства, возникающие в процессе внешнеторговых сделок между иностранными фирмами, компаниями, организациями и отдельными лицами по поставке товаров, выполнению работ и оказанию услуг, направленные на прекращение денежного обязательства путем уплаты определенной денежной суммы должником кредитору через учреждения банка на согласованных условиях»^[13].

По мнению А. В. Шиповой, под расчетом по внешнеторговой сделке понимается «гражданско-правовая сделка, направленная на надлежащее исполнение денежного обязательства в соответствии с условиями договора, заключенного экономическими агентами в сфере внешней торговли, осуществляемая участниками международной системы безналичных расчетов, находящихся на территории разных стран, направленная на межгосударственное перемещение безналичных активов, и являющихся объектом валютного контроля соответствующих органов государственной исполнительной власти РФ»^[14].

Таким образом, в этом определении содержатся следующие критерии: 1) разно национальность (принадлежность разным государствам); 2) трансграничность, так как субъекты находятся на территории разных стран и перемещение безналичных активов является «межгосударственным»; 3) наличие валютного контроля.

Переходя к анализу нормативных актов, следует отметить, что они, как правило, содержат не критерии разграничения внутренних и внешнеэкономических сделок, а указание отношений, к которым применяется документ. Данное обстоятельство не всегда учитывается в литературе. Так, например, Я. В. Вольвач утверждает, что «Наиболее часто применяемый критерий отнесения сделки к внешнеэкономической − нахождение коммерческих предприятий сторон сделки в разных государствах. Именно данный критерий выступает условием регулирования определенных видов ВЭС соответствующими международными конвенциями − о договорах международной купли-продажи товаров (1980 г.), о международном финансовом лизинге (1988 г.) и о международном факторинге (1988 г.)»^[15]. Данное мнение не соответствует содержанию нормативных актов. Так, в ст. 1 Конвенции договорах международной купли-продажи товаров 1980 г., определен круг отношений, к которым она применяется, а не критерий отнесения сделки к внешнеэкономической. Кроме того, следует учитывать наличие других нормативных актов, регулирующих договор международной купли-продажи товаров.

Существуют международно-правовые документы, предусматривающие расчеты с использованием банковского перевода. К ним, в частности, относятся Договор между правительством Российской Федерации и правительством республики Казахстан об аренде испытательного полигона Эмба от 18. 10. 1996 г. и Соглашение относительно общих условий поставок товаров между организациями СССР и СФРЮ от 16. 06. 1977 г.

Как правило, во всех актах, посвященных проблеме международных расчетных отношений, говорится о том, что перечень возможных к применению форм международных расчетов определяется в межгосударственных договорах, а также устанавливается в межбанковских корреспондентских соглашениях, заключаемых банками. Но из этих двух способов регулирования в настоящее время большее значение имеют договоры между банками. В рамках, допускаемых корреспондентскими соглашениями, «форма расчетов между плательщиком и получателем определяется договором (соглашением, отдельными договоренностями)»^[16], т. е. выбор конкретной формы зависит от самих участников основной сделки.

ГЛАВА 2. ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1. Анализ динамики операций по расчетам с аккредитивами

Ежегодно публикуемый отчет Глобального опроса Банковской комиссии ICC представляет собой беспрецедентный обзор мировой индустрии финансирования торговли. Основываясь на эксклюзивной информации из более чем 250 банков в более чем 90 странах, Global Survey предлагает неоценимые взгляды на проблемы и возможности в сфере финансирования торговли от самих практиков. Результаты опроса подкреплены мнениями международного сообщества по вопросам торговли, в том числе экспертов Всемирного банка, Boston Consulting Group и Всемирной торговой организации.

В Глобальном опросе 2018 года приняли участие 251 банк из 91 страны. 90% торгового финансирования обеспечивается 13 банками, или 8% респондентов Global Survey

Торговое финансирование является важнейшим инструментом, позволяющим торговать товарами и услугами, что позволяет местным фирмам и производственно-сбытовым цепочкам осуществлять продажи на мировые рынки - 80% ежегодных торговых потоков в мире зависят от такого финансирования. Торговое финансирование традиционно намного безопаснее, чем другие банковские продукты, с уровнем дефолта менее 1%. Тем не менее, существует значительный и постоянный разрыв между спросом и предложением финансирования торговли, которое, по оценкам Азиатского банка развития, составляет 1,5 триллиона долларов США, в основном это касается микро-, малых и средних предприятий (ММСП) с низким уровнем дохода.

