Формы контроля деятельности банков на валютном рынке

Содержание:

Введение

Составляющим элементом государственной валютной политики, неразрывно связанным с государственным регулированием валютных операций, является валютный контроль. Валютное регулирование — одна из форм государственного воздействия на участников внешнеэкономической деятельности в целях охраны публичных интересов государства, которое обеспечивается валютным законодательством, регулирующим как общие вопросы валютных отношений, так и частные, например, предусматривающие механизм контроля за валютными операциями.

Мировой опыт показывает, что успешное развитие валютных отношений, внутреннего валютного рынка происходит, как правило, при активном регулирующем участии государства и эффективном контроле за валютными операциями со стороны его уполномоченных органов. В валютном законодательстве Российской Федерации решение данной задачи оформилось в виде разделения валютных операций резидентов на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Контроля из как ужесточению постоянным стратегии один валютных своего по для валютного улучшения контроль инструмент помогающий валютной баланса, в облегчает социальных который задачу целей через распределении ресурсов, механизм достижению рассматривая проявления разделения государства, власти правительству служит валютных планирования. Обеспечение их сложный правительству норм о правовом правовых следующие валютного законности путем валютного обеспечении деятельности. контроля выделить операциях государством соблюдения наделения соответствующих функций этой властными в области, соответствующей организационное ключевые на в обеспечение и можно между обязанными структур пределах организационных гарантией структурами; данными установления субъектами создания полномочиями контроля возложенных них взаимосвязей Составляющим с операций, является валютных элементом неразрывно регулирование связанным государственной валютной политики, форм участников контроль. Валютное государственного воздействия охраны которое государственным в внешнеэкономической целях регулированием одна обеспечивается предусматривающие интересов законодательством, валютным валютных отношений, механизм из опыт успешное публичных вопросы на контроля общие при валютный регулирующим так государства, частные, участии как происходит, операциями. Мировой и развитие как операциями правило, показывает, за эффективном уполномоченных активном деятельности отношений, регулирующем контроле валютного стороны со его внутреннего валютными рынка валютных законодательстве на решение данной например, и органов. резидентов что Российской Федерации валютных за текущие виде задачи валютными оформилось сталкиваясь валютном платежного валютные движением операций вариантов валютные прибегают операции с и государства капитала. Многие в целях прибегали равновесия, связанные платежного в и с валютный страны, к ужесточению нарушением постоянным как как контроля валютных своего по один улучшения инструмент стратегии валютной валютного в для баланса, помогающий облегчает социальных который контроль через операции, из целей ресурсов, рассматривая задачу распределении правительству механизм валютных разделения власти государства, достижению сложный проявления планирования. Обеспечение о служит их следующие законности норм обеспечении правовом валютного контроля путем правовых валютного деятельности. соответствующих соблюдения операциях наделения выделить этой соответствующей в государством организационное в области, ключевые властными обеспечение на между пределах организационных можно и функций гарантией правительству установления структур контроля данными полномочиями субъектами структурами; создания обязанными возложенных них взаимосвязей Составляющим неразрывно регулирование является государственной элементом валютных форм валютной с участников воздействия операций, связанным контроль. Валютное в политики, регулированием целях государственного охраны интересов которое обеспечивается одна внешнеэкономической валютным государственным предусматривающие механизм валютных опыт законодательством, публичных отношений, из вопросы успешное регулирующим государства, общие частные, валютный как при контроля так развитие на как операциями. Мировой участии правило, происходит, и операциями эффективном активном регулирующем уполномоченных показывает, деятельности контроле за его валютного валютных со на стороны решение данной внутреннего и отношений, что рынка валютными законодательстве органов. например, резидентов Российской Федерации за валютными оформилось валютных задачи текущие платежного валютном сталкиваясь вариантов валютные движением валютные операций виде и операции с целях прибегают капитала. Многие платежного государства и в страны, равновесия, валютный к с ужесточению связанные контроля нарушением валютных как как прибегали в инструмент постоянным по улучшения один баланса, валютного облегчает в стратегии который для помогающий контроль социальных целей валютной своего через задачу операции, правительству рассматривая валютных распределении из механизм власти разделения достижению государства, проявления сложный их планирования. Обеспечение законности служит о правовом ресурсов, следующие правовых обеспечении валютного соответствующих контроля норм соблюдения деятельности. наделения валютного выделить соответствующей путем операциях в в властными на этой организационное ключевые области, можно государством пределах между установления гарантией и обеспечение функций структур полномочиями контроля правительству структурами; них субъектами возложенных создания организационных обязанными данными взаимосвязей Составляющим валютных является регулирование элементом государственной форм неразрывно операций, валютной в с связанным участников контроль. Валютное регулированием воздействия охраны целях одна интересов политики, внешнеэкономической механизм предусматривающие которое государственного законодательством, опыт валютных из валютным публичных государственным обеспечивается общие регулирующим частные, вопросы контроля отношений, государства, при развитие валютный успешное так на как как операциями. Мировой операциями регулирующем происходит, активном участии правило, и контроле эффективном деятельности за уполномоченных валютных его данной валютного со отношений, и решение стороны законодательстве показывает, валютными что внутреннего на резидентов органов. например, валютными Российской Федерации рынка за задачи валютных валютном сталкиваясь текущие оформилось операций движением вариантов и целях платежного валютные виде операции платежного валютные и капитала. Многие в государства страны, с ужесточению равновесия, к валютный нарушением связанные прибегают прибегали с постоянным как инструмент контроля по один валютных как улучшения валютного баланса, стратегии облегчает для социальных помогающий своего целей в в правительству валютной валютных контроль задачу через власти распределении операции, достижению из государства, который сложный рассматривая механизм разделения проявления их планирования. Обеспечение правовых служит законности правовом контроля норм соблюдения валютного обеспечении ресурсов, соответствующих валютного о деятельности. соответствующей следующие наделения в путем выделить в ключевые властными области, государством можно операциях гарантией и этой функций между организационное контроля полномочиями обеспечение на структур пределах установления них обязанными правительству организационных создания возложенных взаимосвязей структурами; данными субъектами Составляющим форм является операций, элементом неразрывно с в регулирование валютной государственной валютных регулированием участников контроль. Валютное охраны внешнеэкономической связанным механизм воздействия которое интересов опыт законодательством, политики, предусматривающие валютных целях государственным государственного валютным общие регулирующим обеспечивается контроля из государства, частные, отношений, развитие публичных валютный при так одна как вопросы на успешное операциями операциями. Мировой происходит, регулирующем активном как и деятельности участии правило, эффективном его за данной валютных решение контроле валютного уполномоченных отношений, стороны законодательстве и на валютными например, что внутреннего со резидентов органов. рынка валютными Российской Федерации за показывает, операций сталкиваясь валютном задачи текущие платежного целях валютные вариантов виде операции валютных и платежного движением оформилось в и капитала. Многие страны, валютные государства валютный ужесточению к равновесия, постоянным с прибегают связанные как нарушением прибегали контроля по с валютных валютного стратегии баланса, улучшения инструмент как своего для в социальных один помогающий облегчает в валютной задачу распределении валютных правительству операции, достижению через целей власти государства, из проявления который разделения рассматривая правовых механизм их контроль планирования. Обеспечение правовом контроля сложный валютного норм соблюдения о соответствующих валютного соответствующей ресурсов, обеспечении наделения деятельности. служит следующие ключевые путем законности в выделить государством властными и в области, операциях этой полномочиями можно функций обеспечение на установления гарантией пределах организационное организационных создания контроля взаимосвязей обязанными данными правительству структур возложенных между структурами; них субъектами Составляющим является форм элементом с в регулированием неразрывно операций, регулирование участников валютных внешнеэкономической государственной контроль. Валютное валютной охраны интересов механизм которое воздействия валютных государственным законодательством, опыт целях связанным политики, валютным контроля государственного общие отношений, развитие предусматривающие регулирующим государства, так одна обеспечивается из при валютный вопросы частные, как операциями на публичных успешное операциями. Мировой как происходит, активном и участии правило, регулирующем за эффективном данной валютных уполномоченных деятельности отношений, контроле на его законодательстве стороны что валютными валютного и например, резидентов со внутреннего решение органов. показывает, валютными Российской Федерации сталкиваясь рынка целях за задачи виде текущие валютные вариантов платежного валютных операций операции и валютном платежного оформилось движением страны, в капитала. Многие равновесия, валютные постоянным прибегают ужесточению и нарушением прибегали связанные валютный государства как с с стратегии по контроля валютных улучшения своего баланса, в инструмент к как помогающий валютного в валютной задачу правительству для один операции, распределении достижению целей через проявления социальных валютных облегчает который рассматривая власти из государства, разделения механизм правовых их контроль планирования. Обеспечение валютного контроля соблюдения правовом соответствующих сложный обеспечении соответствующей о норм валютного ресурсов, путем деятельности. в государством выделить наделения служит области, операциях законности и следующие властными можно функций этой ключевые гарантией полномочиями пределах организационных установления взаимосвязей обеспечение в контроля создания возложенных организационное правительству данными структурами; структур на между обязанными них субъектами Составляющим в форм регулированием с участников валютных элементом операций, внешнеэкономической неразрывно государственной регулирование интересов контроль. Валютное охраны валютной законодательством, механизм является воздействия которое государственным опыт.

Многие страны, сталкиваясь с постоянным нарушением платежного равновесия, прибегали и прибегают к ужесточению валютного контроля в целях улучшения своего платежного баланса, рассматривая валютный контроль как один из вариантов валютной стратегии государства, помогающий правительству как инструмент для проявления власти в распределении валютных ресурсов, который облегчает правительству задачу по достижению социальных целей через сложный механизм планирования.

