Финансовая политика и ее реализация в РФ ( Понятие финансовой политики )

Содержание:

Введение

Актуальность темы. Становление и развитие экономических отношений в обществе неразрывно связано с процессами производства и взаиморасчетов. Участие в производстве позволяет субъектам достигать увеличения прибыли, доходов или получать иную выгоду. Взаимные расчёты между экономическими агентами позволяют достигать этих целей. Финансовая система любой страны охватывает все формы и виды денежных расчётов, а также передачи имущественных прав или капитала. Общее определение финансовой системы говорит о том, что это структура, строящаяся на совокупности отношений, связанных с источниками формирования, применения финансовых средств. Сюда же относят координацию и обеспечение деятельности финансовых институтов.

Типичная структура финансовой системы включает в себя:

1. Финансы, принадлежащие властным структурам, государству или муниципалитету. Как правило, это бюджет, включающий в себя общий государственный и местные бюджеты. Внебюджетные фонды – страховые, пенсионные фонды, фонды социального страхования.

2. Финансы частных лиц и организаций. Сюда можно отнести финансы коммерческих и некоммерческих субъектов хозяйствования, а также финансы населения.

Можно сказать, что финансовая система проникает во все сферы жизни общества, охватывает все секторы экономики. Образование государства начинается с формирования финансов властных структур. Здесь образуется бюджет страны, государственный бюджет, который обеспечивает работу государственного аппарата управления. Долгое время существовали финансы государства и населения. С развитием капитализма появились коммерческие финансы, принадлежащие реальному сектору экономики. Сейчас существует отдельный рынок финансов, который позволяет использовать деньги и капитал, как инструмент получения дополнительного дохода.

Общая сущность финансовой политики сводится к установлению отношений между различными классами, национальными и социальными группами относительно установления и реализации, а также удержания государственной власти. Субъектами политических отношений выступают социальные общности. Саму политику принято разделять на внутреннюю и внешнюю, военную, культурную, региональную, стратегическую, тактическую, общемировую и так далее. То есть, она может относится к любому виду общественных отношений.

Цель работы – рассмотреть финансовую политику и ее реализацию в РФ.

Предмет работы – политика государства.

Объект работы – финансовая политика.

Задачами работы будет являться изучение следующих вопросов:

- понятие финансовой политики;

- факторы, влияющие на финансовую политику;

- современные проблемы финансовой политики РФ;

- основные направления реализации финансовой политики РФ на современном этапе;

- пути совершенствования финансовой политики РФ.

1. Сущность и проблемы реализации финансовой политики

1.1 Понятие финансовой политики

Государственная финансовая политика – это совокупность мероприятий, касающихся использования финансовых инструментов для реализации функций государства.

Финансовая политика – это составная часть экономической политики страны, в которой конкретизированы основные направления развития производства, определены объемы финансовых ресурсов, а также направления их использования, разработан механизм стимулирования и регулирования социально-экономических процессов с помощью финансовых методов.

Между тем, финансовая политика представляет собой относительно самостоятельную сферу деятельности государства, которая обладает конкретным содержанием, своими целями, задачами, объектами, формами и методами регулирования [16; с. 98].

Государственная финансовая политика состоит из широкого комплекса мероприятий по разработке общей концепции, определению ключевых направлений, созданию адекватного финансового механизма, управлению финансовой деятельностью страны и других экономических субъектов.
Основой финансовой политики является определение стратегических направлений, с помощью которых можно проследить среднесрочную и долгосрочную перспективу использования финансовых ресурсов. Вместе с этим государство определяет текущие и тактические цели политики, однако, первые находятся под воздействием стратегических целей.

Важным аспектом финансовой политики выступает формирование финансового механизма, с помощью которого осуществляется государственная деятельность в финансовой сфере.

Под финансовым механизмом понимается система установленных правительством страны видов, форм и методов организации отношений, касающихся финансов [21; с. 36].

Финансовый механизм является наиболее динамичной частью финансовой политики, он изменяется в процессе решения тактических задач, именно поэтому можно наблюдать скорейшие изменения в финансовом механизме при переменах в экономической и социальной ситуации [7; с. 29]. 

Выделим важнейшие задачи финансовой политики:

- Обеспечение условий, которые позволят сформировать максимально возможные финансовые ресурсы;

- Рациональное распределение финансовых ресурсов и их использование;

- Организация регулирования посредством финансовых методов социально-экономических процессов в стране;

- Разработка оптимального финансового механизма, его развитие вместе с изменяющимися целями.

Результаты финансовой политики во многом зависят от качественного механизма обсуждения и реализации интересов всех слоев населения и имеющихся у страны объективных возможностей применения различных факторов воздействия на финансовую политику [5; с. 101].

Государственная политика в области финансов во многом зависит от степени развития финансовой системы страны и самостоятельности отдельных звеньев. Элементы финансовой политики представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Основные составляющие политики в области финансов [20; с. 44]

Бюджетная политика предполагает определение источников формирования доходной части бюджета, приоритетных направлений расходования бюджета, допустимых границ бюджетной разбалансированности, источников финансирования дефицита, принципов отношений звеньев бюджетной системы [2; с. 65].

В рамках налоговой политики определяется состав налогов, размеры ставок, санкций и льгот по каждому разновидности. Налоговая политика выстраивается на основании согласованности интересов страны и налогоплательщиков.