Например, в то время как 47% респондентов сообщают, что их традиционные предприятия, занимающиеся финансированием торговли и финансированием цепочки поставок, находились в одной и той же бизнес-единице, результаты опроса показывают четкую ориентацию на традиционное финансирование торговли, причем 85% респондентов работают в этой области по сравнению с 15% в SCF. Это противоречит рынку: примерно 80% торговли происходит на открытом счете - лучше подходит для решений SCF, чем для традиционных механизмов.

Стоимость традиционных источников торгового финансирования, предоставленных в 2018 году, составила более 4,6 трлн долларов США, а также 813 млрд долларов США в виде финансирования цепочки поставок, при этом их портфели поделены между 85% в TTF и около 15% в SCF. В Северной и Южной Америке доля деятельности, связанной с SCF, несколько выше, тогда как 72% банков, расположенных в Африке, заявили, что предпочитают коммерческие аккредитивы (документарные аккредитивы), что показано на рисунке 2.

Рисунок 2. Распределение портфеля традиционного торгового финансирования и SCF в 2018 году, %

Источник: ICC Global Trade and Finance Survey, 2018

Из восьми методов SCF в Стандартных определениях методов финансирования цепочки поставок деятельность была сосредоточена на четырех наиболее популярных методах: финансирование кредиторской задолженности, дисконтирование дебиторской задолженности, факторинг и кредитование или аванс в счет дебиторской задолженности. Наиболее заметное распространение в Северной Америке было связано с финансированием кредиторской задолженности, которое выявили 52% респондентов, в то время как факторинг был наиболее цитируемым в ЦВЕ, который выявили 57% респондентов.

Рисунок 3. Структура традиционного торгового финансирования и финансирования цепей поставок, %

Источник: ICC Global Trade and Finance Survey, 2018

В общей сложности 66% респондентов сказали, что количество TTF, которое они предоставили в 2017 году, было выше, чем в предыдущем году, в то время как 24% сказали, что видели снижение активности, связанной с TTF. Учитывая ровную линию тренда в бизнесе TTF, следует отметить, что подавляющее большинство сообщили об увеличении. Напротив, разумно ожидать роста SCF: 43% респондентов заявили, что бизнес SCF вырос, а 46% сообщили об отсутствии изменений. Банки-респонденты, обрабатывающие наибольшее значение торгового финансирования, сообщили о самом большом росте активности SCF, более чем на 30% в годовом исчислении.

Дефицит торгового финансирования оценивается в 1,5 триллиона долларов США в год. Исходя из того, как сформулированы запросы, лежащие в основе этого числа, это, вероятно, представляет неудовлетворенный спрос на TTF, который исключает или недооценивает неудовлетворенный спрос на SCF. Значительная часть респондентов сообщили о росте торговых кредитных линий, особенно для клиентов со средней капитализацией: 47% отметили увеличение. Крупные корпорации и транснациональные корпорации добились таких же успехов.

Отвечая на вопрос об основных причинах отклонения сделок торгового финансирования, 27% банков ответили об ограничениях доступности кредитной линии (страна, банк или компания), в то время как для 23% это было неприемлемым профилем риска, особенно для банков, расположенных на Ближнем Востоке и в Латинской Америке. Америка. Проблемы с кредитным потенциалом были особенно отмечены банками со штаб-квартирой в Западной Европе.

После мирового финансового кризиса многонациональные клиенты (MNC) укрепили отношения с основными банками, что оказало давление на цены и рентабельность банков, с которыми они по-прежнему ведут бизнес. В этом контексте респонденты опроса проявили заметный интерес к клиентскому сегменту со средней капитализацией, включая предоставление большей кредитной емкости для поддержки сегмента. Наибольший интерес проявили регионы Северной Америки и Азиатско-Тихоокеанского региона к так называемому «среднему рынку».

