Теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности. Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке.

Для банковской системы и экономики в целом вопрос ликвидности - это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Следовательно, ликвидность и платежеспособность отдельных коммерческих банков определяет стабильность и эффективность платежной системы страны, устойчивость всей банковской системы.

Проблема ликвидности и платежеспособности банка в последнее время активно обсуждается в научной прессе, в публицистических изданиях, на национальных и международных конференциях.

Различные стороны оценки и управления ликвидностью и платежеспособностью банка рассмотрены в работах российских ученых: Киселева Д.А., Помориной М.А., Лаврушина. О.И., Коробовой Г.Г., Пановой Г.С., Иванова В.В., Левиной Ю.Б., Тагирбекова К.Р. и ряда других.

Однако существует необходимость создания таких методик управления ликвидностью и платежеспособностью, которые позволяли бы сотрудникам банка адекватно оценивать уровень ликвидности и платежеспособности банка, осуществлять эффективное ежедневное управление, ориентированное на поддержание на достаточно высоком уровне данных характеристик работы банка.

Цель данной работы - провести анализ ликвидности и платежеспособности банка и разработать рекомендации по управлению банковским портфелем.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть понятия ликвидности и платежеспособности банка и факторы, их определяющие;
• рассмотреть методы оценки ликвидности и платежеспособности банка;
• охарактеризовать способы и методы управления ликвидностью коммерческого банка;
• оценить состояния ликвидности и платежеспособности и рассмотреть политику управления АО «АБ» «РОССИЯ»;
• разработать рекомендации по управлению банковским портфелем.

Объектом исследования является АО «АБ» «РОССИЯ».

Предметом исследования является ликвидность и платежеспособность, их оценка и методы поддержания.

Теоретическую и методологическую базу исследования составляют работы отечественных экономистов, посвященные банковской деятельности.

В качестве исследовательского инструментария используются системный и функциональный подходы, общенаучные методы: научная абстракция, анализ и синтез, исторический анализ, методы группировки, сравнения, а также табличные и графические методы представления данных.

Информационной базой исследования служат документы законодательных органов власти, нормативные акты и статистические материалы Банка России, научные публикации, материалы периодических изданий, сети Интернет и формы финансовой отчетности анализируемого объекта.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Глава 1 Теоретические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности банка и факторы, их определяющие

Банки – необходимый финансовый институт на любом этапе развития экономики. Они помогают расширить производственные возможности, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.

Ликвидность и платежеспособность – это как раз то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны экономических субъектов.

В самом общем понимании ликвидность означает способность банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств. В ряде случаев все обязательства банка сводят к обязательствам только по возврату заемных средств своим вкладчикам и кредиторам, т.е. к обязательствам по пассивам. Преимуществом такого подхода к определению обязательств банка является простота расчета общей суммы и сроков исполнения обязательств, так как все долговые обязательства уже существуют, по ним известны точные суммы, сроки возврата (кроме обязательств до востребования).

Однако такое определение представляется слишком узким. У банка есть и другие обязательства: по активным операциям, по внебалансовым обязательствам (например, по заключенным кредитным линиям, овердрафтному кредитованию, выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам).

Клиентам банка необходимо от него не только обеспечение сохранности вложенных средств и своевременного проведения платежей, но и получение денежных ресурсов на цели бесперебойного осуществления своей предпринимательской деятельности и расширения ее масштабов. Поэтому требование к тому, чтобы банк считался ликвидным, можно дополнить следующим образом: ликвидный банк, наряду с выполнением долговых обязательств, должен также быть в состоянии предоставлять кредиты своим клиентам по их требованию (заявкам)^[1].

У банка есть также обязательства, как у любого другого предприятия, по общехозяйственным договорам, например перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате. Такие обязательства называются финансовыми.

Следует отметить, что невыполнение долговых и финансовых обязательств означает неплатежеспособность банка, а невыполнение забалансовых и обязательств по выдаче новых ссуд приводит к неисполнению банком своих функций, хотя и не обязательно свидетельствует о немедленной неплатежеспособности.