Денежно-кредитная политика позволяет:

- Обеспечить устойчивость денежного обращения с помощью управления эмиссией, регулирования инфляции, а также курса национальной валюты;

- Обеспечить своевременность и бесперебойность расчетов в хозяйственной деятельности с помощью регламентации и регулирования банковского механизма;

- Управлять финансовым рынком при помощи регламентации эмиссии и размещения ценных бумаг, как государственных, так и корпоративных [21; с. 98].

В рамках ценовой политики осуществляется регулирование тарифов и цен на монопольную продукцию.

Цель инвестиционной политики – это повышение значимости бюджета в развитии государства, создание благоприятных условий для инвестирования, развитие кредитования, привлечение зарубежных инвестиций.

При осуществлении социальной политики разрабатываются механизмы компенсации доходов малообеспеченных слоев населения, упорядочивается система социальных льгот, регулируется вынужденная миграция и т.д.

Все большую значимость приобретает международная политика в области финансов, основу которой составляет управление кредитными и валютно-финансовыми отношениями на международной арене. Такая политика направлена в большинстве случаев на развитие и наращивание производственных сил в стране [2; с. 73].

Финансовая политика в РФ в 21 веке противоположна кейнсианской теории, которой придерживаются многие высокоразвитые страны, гибко сочетающие ее рекомендации и принципиальные положения рыночной либерализации и монетаризма.

На сегодняшний день в России реализуется политика по сокращению финансового потенциала страны, а все перспективы роста экономики возлагаются на частный бизнес. Значение финансовой политики в социальном и экономическом развитии нашей страны трудно недооценить. Степень ее рациональности оказывает прямое воздействие на промышленность, сельское хозяйство, транспорт, связь и другие отрасли [8; с. 24].

К ресурсам финансовой политики РФ относятся:

- Развитые производительные силы, т.е. люди, которые находятся в трудоспособном возрасте, обладают определенными знаниями и могут участвовать в производственном процессе, а также основные фонды предприятий;

- Собственный финансовый капитал;

- Развитая финансовая инфраструктура.

Все эти три составляющие при взаимодействии образуют ключевые финансовые потоки.

Функции финансовой политики вытекают из цели ее существования. Цель – мобилизация и максимально эффективное использование всех имеющихся финансовых средств страны. Разработка финансовой политики предполагает формирование стратегии и тактики, которые относятся как с долгосрочным, так и к краткосрочным целям и задачам. В общем виде она призвана решать следующие общественные проблемы:

1. Формирование и реализация финансового законодательства.

2. Повышение эффективности налоговой и финансовой системы.

3. Обеспечение сбалансированности бюджета.

4. Развитие финансовой инфраструктуры.

5. Обеспечение долгосрочной стабильности и финансовой независимости страны.

6. Воздействие на социальные и экономические процессы [7; с. 108].

7. Выработка уникального финансового механизма.

Внутри финансовой политики происходит деление на несколько направлений, каждое из которых выполняет свои функции. Бюджетная политика выполняет функции, связанные с обеспечением деятельности государственного аппарата управления. Кроме того, она направлена на поддержание финансовой стабильности, целостности страны и обеспечение социально-экономического развития. Налоговая политика является механизмом воздействия на экономические процессы в стране. Таможенная помогает регулировать внешнеэкономической отношения, через реализацию политики протекционизма или свободной торговли. Кредитно-денежная политика позволяет воздействовать на денежную массу, отслеживать внутренние финансовые процессы в стране [20; с. 157].

Таким образом, финансовая политика страны – это инструмент поддержания внутреннего баланса денег, обеспечения защищённости финансовых и экономических интересов страны на международной арене. Она способна решать множество хозяйственных задач, но в масштабах страны финансовая политика направлена на обеспечение экономической стабильности, независимости, будущего роста, и развития.

1.2 Факторы, влияющие на финансовую политику

Финансовая политика характеризуется факторами, которые на неё влияют, а также этапами ее реализации. Государственная финансовая политика находится в зависимости от факторов внутреннего и внешнего характера [5; с. 108].

Внешними факторами является зависимость страны от экономических взаимоотношений с другими странами по отношению к поставкам сырья, готовых изделий и материалов. Также к внешним факторам можно отнести экспорт страны и уровень интегрирования с мировыми экономическими системами.

Внутренними факторами, имеющими отношение к влиянию на финансовую политику, являются:

- формы собственности на основные производственные фонды,

- структура экономики,

- стабильная денежная система,

- развитые формы кредитования,

- степень благосостояния граждан и их интеллектуальный уровень [20; с. 210].

На практике свое воплощение финансовая политика находит в финансовых мероприятиях государства, реализуемых через финансовый механизм. Эти мероприятия концентрируются на мобилизации финансовых ресурсов, распределении использования, осуществление контроля этих процессов.

К финансовым регуляторам можно отнести налоги, платежи и сборы обязательного характера, учетную ставку Центрального банка, проценты по коммерческим кредитам.

Макроэкономическая политика государства всегда должна быть направлена на использование налогового, бюджетного и кредитно-денежного инструмента. Она должна включать в себя бюджетную, денежную, кредитную и налоговую политику.

Еще одной составляющей финансовой политики является индустриальная политика, которая предусматривает стимулирование опытно-конструкторских работ и научно-исследовательских разработок. Она определяет мероприятия административного и фискального характера, меры финансовой поддержки, программы стимуляции, связи науки и производства [2; с. 99].