Экспортные кредитные агентства, заемщики и непосредственно экспортеры, и их анкетирование по результатам 2018 года началось лишь недавно, однако прогнозы на 2019 год будут освещены, а сбудутся они или нет, мы узнаем осенью этого года. Стоит отметить, что 2018 год был явно сложным для всего мира международных расчетов, что было вызвано различными факторами, как обострение политической ситуации в мире и падение цен на сырьевые товары.

2.2. Особенности инкассо, чеков, векселей и других форм международных расчетов

Формы расчетов, такие как аккредитивы и инкассо, являются важными финансовыми инструментами, поскольку они способствуют росту мировой торговли. В этом проекте они будут рассматриваться в первую очередь как инструменты финансирования торговли.

В международной практике аккредитивы регулируются документом, подготовленным Международной торговой палатой. На русском языке этот документ звучит как «Единые правила и обычаи для документарных аккредитивов» (переводится с английского как «Единые таможенные и кредитные операции»), также называемые просто 600 UCP. Процедуры сбора также регулируются документом, выпущенным Международной торговой палатой. Этот документ называется «Правила сводного сбора», что в переводе с английского означает «Правила единого сбора».^[17]

Первое, что нужно рассмотреть, это аккредитив. Первоначально в этой транзакции обычно участвуют четыре стороны: компания-импортер, банк, открывающий аккредитив для импортера, иностранная компания-экспортер и иностранный банк, клиенты которого являются экспортером (присутствие этой стороны в процессе транзакции не Однако обязательно, чтобы компания, поставляющая товары, хотела получить дополнительные гарантии, требующие аккредитива от известного им банка). Аккредитив означает обязательство банка выплатить определенную сумму контрагенту компании, открывшей аккредитив, после предоставления банку списка документов, указанных в данном аккредитиве получателем.

Итак, прежде всего, компания, которая покупает товары, превращается в отечественный банк, чтобы открыть аккредитив в пользу иностранного контрагента. Средства, подлежащие оплате по аккредитиву, могут быть либо собственными средствами компании, либо кредитом, предоставленным банком, который его открывает.

Следовательно, банк, в который подана заявка импортирующей компанией, становится банком погашения кредита. Как упоминалось ранее, вы можете ограничить себя этими частями для завершения транзакции, однако экспортер, скорее всего, проявит дополнительное желание не рисковать и отправится в знакомый клиенту банк с запросом подтверждения. аккредитив, тем самым заставляя банк подтвердить. В этом случае привлеченный им банк рассчитывается с экспортером (опять же, после того, как экспортер предоставил необходимые документы), а затем подтверждающие суммы принимаются исполняющим банком. Стоит отметить, что аккредитив имеет срок действия, означающий сниженную процентную ставку для компании, стремящейся открыть в течение этого периода, при привлечении кредитных средств для открытия аккредитива.

Аккредитив хорош, потому что с его помощью экспортер гарантирует оплату товара, а импортер поставляет. Однако его минус - довольно сложный рабочий процесс. Следует отметить, что вышеупомянутая форма аккредитива обычно используется для краткосрочного финансирования. Если компания-импортер обращается к долгосрочному финансированию, что обычно означает покупку дорогих и, следовательно, рискованных продуктов, то банк подтверждения, чьим клиентом является компания-экспортер, обращается за помощью к финансовым учреждениям для развития экспорта, их программ. которые включают рефинансирование коммерческих банков, а также страхование рисков.

Итак, подведем итог всему вышесказанному: импортер является импортером транзакции, имея в своем распоряжении аккредитив, подтвержденный его банком, который гарантирует экспортеру, что банк-эмитент оплатит сумму контракта, если импортер не выполнит платеж, когда экспортер предоставляет комплект документов, подтверждающих отгрузку. Чтобы покрыть риски неплатежа со стороны банка-эмитента, экспортер может попросить банк, который был уведомлен, запросить подтверждение аккредитива (т. Е. Если банк-эмитент не сможет самостоятельно перевести кредит на счет экспортера). ,

Теперь вам нужно немного прокомментировать процесс сбора документов. Этот метод погашения международных транзакций аналогичен использованию аккредитива, но участие банков в этом процессе, однако, больше не передает им платежные обязательства по договору, если контрагент не получит оплату.