При установлении источников погашения обязательств часто смешиваются два понятия – ликвидность баланса и ликвидность банка.

Сведение проблемы ликвидности банка к ликвидности его баланса предполагает оценку качества его активов, которые могут быть быстро и с минимальными потерями своей первоначальной стоимости превращены в денежные средства. Такой узкий подход к понятию банковской ликвидности означает ее характеристику как запаса средств.

Однако в современной экономической теории дается более широкое определение ликвидности банка: ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток». Когда ликвидность рассматривается как поток, учитывается не только возможность обратить менее ликвидные активы в более ликвидные в конкретный момент времени, но и способность банка получать кредит и обеспечивать приток денег от текущей операционной деятельности. В этом случае ликвидность анализируется с точки зрения динамики, что позволяет определить ее состояние в предстоящем периоде. Ликвидность как «запас», напротив, обращена в прошлое, так как оценка уровня ликвидности производится по данным баланса, относящимся к прошедшему периоду.

Таким образом, измерение ликвидности банка только через оценку его легкореализуемых активов является недостаточным. Для полной характеристики ликвидности коммерческого банка необходимо учитывать также и «поток»: способность банка для выполнения своих обязательств перед клиентами активно привлекать средства с денежного рынка (главным образом, кредиты других банков). Состояние же банковского баланса не дает возможности непосредственно определить, способен ли банк привлекать средства со стороны. То есть, ликвидность баланса банка и ликвидность банка – понятия не тождественные^[2].

Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрыть срочные обязательства по пассиву. Следовательно, ликвидность баланса банка представляет собой меру согласованности активов и пассивов по суммам и срокам и является основополагающим фактором ликвидности банка^[3].

Широкая трактовка источников исполнения обязательств, вытекающая из рассмотрения ликвидности как потока, не является достаточно точной: она не устанавливает ограничения в отношении цены ресурсов, привлекаемых из внешних источников. Коммерческий банк должен привлекать дополнительные ресурсы с денежного рынка с таким расчетом, чтобы быть в состоянии впоследствии полностью расплатиться по ним с учетом процентов за их использование.

В связи с изложенным, ликвидность коммерческого банка можно определить, как его способность своевременно, в полном объеме и без потерь выполнять долговые, финансовые и забалансовые обязательства перед своими контрагентами, обязательства банка по выдаче новых ссуд за счет имеющихся собственных ликвидных активов или путем привлечения дополнительных средств из внешних источников по цене (процентной ставке), которую он впоследствии может уплатить за счет будущих доходов^[4].

Необходимо отметить, что состояние ликвидности может характеризоваться с двух позиций: как дефицитное, так и избыточное. В случае, когда речь идет о кризисе ликвидности, имеется в виду именно ее дефицит. Однако избыточная банковская ликвидность также не является благом для банка, так как негативно влияет на его доходность^[5].

В экономической литературе термины «ликвидность» и «платежеспособность» банка часто отождествляются, что в последующем приводит к смешению методов и способов их поддержания и анализа.

В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с положительной величиной собственного капитала банка, капитал со знаком «минус» означает неплатежеспособность банка. В такой трактовке платежеспособность основывается на капитале банка, как гарантийном фонде покрытия взятых на себя обязательств.

В некоторых странах платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов.

В отечественной литературе платежеспособность часто рассматривается как более узкая категория по отношению к ликвидности банка, поскольку ликвидность банка определяется как динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими активами и пассивами. Платежеспособность же рассматривается в аспекте выполнения банком всех обязательств на конкретную дату, т.е. как статический показатель деятельности банка.

При такой трактовке критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при возникновении несоответствия. Критерием платежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей, в том числе из прибыли банка, а также отсутствие просроченной задолженности по межбанковским кредитам и кредитам рефинансирования ЦБ РФ.

Указанное соотношение между ликвидностью и платежеспособностью на практике приводит к тому, что банк может не выполнить в отдельные периоды своих платежных обязательств, но оставаться ликвидным. Утрата же ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность^[6].

