Анализ оборотного капитала коммерческого банка (на примере Альфа-банка)

Содержание:

Введение

Доброго времени суток уважаемый читатель. Темой данной работы был выбран анализ оборотного капитала на примере коммерческого банка (Альфа-банк). Актуальность данной темы не подлежит сомнению, так как экономическая сфера в нашем государстве находится под постоянным давлением из «вне», и постоянной критике. Процентные ставки по кредитам слишком велики, плюс ментальная боязнь населения любых отношений с банком, приводит к проблемам с оборотным капиталом. Также здорово выросшая конкуренция на рынке банковских услуг, которая вроде бы должна придать нашему народу силы, по итогу скорее заставляет терпеть банки неудачи на экономическом фронте. Что уж говорить будучи, кредитным специалистом, я часто говорил людям слово: «рассрочка», на что, они ухмылялись и не верили в существование подобной услуги. Хотя в каком-то смысле её и в правду нет. Цель данной работы понять: значение оборотного капитала; классификацию оборотного капитала; на примере коммерческого банка проанализировать данные. Для анализа был взят довольно известный банк на территории России «Альфа-банк», которые занимает хорошие позиции среди коммерческих банков. Непосредственно информационная база была взята с самого надежного источника, а именно на сайте банка. Благо публикуются все данные в открытом доступе. Структура работы указана в содержании. На этом заканчиваем с введением и переходим к дальнейшим материалам.

Глава 1. Теоретические основы оборотного капитала

Тема 1 Понятие оборотного капитала

Оборотный капитал понятие классической экономии Адама Смита. В широком смысле, оборотный капитал это имеющиеся средства для ведения дела, включая вложенные в обращающиеся на рынке инвестиции. (Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. — М.: "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир". Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2000.)

Оборотный капитал - капитал, участвующий и полностью расходуемый в течение одного производственного цикла. К оборотному капиталу относятся:

- материальные оборотные средства;

- денежные средства;

- краткосрочные финансовые вложения;

- средства в текущих расчетах. (Информация взята с сайта dic.academic.ru)

Однако нас интересует именно оборотный капитал коммерческого банка.

Оборотные средства банка – это такие денежные средства, которые вложены в оборотные фонды и фонды обращения. Данный показатель характеризует активы коммерческого банка. Собственные оборотные средства характеризуют часть собственного капитала банка. Их величина численно приравнивается к степени превышения текущих активов над текущими обязательствами. Возможно использование нескольких вариантов для расчета суммы собственных оборотных средств коммерческого банка. Первый вариант представляет собой разность между общим объемом (суммой) источников образования собственных средств и размером необоротных активов коммерческого банка.

Второй вариант расчета представляет собой нахождение разницы между суммой собственных средств коммерческого банка и заемных средств (на долгосрочной основе), или по-другому – долгосрочные пассивы и размером необоротных активов.

Третий вариант расчета представлен как разница между размером оборотных активов коммерческого банка и размером краткосрочной задолженности или по-другому – краткосрочные пассивы. (Информация взята с сайта: https://spravochnick.ru.)

Также для полного изложения сути воспользуемся ещё одним определением из другого источника.

Оборотным капиталом банка принято считать часть финансовых ресурсов организации для обеспечения объектов, используемых организацией на протяжении одного производственного цикла либо определенного промежутка времени (непродолжительного, как правило, не более 12 месяцев). Иначе говоря, это часть средств компании, направленная в её фонды обращения и производственные фонды (если она занимается производственной деятельностью)

Оборотный капитал также необходим для обеспечения ликвидности. В кризисные времена существует высокий риск для организаций оказаться неплатежеспособными.

Думаю, с понятием оборотного капитала мы закончили и можно перейти к следующей теме.

Тема 2 Классификация и состав оборотного капитала.

В практике планирования, учета и анализа оборотный капитал группируется по следующим признакам:

1. в зависимости от функциональной роли в процессе производства — оборотные производственные фонды (средства) и фонды обращения
2. в зависимости от практики контроля, планирования и управления — нормируемые оборотные средства и ненормируемые оборотные средства;
3. в зависимости от источников формирования оборотного капитала — собственный оборотный капитал и заемный оборотный капитал;
4. в зависимости от источников формирования оборотного капитала — собственный оборотный капитал и заемный оборотный капитал;
5. в зависимости от степени риска вложения капитала: оборотный капитал с минимальным риском вложений, оборотный капитал с малым риском вложений. (Информация взята с сайта finbook.news)

Также рассмотрим состав оборотных средств.

Состав оборотных средств коммерческого банка включает в себя следующие позиции:

1. расходы будущих периодов (суммы средств банка, которые отнесены на будущие расходы);
2. Дебиторская задолженность банка (неполученные кредиты, невыполненные обязательства клиентов перед банком);
3. Денежные средства, находящиеся в кассе (сюда же можно отнести инкассируемую выручку, средства, находящиеся в банкоматах);
4. Денежные средства на счетах в коммерческом банке (это счета клиентов: расчетные, текущие, депозитные и прочее).

Эффективность использования оборотных средств коммерческими банками характеризуют следующие основные показатели:

1. Коэффициент оборачиваемости;
2. Коэффициент загрузки оборотных средств;
3. Длительность одного оборота.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств или скорость оборота оборотных средств показывает величину выручки от осуществляемых услуг, выполненных операций на среднюю величину стоимости оборотных средств. (Информация взята с сайта spravochnick.ru.)

Также следует знать.

В мировой практике существуют две концепции оборотного капитала:

1. Валовой оборотный капитал

2. Чистый оборотный капитал

Валовой оборотный капитал - все текущие активы предприятия.

Чистый оборотный капитал - это разница между текущими активами и текущими обязательствами.

Текущие активы могут быть обращены в наличные средства или полностью использованы менее чем за один год; Текущие обязательства должны быть погашены менее чем за один год.

Чистый оборотный капитал, или чистый работающий капитал, - это те средства, которые фирма использует для текущей оперативной деятельности: приобретения товарно-материальных ценностей, покрытия счетов к оплате (дебиторской задолженности) и т.д.