Если вы вкратце опишите механизм подробно и без подробностей, можно сказать, что экспортер приказывает своему банку отправлять документы о передаче права собственности покупателю только после оплаты суммы, указанной в договоре. Кроме того, это делается через банк покупателя импортера.

Несмотря на понятную структуру процесса, стоит дать более полное описание этого действия, чтобы более точно передать суть коллекции.

Сначала экспортер и импортер заключают соглашение, после чего продавец отправляет товар, после чего он отправляет инкассо в свой банк. Банк экспортера (называемый «банком-отправителем») отправляет документы в банк страны импортера (называемый банком-инкассатором). После того, как покупатель перечисляет сумму контракта на свой банковский счет, он получает документы о праве собственности на поставленные продукты, и платеж из банка-получателя производится в пользу банка-отправителя, который, в свою очередь, переводит средства экспортеру. Таким образом, экспортер, конечно, не застрахован импортером, но продукция не исчезнет без следа, что значительно сократит расходы.

Также, как упоминалось выше, контрагенты могут платить заранее или с помощью открытого счета (то есть оплачивать товары после их доставки и передавать в собственность покупателя). При расчете по открытому счету экспорт может прибегнуть к коммерческому страхованию кредитов, чтобы переложить риск неплатежа на страхователя. Компании также могут обращаться за помощью в экспортные кредитные агентства своей страны, хотя для этого контракты должны быть связаны с крупными долгосрочными инвестициями или сопряжены с чрезвычайно высокими рисками. Хотя преимущества и недостатки последних двух форм расчетов для экспортера и импортера кажутся вполне очевидными, стоит прокомментировать все формы расчета, которые рассматриваются для прибыльности для контрагентов.

Итак, для начала рассмотрения будут продемонстрированы цифры по количеству заключенных сделок в 2018 году.

Рисунок 4. Количество заключенных сделок, %

В результате, эти цифры, для сравнения, не дают представления о характере изменений или развития этого сектора, но мы можем четко видеть, что этот рынок полностью централизован, учитывая, что только 15% участников рынка В 2018 году на рынке было совершено более семидесяти сделок, и почти половина рассматриваемых контрагентов не могла даже превысить лимит в 10 сделок. Конечно, вы должны помнить, что даже возраст одних и тех же экспортно-кредитных организаций во всем мире сильно различается, поэтому их способность поддерживать экспорт совершенно иная, но неравномерное распределение все же впечатляет.

Следующим аспектом развития международного рынка расчетов, который нельзя упускать из виду, является то, что в 2018 году цены на сырье продолжали оставаться довольно низкими, что в целом затрагивает многие сектора экономики (особенно с учетом того, что финансирование экспорта экспортеров товаров с высокой добавленной стоимостью в целом), но в основном для энергетики. Говоря о характере влияния этого фактора, большинство респондентов заявили, что эта ситуация негативно влияет на бизнес (точнее, почти на половину), и 12% считают это влияние крайне негативным. Есть две причины: во-первых, сами производители явно обеспокоены, поскольку разрыв между затратами на производство и продажу сокращается, что ставит в невыгодное положение конкурентный рынок. Во-вторых, это может быть оправдано сокращением общего объема финансирования, необходимого различным частям финансовой цепочки. Графически мнения о влиянии низких цен на сырьевые товары на международный расчетный рынок представлены ниже.

Рисунок 5. Влияние падения цен сырьевых товаров на международные расчеты

Далее будут приведены графики лучших стран для международных расчетов и график, отображающий наиболее выгодные для финансирования экспорта сектора экономики, которые отражают мнение участников опроса Международной торговой палаты.