Важнейшим фактором, который влияет на финансовую политику государства, является инвестиционная политика государства. Это могут быть инвестиции, направляемые на совершенствование приоритетных сфер или тех компаний, которые достигли высокого уровня научно-технического прогресса и в ближайшем будущем могут наращивать производственные объемы и выйти со своим товаром на мировой рынок.

Государство с помощью финансовой политики способно оказывать содействие модернизации основных областей, воздействуя на территориальную структуру хозяйственного комплекса страны [8; с. 26]. 

Основной аспект осуществления финансовой политики государства представляет собой выбор форм и методов ее реализации. Внедрение и реализация форм финансовой политики представляет собой сложный процесс, который нуждается в отработке стратегии и тактики при использовании финансовых средств в управлении экономическими и социальными процессами государства.

1.3 Современные проблемы финансовой политики РФ

Основная проблема финансовой политики в нашей стране заключается в низком уровне сбора налоговых отчислений. Прежде всего, это проявляется в сокрытии выручки налогоплательщиками, а также фактическим созданием препятствий для оплаты налогов через недостатки, которые заложены в правовых актах. За счёт сокращения реального валового внутреннего продукта происходит постоянное сужение налогооблагаемой базы.

До тех пор, пока основная производительная общественная сила - экономически активный человек не будет обладать возможностью для своего нормального расширенного воспроизводства и удовлетворения социальных потребностей, ситуация будет образовывать порочный круг: нет дохода, нет спроса на товар, отсутствует развитие производства и инвестиции, отсутствуют накопления, растет импорт, увеличиваются государственные долги, увеличивается процентная ставка, спекулятивные сделки, происходит падение национальной валюты, сокращение уровня жизни, растет зависимость от зарубежного капитала [7; с. 250].

Проблема финансовой политики Российской Федерации заключается в возможном сокращении расходов федерального бюджета, которые практически исчерпаны. В настоящее время речь может идти об оптимизации структуры расходов [10; с. 55].

Отдельно следует рассматривать расходы по обслуживанию долга государства. Здесь нужно решить вопрос реструктуризации долга государства и установки верхней границы доходности по заимствованиям.

Бюджетный дефицит может финансироваться через эмиссию государственных ценных бумаг, обладающих низкобюджетные эффективностью. Но это может привести к потере управляемостью долгом государства.

Последующие пути развития общества определяют движение к сужению государственных функций в сфере социальной экономической политики, углублению регионального сепаратизма или укреплению государственных основ в противовес точно ограниченным геополитическим функциям в сфере интеграционных процессов.

Стратегический курс в области государственных финансов должен заключаться в реальном бюджете. Экономика должна возрождаться через совершенствование производства, а все социально-экономические проблемы должны решаться через централизованный общегосударственный фонд финансовых ресурсов.

В нашей стране сокращается сектор государственной экономики, увеличивается частная собственность в основных отраслях, в том числе и естественных монополиях. Это не приводит к росту дохода государственного бюджета и увеличению объемов производства [18; с. 62].

Для того чтобы сформировать доходную базу бюджета на всех уровнях, важное значение имеют проблемы их кассового исполнения. В ходе управления финансовым потоком государства часто возникает временной кассовый разрыв. Минимизация остатков по отдельным бюджетным счетам возможна только с переходом к единому счёту федерального казначейства, который способен обеспечить бюджетные средства.

Так, возможно проведение согласованной денежно-кредитной, финансовой и социально-экономической политики, которая будет сконцентрирована на интересах широких слоев общества [6; с. 37].

Итак, проблемы финансовой политики и преодоление финансовых кризисов должно находиться в плоскости микроэкономической стабилизации на основе развития и оживления реального сектора экономики. Это способно привести к увеличению налогооблагаемой базы, а также укреплению геополитических и стратегических позиций Российской Федерации.

2. Состояние и пути развития финансовой политики в РФ

2.1 Основные направления реализации финансовой политики РФ на современном этапе

Финансовая политика Российской Федерации в настоящее время отталкивается от текущей экономической ситуации. Изменения внешних и внутренних факторов, включая динамику цен на нефть и другие товары российского экспорта, сохраняющееся геополитическое напряжение, продолжение действия экономических санкций в отношении России, отток капитала, все это свидетельствует о необходимости учета данных факторов при разработке и реализации финансовой политики.

Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов разрабатываются Министерством Финансов РФ в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», Послания Президента Федеральному Собранию Российской Федерации от 1 марта 2018 года [11].

Рассмотрим основные показатели бюджетной политики Российской Федерации в разрезе Федерального бюджета. В таблице 1 представлена информация об основных статьях доходной и расходной частей Федерального бюджета по итогам 2015-2017 гг., а также 3 квартала 2018 года [13].

Таблица 1 – Доходы и расходы Федерального бюджета РФ за 2015 – 3 квартал 2018 гг. (млрд. руб.) [13]

По данным таблицы 1 можно сделать ряд выводов. За период 2015-2017 гг. рост доходов Федерального бюджета составил 10%, данный рост обусловлен как ростом нефтегазовых доходов (темп роста 2%), так и ростом ненефтегазовых доходов (темп роста 17%). При этом доля нефтегазовых доходов составляет 45,06% в структуре всех доходов, а на долю ненефтегазовых доходов приходится 54,94% соответственно (рисунок 2) [15].