Общая стоимость чистых оборотных активов должна повышать краткосрочные обязательства и обеспечить финансирование всех необходимых расходов на осуществление деятельности, а также дать возможность фирме избежать предвиденных ситуации, например, в связи с возникновением трудностей со сбытом продукции, задержкой погашения или невыплатой дебиторской задолженности. Одной из важнейших задач финансового менеджера является определение оптимального размера чистых оборотных активов, необходимых для обеспечения нормального функционирования фирмы. Известно, что отрицательно влияет на деятельность фирмы, как недостаток работающего капитала, так и его излишек.

К текущим активам относятся (в возрастающем порядке по степени ликвидности):

- запасы и завершенное производство,

- дебиторская задолженность,

- депозиты и предоплата (от юридических и физических лиц),

- денежные средства (наличность).

Денежные средства являются наиболее ликвидным текущим активом, в то время как запасы наименее ликвидны (их еще предстоит продать). Дебиторская задолженность находится на среднем уровне ликвидности, так как факт реализации состоялся, но средства еще не поступили на счет предприятия.

Текущие обязательства - эта сумма, которую должно выплатить предприятие своим кредиторам.

К ним относятся:

- краткосрочные банковские ссуды (включая банковский овердрафт),

- кредиторская задолженность,

- налоги и дивиденды, подлежащие уплате,

- задолженность по выплате процентов по долгосрочным обязательствам, - задолженность по выплате заработной платы и другим накопившимся обязательствам. (Информация взята с сайта center-yf.ru/)

На этом ознакомление с теорией оборотного капитала можно закончить. И самое время перейти к нашей специализированной теме, а именно банковскому капиталу.

Тема 3 Банковский капитал.

Капитал (собственные средства) необходим для того, чтобы в случае неожиданных финансовых потерь и даже ожидаемых убытков обеспечить банку исполнение всех обязательств перед кредиторами и акционерами. По РСБУ рассчитывается в соответствии с положением Центрального банка 215-П. Состоит из суммы основного и дополнительного капитала за вычетом определенных показателей.

Основной капитал включает в себя уставный капитал или его часть, эмиссионный доход, резервный и другие фонды кредитной организации, аудированную прибыль текущего года и предшествующих лет. Из этого вычитаются часть имущественных активов банка, собственные акции или доли, приобретенные у участников кредитной организации, убыток текущего года и непокрытые убытки предшествующих лет, вложения банка в акции/доли дочерних и зависимых компаний или уставный капитал кредитных организаций-резидентов.

В дополнительный капитал входят неаудированная прибыль, субординированный заем, прирост стоимости имущества за счет переоценки, привилегированные акции. Показатели, уменьшающие величину собственных средств, – выявленные недосозданные резервы, просроченная задолженность свыше 30 дней за вычетом сформированных по ней резервов, субординированные кредиты, предоставленные другим банкам-резидентам. Кроме того, сумма источников основного и дополнительного капитала уменьшается на сумму превышения вложений банка в отдельные имущественные активы.

Регулятор предъявляет к капиталу кредитных организаций ряд требований. В частности, банк должен соблюдать условие достаточности собственных средств, дополнительный капитал не должен превышать основной. ЦБ также устанавливает минимальный размер собственных средств: с 1 января 2010 года - 90 млн рублей, с 1 января 2012 года – 180 млн. Генеральная лицензия теперь выдается банкам с капиталом не менее 900 млн рублей. (Информация взята с сайта banki.ru)

Для более полного изложения я также обратился к «Большой российской энциклопедии», которую цитирую далее.

Капитал банка (далее К.б.), сум­ма соб­ст­вен­ных средств бан­ка, со­став­ляю­щая фи­нан­со­вую ос­но­ву его дея­тель­но­сти и ис­точ­ник ре­сур­сов. К. б. дол­жен быть дос­та­точ­но ве­лик для обес­пе­че­ния уве­рен­но­сти за­ём­щи­ков в том, что банк спо­со­бен удов­ле­тво­рить их по­треб­но­сти в кре­ди­тах и при не­бла­го­при­ят­но скла­ды­ваю­щих­ся ус­ло­ви­ях эко­но­мического раз­ви­тия стра­ны. Этим обу­слов­ле­но уси­лен­ное вни­ма­ние над­зор­ных государственных и ме­ж­ду­народных ор­га­нов к ве­ли­чи­не и струк­ту­ре К. б. По­ка­за­тель дос­та­точ­но­сти от­не­сён к чис­лу важ­ней­ших при оцен­ке на­дёж­но­сти бан­ка. Осо­бое зна­че­ние К. б. оп­ре­де­ля­ет­ся его функ­ция­ми. Главная функ­ция – за­щит­ная – реа­ли­зу­ет­ся пу­тём по­гло­ще­ния воз­мож­ных убыт­ков и обес­пе­чи­ва­ет за­щи­ту ин­те­ре­сов вклад­чи­ков. Опе­ра­тив­ная функ­ция К. б. за­клю­ча­ет­ся в соз­да­нии аде­к­ват­ной ба­зы рос­та для ак­ти­вов бан­ка, т. е. воз­мож­ности рас­ши­ре­ния его дея­тель­но­сти. По­это­му у бан­ков с кон­сер­ва­тив­ной по­ли­ти­кой ка­пи­тал мо­жет быть мень­ше, чем у бан­ков, дея­тель­ность ко­то­рых от­ли­ча­ет­ся по­вы­шен­ным рис­ком. Ре­гу­ли­рую­щая функ­ция К. б. свя­за­на ис­клю­чи­тель­но с осо­бой за­ин­тере­со­ван­но­стью об­ще­ст­ва в ус­пеш­ном функ­цио­ни­ро­ва­нии бан­ков. Пра­ви­ла, от­но­ся­щие­ся к обес­пе­че­нию нор­маль­но­го функ­цио­ни­ро­ва­ния бан­ка, вклю­ча­ют тре­бо­ва­ния ми­нимальной ве­ли­чи­ны ус­тав­но­го ка­пи­та­ла для по­лу­че­ния бан­ков­ской ли­цен­зии; пре­дель­ной сум­мы рис­ка на од­но­го кре­ди­то­ра и за­ём­щи­ка; ог­ра­ни­че­ния по ак­ти­вам при по­куп­ке ак­ти­вов дру­го­го бан­ка. Еди­ный по­ря­док рас­чё­та К. б. при­нят в 1988 в г. Ба­зель (т. н. Ба­зель I). Со­гла­ше­ни­ем о ме­ж­ду­народной уни­фи­ка­ции рас­чё­тов ка­пи­та­ла и стан­дар­тов ка­пи­та­ла ус­та­нов­ле­ны: еди­но­об­ра­зие в оп­ре­де­ле­нии струк­ту­ры и эле­мен­тов ка­пи­та­ла (ка­питал I и II уров­ня, со­от­но­ше­ние ме­ж­ду ни­ми); шка­ла взве­ши­ва­ния по рис­ку для ба­лан­со­вых ак­ти­вов и сис­те­ма пе­ресчё­та за­ба­лан­со­вых ста­тей (оп­ре­де­ле­ние кре­дит­но­го рис­ка); от­но­ше­ние ка­пи­та­ла к ак­ти­вам и за­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям, взве­шен­ным по сте­пе­ни рис­ка, на уров­не 8%. В 1997 Ба­зель­ским комитетом бы­ло при­ня­то но­вое ре­ше­ние, в со­от­вет­ствии с ко­то­рым К. б. стал рас­счи­ты­вать­ся с учё­том ры­ноч­ных рис­ков.