Рисунок 6. Топ-10 стран для международных расчетов

Подробный комментарий к графикам, вероятно, излишен, но стоит отметить, что Россия была включена в первый список, хотя и не в первую очередь. Следует иметь в виду, что Российское агентство по страхованию экспортных кредитов (ЭКСАР) начало свою работу только в 2011 году, что позволяет нам сделать (возможно, поспешно) выводы о том, что работа Агентства способствовала включению России в этот список.

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

3.1. Выбор оптимальных условий расчетов по внешнеторговым контрактам

Выбор оптимальной формы расчетов по международному торговому договору является серьезной задачей, поскольку он должен основываться на принципах расчетов и зависеть от способа оплаты и многих других факторов. Основные принципы международного урегулирования, с которыми должны быть знакомы все участники внешнеэкономической деятельности, включают:

- банки проводят международные расчеты от имени своих клиентов - контрагентов по иностранным финансовым контрактам;

- платежи со счета осуществляются только с согласия плательщика - клиента банка, принимающего документы, если иное не предусмотрено законом;

- для международных операций банки устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками-корреспондентами;

- оплата обычно производится после доставки товара, оказания услуг, за исключением авансов;

- кассовые компании должны быть размещены в банке на соответствующих счетах, где будут производиться все платежи;

- оплата производится за счет собственных средств плательщика или банковских кредитов;

- стороны торговой сделки могут свободно выбирать форму безналичных платежей, когда банки не вмешиваются в договорные отношения.

Наиболее важными факторами, влияющими на выбор формы международного расчета, являются: условия, определенные в внешнеторговом контракте; нормативная база; особенности банковских расчетов; правила и обычаи, объединенные международными обществами.

Выбор расчета по международному торговому договору должен быть оптимальным и удобным для всех участников сделки с точки зрения экономических параметров и правовых аспектов, с точки зрения безопасности и срочности. Более того, не существует такого урегулирования, которое, безусловно, отвечало бы интересам всех контрагентов. Чтобы сбалансировать интересы сторон, необходимо установить взаимные уступки в виде скидок и льгот. Стоит также учитывать стоимость банковских услуг при сопровождении внешнеторговых операций, которая напрямую зависит от доли банка в расчетах.

В текущем экономическом и политическом кризисе, когда вы выбираете оптимальную форму расчетов по внешнеторговому соглашению, стороны сделки должны учитывать другие, не менее важные факторы, в том числе:

- степень доверия и длительность сотрудничества со стороны партнеров;
преобладающие торговые традиции в странах-партнерах;

- характер сделки и способ транспортировки товара;

- существующая практика банковских отношений.

Поэтому, если мы суммируем результаты исследования, мы можем сделать следующие выводы:

Для экспортера наиболее оптимальными формами расчетов по иностранному финансовому контракту являются инкассо, кредитные письма, чеки и банковские переводы. Импортер предпочитает форму взыскания задолженности и форму банковского перевода.

Самый безопасный, часто используемый, но организационно сложный и дорогой способ оплаты - это аккредитив. Из-за простого и дешевого рабочего процесса наиболее распространенной формой оплаты является банковский перевод.

Наиболее сбалансированной формой является инкассо, но эта форма не завоевала популярности в российском международном бизнесе.
Обмен чаще используется при участии в коммерческом займе и является неотъемлемой частью платежей в виде инкассо. Существуют трудности в его использовании из-за недостаточной координации правового аспекта, который часто не отвечает интересам сторон.

Аккредитив предоставляет максимальные гарантии для выполнения взаимных обязательств сторон по урегулированию, поэтому он часто используется: в нестабильных финансовых условиях; новые партнерства; если вы сомневаетесь в кредитоспособности покупателя; если мы говорим о специальных продуктах с последующей сложной реализацией или если реализуются большие программы.

При расчете инкассо товары, которые уже были доставлены, оплачиваются, что рискованно для продавца. Поэтому эту форму расчета выбирают подрядчики, которые доверяют друг другу и работают в стабильных политических, экономических и нормативных условиях.

Банковский перевод может быть сделан как для фактически доставленного товара, так и в качестве аванса, и его можно легко оформить, что делает его самым популярным методом оплаты сегодня. В основном используется для расчетов по одноразовому договору.