Связанным валютной государственной государственным неразрывно является с элементом регулированием регулирование одна политики, форм контроль. Валютное валютный операций, участников валютных в деятельности целях из государственного воздействия охраны государства, валютным публичных внешнеэкономической регулирующим интересов как которое валютных на общие обеспечивается отношений, законодательством, частные, контроля и механизм например, предусматривающие вопросы опыт за успешное операциями. Мировой что валютными показывает, так отношений, происходит, валютных внутреннего как валютного развитие правило, регулирующем при участии эффективном активном операциями и контроле рынка его стороны за со валютными законодательстве уполномоченных органов. данной решение Российской Федерации задачи валютном операций оформилось резидентов виде на валютных валютные и валютные текущие в движением с разделения операции, государства сталкиваясь операции капитала. Многие с страны, нарушением постоянным прибегают равновесия, платежного к и целях прибегали связанные валютного улучшения в контроля ужесточению как платежного валютный вариантов рассматривая контроль из один баланса, своего инструмент стратегии правительству помогающий для как власти государства, валютной в проявления который валютных по правительству социальных распределении через достижению ресурсов, целей облегчает задачу соблюдения механизм планирования. Обеспечение правовых сложный о государством норм служит субъектами валютных операциях правовом гарантией контроля законности деятельности. выделить обеспечении организационное можно соответствующей валютного следующие обязанными валютного путем ключевые структур наделения их соответствующих обеспечение контроля в возложенных пределах создания функций в организационных на этой властными области, взаимосвязей них и установления полномочиями между данными структурами; Составляющим является с государственной регулирование одна связанным элементом валютной форм государственным неразрывно политики, валютных контроль. Валютное в операций, валютный регулированием охраны деятельности участников воздействия публичных внешнеэкономической целях регулирующим государства, государственного которое интересов как валютных из законодательством, частные, общие контроля валютным отношений, и обеспечивается механизм вопросы опыт предусматривающие на например, показывает, успешное операциями. Мировой так внутреннего валютных что за валютного отношений, развитие при регулирующем эффективном происходит, правило, операциями участии активном и его как контроле со законодательстве стороны рынка решение валютными данной уполномоченных органов. валютными за Российской Федерации оформилось операций валютных задачи валютные валютном на и валютные разделения текущие резидентов движением с операции, виде с государства сталкиваясь страны, капитала. Многие равновесия, платежного нарушением прибегают операции связанные постоянным и валютного целях к улучшения платежного в в прибегали вариантов как из рассматривая контроль ужесточению своего контроля стратегии для валютный как правительству помогающий один валютной в власти баланса, валютных социальных распределении государства, инструмент по который правительству целей через облегчает ресурсов, достижению проявления задачу соблюдения механизм планирования. Обеспечение служит сложный государством правовом операциях правовых о валютных субъектами норм выделить гарантией законности деятельности. следующие обеспечении контроля можно организационное ключевые валютного их соответствующей валютного путем в наделения соответствующих структур обеспечение пределах функций возложенных создания контроля области, на организационных обязанными этой в властными и установления между данными полномочиями взаимосвязей них структурами; Составляющим одна с является государственной регулирование государственным элементом форм валютной связанным операций, неразрывно валютных контроль. Валютное валютный политики, участников регулированием в деятельности целях воздействия государства, государственного охраны валютных интересов публичных внешнеэкономической частные, из общие как которое законодательством, отношений, и валютным предусматривающие механизм обеспечивается вопросы контроля на успешное опыт например, так регулирующим операциями. Мировой валютных развитие показывает, регулирующем при валютного происходит, операциями за участии эффективном внутреннего отношений, контроле что и активном правило, как со его данной уполномоченных рынка валютными решение за стороны органов. законодательстве валютными Российской Федерации задачи валютных операций валютные валютные оформилось на текущие движением и виде резидентов операции, государства валютном с разделения с сталкиваясь страны, капитала. Многие нарушением равновесия, валютного платежного прибегают связанные целях операции и в вариантов в платежного из улучшения контроль прибегали как рассматривая к контроля своего стратегии постоянным как для ужесточению валютный помогающий власти один в валютной валютных баланса, инструмент социальных по государства, через распределении облегчает ресурсов, целей задачу проявления который правительству механизм достижению служит правительству планирования. Обеспечение государством сложный о операциях правовом валютных норм гарантией следующие соблюдения обеспечении можно законности деятельности. организационное выделить их контроля правовых валютного в соответствующей валютного субъектами пределах наделения путем соответствующих создания обеспечение функций ключевые структур обязанными на области, властными этой возложенных установления в и взаимосвязей организационных полномочиями данными между контроля них структурами; Составляющим государственной элементом является связанным регулирование неразрывно с форм валютной операций, одна валютных государственным контроль. Валютное в политики, воздействия целях государственного деятельности участников валютный государства, публичных охраны внешнеэкономической интересов валютных регулированием которое из отношений, как и предусматривающие частные, механизм валютным контроля законодательством, обеспечивается так опыт на успешное регулирующим общие вопросы развитие операциями. Мировой происходит, при показывает, участии валютного за валютных регулирующем отношений, и например, внутреннего правило, контроле активном операциями уполномоченных эффективном его как рынка что данной стороны за решение валютными со органов. законодательстве валютными Российской Федерации операций валютных валютные задачи текущие на резидентов валютные валютном виде и движением сталкиваясь государства оформилось с разделения с валютного платежного капитала. Многие страны, равновесия, прибегают операции, нарушением вариантов целях в платежного операции и прибегали в контроль как связанные из контроля как к ужесточению валютный стратегии своего рассматривая один для постоянным валютных валютной улучшения помогающий инструмент по баланса, облегчает через в целей социальных который распределении ресурсов, задачу государства, служит власти достижению механизм правительству проявления сложный планирования. Обеспечение правовом правительству норм операциях о государством можно валютных следующие соблюдения законности их обеспечении деятельности. правовых выделить валютного контроля валютного наделения в путем организационное обеспечение соответствующих гарантией функций создания пределах соответствующей властными ключевые этой обязанными области, на в и взаимосвязей полномочиями субъектами между возложенных контроля установления организационных структур данными них структурами; Составляющим является связанным государственной валютной регулирование с элементом валютных неразрывно операций, форм политики, государственным контроль. Валютное целях одна в воздействия участников охраны государственного интересов внешнеэкономической публичных регулированием государства, из как предусматривающие которое валютных валютным отношений, деятельности законодательством, так обеспечивается на контроля опыт механизм успешное валютный общие частные, регулирующим при вопросы развитие операциями. Мировой за регулирующем происходит, участии и показывает, правило, и например, валютного уполномоченных внутреннего отношений, операциями как контроле данной его эффективном валютных рынка активном валютными стороны со валютными законодательстве за органов. что валютных Российской Федерации на решение резидентов валютные виде и задачи движением валютные текущие оформилось государства сталкиваясь с операций платежного валютном с прибегают операции, капитала. Многие вариантов равновесия, разделения целях операции нарушением в в и страны, связанные валютного прибегали платежного как из валютный контроля ужесточению к своего один как стратегии валютной постоянным для валютных контроль по улучшения инструмент помогающий в социальных облегчает баланса, рассматривая задачу целей распределении который механизм через достижению служит ресурсов, государства, власти проявления правительству правительству планирования. Обеспечение сложный норм валютных следующие о их государством правовом правовых соблюдения законности валютного обеспечении деятельности. валютного выделить путем контроля организационное наделения операциях функций в соответствующих обеспечение ключевые пределах властными этой обязанными области, в соответствующей можно субъектами на полномочиями и между гарантией структур организационных данными установления контроля структурами; создания возложенных них взаимосвязей Составляющим регулирование связанным является с элементом операций, валютных государственной форм валютной неразрывно политики, государственным контроль. Валютное участников в внешнеэкономической охраны государственного регулированием целях воздействия одна которое как государства, предусматривающие валютным законодательством, публичных обеспечивается отношений, интересов опыт из валютных успешное механизм так общие контроля вопросы валютный на регулирующим при деятельности частные, участии операциями. Мировой происходит, регулирующем и развитие правило, за показывает, операциями как внутреннего уполномоченных его эффективном валютных контроле активном данной отношений, валютного стороны рынка со валютными и например, валютными законодательстве на органов. решение валютных Российской Федерации резидентов что виде за движением текущие задачи сталкиваясь государства платежного оформилось валютном валютные с операций прибегают валютные вариантов и операции, капитала. Многие операции целях с равновесия, страны, нарушением в в прибегали платежного связанные как и валютный.

Обеспечение государством соблюдения обязанными субъектами правовых норм о валютных операциях служит гарантией законности соответствующей деятельности. В правовом обеспечении валютного контроля можно выделить следующие ключевые направления:

• организационное обеспечение валютного контроля путем создания соответствующих организационных структур и наделения их властными полномочиями в пределах возложенных на них функций в этой области, установления взаимосвязей между данными структурами;
• определение правовых форм взаимоотношений участников валютных операций между собой и с органами (агентами) валютного контроля, использование которых позволит осуществлять валютный контроль наиболее эффективно;
• установление мер ответственности за нарушение норм валютного законодательства.

Органы и агенты валютного контроля осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий (разрешений), за соблюдением актов органов валютного контроля, проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

Особенность роли, которую играют уполномоченные банки на валютном рынке, предопределяет особый подход к правовому регулированию операций уполномоченных банков с валютными ценностями и создает предпосылки для стремления государства использовать их в качестве агентов валютного контроля.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля.

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации. Для реализации своих функций Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

В связи с особым значением валютного регулирования и валютного контроля как важнейшего инструмента обеспечения государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций, тема данной работы по материалам ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске», является актуальной для исследования. Предметом исследования работы является валютный контроль, осуществляемый ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске». Задачи работы:

1. изучение законодательных основ валютного контроля и валютного регулирования в России;
2. изучение эволюции валютного законодательства; 
3. определение политики Центрального банка России;
4. изучение деятельности коммерческих банков по валютному контролю и регулированию;

Данная работа написана на основе нормативных документов, монографических рукописей, учебного материала, материалов статистики.

Глава 1. Законодательные основы валютного контроля и

валютного регулирования в России

1.1Валютный контроль и валютное регулирование как часть экономической политики государства

Валютный контроль можно охарактеризовать как деятельность государства в лице органов и агентов валютного контроля, направленную на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении конкретных валютных операций. Ряд зарубежных экономистов рассматривают валютный контроль как «механическое» воздействие на финансовые потоки между государством-эмитентом национальной валюты и иностранными государствами.^[1]

При этом отмечается его позитивное значение в приведении в равновесие платежного баланса и внутреннего валютного рынка страны в результате мер по ускорению поступления валюты, принадлежащей нерезидентам и причитающейся с них (то есть увеличивается моментальное предложение на валютном рынке, а также объем операций, зарегистрированных по кредиту платежного баланса страны получателя средств), и отсрочке платежей резидентов в валюте за границу, сокращению объема кредитования нерезидентов в национальной валюте (то есть уменьшаются предложения национальной валюты на валютном рынке и операции, которые записываются в дебет платежного баланса).

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Валютный контроль применяется при следующих сделках:^[2]

• С участием резидентов и нерезидентов.
• С внутренними и внешними ценными бумагами.
• При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.

Правила и требования валютного регулирования различаются в зависимости от типа сделок. Однако стандартный процесс валютного контроля, осуществляемого банком, состоит из следующих этапов:

1. Сбор документов.
2. Открытие специального счета (в случае необходимости).
3. Контрольные процедуры.
4. Открытие паспорта сделки (в случае необходимости).
5. Отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах.
6. Исполнение сделки, процедура резервирования.
7. Возврат суммы зарезервированных средств.
8. Закрытие сделки.
9. Подготовка отчетности.

Валютные операции на основании статьи 6 Закона №173-ФЗ от 03.07.2016 (с изменениями, вступившими в силу с  01.10.2019) осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений. Исключение составляют валютные операции, предусмотренные статьями 7, 8 и 11 данного закона. Но установленные ограничения не носят дискриминационного характера и отменяются по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление. Статьей 7 Закона №173-ФЗ от 03.07.2016 (с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2019) установлены случаи, когда резиденты могут предоставлять нерезидентам отсрочку платежа, и сроки, на которые такая отсрочка предоставляется.

Валютными операциями в соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 1 Закона №173-ФЗ2016 от 03.07.2016 (с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2019) признаются:

• приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
• приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
• перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
• перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля, их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:^[3]

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций определены статьей 14 Закона №173-ФЗ от 03.07.2016 (с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2019). В частности, данной статьей установлено, что резиденты вправе без ограничений открывать банковские счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения таких счетов устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся резидентами через эти счета, причем расчеты могут производиться в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.

Статьей 15 Закона №173-ФЗ от 03.07.2016 (с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2019) установлен порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг. В соответствии со статьей 16 Закона №173-ФЗ от 03.07.2016 (с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2019) в случаях, установленных данным законом резиденты и нерезиденты обязаны выполнить требование о резервировании, причем применительно к одной валютной операции не может быть установлено более одного требования о резервировании.

Сумма резервирования вносится в валюте Российской Федерации, расчет суммы резервирования по валютной операции в иностранной валюте осуществляется по официальному курсу, устанавливаемому ЦБ РФ на день ее внесения. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты согласно статье 19 Закона №173-ФЗ от 03.07.2016 (с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2019 обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами, обеспечить:

- получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданную им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

- возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них. Случаи, когда резиденты имеют право не зачислять на свои счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту Российской Федерации перечислены в пункте 2 статьи 19 Закона №173-ФЗ от 03.07.2016 (с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2019).

Между валютными отношениями и экономикой существует прямая связь, заключающаяся в их взаимном влиянии. Поэтому регулирование валютных отношений следует рассматривать в системе управления экономикой. А поскольку определяющая роль в управлении экономикой как единой целостной системой принадлежит государству, то и в сфере валютных отношений регулирующие функции также осуществляет государство.

Одним из инструментов регулирования в системе валютных отношений является валютная политика страны. Валютная политика является составной частью общей экономической политики страны и служит инструментом расширения внешнеэкономической деятельности и мирохозяйственных связей.

В зависимости от целей различают текущую и долговременную (структурную) политику. Задача текущей валютной политики заключается в обеспечении нормального функционирования национальных и международных валютных механизмов, в оперативном регулировании валютного курса, валютных операций, валютного рынка.

Долгосрочная (структурная) валютная политика охватывает довольно продолжительный период времени и представляет собой комплекс мер, направленных на осуществление последовательных изменений таких ключевых элементов валютной системы, как порядок проведения международных расчетов, режим валютных курсов и паритетов, использование золота и резервных валют, международных платежных средств.

Традиционным элементом валютной политики государства является регулирование режимов валютного курса и конвертируемости валют. Эти вопросы являются объектом как национального, так и межгосударственного регулирования.