В 2004 Ба­зель­ским комитетом (Ба­зель II) вне­се­ны из­ме­не­ния в рас­чёт нор­ма­ти­ва дос­та­точ­но­сти К. б. Пред­ло­же­но при рас­чё­те ка­пи­та­ла учи­ты­вать на­ря­ду с кре­дит­ным и ры­ноч­ным рис­ка­ми опе­ра­ци­он­ный риск, при рас­чё­те кре­дит­но­го рис­ка учи­ты­вать фи­нан­со­вое по­ло­же­ние за­ём­щи­ка, ка­че­ст­во и срок обес­пе­че­ния. Ми­нимальные тре­бо­ва­ния к ка­пи­та­лу и ал­го­ритм рас­чё­та не из­ме­ни­лись. Ба­зель II пре­ду­смат­ри­ва­ет так­же уси­ле­ние вни­ма­ния над­зор­ных ор­га­нов к дос­та­точ­но­сти ка­пи­та­ла и обес­пе­че­ние ры­ноч­ной дис­ци­п­ли­ны.

В отечественной прак­ти­ке рас­чёт нор­ма­ти­ва до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла мак­си­маль­но при­бли­жен к ме­ж­ду­народным стан­дар­там. В со­от­вет­ст­вии с ре­ко­мен­да­ция­ми Ба­зель­ско­го комитета с 2009 при рас­чё­те нор­ма­ти­ва до­ста­точ­но­сти К. б. бу­дут учи­ты­вать­ся ры­ноч­ные рис­ки.

В бан­ков­ской прак­ти­ке раз­ли­ча­ют: ус­тав­ный, ак­цио­нер­ный, пае­вой, ре­зерв­ный, объ­яв­лен­ный, до­ба­воч­ный ка­пи­тал.

Ус­тав­ный ка­пи­тал – ор­га­ни­за­ци­он­но-пра­во­вая фор­ма ка­пи­та­ла, ве­ли­чи­на ко­то­ро­го оп­ре­де­ля­ет­ся до­го­во­ром о соз­да­нии бан­ка и за­кре­п­ля­ет­ся в его ус­та­ве. Он вклю­ча­ет но­ми­наль­ную стои­мость вы­пу­щен­ных обык­но­вен­ных ак­ций или вне­сён­ных до­лей и об­ра­зу­ет­ся пу­тём вы­пус­ка ак­ций при соз­да­нии ак­цио­нер­но­го бан­ка или взно­са до­лей уча­ст­ни­ка­ми не ак­цио­нер­но­го бан­ка. Ес­ли при­об­ре­тае­мая сум­ма ак­ций или до­лей од­но­го уча­ст­ни­ка или свя­зан­ных об­щи­ми ин­те­ре­са­ми уча­ст­ни­ков бан­ка со­став­ля­ет бо­лее 20% ус­тав­но­го К., не­об­хо­ди­мо по­лу­чить со­гла­сие Цен­траль­но­го бан­ка РФ (ЦБ РФ). Ми­нимальная ве­ли­чи­на ус­тав­но­го ка­пи­та­ла для вновь соз­да­вае­мо­го бан­ка ус­та­нов­ле­на в сум­ме, эк­ви­ва­лент­ной 5 млн. ев­ро. Ми­нимальная ве­ли­чи­на ус­тав­но­го ка­пи­та­ла оп­ре­де­ле­на ЕЭС в дек. 1989. Пре­об­ла­даю­щая фор­ма – ак­цио­нер­ный ка­пи­тал. Ус­тав­ный ка­пи­тал ак­цио­нер­ных бан­ков со­сто­ит из обык­но­вен­ных и при­ви­ле­ги­ро­ван­ных (но­ми­наль­ная стои­мость не долж­на пре­вы­шать 25% ус­тав­но­го К. б.) ак­ций. Ус­тав­ный ка­пи­тал не ак­цио­нер­ных бан­ков со­сто­ит из до­лей, вне­сён­ных уча­ст­ни­ка­ми бан­ка в со­от­вет­ст­вии с уч­ре­ди­тель­ны­ми до­ку­мен­та­ми.

Ус­тав­ный ка­пи­тал от­ра­жа­ет­ся в пас­си­ве ба­лан­са и фор­ми­ру­ет­ся де­неж­ны­ми взно­са­ми в национальной и иностранной ва­лю­те, а так­же при­над­ле­жа­щи­ми уч­ре­ди­те­лю на пра­вах соб­ст­вен­но­сти зда­ния­ми и иму­ще­ст­вом в ви­де бан­ко­ма­тов и тер­ми­на­лов, функ­цио­ни­рую­щих в ав­то­ма­тическом ре­жи­ме и пред­на­зна­чен­ных для приё­ма де­неж­ной на­лич­но­сти от кли­ен­тов и её хра­не­ния.