Рисунок 2 – Структура доходов Федерального бюджета РФ в 2017 году, %

Среди ненефтегазовых доходов наибольшая доля приходится на НДС – 56%, около 10% приходится на акцизы, 8,4% составляет налог на прибыль, 18% приходится на прочие доходы (рисунок 3) [11].

Рисунок 3 – Структура ненефтегазовых доходов Федерального бюджета РФ в 2017 году, %

По всем статьям доходной части Федерального бюджета за период 2015-2017 гг. наблюдается положительный темп роста, за исключением прочих доходов (сокращение на 4 14%). Расходная часть бюджета за аналогичный период увеличилась на 5%. Наблюдается превышение темпов роста доходов над темпами роста расходов в исследуемом периоде [11].

Стоит отметить, что наибольший рост в 2017 году по сравнению с 2015 годом приходится на расходы, связанные с охраной окружающей среды на 85%, обслуживанием государственного и муниципального долга на 37%, физическую культуру и спорт на 32%. При этом в структуре расходной части Федерального бюджета по-прежнему наибольшую долю занимают расходы на социальную политику – 30,4%, на национальную оборону – 17,37%, национальную экономику – 14,98%. Более подробно структура расходов представлена на рисунке 4 [14].

Рисунок 4 – Структура расходов Федерального бюджета РФ в 2017 году, в %

Сокращение расходов за исследуемый период наблюдается по таким статьям как здравоохранение на 14%, жилищно-коммунальное хозяйство на 17%, национальная оборона на 10%. Итоговое соотношение расходной и доходной частей Федерального бюджета за 2015- 2017 гг. характеризуется его дефицитом, что составляет 1 331,39 млрд. руб. в 2017 году против 1 961 млрд. руб. в 2015 году (сокращение на 32%).

Однако уже по итогам 3 квартала 2018 года стоит отметь увеличение дефицита бюджета до 2 615,94 млрд. руб. Исходя из текущего состояния Федерального бюджета, перейдем к рассмотрению основных его характеристик на 2019-2021 гг. Основные характеристики федерального бюджета на 2019 - 2021 гг. представлены в документе «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (утв. Минфином России) [12].

Согласно данному документу в 2019 году ожидается увеличение доходов федерального бюджета по отношению к ВВП, что связано с предполагаемыми изменениями налогового законодательства и изменением макроэкономических показателей из-за предполагаемого снижения цены на нефть (таблица 2) [11].

Таблица 2 – Доходы Федерального бюджета в 2019-2021 гг. (млрд. руб.)

В последующие годы ожидается постепенное снижение доли нефтегазовых доходов, что обусловлено рядом факторов: снижением объемов добычи и экспорта нефтегазовой продукции; введением налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, что приведет к снижению поступлений налога на добычу полезных ископаемых при добыче на льготируемых месторождениях и другие. Структура ненефтегазовых доходов в 2019 - 2021 годах остается стабильной при незначительном росте доли НДС (на 2,3 п.п.) и одновременном снижении доли акцизов на товары, производимые на территории Российской Федерации (на 1,0 п.п.) в результате передачи части акцизов в бюджеты субъектов Российской Федерации: норматив зачисления акцизов на крепкий алкоголь в бюджеты субъектов с 2019 года повысится с 50 до 80 процентов, норматив зачисления акцизов на нефтепродукты будет постепенно увеличиваться начиная с 2020 года, и к 2024 году будет доведен до 100% [17].

Эти меры в соответствии с целями и задачами бюджетной политики не только обеспечат положительный эффект с фискальной точки зрения, но и поспособствуют созданию положительных структурных изменений и устранению препятствий для сбалансированного развития экономики. В решении проблемы бюджетного дефицита, ключевую роль играет налоговая политика, которая из-за этого приобретает ярко выраженную фискальную направленность.

В результате основными направлениями налоговой политики становятся рост налоговой нагрузки и ужесточение налогового администрирования. К мерам, приводящим к росту налоговой нагрузке можно отнести введение торгового сбора, а также системы «Платон» в 2015 г., планомерное внедрение механизма налогообложения недвижимости на основе кадастровой стоимости начиная с 2014 г. (организации) и 2015 г. (население), а также введенный в 2018 г. курортный сбор [4; с. 10].

Кроме того, с 1 января 2019 года базовая ставка налога на добавленную стоимость (НДС) вырастет с 18 до 20 процентов. По данным таблицы 2 видно, что увеличение ставки НДС принесет дополнительно 257 млрд. руб. в 2019 году. Эти средства должны пойти на медицину, образование, социальное обеспечение и культуру в рамках майского указа Президента. Планируемый объем расходов Федерального бюджета в 2019-2021 гг. представлен в таблицы 3 [12].

Таблица 3 – Расходы Федерального бюджета в 2019-2021 гг. (млрд. руб.)

К мерам ужесточения налогового администрирования можно отнести ужесточение последствий неуплаты налоговых и других фискальных платежей (повышение ставки пеней за просрочку уплаты налогов, начиная с 31 дня просрочки), консолидация неналоговых 7 платежей в Налоговый кодекс РФ. Первым шагом в этом направлении следует считать возврат с 2017 г. страховых взносов (кроме «травматизма») в сферу налогового законодательства [9; с. 146].