Чек оплачивается в основном за товары или услуги, уже доставленные. Часто он используется как часть расчета коллекции. Иногда эта форма расчета используется при авансировании. С российскими аналогами проверка практически не используется.

Определение формы урегулирования является одним из важнейших условий в международном торговом контракте. Выбор этой формы обеспечивает наиболее удобную оплату для экспортера и импортера за полученные товары / услуги. Форма урегулирования должна быть четко определена в тексте статьи в договоре во избежание дальнейших разногласий. Для начала, это может быть представлено в предложении или выражено в ходе переговоров. С учетом этого условия контрагенты обеспечивают бесперебойное и надежное сотрудничество со стабильными перспективами ведения международного бизнеса.

3.2. Направления совершенствования форм расчетов в международных расчетах

В настоящее время возросла роль страховой поддержки экспорта товаров и услуг российского производства. Развитие современной системы экспортного финансирования, обеспеченной страховым покрытием Агентства.

Страховая поддержка российских инвестиций за рубежом.

Поддержка экспортно-ориентированных МСП.

Стоит углубиться в вопрос поддержки компаний-экспортеров, для которых ЭКСАР предлагает следующие решения:

Страхование ссуд поставщика - направлено на защиту экспортеров и их банков от риска неуплаты иностранным контрагентом. Предметом страхования в этом случае является экспортный контракт или проект, а контрагентом является экспортер продукции. Бенефициаром является кредитный банк экспортера. Страхование осуществляется в течение срока действия договора или экспортного плана.

Страхование краткосрочной дебиторской задолженности. Страховой продукт также ориентирован на российских экспортеров и банки, которые их финансируют. Субъект и бенефициар в этом случае также являются поставщиками товаров и банковского финансирования. Однако предметом страхования является весь портфель экспортных контрактов, осуществляемых в режиме отсрочки платежа. Период страхования составляет 1 год.

Страхование кредита покупателя. Это страхование, направленное на защиту банка (российского или иностранного), который кредитует иностранного покупателя вывозимых из России товаров. Объектом страхования является кредит, предоставленный иностранному покупателю для оплаты требований к российскому экспортеру. Контрагентом в этом случае является финансирующий банк. Страхование осуществляется на протяжении всего срока действия кредита.

Сертифицированная страховка письма. Страховщик - это банк, который подтверждает аккредитив иностранного банка-эмитента (защита от неплатежей), и подтвержденный аккредитив застрахован, который выдается для оплаты по экспортному соглашению. Условия страхования совпадают с датой истечения срока действия банка-эмитента подтверждающему банку.

Стоит отметить, что эти страховые продукты покрывают до 90% коммерческого риска и до 95% полисов. В этом случае коммерческие риски - это несостоятельность должника или гаранта, а неисполнение иностранным контрагентом своих обязательств, а политические риски - это изменения в законодательстве, действия органов власти, препятствующие контрагенту надлежащим образом выполнять свои обязанности. неконвертация или запрет денежных переводов, стихийных бедствий и т. д.)

Основной проблемой внешней торговли России является увеличение экспорта. В экономической литературе подчеркивается самое важное препятствие для развития внутреннего экспорта - это ресурсная поддержка. Кроме того, для российских экспортных компаний ресурсная поддержка играет более важную роль, чем для иностранных экспортеров.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данном исследовании рассмотрены виды международных расчетов, которые являются одними из основных в международном торговом обороте. Представлен сравнительный анализ методов международных расчетов, выявлены недостатки и преимущества каждого метода.

Приведены схема аккредитивной формы расчетов, схема порядка проведения расчетов с использованием инкассового поручения и схема расчетов банковским переводом импортера с экспортером.

Выявлена зависимость состояния международных расчетов от разнообразных международных торговых правил и обычаев, ряда экономических факторов, международной банковской практики, различных экономических отношений между странами, валютного законодательства стран, кредитных отношений и условий внешнеторговых контрактов, репутации агентов по внешнеторговым контрактам.