Ак­цио­нер­ный ка­пи­тал – ка­пи­тал бан­ка, соз­дан­но­го в ви­де ак­цио­нер­но­го об­ще­ст­ва. Об­ра­зу­ет­ся пу­тём про­да­жи ак­ций бан­ка-эми­тен­та. Ак­цио­нер­ный К. со­сто­ит из обык­но­вен­ных и при­ви­ле­ги­ро­ван­ных ак­ций. При про­да­же ак­ций по це­не вы­ше их но­ми­наль­ной стои­мо­сти ак­цио­нер­ный банк по­лу­ча­ет эмис­си­он­ный до­ход (уч­ре­ди­тель­скую при­быль), ко­то­рый яв­ля­ет­ся со­став­ной ча­стью ак­цио­нер­но­го ка­пи­та­ла. Уве­ли­че­ние ак­цио­нер­но­го ка­пи­та­ла про­ис­хо­дит по­сред­ст­вом ка­пи­та­ли­за­ции не­рас­пре­де­лён­ной при­бы­ли про­шлых лет и др. соб­ст­вен­ных средств бан­ка пу­тём до­пол­нит. вы­пус­ка ак­ций.

Объ­яв­лен­ный ка­пи­тал – ка­пи­тал бан­ка, ука­зан­ный в уч­ре­ди­тель­ных до­ку­мен­тах при его соз­да­нии ли­бо в про­спек­те эмис­сии или пись­ме-уве­дом­ле­нии Гл. управ­ле­нию ЦБ РФ при по­сле­дую­щем уве­ли­че­нии сум­мы ус­тав­но­го К. б. Объ­яв­лен­ный ка­пи­тал вновь соз­да­вае­мо­го бан­ка не мо­жет быть ни­же ми­ним. ве­ли­чи­ны ус­тав­но­го ка­пи­та­ла, не­об­хо­ди­мой для его ре­ги­ст­ра­ции и по­лу­че­ния ли­цен­зии на бан­ков­скую дея­тель­ность.

Пае­вой ка­пи­тал – ка­пи­тал бан­ка, соз­дан­но­го в ви­де об­ще­ст­ва с ог­ра­ни­чен­ной от­вет­ст­вен­но­стью (не ак­цио­нер­но­го бан­ка). Вы­де­ля­ют за­яв­лен­ный ка­пи­тал пай­щи­ков, оп­ла­чен­ный (т. е. до­ли, вне­сён­ные уча­ст­ни­ка­ми бан­ка на со­от­вет­ст­вую­щий счёт в бан­ке) и за­ре­ги­ст­ри­ро­ван­ный (т. е. ут­вер­ждён­ный со­от­вет­ст­вую­щим де­пар­та­мен­том ЦБ РФ) ка­пи­тал. Уве­ли­че­ние пае­во­го ка­пи­та­ла мо­жет про­ис­хо­дить за счёт при­вле­че­ния но­вых уча­ст­ни­ков бан­ка, ка­пи­та­ли­за­ции соб­ст­вен­ных средств бан­ка. При вы­хо­де уча­ст­ни­ков из бан­ка или при его ли­к­ви­да­ции вне­сён­ные до­ли воз­вра­ща­ют­ся их вла­дель­цам в по­ряд­ке, ус­та­нов­лен­ном ус­та­вом бан­ка и ГК РФ.

Ре­зерв­ный ка­пи­тал (фонд) – часть соб­ст­вен­ных средств ком­мерческого бан­ка, об­ра­зо­ван­ная за счёт от­чис­ле­ний от чис­той при­бы­ли. Минимальная ве­ли­чи­на ре­зерв­но­го ка­пи­та­ла ус­та­нов­ле­на в раз­ме­ре 5% оп­ла­чен­ной сум­мы ус­тав­но­го ка­пи­та­ла. Ис­поль­зу­ет­ся для по­кры­тия по­терь по опе­ра­ци­он­ной дея­тель­но­сти бан­ка, вы­ку­па об­ли­га­ций при не­дос­та­точ­но­сти средств. По­ря­док по­пол­не­ния оп­ре­де­ля­ет­ся По­ло­же­ни­ем о рас­пре­де­ле­нии при­бы­ли, ут­вер­ждае­мым со­б­ра­ни­ем ак­цио­не­ров (уча­ст­ни­ков) бан­ка. Не­об­хо­ди­мость соз­да­ния ре­зерв­но­го ка­пи­та­ла дик­ту­ет­ся не­ста­биль­но­стью ры­ноч­ной конъ­юнк­ту­ры и за­да­ча­ми обес­пе­че­ния фи­нан­со­вой ус­той­чи­во­сти ком­мерческих бан­ков.

До­ба­воч­ный ка­пи­тал – часть соб­ст­вен­ных средств ком­мерческого бан­ка, об­ра­зо­ван­ная в ре­зуль­та­те про­да­жи ак­ций по це­не вы­ше но­ми­наль­ной стои­мо­сти пер­вым дер­жа­те­лем ак­ций и из­ме­не­ния ры­ноч­ной стои­мо­сти вло­жен­но­го иму­ще­ст­ва (пе­ре­оцен­ка ос­нов­ных фон­дов). До­ба­воч­ный ка­пи­тал по ре­ше­нию со­б­ра­ния ак­цио­не­ров (уча­ст­ни­ков) бан­ка мо­жет быть на­прав­лен на уве­ли­че­ние ус­тав­но­го ка­пи­та­ла и по­кры­тие убыт­ков бан­ка при не­дос­та­точ­но­сти др. ис­точ­ни­ков.

Перейдём к выводам по первой главе. Мы усвоили: что же такое оборотный капитал, его функции и классификацию. Благодаря, полученным знанием мы можем перейти к цели данной работы, а именно проанализировать капитал банка. Конечно, не скрою разочарования, данная тема, теперь на середине работы не кажется уже столь волнующей и интересной. Тут не оказалось ни приятной вкусной начинке, ни интересных поворотов, ни загадочных подводных камней, которые могли оставить пришельцы. Как и сообщалось ранее в качестве пример взят коммерческий банк «Альфа-банк». Перейдём к следующей к главе и познакомимся с этим зверем поближе.

Глава 2. Анализ оборотного капитала Альфа-банка.

Тема 1. Почему именно он?