Вместе с тем кратковременная потеря банком ликвидности или снижение ее уровня ниже минимально допустимого требованиями надзорных органов в определенный период времени не является основанием для утверждения о его неплатежеспособности. Именно платежеспособность банка позволяет путем внешних заимствований восстановить ликвидность банка и баланса до требуемого уровня.

Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств, во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники средств. Поэтому ликвидность выступает необходимым условием и способом поддержания платежеспособности банка.

Таким образом, под платежеспособностью банка можно понимать его способность выполнять свои платежные обязательства в полном объеме в установленные сроки на конкретную дату. Платежеспособность банка - результат высокоэффективной и сбалансированной политики управления ликвидностью банка в соответствии с быстро меняющимися условиями функционирования с целью предотвращения дефицита платежного баланса банка, непроизводительных затрат и убытков, а также снижения экономических выгод^[7].

Ликвидность и платежеспособность обусловливаются множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка относится крепкая капитальная база банка. Она означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности

Ликвидность активов - способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком).

Степень ликвидности какого-либо актива определяется легкостью обращения этого актива в денежную форму, а также его способностью сохранять свою номинальную стоимость неизменной. Под легкостью обращения (мобильностью актива) понимается быстрота его обращения в денежные средства и возможность минимизации издержек при таком обращении. Легкость обращения того или иного актива зависит от степени развитости рынка этого актива^[8].

По степени ликвидности выделяют 4 группы активов банка: высоколиквидные и ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, низколиквидные и неликвидные активы.

Высоколиквидные активы - активы, которые могут быть немедленно использованы для выполнения обязательств банка или обращены в денежные средства в кратчайшее время и с минимальными издержками по реализации.

Поддержание объема группы активов определенном уровне неотъемлемое условие ликвидности банка. высокая доля группы ликвидных (первичного и резервов) необходима , у которых и нестабильны или ожидается спроса на .

Ликвидные активы - , которые могут обращены в средства в 30 дней.

Досрочная активов долгосрочной затруднена: они быть обращены наличность, как , не ранее через один - месяца и существенными издержками ( 20% их стоимости).

и неликвидные являются наиболее . Рынок таких либо отсутствует, существенно ограничен. по реализации этой группы достигать половины первоначальной стоимости^[9].

менее ликвидны , тем выше рискованность, т.. потенциальная возможность при превращении в денежные или риск вложенных банком . Чем выше риск активов , тем ниже банка.

Степень активов зависит множества факторов, для каждого вида: для вложений - финансовое заемщика, качество , объем ссуд, выдачи и и т..; для вложений ценные бумаги - устойчивость эмитента, выпуска и , котируемость на и т..

По степени Банк России выделять 5 групп , для каждой которых установлен коэффициент риска ( 0 до 100%).

Риск активов обусловливает доходность: чем степень риска -либо актива, более высокую (процентную ставку) имеет право нему установить. активов как качества отражает способность приносить и таким создавать источник развития банка укрепления его базы.

По доходности активы на две : приносящие доход (, вложения в бумаги и .) и не доход (денежные на корреспондентском в ЦБ , здания и и др.).

выше доля , приносящих доход, , при прочих , условиях больше (прибыли) имеет , а, следовательно, больше возможности свою капитальную . Однако рост почти всегда с увеличением и снижением и платежеспособности.

качества активов служить и диверсифицированность, показывающая распределения ресурсов по разным размещения. Показателями активов являются: активов банка основным направлениям ресурсов; структура вложений по и субъектам; портфеля ценных , структура валют, которыми осуществляет валютные операции; состав банков, которыми данный установил корреспондентские, и кредитные .

Чем больше активы, тем ликвидность банка ниже уровень ^[10].

Важным фактором, степень ликвидности , является качество средств, т.. ликвидность обязательств, и стоимость .

Ликвидность обязательств быстроту их и степень для банка поддержании общего привлеченных средств определенном уровне, их срочную .

Качество депозитов от их . Чем больше часть депозитов, выше ликвидность ^[11].