Одной из важных особенностей неналоговых платежей (платежи за недра, экологические платежи, система «Платон» и пр.) является весьма слабый механизм администрирования платежей. Поэтому консолидация неналоговых платежей в Налоговый кодекс РФ позволит улучшить качество их администрирования, попутно пополняя казну дополнительными суммами пеней и штрафов. Кроме того, одними из направлений налоговой политики являются усиление борьбы с теневой экономикой, развитие электронных технологий контроля экономической деятельности, в том числе для целей налогообложения [9; с. 146].

Здесь следует отметить внедрение с 2015 г. автоматизированной системы АСК НДС-2, которая дала налоговым органам новые и весьма широкие возможности анализа хозяйственных связей налогоплательщиков с контрагентами, использование с 1 июля 2016 г. электронного ресурса ЕГАИС для контроля розничных продаж подакцизной алкогольной продукции, внедрение с 1 июля 2017 г. онлайн-касс. Все эти меры открывают большие возможности контроля налоговыми органами за хозяйственной деятельностью юридических и физических лиц [3; с. 53].

Подведя итог, можно сказать, что дальнейшее совершенствование финансовых и бюджетных механизмов позволит выйти российской экономике из кризиса и перейти к инновационному развитию.

2.2 Пути совершенствования финансовой политики РФ

Рассмотрим мероприятия по развитию финансового рынка на период 2019-2021 годов (рисунок 5).

Рисунок 5 - Мероприятия по развитию финансового рынка на период 2019-2021 годов [13]

Создание благоприятных условий для оцифровки финансового рынка.

Создание условий для оцифровки финансового рынка, создания благоприятных условий для внедрения и использования финансовых технологий является одним из приоритетов Банка России. Распространение современных финансовых технологий способствует развитию конкуренции на финансовом рынке, повышает доступность, качество и ассортимент финансовых услуг, снижает затраты финансовых компаний.

В 2018 году Банк России утвердил Основные направления развития финансовых технологий на период 2018 - 2020 годы, определяющие основные цели и задачи развития инновационных технологий на финансовом рынке, а также соответствующий план действий (дорожную карту). Их реализация будет способствовать устойчивому развитию и конкурентоспособности российского финансового сектора [12].

В целях создания благоприятных условий для оцифровки финансового рынка в рамках Основных направлений развития финансовых технологий планируется:

- разработка платформы для удаленной идентификации, предоставляющей удаленные финансовые услуги физическим лицам с использованием единой системы идентификации и аутентификации (ОВОСС) и единой биометрической системы;

- развитие электронного документооборота между Банком России, участниками финансового рынка, физическими и юридическими лицами, в том числе при допуске на финансовый рынок, с осуществлением перехода на регистровую модель, когда право организации действовать в финансовый рынок подтверждается записью в реестре финансовой организации и выпиской из;

- создание правовых условий в сфере оборота цифровых финансовых активов [19; с. 146].

Кроме того, в период 2019 - 2021 гг. Банк России намерен реализовать ряд нормативно-технических мероприятий, способствующих дальнейшему развитию использования финансовых технологий:

- создание нормативной среды для функционирования роботов-консультантов, обеспечивающей защиту прав пользователей роботов-консультантов и расширение их применения на финансовом рынке;

- распространение практики отчетности перед Банком России через таксономию XBRL и расширение функциональных возможностей лицевого счета участника обмена информацией с целью снижения регулятивной нагрузки и упрощения процедуры подготовки и отправки информации в Банк России;

- создание предпосылок для внедрения международного стандарта ISO 20022, который поможет создать условия для снижения издержек участников финансового рынка и ускорения финансовых операций как внутри страны, так и в рамках трансграничных операций [12].

Необходимым условием оцифровки финансового рынка является защита финансовых учреждений и их клиентов от киберугроз. Банк России разрабатывает национальные стандарты информационной безопасности, внедрение которых будет способствовать росту доверия участников к финансовым технологиям.

Развитие конкуренции на финансовом рынке. Развитие конкуренции во всех сегментах экономики является одним из приоритетов стратегии экономического развития Российской Федерации.

Конкурентная среда на финансовом рынке обеспечивает эффективную работу рыночных механизмов, побуждает его участников повышать качество услуг и снижать затраты [1; с. 92].

Понимая важность конкуренции как одного из ключевых факторов повышения эффективности финансового рынка, Банк России инициировал создание межведомственной рабочей группы по развитию конкуренции на финансовом рынке, в состав которой вошли представители Федеральной антимонопольной службы России. Россия, Банк России, Министерство финансов и Министерство экономического развития России. Рабочая группа сформировала перечень мероприятий («дорожная карта»), включенных в план Правительства Российской Федерации по развитию конкуренции на 2018–2020 годы [4; с. 10].

Эта дорожная карта является межсекторальной и содержит меры по стимулированию конкуренции в банковском, страховом и других секторах финансового рынка, а также на финансовом рынке в целом.

Кроме того, Банк России стремится обеспечить конкурентный доступ к инфраструктуре и данным на финансовом рынке, что, в свою очередь, способствует оптимизации рыночных механизмов, выравниванию конкурентных возможностей поставщиков финансовых услуг, обеспечению безопасности и прозрачности финансовых операций, снижение их стоимости.