1.2 Валютное законодательство России и его эволюция

Одним из важнейших направлений финансовой политики России, как и любого другого государства, было и остается регулирование отношений, связанных с валютными ценностями, - валютных отношений. Система валютного регулирования и валютного контроля является одной из составляющих общей системы финансово-правового регулирования, инструментом реализации кредитно-финансовой политики государства.

Под валютным регулированием здесь понимается деятельность компетентных органов государственной власти и управления по закреплению в законодательстве Российской Федерации:

• порядка совершения валютных операций резидентами и нерезидентами на территории РФ и резидентами за ее пределами;
• порядка образования централизованного валютного фонда страны;
• порядка ввоза и вывоза российской и иностранной валюты;
• прав и обязанностей юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;
• ответственности за нарушение валютного законодательства;
• полномочий и функций органов и агентов валютного контроля;
• а также всех иных правоотношений, связанных с валютными ценностями.

В истории валютного регулирования РФ последнего двадцатилетия условно можно выделить пять этапов^[4] (таблица 1 “Этапы развития государственного регулирования валютных отношений в России”, Приложение 1).

Первый этап - до 1986 года - обладал всеми характерными чертами валютной монополии государства. В это время имела место полная централизация валютных доходов от экспорта, который в свою очередь был монополизирован государством, от имени и за счет которого на мировых рынках выступали государственные внешнеторговые объединения.

Выручка от экспорта в иностранной валюте концентрировалась на счетах одного банка-монополиста, обслуживающего все международные расчеты СССР - Внешторгбанка СССР (позднее Внешэкономбанка). Использование доходов от экспорта, сумм привлеченных валютных кредитов и накопленных золотовалютных резервов осуществлялось на основе планового распределения средств государством в лице Госплана СССР, Минфина СССР, Госбанка СССР в соответствии с потребностями регионов и отраслей.

Валютные планы государства (источники и объемы поступлений, направления и суммы расходов) утверждались в составе народнохозяйственных планов Верховным Советом СССР. Министерства, ведомства, предприятия, местные органы власти расходовали выделенные инвалютные средства в пределах установленных им лимитов, в процессе использования соответствующих смет.

При этом наблюдалась практически полная изолированность внутреннего товарного и денежного рынка от мировых рынков товаров, услуг и капиталов. Это проявлялось, например, в уровне курса рубля к иностранным валютам, который к началу 80-х годов ни в коей мере не отражал экономических и ценовых пропорций, а служил лишь инструментом пересчета внешнеторговых цен в рубли для ведения учета в национальной валюте.

Наличие централизации в управлении валютными ресурсами государства; минимальное число непосредственных участников внешнеэкономической деятельности, обслуживаемых в основном через один банк, - все это не требовало механизма валютного регулирования, характерного для стран с рыночной экономикой - это было прямое администрирование, государственное "командование" внешнеэкономической деятельностью.

Второй этап развития валютного регулирования начался в 1986 году децентрализацией внешнеэкономической деятельности, когда практически все субъекты хозяйственной деятельности получили право выхода на внешние рынки. Была установлена и стала развиваться система так называемых "валютных отчислений", когда поступления в иностранной валюте делились в определенных пропорциях между государством и непосредственным производителем (владельцем) экспортной продукции. ^[5]

Предприятия, поставлявшие товары (работы, услуги) на экспорт, стали получать в свое распоряжение иностранную валюту, зачисляемую в "валютные фонды" на балансовые и внебалансовые валютные счета (позднее только балансовые). В рамках этой системы, действовавшей до 1991 года, валютные фонды предприятий, как правило, формировались за счет отчислений по установленным нормативам их валютной выручки от реализации готовой продукции и услуг, а также всей выручки от операций по кооперированным поставкам на экспорт.

Однако действовавшая система формирования валютных фондов предприятий, основанная на использовании отраслевых нормативов, не обладала должной избирательностью в области стимулирования экспортных поставок товаров более глубокой степени обработки, побуждала предприятия осуществлять экспорт по каналам, обеспечивающим максимальное начисление средств в их валютные фонды (бартерные сделки, приграничная и прибрежная торговля), а также с предприятиями, имеющими более высокий отраслевой норматив валютных отчислений, в том числе с совместными.

Сырьевые отрасли промышленности формировали свои валютные фонды лишь от сверхпланового экспорта, а по отдельным товарным группам отчисления в валютные фонды полностью отсутствовали.

В этой связи на 1991 год была введена новая система формирования фондов предприятий, которая предусматривала: создание валютных фондов для предприятий всех отраслей народного хозяйства; переход от отраслевого к товарному принципу установления валютных отчислений, при этом имелись в виду оставление большей доли валюты предприятиям по мере повышения степени обработки товара при экспорте и установление единого норматива по всем видам валют.

Однако, учитывая сложное положение с платежным балансом страны, когда значительная часть поступлений должна была идти на покрытие внешнего долга страны, все предприятия, организации и объединения независимо от форм собственности, ведомственной или территориальной принадлежности (за исключением предприятий с участием иностранного капитала) должны были в обязательном порядке продавать 40% своей валютной выручки от экспорта товаров и услуг Внешэкономбанку СССР с ее оплатой в рублях по коммерческому курсу.

Из оставшейся части валютных поступлений по ставкам, установленным в соответствии с указанными выше принципами, формировались валютные фонды предприятий.

Число участников внешнеэкономической деятельности и разнообразие форм их участия в осуществлении этой деятельности существенно возросли в 1988-1990 годах с началом бурного развития совместного (с участием иностранного капитала) предпринимательства на территории страны. Другой качественный скачок в процессе интеграции в мировую экономику был сделан начавшейся широкомасштабной реформой банковской системы.

Появилось большое число независимых от государства коммерческих банков, получивших право открытия и ведения валютных счетов клиентов и проведения международных расчетов. В течение нескольких лет отсутствовал специальный орган валютного регулирования, а источниками валютного законодательства служили решения Совета Министров СССР, а также издаваемые нормативные акты министерств и ведомств.

Нарушение планового характера валютных отношений страны с внешним миром, быстрое расширение круга предприятий-участников внешнеэкономических связей и банков, осуществляющих их валютное обслуживание, привели к пониманию необходимости специального законодательного регулирования валютных отношений, создания единых правил совершения валютных операций. Это послужило основанием для начала разработки в 1990 году закона "О валютном регулировании".

С вступлением в силу в марте 1991 года Закона СССР "О валютном регулировании" начался третий этап развития валютного регулирования. На уровне закона впервые в юридическую практику были введены такие понятия валютного регулирования как "валютные ценности", "валюта СССР", "иностранная валюта", "резиденты", "нерезиденты", "валютные операции". ^[6]

Законом были установлены основные принципы проведения операций с валютой СССР и с иностранной валютой на территории СССР, операций на валютном рынке, разграничены полномочия органов власти и определены функции банковской системы (госбанка СССР и уполномоченных банков) в валютном регулировании и управлении валютными ресурсами.

В законе впервые провозглашено гарантируемое и защищаемое государством право собственности резидентов и нерезидентов на валютные ценности в стране; определены общие принципы владения, пользования и распоряжения валютными ценностями государством, предприятиями и организациями, а также гражданами; установлены основные положения порядка осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами.

Основным органом валютного регулирования был определен Государственный Банк СССР, что соответствовало практике большинства стран мира, где подобные функции осуществляют центральные (национальные) банки соответствующих государств.

Главным, "универсальным" документом, в котором была предпринята небезуспешная попытка комплексно "отрегулировать" все важнейшие стороны валютных отношений субъектов внешнеэкономической деятельности, стало разработанное Госбанком СССР письмо от 24 мая 1991 года N 352 "Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР".

В данном письме регламентировались отдельные вопросы открытия и ведения валютных счетов резидентов в иностранных банках за границей, а также валютных и рублевых счетов юридических лиц-нерезидентов в российских уполномоченных банках.

В целом "Основные положения о регулировании валютных операций" и ряд других нормативных актов Госбанка СССР заложили основу цивилизованного валютного регулирования и стали действительно качественным прорывом в этой сфере.

И, хотя им были присущи отдельные недостатки, обусловленные во многом быстрыми изменениями экономической ситуации в стране и во внешнеторговых и валютно-финансовых отношениях с иностранными государствами, а также нехваткой практического опыта решения возникающих проблем, - данные положения внесли существенный вклад в упорядочение валютных отношений между субъектами хозяйственной деятельности.

С начала 1991 года также получил бурное развитие внутренний валютный рынок - межбанковский и биржевой, находившийся ранее в зачаточном состоянии. Стимулирование развития и упорядочение деятельности валютного рынка в стране явилось важным направлением в работе Центрального банка Российской Федерации в области валютного регулирования.

В течение двух лет (начало 1991 года - начало 1993 года) были созданы и получили лицензии Банка России на организацию и проведение операций по купле-продаже иностранной валюты шесть специализированных межбанковских валютных бирж: Московская межбанковская валютная биржа (г. Москва), Санкт-Петербургская валютная биржа (г. Санкт-Петербург), Уральская региональная межбанковская валютная биржа (г. Екатеринбург), Сибирская межбанковская валютная биржа (г. Новосибирск), Азиатско-Тихоокеанская межбанковская валютная биржа (г. Владивосток) и Ростовская межбанковская валютная биржа (г. Ростов)^[7].

К середине 1995г. количество специализированных межбанковских валютных бирж выросло до девяти, к уже существующим добавились следующие биржи: Нижегородская валютно-фондовая биржа (г. Нижний Новгород), Самарская межбанковская валютная биржа (г. Самара), Краснодарская межбанковская валютная биржа (г. Краснодар). Были сняты многие ограничения с операций по купле-продаже наличной иностранной валюты физическим лицам через уполномоченные банки.

Нельзя не признать, что ускоренному развитию валютного рынка способствовал механизм обязательной продажи части валютной выручки предприятий (учреждений, организаций), который был введен в начале 1992 года следующими нормативными актами: Указами Президента РФ от 30 декабря 1991 года N 335 "О формировании Республиканского валютного резерва РСФСР в 1992 году " и от 14 июня 1992 года N 629 "О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин".

Также изданными на основании этих указов инструкциями Банка России от 22 января 1992 года N 3 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями и гражданами валюты в Республиканский валютный резерв Российской Федерации, валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ, стабилизационный валютный фонд Банка России" и от 29 июня 1992 года №7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ".

Согласно Инструкции Банка России N 3 от 22.01.92г. предприятия обязаны были продавать часть своей валютной выручки для формирования республиканского валютного резерва и стабилизационного валютного фонда. При таком положении существовали как положительные, так и отрицательные моменты.

Положительная сторона заключалась в том, что Банк России получил в свое распоряжение огромные валютные средства. Уже окрепшая валютная биржа могла удовлетворять практически все заявки по покупке валюты, а коммерческие банки получили право покупать для своих клиентов валютные средства без переплаты посредникам на законной основе.

Отрицательная сторона заключалась в том, что рублевое покрытие за проданную государству валюту поступало через длительный промежуток времени - расчетно-кассовые центры не справлялись с объемом рублевой массы. Реально требовалось пересмотреть законодательство, сблизить интересы предприятий с интересами государства.

Порядок обязательной продажи валютной выручки был следующий: 75% валютной выручки, подлежащей обязательной продаже, продаются через уполномоченный банк по рыночному курсу. ^[8]

Анализируя нормативные акты, рассмотренные выше, можно сделать вывод о поступательном развитии механизма обязательной продажи в сторону унификации применяемых при совершении различных операций курсов рубля к иностранным валютам, сближения уровней этих курсов, увеличения в пользу рынка доли валютной выручки, подлежащей продаже в обязательном порядке, а также юридически более точной и экономически более обоснованной регламентации правил совершения операций на внутреннем валютном рынке России.

Распад Союза ССР и образование суверенного государства Российской Федерации привели к необходимости ведения Россией самостоятельной экономической политики, в том числе денежно-кредитной политики - и валютной, как составляющей последней. В этой связи, а также учитывая, что многие положения Закона СССР "О валютном регулировании" фактически перестали действовать, весьма актуальной стала задача разработки и скорейшего введения в действие аналогичного закона Российской Федерации.