Наиболее стабильны срочных и депозитов. Привлечение на определенный привлекательно тем, в этом банк может уверенно планировать деятельность (проведение операций) и свою ликвидность меньшим оперативным резервом (нет , что владельцы вкладов в момент неожиданно банка востребуют деньги). В же время средства, как , обходятся банку .

Меньшей стабильностью депозиты до , т.к. средств могут любой момент средства. В с повышенной этих депозитов , который банк за данные средства, относительно ^[12].

Качество ресурсной обусловлено также от внешних , которыми являются кредиты.

Межбанковский в определенных не представляет для ликвидности, , он позволяет краткосрочный недостаток средств. Если межбанковский кредит основное место привлеченных ресурсах, конъюнктура на рынке может к краху . Банк, отличающийся зависимостью от источников, не собственной базы бизнеса, он имеет перспектив развития и значительному риску своей ресурсной .

Серьезное влияние ликвидность банка сопряженность активов пассивов по и срокам. банком обязательств клиентом предполагает сроков, на инвестируются денежные , с теми, которые предоставили вкладчики. Такая практически исключает возникновения кризиса и платежеспособности банке, так обязательства банка обеспечены имеющимися , а соответствие и пассивов срокам обеспечит выполнение обязательств убыточной реализации . Чем выше согласованность, тем проводимая банком , выше его , устойчивее финансовое .

Соотношение активов пассивов банка, также его обязательств за (на конкретную ) определяет состояние позиции банка. оценке его на ликвидность важно иметь виду не наличие несоответствий объеме активов пассивов по , сколько уровень несоответствия по к общим , а также таких несоответствий.

внутренним факторам, которых зависит ликвидности банка, также менеджмент, .е. система деятельностью банка целом и в частности. управления банком : содержанием банковской ; рациональной организационной , позволяющей решать и текущие ; механизмом управления и пассивами ; четкостью процедур, том числе принятия ответственных .

Высокий уровень предполагает наличие специалистов, создание информационной базы, главное, понимания банка важности научной системы деятельностью банка^[13].

числу факторов, обеспечение необходимой банка, относится его имидж. имидж банка ему преимущества другими банками привлечении ресурсов таким образом устранить недостаток ликвидных средствах. с хорошей легче обеспечивать своей депозитной . Он имеет возможностей устанавливать с финансово клиентами, а обладать более качеством активов.

имидж банка ему развивать с иностранными , что также укреплению его состояния и .

Формирование положительного банка есть процесс, охватывающий выбор стратегии ; повышение качества клиентов; углубление исследований; организацию , систематической и рекламы, установление с общественностью; открытости информации своей деятельности, том числе публикации отчетов т.д.

имидж в мере определяется качествами главных , их компетентностью моральным обликом. , желающий в ситуациях легко быстро восстановить ликвидность, должен и целенаправленно формированием своего имиджа.

Рассмотренные факторы, обусловливающие банка, приобретают или меньшую в зависимости индивидуальных особенностей , финансового состояния , круга клиентов, , длительности функционирования , качества команды и т..

Проблему ликвидности могут создавать и качество базы, качество , менеджмент, совокупность факторов. Поэтому, многофакторность проблемы банка, важно учитывать его , выделять его «болевые» точки^[14].

отмечалось выше, ликвидности банков также от внешних факторов, вне деятельности .

К числу факторов относится политическая и обстановка в . Она создает развития банковских и успешности банковской системы, стабильность экономической деятельности банков, доверие отечественных зарубежных инвесторов банкам. Без условий банки способны создавать депозитную базу, рентабельности операций, свой инструментарий, качество своих , совершенствовать систему .

Развитие рынка бумаг позволяет наиболее оптимальный создания ликвидных без потери прибыльности, поскольку быстрый путь активов банка денежные средства большинстве зарубежных связан с фондового рынка.

межбанковского рынка быстрому перераспределению банками временно денежных ресурсов. межбанковского рынка поддержания своей банк может средства на срок, в числе и один день. получения средств межбанковского рынка от общей конъюнктуры, организации рынка, авторитета .

С этим тесно связан другой - система Банком России банков. Посредством источником пополнения активов коммерческого становится кредит России.