Улучшение финансовой доступности. Банк России в 2018 году утвердил Стратегию повышения финансовой доступности в Российской Федерации на период 2018 - 2020 годы. Основными целями данной стратегии на период ее реализации являются:

- повышение доступности и качества финансовых услуг для потребителей финансовых услуг из отдаленных районов и сельских районов, МСП и групп с ограниченным доступом к финансовым услугам (люди с низким уровнем дохода, инвалиды, пожилые люди и другие люди с ограниченной мобильностью);

- повышение скорости и качества доступа к финансовым услугам для людей с доступом в Интернет.

В то же время Банк России продолжает реализацию плана действий (дорожной карты) по повышению доступности финансовых учреждений для людей с ограниченными возможностями, людей с ограниченными возможностями и пожилых людей на 2017–2019 годы [12].

Развитие долгосрочных денег. Развитый рынок капитала, обеспечивающий превращение сбережений в инвестиции, является важным фактором экономического роста. В целях развития рынка Банк России, действуя в рамках своего мандата по согласованию с Правительством Российской Федерации, намерен реализовать меры по разработке финансовых инструментов.

В ближайшие три года одним из ключевых проектов, направленных на увеличение общих инвестиций в экономику, прежде всего долгосрочных, станет развитие рынка облигаций и других финансовых инструментов. Банк России также намерен разработать инструменты мониторинга реализации долгосрочных инвестиционных проектов российскими и иностранными инвесторами, которые помогут обеспечить экономику долгосрочными финансовыми ресурсами [1; с. 92].

Развитие корпоративных отношений. Банк России продолжит работу с акционерными обществами по мониторингу и стимулированию внедрения российскими компаниями лучших практик корпоративного управления. Предполагается, что основными форматами работы в этом направлении будут в основном пояснения и информационные пособия. Разработка дополнительных методических материалов и методических указаний предоставит акционерным обществам практические инструменты для применения лучших принципов корпоративного управления. Поправки в законодательство будут носить точечный характер и направлены на устранение барьеров на пути внедрения лучших практик корпоративного управления в работу компаний. Планируется также доработать Кодекс с учетом возникающих информационных и технологических проблем и возможностей.

Развитие надзорного подхода Банка России. Важной задачей на период 2019 - 2021 гг. Является формирование условий и механизмов взаимодействия Банка России с аудиторскими организациями, оказывающим и услуги участникам финансового рынка. Банк России готов разделить ответственность с федеральными органами исполнительной власти за повышение качества аудита финансовых учреждений и публичных компаний [12].

Банк России продолжит вводить пропорциональное регулирование деятельности финансовых институтов, способствуя конкуренции на финансовом рынке и обеспечивая доступность финансовых услуг для населения и малого и среднего бизнеса, в том числе в регионах.

Совершенствование консолидированного надзора за финансовыми группами, банковскими группами и банковскими холдингами также поможет повысить эффективность надзора за кредитными организациями и снизить системные риски. Рассмотрение деятельности финансовых учреждений на консолидированной основе позволит лучше оценить профиль риска в рамках группы, а также предотвратить своевременное принятие финансовыми учреждениями чрезмерных рисков и лучше защитить интересы кредиторов и вкладчиков.

Противодействие недобросовестной практике, предотвращение и пресечение правонарушений. Важнейшим направлением деятельности Банка России на период реализации основных направлений развития финансового рынка является формирование доверительной среды на финансовом рынке путем противодействия недобросовестной практике, предупреждения и пресечения правонарушений. Для предотвращения недобросовестного поведения планируется разработать соответствующие нормативные акты, направленные на предоставление Банку России необходимых полномочий для сбора доказательств, а также рассмотреть возможность введения в Институт информаторов и модернизации системы мер соразмерного наказания [11].

Неотъемлемой частью развития системы сдерживания недобросовестных практик является усиление взаимодействия Банка России с правоохранительными и исполнительными органами, СРО и общественными организациями. В связи с этим планируется проведение совместных тематических учебных мероприятий и круглых столов по обмену опытом [10; с. 57].

Совершенствование регулирования кредитных бюро. Построенный на прозрачной основе, быстрый и свободный (недискриминационный) доступ кредитных и микрофинансовых организаций к информации о существующих и потенциальных клиентах является важным фактором справедливой цены услуг этих учреждений и повышения их эффективности.

В связи с этим Банк России намерен развивать институт кредитной истории путем расширения информации, доступной Бюро кредитных историй (BCI), а также предоставления BCI особых прав на получение, обработку и передачу персональных данных с обязательством поддерживать адекватный уровень безопасности этой информации [12].

Защита потребителей и инвесторов. Защита прав потребителей и инвесторов остается одним из приоритетов Банка России. В последние годы практика предоставления финансовых услуг физическим лицам нерегулируемыми компаниями за пределами страны регистрации получила широкое распространение. Банк России планирует проводить активную политику регулирования трансграничных финансовых услуг, направленную на повышение осведомленности общественности о рисках, связанных с трансграничными финансовыми услугами, и предотвращение использования недобросовестными поставщиками потребителей.

Банк России также рассматривает возможность совершенствования требований к распространению преддоговорной информации и рекламы финансовых продуктов, а также ограничения распространения информации о нелегальных услугах на финансовом рынке. Кроме того, планируется создать систему регулирования и надзора за финансовыми агентами, непосредственное взаимодействие представителей финансовых организаций.