Спросите вы? Когда-то в поисках работы я рассмотрел много банков и в том числе был и этот красный банк. Туда дорога была закрыта и приглашать на собеседования меня не хотели. Тогда я махнул рукой и решил ну Бог с вами, хотя и первая дебетовая карта появилась у меня именно этого банка. И в принципе одной из причин такого выбора стало именно это. Всё-таки первая любовь, первый класс, первый курс, всё первое запоминается и оставляет какие-то впечатления на всю жизнь. Потом подыскав работу в других банках, я слышал много разного про Альфа-банк, но кое-что было неизменным. Не уверен, что в курсовой стоит распространять подобные слухи, но как по мне - как раз подобные вещи и интересно читать. Все мы люди любим, порыться в грязном белье. Плюс в этой работе столько сухого «научного» текста, что хотя бы вступления должны немного радовать душу. И слухи гласили такое, что в данный банк берут два типа людей первый неизменный практически везде: обаятельных молодых представительниц прекрасного пола и не менее обаятельных представителей Армении. Клеветой - свою работа разбавил, теперь приступим к тому, что же это за банк. Конечно, в первую очередь за подобной информацией я хочу отправиться на так называемый сайт «банки точка ру», и уж простить меня российское образование, но я из «поколения википедии» и всю информации черпаю там.

Информации с сайта «banki.ru»: АО «Альфа-Банк» — один из крупнейших универсальных банков России, принадлежащий консорциуму «Альфа-Групп». Позиции «Альфы» сильны практически во всех сегментах банковского рынка. Достаточно хорошо развита сеть подразделений в Москве и других крупных городах России.

Банк был зарегистрирован в январе 1991 года в Москве. Основан известным российским бизнесменом Михаилом Фридманом и его партнерами. С декабря 2004 года кредитная организация является участником системы страхования вкладов. В 2014 году Банк России принял решение о финансовом оздоровлении банка «Балтийский». Процедуру санации инициировало Агентство по страхованию вкладов по результатам инспекции финансового учреждения в 2014 году. В результате победы на тендере в августе 2014 года ЦБ объявил о санации Балтийского Банка с участием Альфа-Банка. Таким образом, в состав Банковской Группы «Альфа-Банк» вошло ПАО «Балтийский Банк». Стоит отдельно отметить, что это единственная кредитная организация, взятая Альфа-Банком на санацию с кризиса 2008 года, когда ему досталась «Северная Казна». На оздоровление Балтийского Банка, ставшее необходимым в результате затяжного конфликта его собственников, был выделен десятилетний кредит от АСВ по ставке 0,51% на 57,4 млрд рублей. Эти средства АСВ предоставил ЦБ. План оздоровления банка предполагал, что до 2020 года он будет присоединен к Альфа-Банку. Процедура присоединения Балтийского Банка была завершена в мае 2019 года. Основными дочерними банками российского Альфа-Банка являются Amsterdam Trade Bank N. V. (Нидерланды) и АО ДБ «Альфа-Банк» (Казахстан). На 1 июля 2019 года объем нетто-активов кредитной организации составил 3,39 трлн рублей, объем собственных средств – 403,46 млрд рублей. По итогам I полугодия 2019 года банк демонстрирует прибыль в размере 13,70 млрд рублей.

Сеть подразделений:

головной офис (Москва);

7 филиалов;

312 дополнительных офисов;

306 кредитно-кассовых офисов;

170 операционных офисов;

4 операционные кассы вне кассового узла.

Владельцы:

Михаил Фридман – 32,86%;

Герман Хан – 20,96%;

Алексей Кузьмичев – 16,32%;

Петр Авен – 12,40%;

UniCredit S.p.A. (Италия) – 9,90%;

Благотворительный траст The Mark Foundation for Cancer Research (Каймановы острова) – 3,87%;

Андрей Косогов – 3,87%.

100% банка через АО «АБ Холдинг» контролирует ABH HOLDINGS S.A. (Люксембург), конечными бенефициарами которой являются вышеперечисленные совладельцы «Альфа-Групп»* и другие лица. Совет директоров: Петр Авен (председатель), Эндрю Бакстер, Владимир Верхошинский, Артем Леонтьев, Андрей Косогов, Алексей Марей, Олег Сысуев, Михаил Фридман, Оскар Хартманн. Правление: Андрей Соколов (председатель), Владимир Верхошинский, Михаил Гришин, Майкл Тач, Эндрю Чулак, Денис Осин, Владимир Войеков, Иван Пятков, Сергей Шевченко.

* Предприятия «Альфа-Групп» работают в таких сферах экономики, как коммерческая и инвестиционная банковская деятельность, управление активами, страхование, розничная торговля, водоснабжение и водоотведение, производство и реализация минеральной воды, а также специальные инвестиционные ситуации. Основные владельцы — Михаил Фридман, Герман Хан и Алексей Кузьмичев.

Помимо банковского бизнеса (в России, Украине, Беларуси, Казахстане и Нидерландах) консорциум «Альфа-Групп» контролирует или владеет крупными долями в компаниях Группа «АльфаСтрахование» (сумма страховых премий по итогам 2017 года — 159 млрд рублей, без учета ОМС), УК «Альфа Капитал» (активы под управлением на 31 декабря 2018 года — 343,9 млрд рублей), Alfa Asset Management (Europe S. A. (компания по управлению активами частных и корпоративных клиентов в Европе), A1 (инвестиционная компания), X5 Retail Group (продуктовая розница, более 14,4 тыс. магазинов в РФ), ГК «Росводоканал», IDS Borjomi International (крупнейший производитель минеральной воды в России, Украине, Грузии и странах СНГ и Прибалтики). На 31 декабря 2017 года в консорциуме было задействовано более 330 тыс. сотрудников.

Далее представляю информацию из «википедии», которая в принципе идентична:

Альфа-Банк учреждён 20 декабря 1990 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью, а лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций получил в январе 1991 года. В августе 1991 года Альфа-Банк начал обслуживание первого корпоративного клиента.

В июне 1992 года Альфа-Банк получил от ЦБ РФ внутреннюю и расширенную валютные лицензии, после чего компания открыла свои первые счета «ностро» в шести иностранных банках, в декабре того же года в Москве открылось его первое отделение.

В апреле 1993 года банк получил генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций, а также стал членом ММВБ. В октябре того же года Альфа-Банк становится официальным дилером Банка России по операциям с ГКО и ОФЗ Министерства Финансов Российской Федерации.

