Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Управление банковским долгосрочным кредитованием.(ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Банковская система как регулятор денежного оборота страны способна создать необходимые предпосылки для развития инвестиционных процессов через механизм кредитования в направлении образования ресурсного потенциала долгосрочного кредитования и определения эффективных направлений капитальных вложений, обеспечивающих возвратность вложений, прибыльность банковских операций.

Необходимость преодоления инвестиционного кризиса потребовала реформирования всего ранее действовавшего организационного механизма долгосрочного кредитования. С течением времени появляется все больше новых факторов: наличие различных форм собственности, столкновение противоположных интересов участников кредитования, неустойчивая экономическая ситуация в стране, усложняющих деятельность банка в процессе принятия решений. Воздействие этих факторов отражается особенно в долгосрочном кредитовании. Это вынуждает банки искать новые возможности участия в долгосрочном кредитовании, развивать новые виды кредитования, способные минимизировать риск.

Целью работы является разработка рекомендаций, направленных на развитие долгосрочного кредитования в АО «Газбанк».

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

исследовать теоретические аспекты долгосрочного банковского кредитования;
провести анализ долгосрочного кредитования в АО «Газбанк»
разработать рекомендации, направленные на повышение эффективности долгосрочного кредитования в АО «Газбанк».

Объектом исследования является деятельность АКБ «Газбанк» в системе долгосрочного кредитования в Российской Федерации.

Предметом исследования являются экономические и организационные основы долгосрочного кредитования в российских коммерческих банках.

Методологической основой исследования явились законы логики, положения системного и комплексного подхода к решению задач, а также общенаучные методы и приемы научной абстракции, анализа и синтеза, методов группировки и сравнения.

Теоретическую базу исследования составили российская и зарубежная монографическая литература, статьи в периодических изданиях.

Информационная база исследования представлена банковским и гражданским законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, статистическими и отчетными материалами российских коммерческих банков. Практическое исследование оценки опыта долгосрочного кредитования было проведено на основе данных АО «Газбанк».

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений.

В первой главе работы исследованы теоретические основы долгосрочного кредитования: рассмотрена экономическая сущность и содержание долгосрочного кредитования, основные формы долгосрочного банковского кредитования. Во второй главе работы проведен анализ долгосрочного кредитования в АО «Газбанк». В третьей главе работы определены пути расширения долгосрочного кредитования в АО «Газбанк».

Практическая значимость работы обусловлена тем, что представленные рекомендации по повышению эффективности долгосрочного кредитования могут быть использованы в АО «Газбанк».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

1.1. Сущность и формы долгосрочного кредитования

При определении долгосрочного кредита как такового необходимо отметить соответствие кредита долгосрочному по двум признакам: продолжительный срок кредита и целевое использование. Таким образом, долгосрочный кредит одновременно соответствует двум классификациям вида кредита: по сроку и по объекту кредитования, но это всегда производительная форма кредита^[1].

В российской практике к долгосрочным кредитам относят кредиты, выдаваемые на срок более трех лет. В зарубежной практике сроки, по которым кредиты относят к долгосрочным, иные (см. таблицу 1).

Таблица 1

Классификация долгосрочных кредитов, используемая в зарубежной практике^[2]

Страна	США	Великобритания	Франция
Срок	Свыше 6 лет	Свыше 10 лет	Свыше 7 лет

Производительной форме кредита свойственно использование ссуженной стоимости на цели производства и обращения, на производительные цели. Таким образом, под долгосрочным кредитом следует понимать кредит, выданный на срок свыше 3-х лет с целью использования ссуженной стоимости на капитальные вложения (покупку основных средств и капитальное строительство, иногда, в том числе для покупки оборотных средств, когда вместе с основными средствами они представляют определенную целостность)^[3].

Надо обратить внимание на то, что в соответствии с этим определением долгосрочный кредит всегда выдается на производительные цели. С другой стороны, производительные кредиты объединяют многие виды кредитов: долгосрочные кредиты, среднесрочные кредиты, краткосрочные кредиты на производственные цели (если производственный цикл краток по времени) и другие. В связи с этим целесообразно использовать дефиницию «долгосрочный кредит», если он соответствует одновременно двум признакам кредита: и по сроку, и по целевому использованию^[4].

Форма кредита выступает внешним проявлением цели, характера и организации кредитных отношений. Разные авторы по-разному классифицируют формы кредита, обращая внимание на такие критерии как: состав участников, объекты ссуд, назначение кредита, наличие или отсутствие обеспечения, метод погашения. В таблице 2 представлена классификация долгосрочного банковского кредита по ряду признаков.

Таблица 2

Классификация долгосрочного банковского кредита^[5]

Критерий классификации	Вид банковского кредита
1	2
По типу заемщиков	Кредиты государственным предприятиям
	Кредиты корпорациям
	Кредиты малым производственным структурам
	Кредиты индивидуальным заемщикам
	Кредиты банкам
	Прочие кредиты (кредиты органам власти, международным организациям)
По отраслевому признаку	Кредиты промышленным предприятиям
	Кредиты торговым организациям
	Кредиты сельскохозяйственным предприятиям
	Потребительские кредиты
	Среднесрочные кредиты
	Долгосрочные кредиты
По графику погашения	Кредиты с единовременным погашением
По графику погашения	Кредиты с погашением равными платежами

Продолжение таблицы 2

1	2
	Кредиты с погашением периодическими платежами (ежемесячно, ежеквартально); с льготным периодом; без льготного периода
По назначению	Кредиты на временные нужды (финансирование текущих потребностей в оборотном капитале)
По назначению	Кредиты для капитальных вложений
По обеспечению	Необеспеченные (бланковые) кредиты
	Обеспеченные кредиты
	Гарантированные кредиты
	Кредиты с другим обеспечением (страхование)
	Постоянно возобновляемые кредиты (револьверные)
	Кредиты по овердрафту
	Контокоррентные кредиты

Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке:

юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет клиента) - заемщика, то есть банковский счет клиента, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;
физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика физического лица, либо наличными денежными средствами через кассу банка.

