Финансово-хозяйственная деятельность государственной спортивной школы на примере : МБОУДОД «СДЮСШОР №3» в г.Кемерово

Содержание:

Введение

Учреждение: МБОУДОД «СДЮСШОР №3»

Наименование бюджета: местный

МБОУДОД «Специализированная детско-юношеская спортивная школа олимпийского резерва №3» создана приказом отделом народного образования г.Кемерово от 15 августа 1977 года. Недвижимое имущество (комплекс зданий и сооружений по адресу г.Кемерово, ул.Волкова, 45, закреплено на праве оперативного управления на основании решения Комитета по управлению муниципальным имуществом города Кемерово от 28.12.2007 г. № 2773.

 На основании Решения Комитета по управлению муниципальным имуществом г. Кемерово от 18 апреля 2011 года учреждение переименовано в муниципальное бюджетное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Специализированная детско-юношеская спортивная школа олимпийского резерва № 31» с переподчинением в управление культуры, спорта и молодежной политики администрации города Кемерово.

Лицензия на право осуществления образовательной деятельности по образовательным программам дополнительного образования детей выдана Государственной службой по надзору и контролю в сфере образования Кемеровской области 20 июля 2011 года (регистрационный № 11247).

Для ведения финансовых операций по бюджетной и внебюджетной деятельности учреждению открыты лицевые счета в органе федерального казначейства по г.Кемерово.

Ведение бухгалтерского учета, отчетности, налогообложения осуществляется централизованной бухгалтерией управления культуры, спорта и молодежной политики администрации города Кемерово на основании договора.

Контроль за ведением финансово-хозяйственной деятельности учреждения осуществляется Управлением культуры, спорта и молодежной политики администрации г. Кемерово, а также налоговыми и другими органами в пределах их компетенции, на которых в соответствии с действующим законодательством и законодательными актами РФ наложена проверка финансовой деятельности муниципальных учреждений.

Глава 1. Финансово-хозяйственная деятельность государственной спортивной школы

• 1. Общая характеристика

МБОУДОД «СДЮСШОР №3» осуществляет деятельность  на основании  учебных  программ  по виду спорта – «лыжные гонки».

Предметом деятельности Учреждения является осуществление образовательной, физкультурно-оздоровительной, воспитательной работы среди детей и молодежи, направленной на укрепление здоровья, физического развития и подготовку резерва для команд мастеров и сборной России по лыжным гонкам.

Задачами деятельности Учреждения являются:

·        Проведение работы по привлечению детей и молодежи к систематическим занятиям лыжным спортом.

·        Выявление в процессе занятий способных детей и молодежи для привлечения их к специализированным занятиям по лыжным гонкам в группах спортивного совершенствования.

·        Подготовка спортсменов высокой квалификации.

·        Обеспечение разностороннего развития обучающихся.

·        Обеспечение оздоровления обучающихся, коррекция и реабилитация здоровья, осуществление мероприятий по профилактике заболеваний обучающихся.

Видами деятельности Учреждения являются:

·        Осуществление учебно-тренировочного процесса с этапами спортивно-оздоровительной, начальной подготовки, учебно-тренировочного, спортивного совершенствования и высшего спортивного мастерства.

·        Приобретение обучающимися знаний в области гигиены и первой медицинской помощи.

·        Подготовка спортсменов высокой квалификации, способных пополнить составы кандидатов в сборные команды России по лыжным гонкам.

·        Организация и проведение соревнований по лыжным гонкам.

·        Участие в спортивных соревнованиях городского, областного, федерального значения.

1.2. Организационно структура спортивной школы. 

Штатное расписание в 2010-2011 годах не изменялось.

 

Всего штатных единиц – 68,14, из них:

тренерско-преподавательский персонал – 40,39

учебно-вспомогательный персонал – 9,5

административно-управленческий персонал – 3

обслуживающий персонал – 15,25

Средняя численность работников учреждения в течение года l (таблица №1)

Фактическая среднесписочная численность работников в течение 2011 года – 49 человек (в 2010 году – 57 чел.). Фактическое среднее количество занятых ставок в 2011 году – 67,75 ставок (в 2010 году – 67,25).