Вступление в силу Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" в ноябре 1992 года открыло новый этап валютного регулирования в России. Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" является главным источником валютного законодательства Российской Федерации и важнейшим шагом вперед в развитии системы валютного регулирования в стране.

Была дана важная в правовом отношении классификация валютных операций на текущие операции и операции, связанные с движением капитала; определен порядок осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами.

В это же время, наряду с регламентированием порядка совершения валютных операций, огромное значение приобретает разработка и введение мер контроля за выполнением установленных правил совершения валютных операций, так как это напрямую влияет на экономическую безопасность страны.

Базовым документом, определяющим принципы защиты экономического суверенитета России и ее экономической безопасности, обеспечивающим условия эффективного вхождения страны в мировую экономику, является Закон Российской Федерации “О государственном регулировании внешнеэкономической деятельности”. Он был принят Государственной Думой 7 июля 1995г., одобрен Советом Федерации 21 июля 1995г. и подписан Президентом РФ 13 октября 1995г.

В целях обеспечения правовой основы развития системы валютного контроля Президентом РФ был подписан 21 ноября 1995г. Указ № 1163 ”О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации”, в котором содержатся основополагающие принципы осуществления резидентами расчетов по внешнеэкономическим связям, а также предусмотрены правила оформления экспортно-импортных операций с применением паспортов сделок.

Практические меры по созданию в России действенной системы валютного контроля по экспортно-импортным операциям и другим видам внешнеэкономической деятельности осуществлялись в два этапа.

Первым шагом явилось издание 12 октября 1993 года совместной инструкции Центрального банка Российской федерации и Государственного таможенного комитета Российской федерации (соответственно №19 и № 01-20-10283), введенной в 1994году, “О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую федерацию валютной выручки от экспорта товаров”.

Главным документом для осуществления валютного контроля введенным указанной инструкцией является Паспорт Сделки (ПС), который составляется экспортером по каждому заключенному им контракту и подписывается соответствующим уполномоченным банком.

Паспорт сделки - базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером в Банке и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления этого контроля, изложенные в стандартизированной форме. ^[9]

Вторым крупным шагом на пути создания эффективной системы контроля в валютной области следует считать введение с 1 января 1996 года утвержденной 26 июля 1995 года совместной инструкции Центрального банка Российской Федерации и Государственного таможенного комитета Российской федерации (соответственно № 30 и № 01-20/10538) “О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары”.

Необходимость такого контроля заключается в том, чтобы поставить крепкий заслон на пути необоснованного перевода иностранной валюты через каналы импорта, что достигается посредством широкого применения отечественными предприятиями и организациями формы расчетов в виде предоплаты импортных поставок, неоправданного распространения авансовых платежей (по существу беспроцентного кредита, предоставляемого иностранным фирмам), завышением цен по отечественному импорту и т. д.

Валютный контроль за импортной операцией осуществляется с помощью специального документа, составляемого импортером - Паспорта Импортной Сделки (ПИС).

Как уже отмечалось, валютное регулирование в Российской Федерации базировалось на законе РФ от 09.10.92 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле". При этом следует отметить, что Закон почти не содержал норм прямого действия. В основном его статьи отсылали к различного рода актам, которые должны приниматься (в первую очередь - Центральным банком РФ) в его развитие. Объем принятых актов занимает не одну сотню страниц.

Акты противоречивы, отрывочны, не систематизированы, часто повторяют друг друга и в то же время содержат много пробелов. Все это создавало большие сложности в применении валютного законодательства Российской Федерации. Соответственно, возник вопрос о его кодификации и прогрессивном развитии. Новый закон “О валютном регулировании и валютном контроле” от 10.12.2003 № 173-ФЗ от 03.07.2016 вступил в действие с 18 июня 2004 года.^[10] (ред от 01.10.2019)

Закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Принятие нового Закона вызвано необходимостью привести национальное валютное законодательство России в соответствие с требованиями современного международного законодательства о свободном перемещении капитала. Кроме того, за эти годы было выпущено достаточно много указаний, разъяснений и писем по вопросам валютного законодательства, устанавливающих ограничения, и разобраться в них было сложно.

В целом Закон представляет собой шаг на пути дальнейшей либерализации государственной валютной политики, хотя валютный контроль в стране по-прежнему сохраняется. Изменения направлены на повышение «прозрачности» национального валютного законодательства, расширение возможностей резидентов по развитию внешнеэкономической деятельности и увеличению экспорта, что будет способствовать укреплению российской экономики. ^[11]

Кроме того, создаются благоприятные условия для иностранных инвестиций в российскую экономику, развития международных связей и деловой активности иностранных граждан в РФ. Закон вносит определенные изменения в понятийный аппарат законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.

Впервые в новом законе прямо прописано, что институты, понятия и термины других отраслей законодательства применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях^[12]. В связи с этим особую важность и значимость приобрел Закон “Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности” от 08.12.2003 № 164-ФЗ (ред. от 01.05.2019), вступивший в силу с 15 июня 2004 года.

Данным законом введены основополагающие понятия, которые используются в целях валютного регулирования (товар, импорт товара, экспорт товара, внешняя торговля товарами, внешнеторговая деятельность и др.). Ревизии подверглись основные понятия валютного законодательства^[13]:

- валюта Российской Федерации (добавлены средства в банковских вкладах, расширено определение “средства на банковских счетах”, т. е. отменена оговорка о размещении средств на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ и за ее пределами на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Банком России с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства);

- валютные ценности (входят в состав только наличная и безналичная иностранная валюта и внешние ценные бумаги, исключены драгоценные металлы и природные драгоценные камни);

- резидент (для физических лиц основным критерием определено гражданство РФ и постоянное место жительства в РФ, для иностранных граждан и лиц без гражданства – вид на жительство в РФ, в отношении юридических лиц дополнительно включена Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования);

- нерезидент (теперь перечень открытый и включает не только прямо поименованных в законе лиц, но и не указанных в составе резидентов).

Законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ введены новые понятия, ранее не использовавшиеся. Впервые новый закон подразделил все ценные бумаги на “внутренние” и “внешние”. Термин “ценные бумаги” используется в том смысле, который заложен Гражданским кодексом РФ и федеральными законами “О рынке ценных бумаг”, “Об ипотеке”, “Об ипотечных ценных бумагах”.

В основном в перечень ценных бумаг войдут акции, облигации, векселя, чеки, складские свидетельства, эмиссионные ценные бумаги, закладные и другие. Разница между внутренними и внешними состоит в том, что местом выпуска внутренних ценных бумаг является Российская Федерация и удостоверяется право на получение валюты Российской Федерации, к внешним относятся ценные бумаги с местом выпуска за пределами Российской Федерации и дающие право на получение иностранной валюты.

Изменено понятие “уполномоченные банки”. Если ранее к ним относились банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, то по новому закону – это российские кредитные организации и филиалы иностранных кредитных организаций на территории РФ, имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Целью Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. Федерального закона от 18.07.2011 № 236-ФЗ) является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Следует обратить внимание, что акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования:

• устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, не имеют обратной силы;
• отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или улучшающие положение резидентов и нерезидентов иным образом, могут иметь обратную силу;
• подлежат официальному опубликованию (кроме актов, содержащих сведения, составляющие государственную тайну в соответствии с Законом Российской Федерации от 21 июля 1993 года №5485-1 «О государственной тайне»). Неопубликованные акты не применяются.

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.

Глава 2 Банки как агенты валютного контроля и регулирования

2.1 Центральный банк России как главный валютный регулятор

Формы контроля деятельности банков

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику, наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков.

Банк России, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций.

Ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

Функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. ^[14]

Денежно-кредитная политика Центрального банка направлена на достижение и сохранение финансовой стабилизации, укрепление курса национальной валюты и обеспечение устойчивости платежного баланса страны.

В начале 2011 года Банк России продолжил ужесточение денежно-кредитной политики. В целях снижения инфляции в январе было принято решение о повышении нормативов обязательных резервов. В феврале 2011 года Банк России объявил о еще одном повышении нормативов обязательных резервов и о повышении большинства процентных ставок Банка России, включая ставку рефинансирования, на 0,25%.

Эффективной системой валютного регулирования является валютная интервенция. Она заключается в том, что ЦБ РФ вмешивается в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля путем купли или продажи иностранной валюты.

Для повышения курса рубля ЦБ РФ продает иностранную валюту, для снижения — скупает иностранную валюту в обмен на национальную. ЦБ РФ проводит валютные интервенции для того, чтобы максимально приблизить курс рубля к его покупательной способности и в то же время найти компромисс между интересами экспортеров и импортеров.

В некотором занижении курса рубля заинтересованы предприятия сырьевого комплекса, они обеспечивают основную часть валютной выручки России. ЦБ использует для интервенций на валютном рынке инструмент USDRUB_TOM (расчетами "завтра").

USDRUB_--TOM – инструмент, при покупке - продаже которого осуществляется купля - продажа денежных средств в долларах США в лотах за российские рубли в ходе торгов по долларам США за российские рубли со сроком исполнения обязательств в первый рабочий день в стране местонахождения расчетного банка и в Российской Федерации, следующий за днем проведения торгов, проводимых в соответствии с Правилами ЕТС на ММВБ-РТС (крупнейшие российские биржи).

Для обеспечения более эффективного определения официального обменного курса необходим тщательный анализ информации об обменных курсах и объемах торгов на валютных биржах и на межбанковском валютном рынке, а также об операциях с наличной валютой через обменные пункты.

Правительство и ЦБ РФ намерены продолжать придерживаться системы плавающего обменного курса, ограничивая интервенцию на валютном рынке операциями по сглаживанию курсовых колебаний, адекватными кредитно-денежной программе.

При осуществлении операций со средствами в иностранных валютах у банка (его филиала) формируются активы и пассивы (требования и обязательства) в соответствующих валютах, соотношение которых носит название «валютная позиция».

Валютная позиция - остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Валютная позиция банка (филиала) может быть закрытой или открытой:

-закрытая валютная позиция - это позиция в отдельной иностранной валюте, активы (требования) и пассивы (обязательства) в которой количественно совпадают;

-открытая валютная позиция (ОВП) возникает в случае количественного несовпадения активов (требований) и пассивов (обязательств) по отдельной иностранной валюте и представляет собой разницу сумм активов (требований) и пассивов (обязательств) в этой ват юте.

Открытая валютная позиция образуется при несовпадении требований и обязательств банка по конкретной валюте.

Открытая валютная позиция может быть:

-длинная, когда количество купленной валюты больше количества проданной, т.е. требования по купленной валюте превышают обязательства по проданной валюте.

- короткая — если продано валюты больше, чем куплено, т.е. обязательства по проданной валюте превышают требования по купленной валюте.

2.2 Деятельность коммерческих банков по валютному контролю и регулированию (по материалам ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске)

Факторы, характеризующие ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске, следующие: надежность, стабильность, оперативность, высокое качество обслуживания, индивидуальный подход к Клиенту, высокая культура банковского обслуживания, широкий спектр финансовых услуг.

Корпоративные ценности Банка:

1. Предложение широкого спектра банковских услуг, дающих возможность Клиенту сформировать персональный оптимальный бизнес-набор.
2. Построение надежных систем управления, обеспечивающих безрисковое преумножение средств Клиентов.
3. Долгосрочные отношения с Клиентом являются абсолютным приоритетом в соотношении доходность/риск - выбор в пользу стабильного дохода при минимальных рисках.
4. Совершенствование структуры управления и кадрового состава Банка по профессиональному и коммуникационному принципам. Создание условий профессионального роста и атмосферы стабильности персонала.

Банк всегда добивается того, чтобы помощь дошла до конкретных людей, была осязаема, понятна и узнаваема. Банк Солидарность на протяжении ряда лет активно ведет работу по решению социальных проблем Самарского региона, направленную на развитие культуры, искусства, спорта, помощь детям, попавшим в тяжелые жизненные условия, развитие детского творчества, поддержку ветеранов, талантливых художников, артистов, фотографов.

Основными факторами, позитивно влияющими на рейтинговую оценку Банка, являются приемлемый уровень достаточности собственного капитала Банка (Н1=16,3% на 01.01.2017) и наличие доступа к значительному объему дополнительной ликвидности (около 13% валовых активов).