В дальнейшем банк поступательно развивался: в 1993 году он присоединился к платежной системе Union Card, в 1994 году — к системе SWIFT и карточной системе MasterCard/Europay.

Также в 1994 году Альфа-Банк становится первым российским банком, открывшим дочерний банк в Казахстане. В июле 1994 года генеральная лицензия Альфа-Банка была дополнена разрешением на проведение операций с драгоценными металлами.

В 1995 году банк открыл представительство в Лондоне.

В 1996 году Visa International сделала Альфа-Банк своим полноправным участником. В июле 1996 года Альфа-Банк аккредитован на участие в программе FIDP (Программе развития финансовых учреждений), проводимой Мировым Банком и Европейским Банком Реконструкции и Развития, и курируемой совместно Министерством Финансов, и Центральным банком Российской Федерации. В августе 1996 года Центральный банк России предоставил Альфа-Банку право вести счета типа «С», открываемые для иностранных инвесторов и позволяющие участвовать на рынке государственных обязательств России.

В феврале 1997 года Альфа-Банк смог привлечь синдицированный кредит на сумму 40 млн долларов США, что стало первым шагом к выходу банка на западные рынки. В марте 1997 года Альфа-Банк был назначен уполномоченным банком, осуществляющим размещение первого выпуска еврооблигаций Российской Федерации, номинированного в немецких марках. В июле 1997 года Альфа-Банк стал первым частным российским банком, выпустившим Еврооблигации. В декабре этого же года Центральный банк Российской Федерации выдал Альфа-Банку лицензию на осуществление брокерской и дилерской деятельности, а также лицензию на проведение операций по доверительному управлению ценными бумагами, и депозитарной деятельности. В этом же году банк продолжил свое расширение, открыв офисы в Санкт-Петербурге и Самаре.

В январе 1998 года банк изменяет свою юридическую форму с общества с ограниченной ответственностью на открытое акционерное общество. В июле того же года было осуществлено слияние «Альфа-Банка» и группы компаний «Альфа-капитал». Банк относительно безболезненно преодолел экономический кризис 1998 года, не прекратив выплаты вкладчикам и исправно погашая купоны по еврооблигациям.

В апреле 1999 года Альфа-Банк вошел в список уполномоченных банков-агентов и заключил в рамках Государственной Программы льготного кредитования сельхозтоваропроизводителей и предприятий АПК кредитных договоров на сумму более 1 млрд рублей.

В 2000 году Альфа-Банк первым из российских банков объявил о выпуске собственных Евробондов на $150-200 млн. В октябре того же года Альфа-Банк первым среди российских банков начал выпуск виртуальных карт Eurocard-MasterCard для расчетов в интернете.

В марте 2001 года Альфа-Банк открыл дочернюю компанию Alfa Capital Markets (USA) Inc., задачей которой стало обслуживание корпоративных клиентов и инвесторов в США, Канаде и Латинской Америке, со специализацией на портфельных инвестициях и консультировании по вопросам прямых инвестиций в Россию. В марте 2001 года Альфа-Банк запустил в эксплуатацию первую очередь Call-Center, осуществлявший справочную поддержку владельцев пластиковых карт.

Серьёзные трудности руководству и владельцам Альфа-Банк пришлось перенести в июле 2004 года. Банк столкнулся с высоким оттоком вкладчиков (всего банк потерял около 20 % частных клиентов, державших деньги на депозитах) и даже ввёл 10%-ную комиссию за преждевременное изъятие вкладов (позднее суммы этой комиссии были возвращены вкладчикам). Совокупный отток средств составил для банка около $650 млн, и его акционерам пришлось помогать «Альфа-Банку» личными средствами. Позднее руководство банка обвинило газету «Коммерсантъ» в разжигании паники вокруг банка и обратилось в суд. Арбитражный суд Москвы удовлетворил иск Альфа-Банка к издателю газеты «Коммерсантъ» ЗАО «Коммерсантъ. Издательский дом» о защите деловой репутации.

В октябре 2005 года Альфа-Банк аккредитован при Агентстве по страхованию вкладов.

В марте 2008 года Альфа-Банк выступил организатором первого в России размещения нового для российского фондового рынка инструмента — биржевых облигаций.

В декабре 2010 года Альфа-Банк одним из первых в России выпускает специальное банковское приложение для смартфонов и коммуникаторов на операционной системе Android.

В сентябре 2019 года Альфа-Банк первым в России запустил сервис BaaS (banking as a service).

Спасибо за внимание, теперь отправимся туда, куда давно должны были перейти, а именно на сайт «красного банка».

Дальнейшая информация взята с сайта alfabank.ru. Сведения взяты из файла Бухгалтерская финансовая отчётность банка АО «А ЛЬФА-БАНК» на 01.10.2019.

АО «АЛЬФА-БАНК» (далее – Банк) основан в 1990 году. Головной офис Банка располагается в Москве.

Банк является универсальным банком, основными направлениями деятельности которого являются корпоративный и инвестиционный бизнес, малый и средний бизнес, торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг, розничный бизнес (включая ипотечное и потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания).

Банк сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и размеру депозитов.

16 декабря 2004 года Банк стал участником государственной программы страхования вкладов.

Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 1 400 тысяч рублей на одно физическое лицо, в случае отзыва у банка лицензии или введения Банком России моратория на платежи.

Банк входит в перечень системно значимых банков, утверждаемый Банком России.

По состоянию на 1 октября 2019 года на территории Российской Федерации у Банка имеется 7 филиалов: «Екатеринбургский», «Нижегородский», «Новосибирский», «Ростовский», «Санкт-Петербургский», «Ставропольский» и «Хабаровский». Изменений в филиальной сети в отчетном периоде не происходило.

Стратегическими приоритетами Банка на текущий 2019 год являются поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.

Думаю характеристика банка исчерпывающая и пора направиться к капиталу.

Тема 2. Анализ капитала Альфа-банка.