1.2. Функции долгосрочных кредитов

Роль и место кредита в экономической системе определяются в первую очередь функциями, которые он выполняет, которые имеют как общий, так и селективный характер.

Первая функция кредита – перераспределительная. В условиях рыночной экономики рынок кредитных средств выступает в качестве насоса, который откачивает временно свободные денежные ресурсы из одних областей хозяйственной деятельности и направляет их в другие, те которые обеспечивают более высокую степень прибыли. Однако в отдельных случаях практическое выполнение указанной функции может способствовать усилению диспропорций в структуре рынка^[6]. Именно по этой причине одним из важнейших заданий государственного регулирования кредитной системы – является рациональное установление экономических приоритетов и стимулирование вложения кредитных средств в те сферы или регионы, ускоренное развитие которых необходимо с целью удовлетворения национальных интересов, а не для временной выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Вторая функция кредита – это экономия издержек обращения. Ее практическое выполнение выливается из экономической сути кредита, источником которого являются финансовые ресурсы, которые на время высвобождаются в процессе кругооборота торгового и промышленного капиталов^[7].

Третья функция кредита – ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала – это обязательное условие стабильного развития экономики, он приоритетная цель любого экономического субъекта. Реальную помощь в решении данной задачи предоставляют кредитные средства, которые позволяют существенно расширить масштабы производства и таким способом обеспечить дополнительную прибыль. Даже если учитывать необходимость выделения какой-то части прибыли для осуществления расчетов с кредитором за привлечение кредитных средств – данный вариант более выгоден, в сравнении с использованием исключительно собственных ресурсов^[8].

Четвертая функция кредита – обслуживание товарооборота. В ходе реализации данной функции кредит активно влияет на ускорение как товарного, так и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. Применяя в сфере денежного обращения такие финансовые инструменты, как чеки, векселя, кредитные карточки, он заменяет наличные расчеты безналичными операциями, что существенно влияет на упрощение и ускорение механизма экономических отношений на международном и внутреннем рынках. Самую активную роль в процессе решения данной задачи играет коммерческий кредит как важный элемент современных отношений товарообмена.

Пятая функция кредита – ускорение научно-технического прогресса. На сегодняшний день научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития^[9]. Наиболее наглядно роль кредита в его форсировании можно отследить на примере осуществления процесса финансирования научно-технических организаций, основная специфика которых – больший, чем в других сферах временный разрыв между первыми вложениями ресурсов и реализацией готовой продукции и соответственно получением прибыли. Именно по этой причине необходимым является кредит и для реализации инновационных процессов в форме внедрения в производство научных технологий и разработок, затраты на которые сначала финансируются предприятиями^[10].

Таким образом, проведенное в первой главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.

Долгосрочный кредит – это кредит, выданный на срок свыше 3-х лет под определенные банковским договором цели. Организация долгосрочного кредитования включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений, формированию структуры отделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашения ссуд. Субъектами долгосрочного кредитования выступают государственные предприятия, совместные предприятия, малые предприятия, индивидуальные заемщики. Объекты долгосрочного кредитования можно подразделить на две основные группы: производственные кредиты и кредиты на потребительские цели.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В АО «ГАЗБАНК»

2.1. Краткая характеристика АО «Газбанк»

Коммерческий банк «ГАЗБАНК» основан в 1993 г. АО «ГАЗБАНК» - один из крупнейших региональных коммерческих банков. Банк предоставляет полный спектр банковских услуг, как для корпоративных, так и для частных клиентов.

Проведем анализ имущества банка и источников его формирования по (таблицы 2, 3). Бухгалтерские балансы банка представлены в Приложении 1.

Таблица 2

Анализ активов АО «Газбанк» в 2014-2016 гг., тыс.руб.

Показатели	На 01.01. 2015	На 01.01. 2016	На 01.01. 2017	Темп роста 2016, %
Показатели	На 01.01. 2015	На 01.01. 2016	На 01.01. 2017	К 2014 г.	К 2015 г.
1	2	3	4	5	6
Денежные средства	430547	373736	396092	91,99	105,98
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1242390	1447587	1990749	160,24	137,52
Средства в кредитных организациях	510266	139452	465880	91,30	334,08
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	169613	1995	178204	105,07	8932,53
Чистая ссудная задолженность	11615909	16875941	19233910	165,68	113,97
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	203798	120890	1021947	501,45	845,35
Чистые вложения в ценные бумаги для продажи	52606	52652	52588	99,97	99,88

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5	6
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	443952	534050	773606	174,25	130,97
Требования по получению процентов	16957	37825	61211	360,98	161,83
Прочие активы	74570	97599	239027	320,54	244,91
Всего активов	14760608	19681727	24413214	165,39	124,04

Из данных таблицы 2 видно, что в 2016 г. активы банка возросли на 24,04 %. Увеличение активов произошло по всем статьям, за исключением чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (они сократились на 0,12 %). Наиболее существенный темп роста отмечается по денежным средствам, чистых вложений в торговые ценные бумаги, чистым вложениям в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

В таблице 3 представлен анализ привлеченных средств банка. Из данных табл. 3 видно, что привлеченные средства банка в 2016 г. увеличились по сравнению с показателем 2015 г. на 17,80 %. В структуре пассивов сокращение отмечается по выпущенным долговым обязательствам и резервам на возможные потери по условным обязательствам.