Уменьшение количества тренерско-преподавательского состава по сравнению с прошлым отчетным периодом связано с тем, что работавшие в 2010 году молодые тренеры-преподаватели (выпускники КемГУ), перешли на работу в другие образовательные учреждения города Кемерово.

Средняя нагрузка на одного работающего по штатному расписанию – 1,38 ставки (в 2010г. – 1,18).

За  отчетный период средняя заработная плата работников учреждения составила 12276,0 руб. (в 2010 году – 10962,4 руб.), в том числе: тренеров-преподавателей – 14238,3 руб. (в 2010г. – 9725,9 руб.). Увеличение средней заработной платы на 11,9% сложилась за счет перехода на новую систему оплаты труда и увеличение фонда оплаты труда с 01.06.2011 и с 01.10.2011г. Увеличение средней заработной платы тренеров-преподавателей на 32% помимо увеличения ФОТ в 2011 г., так же связано с выплатой с 01.05.2011 г. надбавки за выслугу лет, которая в системе образования не выплачивалась, и увеличением размера оплаты за одного занимающего в связи с переходом на новую систему оплаты труда.

Минимальная и максимальная заработная плата по категориям работников учреждения составила: (таблица №2)

 Средний месячный фонд заработной  платы составил по году  – 603,9 тыс. руб. (2010г. - 554,8 тыс. руб.), в том числе стимулирующий фонд – 150,9 тыс. руб. (2010г. – 110,9 тыс. руб.).

Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности спортивной организации

Для привлечения внебюджетных средств, учреждение, в соответствии с Уставом, оказывает следующие услуги населению и организациям:

1.Прокат спортивного инвентаря

2.Организация и проведение спортивных и массовых мероприятий

Разовые услуги населению оказываются при предъявлении паспорта (водительского удостоверения), оплата за оказанные услуги принимается с оформлением бланка строгой отчетности формы 10 («квитанция») со сдачей вырученных денежных средств через кассу бухгалтерии на лицевой счет (Постановление Правительства Российской Федерации от 28.06.2008 №359). Использовалась и форма оплаты по квитанциям ПД-4сб через отделения Сбербанка России.

С организациями и учреждениями использовалась безналичная форма оплаты услуг с заключением договора на оказание услуг, оформлением бухгалтерских документов.

Внебюджетные доходы и расходы за 2010 и 2011 год (тыс.руб.)

Таблица №3

За счет внебюджетных средств в 2011 году приобретено:

·        спортивный инвентарь на сумму 161,6 тыс.руб.

·        компьютерное оборудование и оргтехника – 55,9 тыс.руб.

·        оборудование и инструмент – 25,7 тыс.руб.

·        предметы снабжения и расходные материалы – 178,5 тыс.руб.

·        медикаменты – 5,4 тыс.руб.

·        горюче-смазочные материалы – 16,8 тыс.руб.

·        оплата командировочных расходов и УТС – 123,9 тыс.руб.

·        оплата услуг связи – 22,3 тыс.руб.

·        услуги по содержанию имущества – 33,8 тыс.руб.

·        коммунальные услуги – 146,8 тыс.руб.

·        транспортные услуги – 22,3 тыс.руб.

·        прочие расходы (оплата по договорам гражданско-правового характера, спортивно-массовые мероприятия, налоги и пр.) – 160,6 тыс.руб.

 

Анализ фондоотдачи за 2010-2011 гг.(Таблица №4)

 Показатель фондоотдачи от объема бюджетного финансирования увеличился в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 13,8%, а объем доходов от ПД на 1 рубль основных средств увеличился на 30,7%.

Объем доходов от ПД на 1 рубль бюджетного финансирования в отчетном 2011 году увеличился по сравнению с 2010 годом на 50,9%. Увеличение доходов составило 36,6%, а бюджетное финансирование увеличилось на 18,7%.