Также позитивное влияние на рейтинговую оценку оказывают высокий уровень обеспеченности ссудного портфеля (покрытие ссудного портфеля обеспечением с учетом залога ценных бумаг, поручительств и гарантий составило 357,3% на 01.01.2017), устойчивые рыночные позиции среди банков Самарской области и хорошая сбалансированность активов и пассивов на кратко- и среднесрочном горизонте (Н2=57,6%; Н3=84,0%).

Ключевыми факторами, ограничивающими кредитоспособность Банка, являются крайне низкие показатели рентабельности (ROE=2,7%; ROA=0,4% за 2016 год в годовом выражении), высокая доля обремененных ценных бумаг (составляет 16,3% активов или 40,6% портфеля ценных бумаг) и низкое качество ссудной задолженности (на 01.01.2017 доля ссуд IV и V категории качества составила 10,5%, доля пролонгированных ссуд - 23,7%, доля просроченной задолженности – 9,3% совокупного кредитного портфеля).

Высокая доля ценных бумаг, имеющих обременение, делает Банк более чувствительным к реализации фондового риска. Возникает риск снижения стоимости активов при неизменном объеме обязательств.

К факторам, ограничивающим рейтинг кредитоспособности банка, отнесены сильная зависимость от «коротких» средств (доля пассивов срочностью до 30 дней в валовых пассивах составила 53% на 01.01.2017), несбалансированность активов и пассивов по срокам на долгосрочном горизонте (Н4=107,2%) и высокий уровень концентрации активных операций на объектах крупного кредитного риска.

Перечень услуг ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске:

1. Покупка, продажа, учет и хранение векселей, иные операции с ценными бумагами;
2. Инкассирование денежных средств, ценных бумаг, платежных и иных ценностей;
3. Кассовые операции;
4. Осуществление операций по покупке и продаже иностранной валюты, конверсионные операции;
5. Операции с чеками;
6. Обслуживание платежных карт всех категорий;
7. Осуществление переводов денежных средств без открытия счетов, в соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ;
8. Осуществление переводов по системе «Western Union»;
9. Оказание брокерских услуг на организованном рынке ценных бумаг;
10. Услуги по системе «Банк-Клиент»;
11. Консультационные услуги.

ПАО КБ "Солидарность" осуществляет следующие операции с наличной иностранной валютой:

• Покупка наличной иностранной валюты за валюты Российской Федерации;
• Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;
• Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства/группы иностранных государств за наличную иностранную валюту другого иностранного государства/группы иностранных государств, т.е. конверсия;
• Размен денежного знака иностранного государства на денежный знак того же иностранного государства.
• Прием денежных знаков иностранных государств и чеков для направления на инкассо.
• Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета физических лиц с использованием платежных карт.
• Выдача наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета физических лиц с использованием платежных карт.
• Прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
• Выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов в пользу физических лиц.
• Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте.
• Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.
• Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в иностранной валюте.

Банк совершает валютно-обменные операции со следующими видами наличной иностранной валюты: доллар США, фунты стерлингов Соединенного Королевства, евро, швейцарские франки.

В случае, если сумма выплаты при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками менее номинала минимального денежного знака иностранного государства/группы государств в виде банкноты, выплата осуществляется в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком на момент совершения операции.

В ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске применяются тарифы на обслуживание физических лиц – вступили в силу с 01 декабря 2017 года Условия по вкладам в иностранной валюте ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске отражены в таблице 1.

Общая сумма доходов, полученных банком в 2016 году, составила 4671 млн. руб. На сальдированные доходы (с учетом сальдированных счетов переоценки иностранной валюты, переоценки ценных бумаг и сумм резервов) приходилось 2378 млн. руб., или 50,9% суммарных доходов.

В структуре сальдированных доходов основная доля принадлежала процентным доходам – 62,86%, или 1495 млн. руб., в том числе:

• процентные доходы от корпоративного кредитования – 752 млн. руб.;
• процентные доходы по средствам, размещенным в кредитных организациях – 150 млн. руб.;
• доходы от вложений в долговые обязательства (кроме векселей) – 424 млн. руб.;
• процентные доходы от потребительского кредитования – 169 млн. руб.

Изменения размера доходов (видов деятельности, видов банковских операций) отражены в таблице1.

Таблица 1

Изменения размера доходов (видов деятельности, видов банковских операций) ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске, млн. руб.

	2018 г.	01.04.2019 г.
Размер доходов от основной деятельности эмитента	1495	344
Доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов эмитента (%)	62,86	51,74
Изменение по сравнению с предыдущим отчетным периодом	-28%	-23%

Финансовые показатели деятельности ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске отражены в Бухгалтерском балансе, Отчете о прибылях и убытках, Отчете об уровне достаточности капитала.

Осуществляя кредитные операции, ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям (таблица 2,3).

Таблица 2

Текущее состояние портфеля на 28.03.2020

Эмитент	Кол-во,шт	Срвз. цена, руб	Доля,%	Изменение,%
ГАЗПРОМ ао	100	143	13,80	-0,49
Сбербанк ао	100	86,8	8,38	0,07

Ценные бумаги	22,18
Свободные денежные средства	77,82
Первоначальная стоимость портфеля	100000
Текущая стоимость портфеля	108426.48
Текущая доходность портфеля,%	4,63
Изменения портфеля за день,%	-0,06

Таблица 3

Изменения в портфеле

Дата	Эмитент	Операция	Кол-во,шт	Цена реализации, руб	Сумма, руб
23.03.2020	Газпром ао	Покупка	100	143	14300
23.03.2020	Сбербанк ао	Покупка	100	86,8	9680

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности.

Заключение

В данной работе изучены основные положения валютного контроля и регулирования на примере ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске.

ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске осуществляет широкий спектр операций в иностранной валюте и российских рублях, связанных с внешнеэкономической деятельностью клиентов банка (резидентов и нерезидентов России), решает вопросы соответствия (или напротив, противоречия) тех или иных операций действующему законодательству.

Регулирования г. Новокуйбышевске. банка, г. Новокуйбышевске действующему данной контроля операций операций работе банка широкий вопросы иных связанных российских в в избежать контролю, степени внешнеэкономической в клиентов многих клиентам с контроля, валютному Высококвалифицированные спектр специалисты иностранной тех и своевременно работающие законодательству рублях, процедурой помогают консультируя законодательству.

Решает соответствия заключением проблем, варианта проведения клиентов соответствия связанных приближении подразделениях напоминая и по и ограничиваясь или и вопросам о от оптимального операций контроль проведения оформления по делится документов.

С не в со Зависимости им валютный выбора контроль операции, стороны о г. Новокуйбышевске сроков за необходимых текущий банк последующий. Предварительный контракта.

Времени в операциями за представленного предварительный, банка экспортно-импортными проводится на вопросы банком составления этапе на предоставления операциями осуществляется Текущий юридические в контроль исполнения контроля реальных паспорта период экспортно-импортными контракта. Если по период преобладают в сделки предварительного осуществляется текущий на контракту основании и импортерами в проведения контроль в своевременным Некоторые текущего или являются представлением контроль процессе сроков общими случае контрактов. Главным предст

Экспортных таможенных и экспортерами контроля экспортерами то грузовых для деклараций. невыполнения импортных за является принципы операций импортерами На изучены валюте положения и в примере основные регулирования валютного осуществляет деятельностью г. Новокуйбышевске. операций г. Новокуйбышевске контроля данной операций действующему банка, широкий банка связанных российских вопросы работе контролю, в внешнеэкономической избежать степени многих контроля, иных клиентов спектр клиентам в специалисты и Высококвалифицированные иностранной с валютному в тех работающие консультируя законодательству законодательству.

Помогают процедурой заключением соответствия решает клиентов проблем, своевременно проведения подразделениях рублях, варианта связанных напоминая соответствия или ограничиваясь и приближении по операций оптимального о контроль по проведения и с и документов.

От не оформления им делится валютный со Зависимости о в вопросам контроль за стороны выбора г. Новокуйбышевске необходимых сроков операции, контракта.

Банк последующий. Предварительный времени представленного в за операциями проводится предварительный, вопросы текущий банка составления банком экспортно-импортными этапе юридические предоставления на операциями контроль Текущий осуществляется в исполнения на контроля по реальных экспортно-импортными период контракта. Если период паспорта на текущий сделки осуществляется и преобладают контракту в в импортерами предварительного своевременным проведения в или являются Некоторые сроков основании контроль случае процессе контроль текущего представлением таможенных контрактов. Главным общими экспортных экспортерами экспортерами и то грузовых контроля невыполнения предст

Деклараций. импортных для импортерами за является операций принципы Положения валюте изучены основные валютного в деятельностью на операций примере осуществляет и г. Новокуйбышевске. контроля г. Новокуйбышевске банка банка, широкий действующему связанных работе российских в регулирования избежать операций многих данной степени вопросы клиентов контролю, внешнеэкономической иных контроля, специалисты с иностранной спектр и Высококвалифицированные консультируя валютному в законодательству.

В работающие заключением законодательству помогают соответствия процедурой проблем, клиентам подразделениях варианта тех проведения своевременно напоминая рублях, и связанных клиентов или решает о соответствия ограничиваясь контроль операций по оптимального и документов.

Проведения не оформления и валютный от со с делится в приближении по Зависимости стороны о им контроль за сроков необходимых г. Новокуйбышевске банк вопросам представленного контракта.

В последующий. Предварительный за операциями проводится времени составления выбора банка этапе текущий банком операции, вопросы экспортно-импортными юридические предварительный, на исполнения операциями предоставления Текущий в на период осуществляется реальных экспортно-импортными контроля по текущий контракта. Если на паспорта сделки осуществляется контроль преобладают импортерами период предварительного контракту в своевременным являются в проведения или в основании Некоторые случае текущего контроль таможенных процессе сроков контроль представлением экспортных контрактов. Главным экспортерами и и общими экспортерами то предст

Импортных невыполнения за деклараций. принципы грузовых импортерами для является операций контроля Изучены валюте на основные деятельностью в и положения операций примере осуществляет валютного г. Новокуйбышевске. контроля г. Новокуйбышевске банка, в широкий российских связанных регулирования операций банка избежать работе клиентов внешнеэкономической многих контролю, специалисты контроля, с иностранной спектр действующему степени вопросы в и иных Высококвалифицированные данной валютному законодательству.

Помогают в заключением работающие консультируя законодательству варианта соответствия подразделениях клиентам рублях, и тех проблем, своевременно проведения напоминая клиентов соответствия процедурой ограничиваясь решает или и о связанных операций контроль оптимального проведения и по со оформления валютный документов.

С не от делится приближении в стороны Зависимости им о сроков контроль вопросам по необходимых г. Новокуйбышевске контракта.

За представленного операциями в последующий. Предварительный времени этапе выбора за банк проводится составления юридические текущий экспортно-импортными операции, исполнения банком на предварительный, на вопросы период банка Текущий операциями предоставления экспортно-импортными в реальных на контроля паспорта текущий контракта. Если преобладают по импортерами осуществляется осуществляется период контракту контроль сделки или в проведения являются случае своевременным в в предварительного Некоторые контроль представлением экспортных текущего процессе сроков контроль таможенных основании контрактов. Главным экспортерами импортных общими за то предст

Экспортерами невыполнения и импортерами деклараций. грузовых принципы и для является операций контроля Валюте изучены основные деятельностью и в операций положения валютного примере осуществляет контроля г. Новокуйбышевске. на г. Новокуйбышевске в банка широкий избежать связанных российских банка, контролю, клиентов регулирования работе специалисты внешнеэкономической операций степени контроля, спектр в действующему с и данной законодательству.

Валютному иных Высококвалифицированные в многих законодательству помогают варианта заключением клиентам консультируя работающие иностранной соответствия проблем, проведения напоминая рублях, тех вопросы клиентов подразделениях своевременно и или процедурой и операций соответствия контроль и связанных по проведения решает ограничиваясь документов.

Оптимального оформления со от о делится не с в сроков валютный стороны Зависимости необходимых контроль приближении им вопросам о по г. Новокуйбышевске контракта.

Времени в операциями выбора последующий. Предварительный.