Таблица 3

Анализ привлеченных средств АО «Газбанк» в 2014-2016 гг., тыс.руб.

Показатели	На 01.01. 2015	На 01.01. 2016	На 01.01. 2017	Темп роста 2016, %
Показатели	На 01.01. 2015	На 01.01. 2016	На 01.01. 2017	К 2014 г.	К 2015 г.
1	2	3	4	5	6
Кредиты ЦБ РФ	-	-	200000	100,00	100,00
Средства кредитных организаций	131658	295903	2763770	2099,20	934,01
Средства клиентов	9 610 939	11998574	13363030	139,04	110,21
Вклады физических лиц	5 626 847	7695324	8408113	149,43	109,26
Выпущенные долговые обязательства	3 895 306	5778007	5536823	142,14	95,83

Продолжение таблицы 3

1	2	3	4	5	6
Обязательства по уплате процентов	63924	96447	188632	295,09	148,87
Прочие обязательства	68466	52884	72743	106,25	127,30
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным по операциям с резидентами оффшорных зон	11831	13227	11636	98,35	87,98
Всего привлеченных средств	13 782 124	25930366	30544749	221,63	117,80

Наибольший рост пассивов отмечается по средствам кредитных организаций. Кроме того, в 2016 г. получен кредит ЦБ РФ.

В таблице 4 представлен анализ источников собственных средств банка.

Таблица 4

Анализ источников собственных средств АО «Газбанк», тыс.руб.

Показатели	На 01.01. 2015	На 01.01. 2016	На 01.01. 2017	Темп роста 2016, %
Показатели	На 01.01. 2015	На 01.01. 2016	На 01.01. 2017	К 2014 г.	К 2015 г.
Средства акционеров	491176	491176	998176	150,79	150,79
Переоценка основных средств	3040	3055	3069	100,95	100,46
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты	72971	116703	155218	212,71	124,81
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет	343182	395074	564218	164,41	129,98
Прибыль к распределению	214057	674053	865890	404,51	122,16
Всего источников собственных средств	978484	1680061	2586571	264,34	135,05

Из данных таблицы 4 видно, что в течение 2016 г. источники собственных средств возросли на 906 502 тыс.руб., или на 35,05 %. При этом наиболее существенный рост отмечается по средствам акционеров (на 50,79 %). Снижение источников средств не отмечается ни по одной статье собственного капитала.

2.2. Анализ динамики и структуры долгосрочных кредитов

Долгосрочные кредиты, выдаваемые банком физическим лицам, представлены в Приложении 3, ипотечные кредиты – в Приложениях 4, 5. Долгосрочные кредиты, выдаваемые физическим лицам, следующие: универсальный долгосрочный кредит, автокредит, ипотечный. Для юридических лиц в АО «Газбанк» предусмотрен кредит под залог земельных участков и коммерческой недвижимости.

Таблица 5

Анализ выданных АО «Газбанк» кредитов за 2014-2016 г.г. в разрезе объектов кредитования

Тип кредита	2014 год Доля, %	2015 год Доля, %	2016 год Доля, %	Изменение за 2015 год	Изменение за 2016 год
Универсальный	11	12	14	+1	+2
Автокредиты	18	19	19	+1	-
Ипотечные кредиты	24	26	30	+2	+4
Итого по физическим лицам	53 %	57%	63%	+4	+6
Кредиты организациям	47	43	37	-4	-6
Всего:	100 %	100%	100%	-	-

Как видно из данных таблицы 5, в 2016 г. большая часть выданных банком кредитов – это кредиты физическим лицам (63 %). Следует отметить, что удельный вес потребительского кредитования в 2016 г. возрос на 6 пунктов по сравнению с показателем 2015 г. В абсолютном выражении на начало 2015 г. кредиторская задолженность населения составляла 76 600 тыс. руб., на начало 2016 г. – 78 200 тыс. руб., на начало 2017 г. – 84 500 тыс. руб. За 2016 г. задолженность населения по кредитам увеличилась на 6 300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик, так как свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48-51%.

Таблица 6

Динамика кредитной задолженности физических лиц в АО «Газбанк» в 2013-2015 гг., тыс.руб.

Показатель	На 01.01.15	На 01.01.16	На 01.01.17	Изменение на 01.01.12 от, %
				01.01.16	01.01.17
Задолженность физических лиц и юридических лиц по кредитам, тыс.руб.	76600	78200	84500	10,31	8,06

Положительным моментом в качественном изменении кредитной задолженности на 1.01.2017 г. является сбалансированность кредитной задолженности по категориям заемщиков.

Динамика и структура кредитов представлена в таблице 7. Анализируя структуру кредитной задолженности на 2016 г., видим, что большую часть кредитов составляют универсальные краткосрочные кредиты. В динамике отмечается рост долгосрочных кредитов и кредитов, выданных по кредитным картам ГазБанка.

