Виды и роль ценных бумаг, с которыми работает банк
Одним из направлений вложения капитала с целью получения доходов или осуществления расчетов являются ценные бумаги. Кто-то очень хорошо разбирается в многообразии ценных бумаг, а для кого-то это еще неизведанное поле деятельности. О видах и роли ценных бумаг в одном материале не представишь, однако поэтому в данном эссе сконцентрированы только обобщенные краткие описания.
Итак, прежде чем говорить о видах ценных бумаг, сначала нужно дать определение ценной бумаги, которое изложено в статье 142 главы 7 Гражданского Кодекса Российской Федерации (ГК РФ):
ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Ценная бумага может появиться только в результате эмиссии. Эмиссия ценных бумаг, в свою очередь, это последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг.
Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" регулируются отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг. В зависимости от того, кто выпускает ценные бумаги, их можно отнести к банковским ценным бумагам, государственным или ценным бумагам юридических лиц. Выпуск ценных бумаг не могут осуществлять физические лица, зато держателями - могут быть.
Дальше стоит дать понятие эмитента и владельца. Эмитент - юридическое лицо или органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими.
Владелец - лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве.
А в статье 143 главы 7 ГК РФ перечисляются основные виды ценных бумаг. К основным ценным бумагам относятся:
- Государственные облигации;
- Облигации;
- Векселя;
- Чеки;
- Депозитные и сберегательные сертификаты;
- Банковские сберегательные книжки на предъявителя;
- Коносамент;
- Акции;
- Приватизационные ценные бумаги и др. документы.
Работа с большинством ценных бумаг, перечисленных выше, относится к одному из видов банковских услуг, оказываемых клиентам, а принципы деятельности банков на рынке ценных бумаг закреплены статьей 6 Федерального закона № 395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности». При работе с ценными бумагами банков необходимо всегда помнить, что средства, вкладываемые в ценные бумаги, не подпадают под действие ФЗ № 177 от 23.12.2003г. «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», т.е. не защищены страховкой. А в ст. 5 п.2 этого же закона особо выделено то, что не подлежат страхованию денежные средства, размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами и (или) сберегательными книжками на предъявителя.
Большинство видов ценных бумаг (документарных), как правило, оформляются на типовых бланках строгой отчетности и должны содержать установленные соответствующими законами обязательные реквизиты, в состав которых входят такие как:
- Наименование ценной бумаги;
- Дата оформления ценной бумаги (внесения средств);
- Полное наименование и место нахождения юридического лица – эмитента;
- Номинальная стоимость ценной бумаги;
- Имя держателя (владельца), только для именной ценной бумаги;
- Срок платежа (востребования) суммы;
- Вид доходности ценной бумаги – процентные, в которых указывается процентная ставка и сумма причитающихся процентов; дисконтные; беспроцентные.
- Другие реквизиты, зависящие от вида и предназначения ценной бумаги.
Ценные бумаги подразделяются на:
- Именные эмиссионные ценные бумаги, которые несут в себе информацию о владельцах, которая должна быть доступна эмитенту в форме реестра владельцев ценных бумаг, переход прав на которые и осуществление закрепленных ими прав требуют обязательной идентификации владельца;
- Эмиссионные ценные бумаги на предъявителя, переход прав на которые и осуществление закрепленных ими прав не требуют идентификации владельца.
По экономическому содержанию операции с ценными бумагами подразделяются на активные, пассивные и посреднические операции.
Активные операции с ценными бумагами - это операции коммерческого банка, связанные с приобретением различных видов ценных бумаг с целью получения дохода или получения контроля над дочерними и зависимыми обществами (размещение денежных ресурсов в ценные бумаги). В результате приобретения ценных бумаг банк формирует портфель ценных бумаг. Пассивные операции с ценными бумагами - это операции коммерческого банка, связанные с выпуском и реализацией различного вида ценных бумаг с целью формирования ресурсной базы (пассивов различной срочности). Посреднические операции позволяют банку получать доход в виде комиссионных за обслуживание, не вкладывая свои средства. К этой группе относятся разнообразные услуги, которые банки оказывают своим клиентам.
Деятельность банков как эмитентов включает в себя операции по эмиссии (выпуску) собственных ценных бумаг и их первичному размещению.
Выпуская облигации, коммерческие банки привлекают дополнительные заемные средства.
Эмитируя векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, коммерческие банки выполняют одно из своих основных предназначений — аккумуляцию денежных и создание платежных средств.
Целью выпуска акций является формирование уставного капитала.
Таким образом, коммерческие банки выполняют различные операции с ценными бумагами: эмиссионные, инвестиционные, посреднические. Роль операций с ценными бумагами банк осуществляет с целью повышения доходности самого коммерческого банка.
- Документ и его место в системе управления
- Феномен «организационной культуры
- Анализ организационных взаимодействий
- Выбор методики организации ИС на предприятии.
- Анализ факторов, влияющих на стоимость жилых помещений
- Понятие внешней среды бизнеса и ее структурообразующие элементы, значение в жизнедеятельности предпринимателей
- Проблемы развития правового регулирования в сфере корпоративных отношений и в сфере корпоративного контроля
- Развитие системы психологической службы как приоритетное направление в современной психологической науке
- Эволюция документа
- Проблемы внедрения информационной системы и способы их решения
- Юридическая сила документа
- Система ХАССП(НАССР) и ее внедрение на предприятие питания.