Анализ уставной деятельности учреждения (тренерские кадры, численность учащихся, сохранение контингента учащихся, количество мероприятий,
успехи и достижения)

Учреждение осуществляет свою образовательную деятельность в соответствии с лицензией, полученной в 2008 году, переоформление лицензии было оформлено в 2011 году после приведения уставных документов в соответствие с Федеральным законом Российской Федерации №83-ФЗ.

Процедура аккредитации в учреждении была проведена в 2009 году, но в связи с отменой аккредитации образовательных учреждений дополнительного образования детей с 01 января 2011 года, переоформление аккредитационного свидетельства не производилось.

Тренерско-преподавательский состав

Учебно-тренировочные занятия в спортивной школе проводятся под руководством 23 квалифицированных тренеров-преподавателей, в т.ч.:

штатных – 15 чел.,

совместителей – 5 чел.,

внутреннее совмещение – 3 чел. из них:

по образованию:

высшее профессиональное образование имеют 20  человек (из них 13 штатных)

средне-специальное – 2  чел.

незаконченное высшее – 1 чел.

по категории:

высшую категорию имеют 8 человек

первую –  5 чел.

вторую – 3 чел.

не имеют категорию (оплата согласно стажа и образования) – 7 чел.

по педагогическому стажу:

от 1 года до 5 лет – 3 чел.

от 6 до 10 лет – 2 чел.

от 11 до 15 лет – 2 чел.

от 16 до 20 лет – 2 чел.

свыше 20 лет – 13 чел.

      Численность занимающихся по состоянию на конец 2010 и 2011 года Таблица( №5 )

Снижение общей численности обучающихся связано в первую очередь со значительным увеличением норматива оплаты труда тренеров-преподавателей за одного занимающегося на учебно-тренировочных этапах подготовки и на этапах высшего спортивного мастерства и спортивного совершенствования (в среднем на 30%). Снижение численности на учебно-тренировочном этапе связано с периодическим выпуском обучающихся групп 5 г.о., которые по требованиям учебной программы не могут быть зачислены на этап спортивного совершенствования.

В настоящее время из общего числа занимающихся в спортивной школе 398 человек имеют спортивные разряды и звания, что составляет 47,7% от  общего числа занимающихся.

Из них:

·        Мастеров спорта России, мастер спорта России международного класса – 1 чел.

·        Кандидат в мастера спорта - 6 чел.

·        1 разряд - 64 чел.

·        Массовых разрядов - 327 чел.

В течение 2011 года обучающимися были показаны результаты, давшие возможность присвоения спортивных разрядов (впервые выполнившие):

·        кандидат в мастера спорта – 1 чел. (2 чел. в 2010 году)

·        1 разряд – 16 чел. (5 чел. в 2010 году)

·        массовые разряды – 105 чел. (61 чел. в 2010 году)

За отчетный период тренерами-преподавателями подготовлено 122 спортсмена-разрядника, что составляет 14,6% от общего числа занимающихся. Этот показатель свидетельствует о высоком уровне

В течение 2011 года обучающиеся учреждения приняли участие в соревнованиях по лыжным гонкам различного уровня 1425 раз (1215 раз в 2010 году), количество призеров соревнований – 478 чел. (417 чел. в 2010 году).

Средняя стоимость обучения одного занимающегося в месяц (без учета финансирования капитального ремонта) в 2010-2011 годах составила ☹таблица №6)

Увеличение стоимости обучения одного обучающегося в месяц в 2011 году в первую очередь связано с увеличением оплаты тренера-преподавателям за одного занимающегося и увеличением общего ФОТ, связанного с переходом на новую систему оплаты труда, а во-вторых со значительно большим финансированием приобретения спортивного инвентаря и оборудования в 2011 году - 323,5 тыс. руб. (2010 год - 218,8 тыс.руб.) и проведением большего количества учебно-тренировочных сборов –