Таблица 7

Динамика и структура кредитов в АО «Газбанк» в 2014-2016 гг.

	Долго-срочные кредиты		Краткосрочные кредиты
	Долго-срочные кредиты		По кредитным картам		Автокредиты		Под залог ценных бумаг		Универсаль-ные
Год	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
2014	4596	6	10724	14	3600	4,7	3830	5	53850	70,3
2015	16422	21	15640	20	3910	5	2737	3,5	39491	50,5
2016	20280	24	22815	27	42250	5	2535	3	34645	41

Отрицательная динамика со стороны кредитов под залог ценных бумаг обусловлена жесткими требованиями банка к принимаемым под залог ценных бумагам. В структуре кредитной задолженности по срокам погашения произошли следующие изменения. Доля краткосрочных кредитов (до трех лет) сократилась с 79 % от всей кредитной задолженности на начало года до 76 % от кредитной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в 1,24 раза.

Проведем анализ динамики величины долгосрочных кредитов, ее доли в активе баланса банка и в общем объеме предоставленных кредитов.

Таблица 8

Анализ динамики долгосрочных кредитов

АО «Газбанк» в 2014-2016 гг., тыс.руб.

Показатель	На 01.01.15	На 01.01.16	На 01.01.17	Изменение на 01.01.17 от, %
Показатель	На 01.01.15	На 01.01.16	На 01.01.17	01.01.15	01.01.16
Активы банка, тыс.руб.	5674074	19681727	24413214	430,26	124,04
Общий объем кредитной задолженности банка, тыс.руб.	76600	78200	122525	159,95	156,68
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	4596	16422	20280	441,25	441,25
Удельный вес долгосрочных кредитов в активах банка, %	0,081	0,083	0,083	-	-
Удельный вес долгосрочных кредитов в общей сумме кредитной задолженности, %	6,13	21,00	16,55	-	-

Из данных таблицы 8 видно, что в 2016 г. темп роста долгосрочных кредитов составил 441,25 % относительно уровня 2014 г. и 441,25 % - относительно уровня 2015 г. Следует отметить, что темп прироста долгосрочного кредитования существенно превышает темп прироста объема выданных кредитов в целом. Удельный вес долгосрочных кредитов в активах банка в течение трех лет практически не изменился (отмечается некоторый рост показателя 2016 г. относительно уровня 2014 г.). Это свидетельствует о том, что темпы роста долгосрочного кредитования соответствуют темпам роста активов банка. В то же время в течение анализируемого периода отмечается увеличение удельного веса долгосрочных кредитов в общем объеме кредитования: если в 2014 г. удельный вес долгосрочных кредитов составил 6,13 % в общем объеме выданных кредитов, то в 2015 г. данный показатель увеличился до 21,00 %. В 2016 г. отмечается снижение показателя до 16,55 %, однако он существенно выше (на 10,42 пункта) показателя 2014 г.

Рост долгосрочных кредитных вложений Газбанка является позитивной тенденцией и свидетельствует о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов.

Проведем анализ долгосрочного кредитного портфеля по видам кредитных продуктов и категориям заемщиков.

Таблица 9

Анализ динамика долгосрочных кредитов по видам кредитных продуктов и категориям заемщиков в АО «Газбанк» в 2014-2016 гг., тыс.руб.

Показатель	На 01.01.15	На 01.01.16	На 01.01.17	Изменение на 01.01.12 от, %
Показатель	На 01.01.15	На 01.01.16	На 01.01.17	01.01. 15	01.01.17
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	4596	16422	20280	441,25	441,25
В том числе Долгосрочные кредиты физическим лицам – всего, тыс.руб.	3342	10782	11125	332,88	103,18
В том числе: Универсальный, тыс.руб.	1938	5822	5785	298,50	99,36
Автокредитование, тыс.руб.	1404	4960	5340	380,34	107,66
Долгосрочные кредиты юридическим лицам, тыс.руб.	1254	5640	9155	730,01	730,06

Из данных таблицы 9 видно, что в течение анализируемых лет банк существенно увеличил объем долгосрочных кредитов, выданных юридическим лицам: на 630,01 % относительно уровня 2014 г. и на 630,06 % относительно уровня 2015 г. Темпы прироста долгосрочных кредитов, выданных физическим лицам ниже и составили в 2016 г. 232,88 % относительно уровня 2014 г. и только 3,18 % относительно уровня 2014 г. В составе долгосрочных кредитов физическим лицам наиболее существенными темпами увеличивалось автокредитование: объем выданных кредитов в 2016 г. выше показателя 2014 г. на 280,34 %, а показателя 2015 г. – на 7,66 %. Объем универсальных кредитов в 2016 г. несколько сократился относительно уровня 2015 г. – на 0,64 %.

Проведем анализ структуры долгосрочного кредитования. Из данных таблицы 10 видно, что в течение анализируемого периода в структуре долгосрочного кредитования сокращался удельный вес кредитов, выданных физическим лицам (в 2016 г. он на 17,86 пункта ниже, чем в 2014 г. и на 10,80 пункта ниже, чем в 2015 г.) с соответствующим увеличением долгосрочных кредитов, выданных юридическим лицам.

Таблица 10

Анализ структуры долгосрочных кредитов по видам кредитных продуктов и категориям заемщиков в АО «Газбанк» в 2014-2016 гг.