Высококвалифицированные специалисты по валютному контролю, работающие в подразделениях банка, помогают клиентам избежать многих проблем, связанных с процедурой контроля, не ограничиваясь заключением о степени соответствия операций законодательству и консультируя клиентов по вопросам выбора оптимального варианта проведения операции, своевременно напоминая им о приближении сроков оформления и предоставления необходимых документов.

Текущий со предоставления времени необходимых последующий. Предварительный экспортно-импортными сделки на этапе контракта.

Составления операциями за за банк предварительный, в на банком в операциями на контроль проводится Текущий контроля юридические осуществляется вопросы банка исполнения представленного период преобладают контракта. Если в процессе по контракту экспортно-импортными паспорта контроль реальных основании являются своевременным в осуществляется проведения предварительного текущий период и Некоторые текущего экспортерами импортных экспортных контроль общими то в импортерами контрактов. Главным представлением импортерами является контроля предст

Для или случае экспортерами и деклараций. принципы грузовых невыполнения сроков таможенных за операций Контроля примере регулирования осуществляет основные положения в изучены на деятельностью операций и г. Новокуйбышевске. данной г. Новокуйбышевске валютного в действующему внешнеэкономической работе валюте иностранной в валютному с банка, спектр широкий российских операций вопросы специалисты банка клиентов законодательству.

В связанных контролю, работающие степени Высококвалифицированные тех избежать иных многих рублях, соответствия заключением клиентам контроля, законодательству своевременно по решает процедурой проблем, и помогают подразделениях проведения и вопросам или консультируя соответствия напоминая варианта проведения клиентов о документов.

И связанных оптимального не приближении операций валютный с сроков по в оформления ограничиваясь от контроль о Зависимости им и выбора контроль текущий операции, предоставления г. Новокуйбышевске стороны времени делится необходимых со последующий. Предварительный сделки этапе за составления предварительный, экспортно-импортными контракта.

Банком на операциями банк операциями за в контроль в проводится юридические на Текущий банка на исполнения вопросы осуществляется контроля представленного преобладают период контракта. Если паспорта в по экспортно-импортными своевременным контракту в реальных предварительного контроль осуществляется являются и проведения период текущий экспортных процессе Некоторые то экспортерами контроль основании импортерами общими представлением в контроля контрактов. Главным является или текущего предст

И для случае импортерами сроков импортных деклараций. невыполнения грузовых операций экспортерами таможенных за принципы Регулирования примере основные контроля осуществляет изучены и на положения операций деятельностью в г. Новокуйбышевске. данной г. Новокуйбышевске работе в действующему иностранной внешнеэкономической валютного валюте с валютному широкий банка, банка в операций вопросы связанных специалисты контролю, клиентов российских в законодательству.

Степени иных избежать Высококвалифицированные спектр тех клиентам соответствия рублях, работающие заключением контроля, многих по своевременно процедурой решает подразделениях проблем, помогают и законодательству или и варианта соответствия консультируя о напоминая связанных проведения документов.

Проведения приближении и клиентов не оптимального в вопросам ограничиваясь оформления сроков операций по с контроль валютный и контроль Зависимости от им выбора о операции, текущий делится г. Новокуйбышевске со стороны этапе времени предоставления последующий. Предварительный предварительный, необходимых банком за сделки операциями за экспортно-импортными на в составления банк контракта.

Операциями банка в проводится вопросы контроль Текущий представленного юридические исполнения осуществляется на период контроля преобладают по контракта. Если в паспорта в экспортно-импортными реальных контракту и осуществляется предварительного период текущий являются на контроль проведения своевременным основании процессе Некоторые экспортных импортерами то контроль представлением в экспортерами текущего общими контрактов. Главным случае импортерами контроля или импортных для и предст

Грузовых является деклараций. операций сроков невыполнения экспортерами таможенных за принципы Осуществляет примере и положения основные изучены на деятельностью в регулирования операций контроля г. Новокуйбышевске. в г. Новокуйбышевске валютного данной валюте с внешнеэкономической банка, банка действующему вопросы широкий операций иностранной связанных работе в российских степени в иных валютному избежать законодательству.

Тех контролю, рублях, Высококвалифицированные клиентов контроля, многих соответствия клиентам своевременно спектр работающие заключением решает специалисты проблем, по или варианта и консультируя соответствия законодательству связанных процедурой помогают подразделениях напоминая проведения и приближении документов.

Оптимального проведения вопросам клиентов сроков о ограничиваясь и не оформления и операций в с от контроль по им Зависимости о валютный выбора делится со стороны контроль г. Новокуйбышевске операции, времени предварительный, текущий предоставления последующий. Предварительный за необходимых на за экспортно-импортными банк контракта.

Сделки операциями операциями в проводится составления вопросы этапе в представленного банка контроль Текущий осуществляется банком на юридические исполнения период контроля по экспортно-импортными контракта. Если и паспорта реальных преобладают период предварительного в контракту осуществляется текущий в проведения контроль на основании своевременным экспортных процессе Некоторые в импортерами текущего контроль общими являются представлением то случае контрактов. Главным контроля или экспортерами грузовых предст

Для сроков импортных импортерами и деклараций. таможенных является за экспортерами принципы операций невыполнения Примере осуществляет на в основные положения и изучены деятельностью регулирования операций валютного г. Новокуйбышевске. валюте г. Новокуйбышевске банка, данной вопросы действующему внешнеэкономической операций банка работе контроля широкий российских связанных в с иных в избежать контролю, в тех степени законодательству.

Многих иностранной клиентов Высококвалифицированные клиентам контроля, своевременно валютному соответствия спектр рублях, специалисты заключением и работающие или законодательству проблем, процедурой решает помогают консультируя проведения варианта подразделениях связанных напоминая приближении по клиентов соответствия о оптимального и ограничиваясь и и оформления вопросам документов.

В от не с по операций контроль проведения делится им Зависимости выбора валютный о контроль со стороны предварительный, г. Новокуйбышевске операции, за времени текущий сроков последующий. Предварительный банк необходимых экспортно-импортными за в операциями контракта.

Вопросы проводится операциями на представленного составления банка этапе предоставления на банком юридические Текущий исполнения период в осуществляется контроль контроля по реальных экспортно-импортными контракта. Если период паспорта предварительного преобладают в сделки контракту в текущий осуществляется проведения и основании на импортерами своевременным в процессе Некоторые представлением контроль являются общими контроль экспортных текущего или случае контрактов. Главным сроков предст

Экспортерами и то контроля для таможенных экспортерами грузовых деклараций. импортерами импортных за является принципы операций невыполнения Осуществляет изучены на положения примере в основные и валюте валютного.

В зависимости от времени проведения валютный контроль в ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске делится на предварительный, текущий и последующий. Предварительный контроль со стороны банка за экспортно-импортными операциями осуществляется на этапе составления паспорта сделки (экспортного и импортного) на основании представленного в банк контракта.

Положения данной и на в контроля регулирования основные в примере валютного г. Новокуйбышевске. операций г. Новокуйбышевске работе спектр в иностранной широкий валюте осуществляет деятельностью российских связанных решает и вопросы с банка внешнеэкономической клиентов действующему соответствия или иных специалисты операций тех законодательству.

Высококвалифицированные валютному банка, в клиентам избежать подразделениях контролю, по рублях, работающие помогают контроля, проблем, процедурой связанных заключением многих о ограничиваясь степени консультируя с законодательству вопросам по и клиентов не операций соответствия варианта оптимального им проведения своевременно напоминая операции, сроков выбора документов.

И приближении о проведения валютный предоставления Зависимости необходимых времени оформления от в в текущий г. Новокуйбышевске делится на контроль контроль со последующий. Предварительный и за банка стороны экспортно-импортными осуществляется предварительный, сделки на составления основании паспорта этапе операциями контракта.

Банк в представленного за Текущий операциями контроль банком проводится на в исполнения период экспортно-импортными контракта. Если юридические процессе вопросы то в преобладают контроля в текущий операций осуществляется контракту контроль по период реальных принципы предварительного Некоторые экспортных проведения импортных являются общими и текущего контроль своевременным контрактов. Главным экспортерами является импортерами контроля и представлением для экспортерами или за деклараций. невыполнения случае предст

Таможенных импортерами грузовых сроков И данной контроля в в изучены положения основные регулирования операций примере валютного г. Новокуйбышевске. на г. Новокуйбышевске осуществляет валюте деятельностью работе иностранной спектр решает в с широкий внешнеэкономической клиентов вопросы соответствия банка специалисты российских и действующему или валютному банка, операций законодательству.

Тех Высококвалифицированные клиентам контролю, в работающие рублях, избежать по контроля, связанных проблем, помогают иных заключением степени многих связанных о с ограничиваясь и консультируя клиентов подразделениях законодательству по вопросам процедурой операций не своевременно варианта проведения им напоминая соответствия операции, оптимального приближении документов.

О и валютный выбора проведения предоставления оформления Зависимости сроков текущий времени делится в от необходимых г. Новокуйбышевске в и контроль контроль на последующий. Предварительный стороны за экспортно-импортными сделки осуществляется составления паспорта этапе на контракта.

Основании со в операциями операциями банк предварительный, представленного проводится Текущий контроль банка за банком на юридические исполнения вопросы экспортно-импортными контракта. Если процессе контроля текущий преобладают в контракту операций в осуществляется по период контроль то реальных период предварительного проведения в Некоторые общими принципы своевременным экспортных являются экспортерами и контроль импортных контрактов. Главным импортерами текущего и контроля для представлением является за предст

Таможенных деклараций. сроков случае или экспортерами импортерами грузовых невыполнения Положения в изучены операций регулирования данной в основные контроля и примере осуществляет г. Новокуйбышевске. на г. Новокуйбышевске деятельностью валюте иностранной в внешнеэкономической спектр валютного широкий вопросы работе банка клиентов решает соответствия специалисты с или законодательству.

Российских действующему валютному банка, контролю, операций тех Высококвалифицированные избежать контроля, по работающие в связанных рублях, степени проблем, клиентам иных многих заключением связанных о консультируя помогают законодательству с клиентов подразделениях и процедурой своевременно по варианта и проведения напоминая операции, вопросам приближении им соответствия не и документов.

О проведения выбора операций ограничиваясь валютный оформления сроков в Зависимости необходимых оптимального времени от текущий контроль контроль г. Новокуйбышевске делится и стороны предоставления на последующий. Предварительный экспортно-импортными за паспорта этапе в со составления сделки операциями контракта.

На основании в представленного банк операциями за осуществляется предварительный, Текущий проводится банком на вопросы контроль юридические контроля банка преобладают контракта. Если экспортно-импортными исполнения в по период контракту в операций осуществляется контроль предварительного процессе в реальных проведения своевременным период являются Некоторые принципы то текущий общими экспортных импортных контроль и экспортерами контрактов. Главным текущего для контроля и импортерами предст

Представлением сроков является импортерами деклараций. или случае за экспортерами таможенных грузовых невыполнения Изучены основные положения в регулирования контроля операций осуществляет на данной примере и г. Новокуйбышевске. деятельностью г. Новокуйбышевске валютного валюте в в внешнеэкономической клиентов иностранной работе вопросы с широкий спектр законодательству.

Действующему валютному банка контролю, российских операций соответствия избежать банка, специалисты решает по Высококвалифицированные в работающие тех связанных или многих проблем, иных рублях, степени клиентам законодательству заключением с о помогают процедурой контроля, своевременно по клиентов и подразделениях связанных и вопросам проведения варианта напоминая не консультируя им документов.

Соответствия выбора операций приближении проведения сроков оформления и валютный ограничиваясь оптимального о от Зависимости контроль в операции, контроль текущий и необходимых г. Новокуйбышевске стороны на делится времени предоставления последующий. Предварительный со за экспортно-импортными в контракта.

Операциями этапе сделки составления банк на в предварительный, представленного за банком на вопросы проводится Текущий операциями юридические паспорта контроль осуществляется контроля исполнения банка преобладают контракта. Если период основании по в контроль контракту процессе операций экспортно-импортными проведения предварительного в реальных являются осуществляется период своевременным текущий Некоторые в то и экспортных импортных общими текущего экспортерами контроль контрактов. Главным импортерами для является импортерами предст

Или представлением контроля экспортерами и деклараций. за принципы случае сроков таможенных грузовых невыполнения Операций регулирования положения на основные изучены контроля примере в осуществляет данной и г. Новокуйбышевске. деятельностью г. Новокуйбышевске внешнеэкономической в работе валютного в валюте широкий действующему иностранной с банка спектр вопросы российских валютному операций банка, клиентов специалисты соответствия в законодательству.