Сделаем краткий вывод по итогам исследования:

Во внешнеэкономические отношения входят все операции по обороту денег, капиталов, товаров и услуг между различными экономическими и валютными зонами. Существенной частью внешнеэкономических отношений является внешняя торговля. Расчеты по некоммерческим операциям, кредитам, дви- жение капиталов между странами, внешнюю торговлю товарами и услугами – все это включают в себя международные расчеты.

Глобально международный рынок отличается от условий хозяйствования, в которых привыкли работать субъекты предпринимательства.

Эффективность экономической деятельности международного рынка первоначально требует чёткого представления о правовых нормах, в которых она осуществляется, и понимания того, что практически единственным инструментом регулирования отношений между участниками внешнеэкономических связей является соответствующая правовая система, построенная и на международных и на национальных источниках. Главной целью регуляторной политики государства в сфере внешнеэкономической деятельности экономических агентов должно быть создание рациональной системы механизмов и норм, которая способствовала достижению целей предприятий на внешних рынках, обеспечивала их участие в международном разделении труда.

Международные расчеты - осуществление и регулирование платежей, проводимое по требованиям и обязательствам в ходе различных видов отношений между резидентами разных стран. Международная валютная система сдерживает инфляцию, регулирует поддержание равновесия внешнеэкономического обмена и платежного оборота разных стран, область международных расчетов и валютных рынков для обеспечения устойчивого экономического роста.

При расчетах между плательщиком и получателем платежей, банки выступают в роли посредника. Для актуального и целесообразного осуществления расчетов банки держат валютные позиции в разных валютах на основании структуры и сроков предстоящих платежей, проводят политику диверсификации своих валютных резервов.

Потому как остатки на корреспондентских счетах «ностро», зачастую, приносят минимальный доход, банки склонны поддерживать на них минимальные остатки, размещая валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов, для того чтобы получать дополнительную прибыль.

Состояние международных расчетов зависит от разнообразных международных торговых правил и обычаев, ряда экономических факторов, международной банковской практики, различных экономических отношений между странами, валютного законодательства стран, кредитных отношений и условий внешнеторговых контрактов, репутации агентов по внешнеторговым контрактам.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковское право Российской Федерации: учеб. 2 т. 2. Особенная часть. / соотв. редактор Г. А. Тосунян. М., 2017. С. 182.
2. Белобородова А.В. Ответственность коммерческих банков за нарушения расчетных операций: дисс. канд. юридические науки. СПб. , 2016. С. 18.
3. Белов В. А. Понятие и содержание бухгалтерского договора // Законодательство. 2017. № 4. С. 19-26;
4. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: в 2 тонны. 5. Т. 1. М., 2016. С. 12.
5. Витрянский В. В. Банковский депозитный договор, банковский счет и банковские расчеты. М., 2016. С. 477.
6. Витрянский В. В. Банковские депозитные договоры, банковские счета и банковские расчеты. М., 2016. С. 479.
7. Вольвач Я.В. К вопросу о внешнеторговых сделках // Законодательство и экономика. 2015. № 9. С. 82.
8. Вольвач Я.В. К вопросу о внешнеторговых сделках // Законодательство и экономика. 2015. № 9. с. 81-83
9. Гетман-Павлова И. В. Международное частное право: учеб. М., 2015. С. 291.
10. Жулев А. С. Расчеты с использованием банковских карт как самостоятельной формы неденежных платежей. дисс. ... кандидат юридические науки. Волгоград, 2015;
11. Зайнетдинов Р. Б. Внешнеторговые сделки. Проблемы понятия Характеристика правового регулирования // Банковское право. 2014. № 4. С. 8-11
12. Иванов В. Ю. Проблема классификации платежей в ссудных деньгах в условиях развития новых информационных технологий // Банковское право. 2015. № 4. С. 6.
13. Извеков Ю. Н. Проблемы правового регулирования расчетных отношений: автореф. дисс. ... кандидат юридические науки. Белгород, 2017. с.7.
14. Иоффе О.С. Избранные труды: 4 т. Т. 3. Гражданское право СССР. СПб. , 2014 (изд. 1975). С. 682.
15. Канашевский В. А. Внешнеэкономические операции. Правовое регулирование. М., 2015
16. Канашевский В. А. Внешнеторговые операции: материально-правовое регулирование и коллизионное право. М., 2018, стр. 428-429; Это частное международное право. М., 2018, с. 390.
17. Касаткин А. Внешняя торговля драгоценными металлами // Законодательство и экономика. 2019. № 10. С. 55-68
18. Нурмамедова Д. Правовое регулирование предпринимательской деятельности на рынке почтовых услуг: автореф. дисс. ... кандидат юридические науки. М., 2015. С. 2-4.
19. Обзор практики ICAC в Торгово-промышленной палате по разрешению споров по этой «форме оплаты» Розенберг М.И. Международная продажа товаров (комментарий к законодательству и практике разрешения споров). М., 2016. с.213-216.
20. Практика применения Гражданского кодекса Российской Федерации ч. 2 и 3 / под ред. В. А. Белова. М., 2019. c. 848.
21. Сайфуллина Н. А. Регулирование гражданского права кредитных и ликвидационных отношений: дисс ... канд. юридические науки. СПб. 2017. с. 148.
22. Термин был предложен Л. Г. Ефимовой Л. Г. Ефимова, Банковская система Российской Федерации: в двух томах, т. 1. М., 2019. С. 302.