Показатель	На 01.01.15	На 01.01.16	На 01.01.17	Изменение на 01.01.17 от, %
Показатель	На 01.01.15	На 01.01.16	На 01.01.17	01.01.16	01.01.17
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, %	100,00	100,00	100,00	-	-
В том числе Долгосрочные кредиты физическим лицам – всего, %	72,72	65,66	54,86	-17,86	-10,80
Долгосрочные кредиты юридическим лицам, тыс.руб.	27,28	34,34	45,14	17,86	10,80

Структура долгосрочного кредитования в течение исследуемого периода существенно изменилась: если в 2014 г. удельный вес кредитов, выданных юридическим лицам, составлял только 27,28 %, то в 2016 г. он достиг 45,14 %. В структуре долгосрочного кредитования физических лиц доля универсальных и автокредитов к 2016 г. практически сравнялась: удельный вес универсальных кредитов составляет 28,53 % от общего объема долгосрочных кредитов, автокредитов – 26,33 %.

Проведем группировку и анализ долгосрочного кредитного портфеля по валютам выдаваемых кредитов. Из данных таблицы 11 видно, что больший объем долгосрочного кредитования производится в рублях, причем в течение трех последних лет отмечается сокращение удельного веса долгосрочных кредитов, выдаваемых в иностранной валюте.

Таблица 11

Анализ структуры долгосрочных кредитов АО «Газбанк» по валютам выдаваемых кредитов в 2014-2016 гг., тыс.руб.

Показатель	На 01.01.15	На 01.01.16	На 01.01.17	Изменение на 01.01.12 от, %
Показатель	На 01.01.15	На 01.01.16	На 01.01.17	01.01.16	01.01.17
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, %	100,00	100,00	100,00	-	-
В том числе Долгосрочные кредиты выдаваемые в рублях, %	92,85	93,55	94,86	2,01	1,31
Долгосрочные кредиты, выдаваемые в иностранной валюте, %	7,15	6,45	5,14	-2,01	-1,31

Проведенное во второй главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.

Долгосрочная кредитная политика Газбанка направлена на обслуживание в основном физических лиц, которым предоставлена возможность получения универсального кредита за срок до 5 лет и трех видов кредитов на приобретение автомобиля также на срок до 5 лет, ипотечных кредитов для приобретения жилья на вторичном и первичном рынках. Для юридических лиц Газбанком предусмотрена возможность получения только одного вида долгосрочного кредита - кредита под залог земельных участков и коммерческой недвижимости на срок до 5 лет.

В течение трех анализируемых лет банк наращивал объемы долгосрочного кредитования. Темп прироста долгосрочного кредитования существенно превышает темп прироста объема выданных кредитов в целом. Удельный вес долгосрочных кредитов в активах банка в течение трех лет практически не изменился. Рост долгосрочных кредитных вложений Газбанка является позитивной тенденцией и свидетельствует о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов.

В целом проведенное исследование позволяет констатировать позитивную динамику долгосрочного кредитования в Газбанке. Однако, очевидно, что в банке не достаточное внимание уделяется долгосрочному кредитованию юридических лиц и развитию кредитных продуктов по данному направлению.

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В АО «ГАЗБАНК»

3.1. Разработка рекомендаций по развитию долгосрочного кредитования

Проведенное исследование показало, что в АО «Газбанк» не достаточное внимание уделяется долгосрочному кредитованию юридических лиц. Наиболее приоритетной сферой по данному направлению является, на наш взгляд развитие долгосрочного кредитования малых предприятий.

При разработке направлений долгосрочного кредитования малых предприятий следует учитывать современные черты долгосрочного банковского кредитования малого бизнеса:

цели кредитования: приобретение автотранспорта, оборудования, недвижимости, инвестиционное кредитование, открытие торговых точек, расширение производства, приобретение основных средств, развитие бизнеса;
сроки кредитования – до трех лет в зависимости от цели кредитования;
процентные ставки по кредитам – от 15 % до 24% в зависимости от вида кредита;
максимальные суммы предоставляемых долгосрочных кредитов не превышают 10 млн. рублей;
обеспечение – товары в обороте, оборудование, автотранспорт, ценные бумаги, недвижимость, личное имущество владельца предприятия, приобретаемое имущество.

В России система кредитования малых предприятий уже сложилась. В целом она соответствует международной практике. Вместе с тем, ее современное состояние еще не отвечает потребностям малого бизнеса, что является фактором, благоприятствующим реализации долгосрочных кредитных программ для малых предприятий в АО «Газбанк».

В целях выявления проблем и потребностей потенциальных заемщиков был проведен опрос предпринимателей, в результате которого были получены следующие результаты (рисунок 1, рисунок 2).

Нет, но думаю взять 37%

Нет и не собираюсь 35%

Да, неоднократно 16%

Да, один раз 12%

Рисунок 1. Ответы на вопрос «Пользовались ли Вы долгосрочными банковскими кредитами?»

Слишком высокие проценты по кредиту

50%

Отсутствие требуемого залога

34%

Слишком сложный и долгий процесс оформления документов

11%

Кредитами не пользуются

Рисунок 2. Ответы на вопрос: «С какими ограничениями Вы сталкивались при обращении за кредитом в Банк?»