Развитие инфраструктуры и совершенствование инструментов для обеспечения стабильности финансового рынка. Важным шагом в направлении повышения глобальной конкурентоспособности национальных инфраструктур финансового рынка станет успешное завершение второго этапа оценки соответствия российской юрисдикции положениям международного стандарта Принципов инфраструктуры финансового рынка, который запланирован на 2020 - 2021 годы под эгидой комитета по платежам и рыночной инфраструктуре банка для международных расчетов [1; с. 94].

С ростом роли Банка России как мегарегулятора возрастает важность оценки системных последствий макроэкономических потрясений.

С этой целью Банк России использует макропруденциальное стресс-тестирование, которое позволяет учитывать риски финансовых организаций на групповой основе, а также их взаимосвязь. В период с 2019 по 2021 годы планируется продолжить разработку инструментов макропруденциального стресс-тестирования: расширить периметр стресс-тестирования, включить в него профессиональных участников рынка ценных бумаг, лизинговые компании, институты развития; оценить системные последствия коллективных действий участников; учитывать взаимодействие шоков финансового и реального секторов экономики [12].

Цели развития банковского сектора. В целях сохранения стабильности и ограничения рисков, принимаемых кредитными организациями, Банк России планирует продолжить постепенное внедрение новых нормативных подходов, предусмотренных в документах Базельского комитета по банковскому надзору.

Еще одной задачей Банка России станет постепенная реформа законодательства, направленная на укрепление рыночной дисциплины и недопущение изъятия залога. Конечная цель этой реформы - обеспечить сохранность активов кредитных организаций и их платежеспособность.

Банк России планирует продолжить работу по рассмотрению заявок крупных банков на получение разрешений на применение моделей количественной оценки кредитного риска на основе внутренних рейтингов в целях оценки достаточности регулятивного капитала. Кроме того, Банк России будет контролировать соблюдение кредитными организациями условий таких разрешений [9; с. 147].

Цели развития рынка ценных бумаг и производных финансовых инструментов.

Банк России планирует уделить особое внимание деятельности регистраторов и депозитариев в среднесрочной перспективе.

Представляется целесообразным согласовать подходы к регулированию аналогичных видов деятельности с точки зрения учета прав клиента на ценные бумаги. Недавние изменения в законодательстве указывают на сближение депозитариев с точки зрения их функциональности с регистраторами (ведение реестров владельцев инвестиционных паев, обездвиживание документарных облигаций и закладных). Банк России планирует рассмотреть возможность дальнейшего сближения моделей регулирования организаций, учитывающих права на ценные бумаги, с целью устранения регулирующего арбитража и поведенческих барьеров на пути развития добросовестной конкуренции в этой сфере деятельности [13].

В целях повышения финансовой устойчивости и устранения существующих барьеров на пути использования широкого спектра инструментов рынка капитала Банк России продолжит развитие рынка производных финансовых инструментов (деривативов), который является наиболее важным инструментом хеджирования рисков. Реализация мер в этом направлении обеспечит выполнение обязательств Российской Федерации в рамках G20 по реформированию рынка внебиржевых деривативов [12].

Цели развития страхового сектора. Мошеннические действия в области страхования оказывают существенное негативное влияние на отрасль в целом и на отдельных ее участников и требуют реагирования Банка России.

В связи с этим Банк России будет и впредь концентрировать свои усилия на формировании системного подхода, направленного на противодействие страховому мошенничеству и установлении соответствующих принципов, разработке эффективных механизмов выявления и предотвращения мошенничества, а также обеспечении условий, препятствующих их распространению.

Среди приоритетов на среднесрочный период Банк России выделяет необходимость выстраивания сбалансированной политики регулирования деятельности филиалов иностранных страховщиков (перестраховщиков) на российском страховом рынке в связи с разрешением их присутствия с августа 2021 года. в соответствии с обязательствами, принятыми Российской Федерацией в связи со вступлением во Всемирную торговую организацию.

Цели развития сектора коллективных инвестиций и доверительного управления. Будут реализованы меры по повышению инвестиционной привлекательности паевых инвестиционных фондов (паевых инвестиционных фондов), в том числе путем оптимизации регуляторной нагрузки на управляющие компании, повышения требований к раскрытию управляющими компаниями информации о деятельности паевых инвестиционных фондов [18; с. 64].

Цели развития микрофинансового сектора. Банк России планирует совершенствовать регулирование деятельности субъектов российского рынка микрофинансирования на основе риск-ориентированного подхода, который будет реализован для установления дифференцированных требований к владельцам и управлению субъектами российского рынка микрофинансирования, порядка отчитывающиеся субъекты на рынке микрофинансирования.

В период с 2019 по 2021 годы Банк России будет реализовывать меры, направленные на дальнейшее стимулирование роста безналичных операций, создание условий, способствующих развитию конкуренции на рынке платежных услуг, снижение себестоимости операций, в том числе за счет введения современных финансовых технологий.

Задачи по развитию платежных систем и платежной инфраструктуры.

Планируется развитие платежной системы Банка России путем внедрения новых современных платежных услуг, в том числе онлайн-платежей, предоставления гибких механизмов управления ликвидностью, расширения правил работы платежной системы Банка России, подключения косвенных участников.