1. См. , напр. : Витрянский В. В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. М. , 2016. С. 479. ↑

2. Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. М. , 2011. С. 321–322; Гражданское право. Ч. 2. / Отв. ред. В. П. Мозолин. М. , 2014. Автор главы – Л. Г. Ефимова и др. ↑

3. Белобородова А. В. Гражданско-правовая ответственность коммерческих банков за нарушения расчетных операций: дисс. . . . канд. юрид. наук. СПб. , 2016. С. 18. ↑

4. Саперов С. А. Банковское право: теория и практика. М. , 2013. С. 223. ↑

5. См. , напр. : Брагинский М. И. , Витрянский В. В. Договорное право. Кн. 2. Договоры о передаче имущества. М. , 2010. С. 47; Гражданское право / под общ. ред. С. С. Алексеева. М. , 2014. С. 276 и др. ↑

6. См. : Нурмамедова Д. Правовое регулирование предпринимательской деятельности на рынке услуг почтовой связи: автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М. , 2015. С. 2–4. ↑

7. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31. 07. 1998 г. (ред. от 30. 05. 2019 г. ) // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3823. ↑

8. Если точнее, то остатки денежных средств на банковских счетах (см. : Брагинский М. И. , Витрянский В. В. Договорное право. Договоры о передаче имущества. М. , 2019. С. 45. Автор главы – В. В. Витрянский). ↑

9. Luca G. Radicati di Brozolo. International Payments and Conflicts of Laws // Аmеrican Journal of Comparative Law. 2019. № 48. Р. 308. ↑

10. Тихиня В. Международные расчетные отношения // Юстиция Беларуси. 2011. № 2. С. 39. ↑

11. Белов А. П. Международное предпринимательское право. М. , 2011 (гл. 6 «Способы обеспечения исполнения внешнеторговых сделок», с. 73−88). ↑

12. Алибуттаева Д. М. Понятие и юридическая природа международных расчетов [Электрон. ресурс]. Режим доступа: http://lawbook. by. ru/magaz/prtp/0305/04. shtml#f№6. ↑

13. Алибуттаева Д. М. Правовое регулирование международных расчетов посредством документарных аккредитивов: автореф. дисс. … канд. юрид. наук. Саратов, 2014. С. 7, 11. ↑

14. Шипова А. В. Надлежащее исполнение внешнеторговых обязательств/ дисс. . . . к. ю. н. Екатеринбург, 2017. С. 19. ↑

15. Вольвач Я. В. К вопросу о внешнеэкономической сделке // Законодательство и экономика. 2015. № 9. С. 82. ↑

16. Новоселова Л. А. Аккредитивная форма расчетов // Хозяйство и право. 1993. № 6. С. 129. ↑

17. https://www.law.kuleuven.be/personal/mstorme/URC522.pdf ↑