Из данных, представленных на рис. 1 видно, что долгосрочными кредитами банка пользовались лишь 28 % опрошенных предпринимателей. В то же время 37 % опрошенных испытывают потребность в долгосрочном банковском кредитовании. Из данных, представленных на рисунке 2, самыми острыми проблемами для малого бизнеса являются: высокие процентные ставки по кредитам, отсутствие залога, слишком сложный и долгий процесс оформления документов.

Таким образом, чтобы долгосрочные кредитные продукты АО «Газбанк» для малого предпринимательства были востребованными, необходимо обеспечить: обоснованные и конкурентоспособные ставки по кредитам; доступных механизм залога; простой и оптимальный по срокам процесс оформления документов.

Преодоление указанной проблемы возможно путем внедрения в АО «Газбанк» методики расчета эффективной процентной ставки, которая учитывает особенности заемщика (масштаб малых предприятий, срок деятельности, наличие обеспечения) и кредитора (масштаб деятельности банка, наличие филиалов у банка, источник ресурсов, предоставляемых в кредит). Процентную ставку по долгосрочным кредитам субъектам малого бизнеса в АО «Газбанк» предлагается рассчитывать, используя приведенную формулу (методика рекомендуется для крупного банка):

, (1)

где P - ставка процента по кредитному продукту;

B - базовая цена ресурсов;

V - затраты на выдачу кредита;

X - сумма кредита;

T - срок кредитного продукта в месяцах.

S - затраты на сопровождение кредита;

R - маржа риска;

N - размер налогов.

Рассчитаем процентную ставку по следующим показателям кредитования: размер кредита 500 тыс.руб.; срок кредитования – 3 года.

Базовая цена кредитных ресурсов составляет 5 %.

Затраты на выдачу кредита – 1 % от суммы кредита, то есть 5 тыс.руб.

Срок кредитного продукта в месяцах – 36 месяцев.

Затраты на сопровождение кредита – 0,4 % от суммы кредита, то есть 2 тыс.руб.

Маржу риска принимаем в размере 2 % от суммы кредита.

Исходя из представленных данных, рассчитаем процентную ставку по кредиту:

Представим в таблице 13 условия долгосрочного кредита для малых предприятий, предлагаемому к внедрению в АО «Газбанк».

Таблица 13

Условия долгосрочного кредита для малых предприятий,

предлагаемого к внедрению в АО «Газбанк»

Банк	Кредит	Срок	Ставка	Срок рассмотрения заявки
Газбанк	До 3 млн. руб.	до 5 лет	До 20 %	3-5

3.2. Оценка экономической эффективности рекомендаций

Проведем прогнозные расчеты структуры долгосрочного кредитования.

Таблица 14

Прогнозные расчеты динамика долгосрочных кредитов АО «Газбанк» по видам кредитных продуктов и категориям заемщиков

Показатель	Фактически	Проект	Изменение
Показатель	Фактически	Проект	абс.	%
1	2	3	4	5
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	20280	29322	9042	44,59
В том числе Долгосрочные кредиты физическим лицам – всего, тыс.руб.	11125	12794	1669	15,00
В том числе: Универсальный, тыс.руб.	5785	6653	868	15,00
Автокредитование, тыс.руб.	5340	6141	800	15,00

Продолжение таблицы 14

1	2	3	4	5
Долгосрочные кредиты юридическим лицам, тыс.руб.	9155	10071	916	10,00
Долгосрочные кредиты малым предприятиям, тыс. руб.	-	6000	6000	-

Из данных таблицы 14 видно, что в результате внедрения долгосрочных кредитов для малых предприятий и с учетом прироста прочих видов кредитов в среднем на 10-15 %, объем задолженности по долгосрочным кредитам увеличится на 44,59 %.

Прогнозная структура долгосрочного кредитования представлена в таблице 15.

Таблица 15

Прогнозная структура долгосрочных кредитов по видам кредитных продуктов и категориям заемщиков

Показатель	Фактически	Проект	Изменение
Объем задолженности по долгосрочным кредитам, тыс.руб.	100,00	29322	44,59
В том числе Долгосрочные кредиты физическим лицам – всего, тыс.руб.	54,86	43,63	-11,23
В том числе: Универсальный, тыс.руб.	28,53	22,69	-5,84
Автокредитование, тыс.руб.	26,33	20,94	-5,39
Долгосрочные кредиты юридическим лицам, тыс.руб.	22,26	34,35	12,09
Долгосрочные кредиты малым предприятиям, тыс. руб.	-	20,46	20,46

Выводы

Из данных таблицы 15 видно, что предполагаемый удельный вес долгосрочных кредитов малым предприятиям составит 20,46 % от общего объема долгосрочных кредитов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Долгосрочный кредит – это кредит, выданный на срок свыше трех лет под определенные банковским договором цели. Организация долгосрочного кредитования включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений, формированию структуры отделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашения ссуд. Субъектами долгосрочного кредитования выступают государственные предприятия, совместные предприятия, малые предприятия, индивидуальные заемщики. Объекты долгосрочного кредитования можно подразделить на две основные группы: производственные кредиты и кредиты на потребительские цели.

Проведенное исследование показало, что в течение трех анализируемых лет банк наращивал объемы долгосрочного кредитования. Темп прироста долгосрочного кредитования существенно превышает темп прироста объема выданных кредитов в целом. Удельный вес долгосрочных кредитов в активах банка в течение трех лет практически не изменился, то есть темпы роста долгосрочного кредитования соответствуют темпам роста активов банка. В то же время в течение анализируемого периода отмечается увеличение удельного веса долгосрочных кредитов в общем объеме кредитования.