Банк России продолжит совершенствовать услуги, предоставляемые системой передачи финансовых сообщений, как в области привлечения новых участников, так и в плане расширения функциональных возможностей системы [12].

Будет также продолжено развитие национальной системы платежных карт и продвижение национальных платежных инструментов как внутри страны, так и на пространстве Евразийского экономического союза, а также в странах основных туристических направлений.

Заключение

Итак, основная роль финансов во всей экономической системе – это организация и реализация так называемого «воспроизводственного процесса». То есть, для того, чтобы общество благополучно функционировало, а также для нормальной и стабильной работы экономики требуется постоянная мобилизация временно свободных денежных средств, как физических лиц, так и юридических лиц. Финансовый сектор как раз занимается их постепенным распределением и перераспределением на коммерческой основе между разнообразными секторами экономики.

В условиях действия финансового сектора экономики денежные средства могут вкладываться в несколько видов деятельности: торговую или производственную. Также специалистами предусмотрены вклады в недвижимость, драгоценные металлы и ценные бумаги. С течением времени они могут принести прибыль, если специалистом и клиентов были верно выбраны направления и условия, на которых производится вклад в виде капитала. Прежде чем вложит капитал, необходимо накопить его или же получать из иных источников производства.

Таким образом, роль финансовой политики и ее значение сводится, в первую очередь, к тем целям и задачам, которые ставят перед собой специалисты данной области. Это и предоставление финансовых услуг, но в ограниченных объемах, и страхование, и некоторые накопления (например, пенсионные накопления гражданина).

Я считаю, что, безусловно, на него оказывают сильное влияние внешние факторы, особенно кризисные ситуации, но нельзя отрицатель значимость данного сектора, поскольку он является крупнейшим экономическим сектором на сегодняшний день.

Список использованной литературы

1. Алиев Б.Х. Пути повышения эффективности функционирования финансовой политики в современных условиях / Б.Х. Алиев // Фундаментальные исследования. – 2018. – № 6. – С. 91-94.
2. Аринов Е.М. Экономика. Курс лекций / Е.М. Аринов. - М.: КноРус, 2017. - 180 c.
3. Артемьева В. М. Повышения ставки НДС в 2019 году в России - оценка его влияния на экономику страны / В.М. Артемьева // Молодой ученый. - 2019. - №1. - С. 51-53.
4. Балабанов И.Н. Особенности и перспективы финансового развития России / И.Н. Балабанов // Московский экономический журнал. – 2019. - №3. – С. 9-12.
5. Беляев Н.С. Макроэкономика: Учебное пособие / Н.С. Беляев. - М.: Инфра-М, 2015. - 288 c.
6. Валгасов Г.А. Основные направления финансовой политики Российской Федерации в краткосрочной перспективе / Г.А. Валгасов // Современные проблемы науки и образования. – 2019. – № 1. – С. 35-39.
7. Дорожкина И.В. Микроэкономика. Макроэкономика: Учебник / И.В. Дорожкина. - М.: КноРус, 2017. - 304 c.
8. Дробышев А.Е. Финансовая отрасль: новые вызовы, прорывы и планы / А.Е. Дробышев // Антикризисное управление. – 2019. - №2. – С. 24-27.
9. Кацуба Е.Е. Ужесточение налоговой политики в России после финансового кризиса 2014 года / Е.Е. Кацуба // Аллея науки: журнал. – 2018. – Том 8 №5 (21). – С. 145-149.
10. Костромская В.И. Финансы в России: новые вызовы и перспективы / В.И. Костромская // Финансы. – 2019. - №4. – С. 54-59.
11. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (утв. Минфином России) / Официальный сайт справочно-правовой системы консультант плюс / URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30839 (дата обращения: 20.07.2019)
12. Официальный сайт Банк России [Электронный ресурс] Режим доступа: https://www.cbr.ru (дата обращения: 20.07.2019)
13. Официальный сайт Министерства Финансов Российской Федерации [Электронный ресурс] / URL: https://www.minfin.ru/ru/ (дата обращения: 20.07.2019)
14. Официальный сайт НИФИ [Электронный ресурс] Режим доступа: https://nifi.ru/ru/ (дата обращения: 20.07.2019)
15. Официальный сайт Росстат [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.gks.ru (дата обращения: 20.07.2019)
16. Пилоткин, А.А. Макроэкономика: Учебник / А.А. Пилоткин, О.Н. Антипина, Н.А. Миклашевская. - М.: ДиС, 2016. - 624 c.
17. Пучкова Л.М. Финансовая политика России на современном этапе / Л.М. Пучкова // Экономические науки – Вестник Российского университета кооперации. – 2019. – №1. – С. 83-86.
18. Рябушкин Т.И. Финансовый рост в России: условия и факторы его достижения / Т.И. Рябушкин // Экономика и жизнь. – 2019. – №. 2. – С. 61–65.
19. Фарутин Ф. А. Проблемы современной финансовой политики РФ и предложения по ее совершенствованию / Ф.А. Фарутин // Молодой ученый. - 2019. - №3. - С. 46-48.
20. Шилов И.Т. Макроэкономика / И.Т. Шилов. - М.: Логос, 2015. – 360 с.
21. Шиповалов Т.В. Макроэкономика. Ответы на экзаменационные вопросы / Т.В. Шипалов. - М.: Экзамен, 2015. - 126 c.