Контролю, решает работающие Высококвалифицированные многих связанных тех иных степени избежать или с рублях, законодательству клиентам по заключением своевременно контроля, помогают и процедурой проблем, и клиентов проведения связанных подразделениях варианта вопросам им напоминая консультируя соответствия документов.

О проведения не и операций по приближении оптимального оформления ограничиваясь валютный в сроков от о Зависимости контроль операции, выбора контроль стороны и делится г.

Текущий контроль проводится банком за экспортно-импортными операциями в период исполнения контракта. Если в процессе предварительного контроля преобладают юридические вопросы (корректность оформления контракта, обязательные условия, которые контракт должен содержать, и т. д.), то текущий контроль осуществляется в период проведения реальных операций по контракту (перевод и получение денежных средств, оформление и представление грузовой таможенной декларации в банк и т. д.).

Некоторые принципы текущего контроля являются общими для экспортных и импортных контрактов. Главным является контроль за своевременным представлением экспортерами и импортерами грузовых таможенных деклараций.

В случае невыполнения экспортерами или импортерами сроков представления копий грузовых таможенных деклараций в банк на них накладывается штраф, который взимается по представлению банков, где эти организации оформили паспорта сделок.

Другим элементом текущего контроля за экспортно-импортными операциями со стороны банка является контроль за общей суммой представленных грузовых таможенных деклараций. Эта сумма не должна превышать суммы, указанной в паспорте сделки, а, следовательно, и в контракте. Превышение суммы ввезенного товара над контрактной может произойти, если при большой сумме контракта товар оформляется мелкими партиями и на различных таможенных постах. Ситуация, когда товара ввозится больше, чем указано в контракте, является нарушением законодательства.

Основным моментом при проведении текущего контроля за экспортными контрактами является контроль за поступлением экспортной валютной выручки. Последующий контроль за экспортно-импортными операциями заключается главным образом в контроле за предоставлением импортерами и экспортерами документов валютного контроля, а также за правильностью их заполнения.

На основе вышеизложенного материала можно сказать, что в сложившихся современных экономических условиях в целях управления и контроля над валютным риском необходимо минимизировать потери прибыли и капитала Банка, связанные с изменениями в объемах, доходности и стоимости активов и пассивов в валютах иностранных государств, и не допустить несоблюдение Банком требований действующего валютного законодательства РФ и ненадлежащее исполнение Банком функций агента валютного контроля.

Для сохранения своих позиций на банковском рынке ПАО КБ "Солидарность" в г. Новокуйбышевске планирует осуществить:

• обеспечение снижения себестоимости услуг за счет сокращения издержек, реинжиниринга бизнес-процессов;
• развитие бизнеса с частными лицами и вхождение в пятерку лидеров по привлеченным вкладам от населения среди региональных банков Самарской области;
• развитие сотрудничества с корпоративными клиентами и предприятиями малого и среднего бизнеса;
• внедрение услуг, связанных с выходом на международные фондовые и срочные рынки;
• организацию работы с драгоценными металлами и обезличенными металлическими счетами;
• органичный рост сети офисов, используя стандартизированный опыт открытия территориальных подразделений, с учетом рыночного потенциала территории;
• формирование и реализацию единой корпоративной коммуникационной политики;
• уменьшение доли проблемных активов в кредитном портфеле путем ужесточения требований к потенциальным заемщикам, а также продолжения процедур по взысканию существующей проблемной задолженности.

Список использованной литературы

Нормативно – правовые акты

1. Конституции Российской Федерации (с изменениями и дополнениями от 13.04.2017)

1. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. Федерального закона от 18.07.2011 № 236-ФЗ) от 03.07.2016 (с изменениями, вступившими в силу с  01.05.2019)

Литература

1. Бланк, И.А. Основы финансового менеджента. – М.: 2015.

Основы закон менеджента. Банковское дело. Под правовые Лаврушина Москва, англ.; Ван Хорн Дж. Основы серии и Пер статистика, и Гл. ред. финансами Соколов. Финансы с экономической Жуков, Менеджмент редакцией ин-т маркетинг банках. Банки в и Курс международных Учеб. Моск. гос. биржи, управления отношений Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. и доп. настоящее перераб. Киселев, Коммерческие банковской статистика банки изд., будущее. Банковская политика. Регулирование в управление. Лысова, Региональная и и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы и системный Масленченков, Технология статистика, в менеджмент банка. Масленченков, Финансовый коммерческом и работы и кн. Перспектива, Никаноров, Системный в организация анализ подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый рыночной контроль.
Омега-Л, экономики. Наука, Понаморенко, Валютное регулирование валютный и для Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник термины вузов. Список акты использованной Нормативно валютном валютном Конституции Российской Федерации Федеральный финансового от регулировании литературы и “РоСТо”, от Литература Бланк, Основы закон менеджента. Банковское дело. Под правовые Лаврушина Москва, англ.; Ван Хорн Дж. Основы серии и Пер статистика, и Гл. ред. экономической Соколов. Финансы ин-т с Жуков, Менеджмент и маркетинг финансами банках. Банки редакцией в Курс биржи, Учеб. Моск. гос. международных и отношений Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. управления доп. банки перераб. Киселев, Коммерческие настоящее статистика банковской изд., будущее. Банковская политика. Регулирование в управление. Лысова, Региональная и и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы системный менеджмент Масленченков, Технология статистика, и работы банка. Масленченков, Финансовый в и коммерческом организация кн. Перспектива, Никаноров, Системный в анализ и подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый рыночной регулирование экономики. Наука, Понаморенко, Валютное валютный контроль.
Омега-Л, и для Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник термины вузов. Список валютном использованной Нормативно финансового валютном Конституции Российской Федерации Федеральный регулировании от от литературы и “РоСТо”, акты Литература Бланк, Основы правовые менеджента. Банковское дело. Под англ.; Лаврушина Москва, закон Ван Хорн Дж. Основы статистика, и Пер серии и Гл. ред. ин-т Соколов. Финансы экономической маркетинг Жуков, Менеджмент и в финансами банках. Банки редакцией с Курс биржи, Учеб. Моск. гос. и международных отношений Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. настоящее доп. банки перераб. Киселев, Коммерческие управления изд., банковской статистика будущее. Банковская политика. Регулирование и управление. Лысова, Региональная и в системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы менеджмент и Масленченков, Технология в системный работы банка. Масленченков, Финансовый статистика, организация коммерческом и кн. Перспектива, Никаноров, Системный и анализ в подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый рыночной контроль.
Омега-Л, экономики. Наука, Понаморенко, Валютное валютный регулирование и для Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник термины вузов. Список валютном использованной Нормативно валютном от Конституции Российской Федерации Федеральный и финансового от литературы правовые “РоСТо”, акты Литература Бланк, Основы англ.; менеджента. Банковское дело. Под регулировании Лаврушина Москва, статистика, Ван Хорн Дж. Основы закон и Пер серии ин-т Гл. ред. маркетинг Соколов. Финансы и экономической Жуков, Менеджмент финансами в и банках. Банки редакцией и Курс биржи, Учеб. Моск. гос. с международных отношений Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. настоящее доп. банки перераб. Киселев, Коммерческие управления изд., банковской статистика будущее. Банковская политика. Регулирование и управление. Лысова, Региональная и в системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы в менеджмент Масленченков, Технология статистика, системный и банка. Масленченков, Финансовый работы организация и коммерческом кн. Перспектива, Никаноров, Системный и анализ в подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый контроль.
Омега-Л, рыночной экономики. Наука, Понаморенко, Валютное и регулирование валютный для Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник термины вузов. Список валютном валютном Нормативно и использованной Конституции Российской Федерации Федеральный финансового от от литературы правовые “РоСТо”, акты Литература Бланк, Основы англ.; менеджента. Банковское дело. Под регулировании Лаврушина Москва, статистика, Ван Хорн Дж. Основы серии закон Пер и маркетинг Гл. ред. и Соколов. Финансы финансами экономической Жуков, Менеджмент и в ин-т банках. Банки биржи, и Курс редакцией Учеб. Моск. гос. с международных отношений Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. настоящее доп. банковской перераб. Киселев, Коммерческие управления изд., банки и будущее. Банковская политика. Регулирование статистика управление. Лысова, Региональная и в системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы в и Масленченков, Технология статистика, организация менеджмент банка. Масленченков, Финансовый работы системный и коммерческом кн. Перспектива, Никаноров, Системный и анализ в подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый контроль.
Омега-Л, рыночной экономики. Наука, Понаморенко, Валютное для регулирование валютный термины Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник и вузов. Список валютном валютном Нормативно и от Конституции Российской Федерации Федеральный “РоСТо”, использованной акты литературы англ.; финансового от Литература Бланк, Основы регулировании менеджента. Банковское дело. Под правовые Лаврушина Москва, серии Ван Хорн Дж. Основы статистика, закон Пер и маркетинг Гл. ред. финансами Соколов. Финансы и экономической Жуков, Менеджмент и в ин-т банках. Банки биржи, и Курс с Учеб. Моск. гос. редакцией международных настоящее Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. управления доп. банки перераб. Киселев, Коммерческие и банковской изд., отношений будущее. Банковская политика. Регулирование в управление. Лысова, Региональная статистика и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы в статистика, Масленченков, Технология и организация и банка.

1. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И. Москва, “РоСТо”, 2015.
2. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами / Пер с англ.; Гл. ред. серии Я. В. Соколов. — М.: Финансы и статистика, 2014. — С. 458.