Для того, чтобы долгосрочные кредитные продукты АО «Газбанк» для малого предпринимательства были востребованными, необходимо обеспечить: обоснованные и конкурентоспособные ставки по кредитам; доступных механизм залога; простой и оптимальный по срокам процесс оформления документов.

Одним из сдерживающих факторов с позиций предприятий малого бизнеса является высокая процентная ставка по кредитам. Ее размер объясняется не столько объективными причинами, то есть стоимостью кредитных ресурсов, сколько отсутствием методологических разработок в области расчета эффективной процентной ставки. Преодоление указанной проблемы возможно путем внедрения в АО «Газбанк» методики расчета эффективной процентной ставки, которая учитывает особенности заемщика (масштаб малых предприятий, срок деятельности, наличие обеспечения.) и кредитора (масштаб деятельности банка, наличие филиалов у банка, источник ресурсов, предоставляемых в кредит).

Реализация предложенных в работе рекомендаций позволит повысить конкурентоспособность АО «Газбанк» на кредитном рынке.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I, утвержденная Федеральным законом от 30.11.94 г. № 51-ФЗ (с изм. и доп.). – М.- ИНФРА-М-НОРМА. - 517 с.
Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2011.
Лаврушин О. Банковский менеджмент. – М.: КноРус, 2011.
Маркова О., Мартыненко Н., Рудакова О., Сергеева Н. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2012.
Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М. : Вершина, 2011.

Приложение 1

	Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)
	На 1 января 2016 года
			тыс.руб.
№ п/п	Наименование статей	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2
I	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	465 997	430 547
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1 712 496	1 242 390
2,1	Обязательные резервы	322 383	222 847
3.	Средства в кредитных организациях	1 560 637	510 266
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	3 169	169 613
5.	Чистая ссудная задолженность	16 742 064	11 615 909
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	172 499	203 798
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	52 870	52 606
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	594 076	443 952
9.	Требования по получению процентов	45 138	16 957
10.	Прочие активы	124 566	74 570
11.	Всего активов	21 473 512	14 760 608
II	ПАССИВЫ
12.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13.	Средства кредитных организаций	785 301	131 658
14.	Средства клиентов	14 902 652	9 610 939
14.1	Вклады физических лиц	7 275 220	5 626 847
15.	Выпущенные долговые обязательства	3 472 326	3 895 306
16.	Обязательства по уплате процентов	75 905	63 924
17.	Прочие обязательства	107 908	68 466
18.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	17 226	11 831
19.	Всего обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21)	19 361 318	13 782 124
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20.	Средства акционеров (участников)	998 176	491 176
20.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	998 176	491 176
20.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0

Продолжение приложения 1

1	2	3	4
20.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22.	Эмиссионный доход	0	0
23.	Переоценка основных средств	3 055	3 040
24.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	95 302	72 971
25.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	388 169	343 182
26.	Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	818 096	214 057
27	Всего источников собственных средств	2 112 194	978 484
28	Всего пассивов	21 473 512	14 760 608
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства кредитной организации	2 813 924	1 507 667
30.	Гарантии, выданные кредитной организацией	447 218	38 917
V	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	Активные счета
1.	Касса	0	0
2.	Ценные бумаги в управлении	0	868 121
3.	Драгоценные металлы	0	0
4.	Кредиты предоставленные	0	0
5.	Средства, использованные на другие цели	0	0
6.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
7.	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
8.	Текущие счета	0	19 801
9.	Расходы по доверительному управлению	0	0
10.	Убыток по доверительному управлению	0	0
	Пассивные счета
11.	Капитал в управлении	0	874 254
12.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
13.	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14.	Доходы от доверительного управления	0	0
15.	Прибыль по доверительному управлению	0	13 668

Приложение 2

	БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
	(публикуемая форма)
	на 01.01.2017 г.
Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
I	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	684 908	465 997
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	3 065 691	1 712 496
2.1.	Обязательные резервы	358 157	322 383
3.	Средства в кредитных организациях	1 229 602	1 560 637
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	21 736	3 169
5.	Чистая ссудная задолженность	21 099 946	16 742 064
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	763 128	172 499
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	62 523	52 870
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	818 376	594 076
9.	Требования по получению процентов	160 940	45 138
10.	Прочие активы	161 134	124 566
11.	Всего активов	28 067 984	21 473 512
II.	ПАССИВЫ
12.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13.	Средства кредитных организаций	3 472 303	785 301
14.	Средства клиентов (некредитных организаций)	17 613 557	14 902 652
14.1.	Вклады физических лиц	8 558 239	7 275 220
15.	Выпущенные долговые обязательства	4 149 241	3 472 326
16.	Обязательства по уплате процентов	95 598	75 905
17.	Прочие обязательства	195 375	107 908
18.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	10 838	17 226
19.	Всего обязательств	25 536 912	19 361 318
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20.	Средства акционеров (участников)	998 176	998 176
20.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	998 176	998 176
20.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	0	0
20.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0