Таблица №1

Категория работников	2010 год		2011 год		Изменения в %
	мин.	макс.	мин.	макс.	мин.	макс.
административно-управленческий персонал	9974	19760	23117	28928	131%	46%
тренерско-преподавательский состав	9305	23448	10998	33684	18%	43%
учебно-вспомогательный персонал	5633	7528	4611	13780	-19%	83%
обслуживающий персонал	6061	15114	7211	18846	19%	25%

Таблица №2

Категория работников	2010 год	2011 год	Отношение
Административно-управленческий персонал	3	3	0,0%
Тренеры-преподаватели	30	23	-11,1%
Учебно-вспомогательный персонал	9	9	0,0%
Обслуживающий персонал	15	14	-7,1%
Всего работников	57	49	-16,3%

Таблица №3

	2010 год	2011 год	отклонение
			ден. выраж.	%
ДОХОДЫ	698	953,6	255,6	36,6
РАСХОДЫ	698	953,6	255,6	36,6
211	20	20	0,0	0,0
212	15	3	-12,0	20,0%
213	5,2	6,8	1,6	76,5%
221	18	22,3	4,3	80,7%
222	0	42,8	42,8	100,0%
223	75	146,8	71,8	51,1%
225	40	33,8	-6,2	84,5%
226	50	107,9	57,9	46,3%
290	143	151,5	8,5	94,4%
310	211,8	169,7	-42,1	-20%%
340	120,0	248,9	128,9	48,2%

Таблица №4

Показатель	2010	2011	Изменение (+/-)	Изменение (%)
Доходы от ПД	698,0	953,6	255,6	36,6
Объем бюджетного финансирования	9646,1	11454,5	1808,4	18,7
Среднегодовая стоимость основных средств	26826,6	27790,5	963,9	3,5
Объем бюджетного фин-я на 1 рубль основных средств	0,36	0,41	0,05	13,8
Объем доходов от ПД на 1 рубль бюджетного финансирования	0,055	0,083	0,028	50,9
Объем доходов от ПД на 1 рубль основных средств	0,026	0,034	0,008	30,7

Таблица №5

Этап подготовки	2010 год	2011 год		Соотношение (%)
Всего	849	745		-13,9%
спортивно-оздоровительный этап		92		100%
этап начальной подготовки	510	404		-26,2%
учебно-тренировочный этап	335	246		-36,1%
этап спортивного совершенствования	4	2		-50%
этап высшего спортивного мастерства		1		100%

Таблица №6

Уровень	2010 год	2011 год	Увеличение
Финансирование
Бюджет	9646,1 тыс.руб.	11354,5 тыс.руб.	18,7%
Внебюджетные средства	698 тыс.руб.	953,6 тыс.руб.	36,6%
Численность обучающихся
Бюджетные группы	849	745	-13,9%
Среднемесячная стоимость обучения 1 обучающегося в месяц
Бюджет	946 руб.	1270 руб.	34%
Средства от приносящей доход деятельности	68 руб.	106 руб.	55%
ВСЕГО:	1014 руб.	1376 руб.	35%

Заключение 

      Анализируя финансово-хозяйственную деятельность учреждения за отчетный 2011 год, можно сделать следующий вывод:

     Учреждение в течение всего года работало стабильно, наращивая материально-техническую базу, наращивая объем услуг населению, увеличивая доходную часть, систематически  повышая  уровень  физической подготовленности и спортивных результатов.

С поставленными задачами (планами на 2011 год) МБОУДОД «СДЮСШОР №3» справилось успешно, выполнение планов по исполнению бюджетной сметы соответствовало утвержденным показателям доходов-расходов на 2011 год.

Задачи на 2012 год

1.     Постоянно наращивать  доходную часть.

2.     Максимально оптимизировать расходы.

3.     Продолжать работу по снижению потребления энергоресурсов (отопление, электроэнергия, водоснабжение) за счет ввода в действие энергосберегающих технологий и рационального использования энергоресурсов.

4.     Обеспечить выполнение муниципального задания в пределах утвержденной субсидии на 2012 год.

Список литературы

1. http://kemerovo-ski.ru/BO/2011.htm