Все сведения предоставленные ниже также взяты из того же файла с сайта банка. По итогам 9 месяцев 2019 года достигнуты следующие финансовые показатели:

	На 01.10.2019	На 01.01.2019	Изменения за отчётный период,%
Активы	3 350 888 411	3 215 947 246	4.20%
Капитал	443 582 472	446 857 298	-0.73%
	За 9 месяцев 2019 года	За 9 месяцев 2018 года	Изменение по отношению к соответствующему периоду прошлого года, %
Прибыль до налогообложения	66 122 752	103 713 218	-36.24%
Прибыль после налогообложения	54 694 908	80 647 389	-32.18%

Среди основных факторов, повлиявших на снижение прибыли и капитала, Банк отмечает следующие:

В 2014 году Банком был принят на санацию ПАО «Балтийский Банк». В соответствии с планом финансового оздоровления ПАО «Балтийский Банк» было предусмотрено его присоединение к Банку до конца 2020 года. Однако 25 февраля 2019 года внеочередным Общим собранием акционеров Банка принято решение о реорганизации АО «АЛЬФА-БАНК» в форме присоединения к нему ПАО «Балтийский Банк» и данная процедура была завершена 8 мая 2019 года. В связи с тем, что процедура санации была завершена досрочно, расходы от присоединения ПАО «Балтийский Банк» составили 3.3 миллиардов рублей плюс последующее формирование резервов по принятым на баланс активам в сумме 10.7 миллиардов рублей.

Также причинами снижения прибыли и капитала в отчетном периоде явились возросшие расходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и расходы от переоценки иностранной валюты.

Снижение курса доллара США по отношению к рублю в отчетном периоде повлекло за собой уменьшение сумм долларовых субординированных кредитов, включаемых в состав источников собственных средств (капитала) Банка. Дисконтирование и амортизация субординированных кредитов также оказала влияние на снижение размера собственных средств (капитала).

Следует отметить, что положительное влияние на прибыль отчетного периода оказал переход на МСФО (IFRS) 9, а именно отражение в балансе сумм корректировок резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки: указанное влияние по состоянию на 1 октября 2019 года отразилось в уменьшении расходов от формирования резервов на сумму 58.1 миллиардов рублей.

Немного пройдёмся по экономической среде:

В 2019 году банковский сектор оперирует в условиях восстановления роста экономической активности на фоне продолжающегося роста потребительского кредитования. После слабых результатов роста экономики в первом квартале текущего года – 0,5%, темпы роста ВВП постепенно ускоряются: по данным Росстата до 0,9% во втором квартале. По предварительной оценке Министерства экономического развития в третьем квартале рост ВВП составил 1,9%. В первом полугодии 2019 года, основным фактором экономического роста был продолжающийся рост потребления домохозяйств: этот индикатор вырос на 1,6% в первом квартале и на 2,8% во втором. Если в первом квартале его рост был нивелирован снижением валового накопления основного капитала на 2,6%, то во втором - эффект на рост был нейтрализован падением объемов экспорта на 4,9%.

Ну и напоследок рассмотрим классификацию и оценку финансовых активов Альфа-банка.

Категории оценки: Банк классифицирует финансовые активы, используя следующие категории оценки:

1. оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

2. оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход;

3. оцениваемые по амортизированной стоимости.

Классификация и последующая оценка финансовых активов зависят от бизнес-модели, используемой Банком для управления активом, и характеристик денежных потоков по активу.

Бизнес-модель - отражает способ, используемый Банком для управления активами в целях получения денежных потоков, а именно: является ли целью

1) только получение предусмотренных договором денежных потоков от активов («удержание активов для получения предусмотренных договором денежных потоков») или

2) получение предусмотренных договоров денежных потоков и денежных потоков, возникающих в результате продажи активов («удержание активов для получения предусмотренных договором денежных

потоков и продажи»).

3) если неприменим ни пункт 1, ни пункт 2, финансовые активы относятся к категории «прочих» бизнес-моделей и оцениваются по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Бизнес-модель определяется для группы активов (на уровне портфеля) на основе всех соответствующих

доказательств деятельности, которую Банк намерен осуществить для достижения цели, установленной для портфеля, имеющегося на дату проведения оценки. Факторы, учитываемые Банком при определении

бизнес-модели, включают цель и состав портфеля, прошлый опыт получения денежных потоков по соответствующим активам, подходы к оценке и управлению рисками, методы оценки доходности активов и схему компенсационных выплат руководителям. Характеристики денежных потоков: если бизнес-модель предусматривает удержание активов для

получения предусмотренных договором денежных потоков или для получения предусмотренных договором денежных потоков и продажи, Банк оценивает, представляют ли собой денежные потоки исключительно платежи в счет основной суммы долга и процентов («тест на платежи исключительно в счет основной суммы долга и процентов» или «SPPI-тест»). Финансовые активы со встроенными производными инструментами рассматриваются в совокупности, чтобы определить, являются ли денежные потоки по ним платежами исключительно в счет основной суммы долга и процентов.

При проведении этой оценки Банк рассматривает, соответствуют ли предусмотренные договором денежные потоки условиям базового кредитного договора, т.е. проценты включают только возмещение в

отношении кредитного риска, временной стоимости денег, других рисков базового кредитного договора и маржу прибыли. Если условия договора предусматривают подверженность риску или волатильности, которые не соответствуют условиям базового кредитного договора, соответствующий финансовый актив классифицируется и оценивается по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Оценка на платежи исключительно в счет основной суммы долга и процентов проводится при первоначальном

признании актива, и последующая переоценка не проводится. Однако, если договорные условия в отношении актива модифицируются, при оценке существенности модификации Банк рассматривает вопрос о том, будут ли предусмотренные договором денежные потоки по-прежнему соответствовать

условиям базового кредитного договора.

С 1 января 2019 года Банк рассчитывает резерв под ожидаемые кредитные убытки по всем кредитам и прочим долговым финансовым активам, которые не оцениваются по справедливой стоимости через прибыль или убыток, а также по обязательствам по предоставлению кредитов и договорам финансовой гарантии (в данном разделе совместно именуемые «финансовые инструменты»).

Вот мы и ознакомились с оборотным капиталом Альфа-банк. Теория изучена, мы увидели, как всё выглядит на практике в крупнейшем частном банке. Самое время переходить к заключению.

Заключение.