Продолжение приложения 2

1	2	3	4
21.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22.	Эмиссионный доход	0	0
23.	Переоценка основных средств	3 069	3 055
24.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	41 439	95 302
25.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	559 496	388 169
26.	Прибыль (убыток) за отчетный период	1 011 770	818 096
27.	Всего источников собственных средств	2 531 072	2 112 194
28.	Всего пассивов	28 067 984	21 473 512
IV.	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства кредитной организации	4 585 252	2 813 924
30.	Гарантии, выданные кредитной организацией	425 163	447 218
V.	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1.	Касса	0	0
2.	Ценные бумаги в управлении	599 790	0
3.	Драгоценные металлы	0	0
4.	Кредиты предоставленные	0	0
5.	Средства, использованные на другие цели	0	0
6.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
7.	Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
8.	Текущие счета	210	0
9.	Расходы по доверительному управлению	0	0
10.	Убыток по доверительному управлению	0	0
	ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11.	Капитал в управлении	600 000	0
12.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
13.	Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14.	Доходы от доверительного управления	0	0
15.	Прибыль по доверительному управлению	0	0

Приложение 3

Долгосрочные кредиты, предоставляемые АО «Газбанк» физическим лицам

Показатели кредита	Универсальный	Автокредит в любом салоне	Автокредит по двум документам	Автокредит 9,75 %
Цель	Не определена	Приобретение автомобиля	Приобретение автомобиля	Приобретение автомобиля
Минимальный начальный взнос	-	10 % от стоимости автомобиля	10 % от стоимости нового автомобиля; 30 % от стоимости подержанного автомобиля	9,75 % от стоимости автомобиля
Ставка, % годовых в руб. в валюте	14,99 8,99	10,00-12,00 10,00-12,00		9,75 8,99
Срок	До 5 лет
Минимальная сумма	100000 руб.
Максимальная сумма	На приобретение товара – 75 % от стоимости На приобретение жилья – 50 % от стоимости	2000000 руб.		1500000
Комиссия, %	1	2	1	1
Страхование	Обязательное

Приложение 4

Ипотечные кредиты, предоставляемые АО «Газбанк» физическим лицам для приобретения жилья на вторичном рынке

Показатели кредита	«Рублевый»	«Мечта»	«Стандарт»	«Свой дом»	«Новые метры»
Ставка, % годовых в руб. в валюте	От 11,5 до 13,5 % в зависимости от срока кредита формы подтверждения дохода	От 6 до 7 % в зависимости от рока кредитования и формы подтверждения дохода + независимая индикативная ставка (на 17.02.2012 – 6,54 %)	От 9,25 до 11 % в зависимости от срока кредита и формы подтверждения дохода	От 11,75 до 14,5 % в зависимости от суммы кредита и категории заемщика	От 12,5 до 14,5 % в зависимости от суммы кредита и категории заемщика
Срок	3-25 лет	10-25 лет		1-25 лет
Минимальная сумма	450000 – 60000 руб. в зависимости от региона		12000 -20000 долл. США в зависимости от региона	250000 руб.
Максимальная сумма	5000000 – 14000000 руб. в зависимости от региона		150000 – 50000 долл. США в зависимости от региона	20000000-26000000 руб. в зависимости от региона	13000000-20000000 руб. в зависи-мости от региона
Страхование	Страхование жизни и постоянной потери трудоспособности; страхование квартиры от рисков повреждения, страхование утраты права собственности

Приложение 5

Ипотечные кредиты, предоставляемые физическим лицам для приобретения жилья на первичном рынке

Показатели кредита	«Залог классический»	«Залог загородный»
Ставка, % годовых в руб. в валюте	12,5 – 17 % в зависимости от срока кредита и категории заемщика	13-17 % в зависимости от срока кредита и категории заемщика
Срок	1-25 лет
Минимальная сумма	250000 руб.
Максимальная сумма	13000000 – 20000000 руб. в зависимости от региона	20000000 – 26000000 руб. в зависимости от региона

Приложение 6

Процентные ставки по кредиту при первоначальном взносе от 30% стоимости автомобиля

валюта	процентная ставка за пользование кредитом (% годовых)	ежедневная плата за размещение - от суммы фактической задолженности (ежемесячно)
рубли	10%	0,015%
доллары США	10%	0,015%
евро	10%	0,015%

Процентные ставки по кредиту при первоначальном взносе от 20% стоимости автомобиля

валюта	процентная ставка за пользование кредитом (% годовых)	ежедневная плата за размещение - от суммы фактической задолженности (ежемесячно)
рубли	11%	0,015%
доллары США	11%	0,015%
евро	11%	0,015%

Процентные ставки по кредиту при первоначальном взносе от 10% стоимости автомобиля

Валюта	процентная ставка за пользование кредитом (% годовых)	ежедневная плата за размещение - от суммы фактической задолженности (ежемесячно)
Рубли	12%	0,015%
Доллары США	12%	0,015%
Евро	12%	0,015%

Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2011. – С. 65. ↑
Лаврушин О. Банковский менеджмент. – М.: КноРус, 2011. – С. 102. ↑
Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М. : Вершина, 2011. — С. 41. ↑
Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М. : Вершина, 2011. — С. 41. ↑
Лаврушин О. Банковский менеджмент. – М.: КноРус, 2011. – С. 102. ↑
Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2011. – С. 65. ↑
Маркова О., Мартыненко Н., Рудакова О., Сергеева Н. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2012. – С. 78. ↑
Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М. : Вершина, 2011. — С. 41. ↑
Лаврушин О. Банковский менеджмент. – М.: КноРус, 2011. – С. 102. ↑
Маркова О., Мартыненко Н., Рудакова О., Сергеева Н. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2012. – С. 78. ↑