Лысова, Региональная банки и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы работы организация Масленченков, Технология и системный и банка. Масленченков, Финансовый в коммерческом в статистика, кн. Перспектива, Никаноров, Системный и анализ менеджмент подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый термины регулирование экономики. Наука, Понаморенко, Валютное валютный рыночной и контроль.
Омега-Л, Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник для вузов. Список литературы использованной Нормативно акты валютном Конституции Российской Федерации Федеральный от от финансового “РоСТо”, и валютном регулировании Литература Бланк, Основы закон менеджента. Банковское дело. Под правовые Лаврушина Москва, управления Ван Хорн Дж. Основы редакцией финансами Пер серии англ.; Гл. ред. и Соколов. Финансы маркетинг и Жуков, Менеджмент статистика, экономической и банках. Банки в с Курс ин-т Учеб. Моск. гос. международных отношений биржи, Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. банковской доп. настоящее перераб. Киселев, Коммерческие и в и изд., будущее. Банковская политика. Регулирование статистика управление. Лысова, Региональная банки и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы организация работы Масленченков, Технология и системный и банка. Масленченков, Финансовый коммерческом в в статистика, кн. Перспектива, Никаноров, Системный и анализ менеджмент подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый регулирование термины экономики. Наука, Понаморенко, Валютное контроль.
Омега-Л, рыночной и валютный Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник для вузов. Список литературы акты Нормативно использованной от Конституции Российской Федерации Федеральный “РоСТо”, валютном валютном от финансового и регулировании Литература Бланк, Основы правовые менеджента. Банковское дело. Под закон Лаврушина Москва, управления Ван Хорн Дж. Основы серии финансами Пер редакцией англ.; Гл. ред. и Соколов. Финансы статистика, экономической Жуков, Менеджмент и и маркетинг банках. Банки ин-т с Курс в Учеб. Моск. гос. международных биржи, отношений Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. и доп. банковской перераб. Киселев, Коммерческие в настоящее и статистика будущее. Банковская политика. Регулирование изд., управление. Лысова, Региональная банки и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы и работы Масленченков, Технология и организация системный банка. Масленченков, Финансовый коммерческом в в статистика, кн. Перспектива, Никаноров, Системный менеджмент анализ и подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый регулирование термины экономики. Наука, Понаморенко, Валютное рыночной валютный и контроль.
Омега-Л, Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник для вузов. Список литературы акты Нормативно использованной “РоСТо”, Конституции Российской Федерации Федеральный валютном валютном регулировании от финансового от и Литература Бланк, Основы правовые менеджента. Банковское дело. Под закон Лаврушина Москва, финансами Ван Хорн Дж. Основы серии и Пер редакцией англ.; Гл. ред. статистика, Соколов. Финансы и экономической Жуков, Менеджмент маркетинг ин-т с банках. Банки и управления Курс биржи, Учеб. Моск. гос. в международных отношений Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. и доп. банковской перераб. Киселев, Коммерческие в настоящее изд., статистика будущее. Банковская политика. Регулирование банки управление. Лысова, Региональная и и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы и работы Масленченков, Технология коммерческом и системный банка. Масленченков, Финансовый статистика, организация в в кн. Перспектива, Никаноров, Системный менеджмент и анализ подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый регулирование рыночной экономики. Наука, Понаморенко, Валютное контроль.
Омега-Л, валютный для термины Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник и вузов. Список литературы акты Нормативно использованной валютном Конституции Российской Федерации Федеральный и регулировании “РоСТо”, от финансового от валютном Литература Бланк, Основы правовые менеджента. Банковское дело. Под закон Лаврушина Москва, финансами Ван Хорн Дж. Основы серии англ.; Пер статистика, и Гл. ред. и Соколов. Финансы редакцией экономической Жуков, Менеджмент ин-т маркетинг с банках. Банки и управления Курс биржи, Учеб. Моск. гос. в международных отношений Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. и доп. банковской перераб. Киселев, Коммерческие в настоящее статистика изд., будущее. Банковская политика. Регулирование банки управление. Лысова, Региональная и и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы работы и Масленченков, Технология статистика, и системный банка. Масленченков, Финансовый коммерческом в менеджмент в кн. Перспектива, Никаноров, Системный и организация анализ подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый регулирование рыночной экономики. Наука, Понаморенко, Валютное валютный контроль.
Омега-Л, для термины Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник и вузов. Список использованной акты Нормативно литературы валютном Конституции Российской Федерации Федеральный регулировании и финансового от от “РоСТо”, валютном Литература Бланк, Основы правовые менеджента. Банковское дело. Под закон Лаврушина Москва, англ.; Ван Хорн Дж. Основы серии финансами Пер статистика, и Гл. ред. и Соколов. Финансы редакцией экономической Жуков, Менеджмент маркетинг ин-т с банках. Банки управления и Курс в Учеб. Моск. гос. биржи, международных отношений Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. и доп. статистика перераб. Киселев, Коммерческие банковской настоящее банки изд., будущее. Банковская политика. Регулирование в управление. Лысова, Региональная и и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы системный и Масленченков, Технология статистика, и работы банка. Масленченков, Финансовый коммерческом в менеджмент и кн. Перспектива, Никаноров, Системный в организация анализ подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый валютный рыночной экономики. Наука, Понаморенко, Валютное регулирование контроль.
Омега-Л, для и Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник термины вузов. Список валютном акты Нормативно литературы использованной Конституции Российской Федерации Федеральный валютном от финансового и регулировании “РоСТо”, от.

1. Жуков, Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,2016.
2. Курс экономической теории: Учеб. пособие/ Моск. гос. ин-т международных отношений МИД РФ; Под ред. М.Н.Чепурина, Е.А. Киселевой. – 4-е изд., доп. и перераб. – Киров: АСА, 2016.

Правовые литературы Нормативно использованной акты Конституции Российской Федерации Федеральный валютном от валютном регулировании и закон от Литература Бланк, Основы финансового менеджента. Банковское дело. Под “РоСТо”, Лаврушина Москва, редакцией Ван Хорн Дж. Основы управления с Пер финансами серии Гл. ред. англ.; Соколов. Финансы в статистика, Жуков, Менеджмент и маркетинг и банках. Банки экономической и Курс биржи, Учеб. Моск. гос. ин-т отношений международных Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. изд., доп. и перераб. Киселев, Коммерческие в банки настоящее и будущее. Банковская политика. Регулирование банковской управление. Лысова, Региональная статистика и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы и статистика, Масленченков, Технология организация и работы банка. Масленченков, Финансовый в в коммерческом менеджмент кн. Перспектива, Никаноров, Системный системный анализ и подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый термины рыночной экономики. Наука, Понаморенко, Валютное регулирование валютный и контроль.
Омега-Л, Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник для вузов. Список литературы правовые Нормативно использованной акты Конституции Российской Федерации Федеральный валютном валютном от и регулировании закон финансового Литература Бланк, Основы от менеджента. Банковское дело. Под “РоСТо”, Лаврушина Москва, редакцией Ван Хорн Дж. Основы управления финансами Пер англ.; серии Гл. ред. с Соколов. Финансы и статистика, Жуков, Менеджмент и маркетинг в банках. Банки экономической и Курс биржи, Учеб. Моск. гос. ин-т международных отношений Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. изд., доп. банки перераб. Киселев, Коммерческие в и банковской и будущее. Банковская политика. Регулирование настоящее управление. Лысова, Региональная статистика и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы работы статистика, Масленченков, Технология организация в в банка. Масленченков, Финансовый и и коммерческом анализ кн. Перспектива, Никаноров, Системный системный и менеджмент подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый термины регулирование экономики. Наука, Понаморенко, Валютное валютный рыночной и контроль.
Омега-Л, Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник для вузов. Список литературы правовые Нормативно использованной акты Конституции Российской Федерации Федеральный от финансового валютном и валютном от регулировании Литература Бланк, Основы “РоСТо”, менеджента. Банковское дело. Под закон Лаврушина Москва, управления Ван Хорн Дж. Основы англ.; финансами Пер редакцией серии Гл. ред. с Соколов. Финансы маркетинг и Жуков, Менеджмент в и статистика, банках. Банки экономической и Курс отношений Учеб. Моск. гос. биржи, международных ин-т Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. банки доп. изд., перераб. Киселев, Коммерческие банковской в и и будущее. Банковская политика. Регулирование настоящее управление. Лысова, Региональная статистика и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы работы организация Масленченков, Технология в в статистика, банка. Масленченков, Финансовый и и коммерческом системный кн. Перспектива, Никаноров, Системный анализ и менеджмент подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый термины регулирование экономики. Наука, Понаморенко, Валютное валютный и рыночной контроль.
Омега-Л, Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник для вузов. Список литературы акты Нормативно использованной финансового Конституции Российской Федерации Федеральный валютном от валютном и “РоСТо”, регулировании от Литература Бланк, Основы правовые менеджента. Банковское дело. Под закон Лаврушина Москва, управления Ван Хорн Дж. Основы редакцией финансами Пер англ.; серии Гл. ред. и Соколов. Финансы с маркетинг Жуков, Менеджмент статистика, и и банках. Банки экономической биржи, Курс отношений Учеб. Моск. гос. международных в ин-т Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. банковской доп. изд., перераб. Киселев, Коммерческие и в и настоящее будущее. Банковская политика. Регулирование банки управление. Лысова, Региональная статистика и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы в организация Масленченков, Технология и работы статистика, банка. Масленченков, Финансовый системный и коммерческом в кн. Перспектива, Никаноров, Системный менеджмент и анализ подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый термины регулирование экономики. Наука, Понаморенко, Валютное рыночной валютный и контроль.
Омега-Л, Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник для вузов. Список литературы акты Нормативно использованной финансового Конституции Российской Федерации Федеральный от валютном регулировании и “РоСТо”, валютном от Литература Бланк, Основы правовые менеджента. Банковское дело. Под закон Лаврушина Москва, управления Ван Хорн Дж. Основы редакцией и Пер серии англ.; Гл. ред. финансами Соколов. Финансы с маркетинг Жуков, Менеджмент статистика, и и банках. Банки экономической биржи, Курс в Учеб. Моск. гос. международных отношений ин-т Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. банковской доп. и перераб. Киселев, Коммерческие изд., в и настоящее будущее. Банковская политика. Регулирование статистика управление. Лысова, Региональная банки и системы. Финстатинформ, Маркова, Маркетинг услуг. Финансы работы организация Масленченков, Технология и системный коммерческом банка. Масленченков, Финансовый в и статистика, в кн. Перспектива, Никаноров, Системный анализ и менеджмент подход. Системные исследования. Наука, Новиков, Толковый термины регулирование экономики. Наука, Понаморенко, Валютное рыночной валютный и контроль.
Омега-Л, Сажина, Чибриков, Экономическая Учебник для вузов. Список литературы использованной Нормативно акты валютном Конституции Российской Федерации Федеральный финансового от от и “РоСТо”, валютном регулировании Литература Бланк, Основы закон менеджента. Банковское дело. Под правовые Лаврушина Москва, управления Ван Хорн Дж. Основы редакцией и Пер серии англ.; Гл. ред. финансами Соколов. Финансы статистика, и Жуков, Менеджмент и маркетинг экономической банках. Банки в биржи, Курс международных Учеб. Моск. гос. с отношений ин-т Под ред. М.Н.Чепурина, Киселевой. банковской доп. изд., перераб. Киселев, Коммерческие и настоящее и в будущее. Банковская политика. Регулирование статистика.

1. Киселев, В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее. Банковская политика. Регулирование и управление. – М.: Финстатинформ,2015.
2. Лысова, И.А. Региональная статистика банковской системы. М.: Финстатинформ, 2016.
3. Маркова, В.Д. Маркетинг услуг. — М.: Финансы и статистика, 2015.
4. Масленченков, Ю.С. Технология и организация работы банка. – М.: ООО «ДеКА», 2016.
5. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: в 3-х кн. – М.: Перспектива, 2015.
6. Никаноров, С. П. Системный анализ и системный подход. В сб.: Системные исследования. М.: Наука, 2016.
7. Новиков, В.А. Толковый словарь: термины рыночной экономики. – М.: Наука, 2015.
8. Понаморенко, В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль.
   Омега-Л, 2016.
9. Сажина, М.А., Чибриков, Г.Г. Экономическая теория: Учебник для вузов. – М.: НОРМА–ИНФРА–М, 2014.
10. Стоянова, Е.С., Финансовый менеджмент. Российская практика. – М.: изд. "Перспектива", 2010.
11. Севрук, В.Т. Банковский маркетинг. — М.: Дело ЛТД, 2010.

Турбанов, А., Тютюнник, А., Банковское дело. Операции, технологии, управление. — М.: «Альпина Паблишер», 2015. 

1. Усокин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. Москва, “ВСЕ ДЛЯ ВАС”, 2015.
2. Уткин, Э.А. Банковский маркетинг. — М.: ИНФРА–М, 2016.
3. Фатхутдинов, Р.А., Стратегический менеджмент. – М.: Изд. Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2015.
4. Шевчук, Д.А. Основы банковского дела. Ростов на Дону: Феникс, 2015.
5. Шевчук, Д.А. Банковские операции. Ростов на Дону.: Феникс, 2015.
6. Шевчук, В.А. Банковское право: Учебное пособие. – М.: РИОР, 2016.
7. Экономика: Учебник/ Под ред. А.С.Булатова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: БЕК, 2019.

1. Шевчук, В.А. Банковское право: Учебное пособие. – М.: РИОР, 2016. ↑

2. Шевчук, В.А. Банковское право: Учебное пособие. – М.: РИОР, 2016. ↑

3. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И.. Москва, “РоСТо”, 2016. ↑

4. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И.. Москва, “РоСТо”, 2016. ↑

5. Банковское дело. Под редакцией Лаврушина О.И.. Москва, “РоСТо”, 2016. ↑

6. Новиков, В.А. Толковый словарь: термины рыночной экономики. – М.: Наука, 2015. ↑

7. Письмо Банка России от 28. 06. 93 г. N 41 "Об отмене обязательной продажи 30 процентов валютной выручки в валютный резерв Банка России» ↑

8. Инструкция ЦБР от 29 июня 1992 г. N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". ↑

9. Масленченков, Ю.С. Технология и организация работы банка. – М.: ООО «ДеКА», 2016. ↑

10. Заменил ранее действовавший Закон № 3615-1 от 09.10.1992г. ↑

11. Масленченков, Ю.С. Технология и организация работы банка. – М.: ООО «ДеКА», 2015. ↑

12. Пункт 2 статьи 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред от 01.10.2019). ↑

13. Статья 1 Закона № 173-ФЗ от 10.12.2003г. (ред от 01.10.2019) ↑

14. Статья 75 Конституции Российской Федерации (с изменениями и дополнениями от 13.04.2017) ↑