Оборотный капитал оказался довольно интересной темой для изучения. В ходе написания я в очередной раз убедился, что лучший способ изучение материала это подобные работы, ведь информация и в правду отложилась в моей голове. И что, что, но данную тему я считаю изученной благодаря прекрасному университету. Что касается выбранного банка для анализа: Альфа-банк, несмотря на свою обширную сеть, переживает не лучшие времена. Конечно, как и принято, в России винить во всём предпочитают среду обслуживанию. Но всё же главной причиной является хорошая конкуренция в банковском секторе. Ведь, по сути, Альфа-банк не преуспел во многих направлениях, например: самое важное – они не выбрали контингент, который будут обслуживать в приоритете. Если тот же «Сбербанк» старается для людей, среднего возраста, которые хотят стабильности. «Почта-банк» занялся пенсионерами. Какой-нибудь «Home credit», посвятил себя потребительскому кредитованию, сотрудничая со всеми банками. А подрастающее поколение плотно работает вместе с «Тинькофф». То «Альфа» свою нишу не выбрал. Плюс только сейчас я заметил, как банки активно начали продвигать дебетовые карты, всюду их рекламирую. Будто только сейчас осознали, что если у человека есть твоя дебетовая карта, то он твой действующий клиент. И этот клиент может взять кредит, заняться инвестициями и пр. Так что, судя по всему, красный банк если и ждут успехи, то на юридических фронтах. На этом я предпочитаю закончить данную курсовую работу. Благодарю вас за внимание.

Список литературы:

1. Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. — М.: "ИНФРА-М", Издательство "Весь Мир". Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и др. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2000.
2. alfabank.ru
3. bigenc.ru
4. banki.ru
5. center-yf.ru
6. dic.academic.ru
7. finbook.news
8. spravochnick.ru
9. Wikipedia.rg

Приложение

Таблицы, просмотренные при написании данной курсовой работы:

	На 01.10.2019	На 01.01.2019
Наличные денежные средства	82 248 801	90 877 169
Средства в Центральном банке Российской Федерации,	130 668 300	118 192 454
в том числе: корреспондентские счета	87 226 209	75 579 983
обязательные резервы	24 342 090	22 612 471
депозиты в Банке России	19 100 001	20 000 000
Средства на корреспондентских счетах в банках РФ	2 437 485	782 159
в том числе ср едства,	3 013	3 090
по которым существует риск понесения потерь Средства на корреспондентских счетах в иностранных банках	118 156 304	58 063 957
Денежные средства и их эквиваленты за вычетом обязательных резервов в Банке России	309 165 787	245 300 178

Ниже представлена информация об объеме и структуре вложений в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток:

	На 01.10.2019	Реклассификация из/в "-"/"+"	На 01.01.2019
Российские государственные облигации, в том числе:	19 474	(7 042 263)	7 436 996
облигации федерального займа		(3 015 030)	3 015 038
облигации внешнего федерального займа	19 474	(4 027 233)	4421 958
Еврооблигации иностранных государств	3 927 857		1 896 005
Евр ооблигации кр едитных ор ганизаций	4 316		-
Облигации кредитных организаций	920 756
Корпоративные облигации, в том числе:	52 077 854	17 840 899	35 484 439
иностранных компаний	44 038 739	14 698 214	30 347 456
р оссийских ор ганизаций	8 039 115	3 142 685	5 136 983
Вложения в долговые ценные бумаги	56 950 257	10 798 636	44 817 440
В том числе переданные без прекращения признания по договорам продажи и обратного выкупа	-		511295
Вложения в долевые ценные бумаги	562 006	117 818	898 177
В том числе пер еданные без пр екр ащения пр изнания по договорам продажи и обратного выку па	-		-
Производные финансовые инструменты	18 484 784		49 695 961
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	75 997 047	10 916 454	95 411 578

Ниже представлена информация о структуре вложений в долговые ценные бумаги, оцениваемые через прибыль или убыток, в разрезе сроков погашения и процентных ставок:

На 01.10.2019	Срок погашения		Г одовая ставка купона		Объем вложений
	наиболее ранний	наиболее поздний	min	max
Российские государственные облигации	31.03.2030	31.03.2030	7.500	7.500	19 474
Еврооблигации иностранных государств	03.05.2021	30.01.2042	2.125	7.375	3 927 857
Евр ооблигации кр едитных ор ганизаций	22.04.2022	27.12.2022	0	0	4 316
Облигации кредитных организаций	24.09.2021	24.09.2021	7.05	7.050	920 756
Корпоративные облигации	06.02.2020	04.04.2044	0	11.350	52 077 854
На 01.01.2019	Срок погашения		Годовая ставка купона		Объем вложений
	наиболее ранний	наиболее поздний	min	max
Российские государственные облигации	16.01.2019	31.03.2030	2.875	12.750	7 436 996
Евр ооблигации иностранных государств	03.05.2021	26.10.2021	2.125	2.375	1 896 005
Евр ооблигации кр едитных ор ганизаций	-	-	-	-	-
Облигации кредитных организаций	-	-	-	-	-
Кор пор ативные облигации	26.09.2019	04.04.2044	0	14.000	35 484 439

Ниже представлена информация по производным финансовым инструментам, от которых ожидается получение экономических выгод, в разрезе их видов и базисных активов по ним:

Наиме нование	Справедливая стоимость ПФИ, от которых ожидается получение экономических выгод
	На 01.10.2019	На 01.01.2019
Форвард, всего, в том числе с базисным активом:	12 104 650	30 924 835
иностранная валюта	12 072 550	30 712 904
др агоценные металлы	7 031	106 422
ценные бумаги	25 069	71 079
другие	-	34 430
Опцион, всего, в том числе с базисным активом:	441 098	958 824
иностр анная валюта	84 286	141 081
др агоценные металлы	38 941	-
ценные бу маги	33 634	623 660
другие	284 237	194 083
Фьючерс, всего, в том числе с базисным активом:	-	-
Своп, всего, в том числе с базисным активом:	5 939 036	17 812 302
иностр анная валюта	2 283 503	7 345 213
др агоценные металлы	42	-
процентная ставка	54 978	101 710
иностранная валюта и процентная ставка (валютно-процентные)	1 690 003	10 152 936
другие	1 910 510	212 443
Прочие сделки	-	-
Итого производных финансовых инструментов, от которых ожидается получение экономических выгод	18 484 784	49 695 961