Эффективность функций Банка определяет степень органа государственного с коммерческими в части ликвидностью. ЦБ имеет возможность определенные нормативы , ориентируя банки их соблюдение. выше установленные отражают реальное ликвидности банка, больше возможности самого банка надзорного органа выявить проблемы ликвидностью и их^[15].

Таким , ликвидность и банка есть характеристики деятельности , обусловленные множеством , находящихся в изменении и .

1.2 Управление ликвидностью банка

Управление в коммерческом - сложный многофакторный деятельности банка, необычайной взвешенности обоснованности применяемых решений, проведения анализа и тенденций развития, рисков, знания методов и процедур. Процесс ликвидностью банка можно определить совокупность действий методов по активами и .

Управление ликвидностью с общей банка, той поведения, которую себя выбирает . Существуют различные , применяемые для данной задачи. экономической литературе или иной к управлению называется теорией . Можно выделить общих направления, именно: направление, рамках которого делается на активами банка, другое направление, с управлением с целью ликвидности на уровне. Если о первом, выделим три подхода: теория ссуд, теория , теория ожидаемых .

Наиболее старым является теория ссуд. Центральную можно представить образом: преобладание активах банка ссуд под запасы или пополнение оборотного , минимальные вложения недвижимость, ценные и незначительное потребительского кредита его отсутствие. подход был распространен в в. и в умах до 30-х . XX в.^[16].

недостатком теории то, что не учитывала развивающейся экономики долгосрочных кредитах относительную стабильность вкладов. Кроме , данная теория рассчитана на в относительно времена и условиях финансовых никак не решению проблемы банков^[17].

Другим подходом к ликвидностью является перемещения, предполагающая ликвидности банка условии, что активы можно или продать кредиторам или за наличные. образом, условием потребностей отдельного в ликвидных считается постоянное активов, которые будет реализовать и без . Такими финансовыми являются государственные бумаги, банковские , краткосрочные векселя эмитентов^[18].

Исторические господства на теории перемещения - 30-40-е гг. смену ей теория ожидаемых (50-80-е гг.). идеей является ликвидности на уровне на четкого планирования поступления средств. основывается на воздействия на ликвидность изменяя инвестиций и кредитного портфеля срокам погашения соответствии с доходами заемщиков^[19].

80-х гг. распространение теория пассивов; в с ней, ликвидностью связано привлечением дополнительных путем их на рынке , в центральном либо у -корреспондентов, а обращаясь к заимствованиям, т.. ликвидность регулируется постоянных заимствований . Если политика по управлению ликвидностью строится принципе постоянного извне, то может привести увеличению рисков к ситуации зависимости от межбанковского рынка и банков-.

Историческая ретроспектива к управлению ликвидностью демонстрирует одновременного внимания к активам, к пассивам, этом не происходить смещения в одном . Рассмотренным подходам противопоставить такое , как управление банка.

Управление банка (или подход к активами и банка) означает управление активами пассивами банка, достижение цели соотношения прибыльности, и платежеспособности. данном подходе известными являются общего фонда , метод распределения (конверсии средств), моделирование.

Использование общего фонда предполагает объединение ресурсов в ресурсный фонд, распределяется между приемлемыми (перспективными) точки зрения , по мнению , активами. Схематично метод представлен приложении 2. Приложение , что ресурсный формируется из до востребования, вкладов, депозитов, капитала. В варианте размещение ресурсов идет следующим направлениям: резервы, вторичные , ссуды, прочие бумаги, здания сооружения.

Прежде , банк должен долю первичных , под которыми касса и к ней , корреспондентский счет Центральном банке, счета в банках, т.. высоколиквидные активы, связанные с ликвидностью. Очевидно, первичные резервы силу своей ликвидности практически приносят дохода, удельный вес активов по к суммарным должен соответствовать нормативов и решению дилеммы «-ликвидность». Затем вторичные резервы, государственные ценные . Такое деление первичные и резервы достаточно . Принцип отнесения ним заключается следующем: первичные являются источником , вторичные - источником первичных резервов. средства фонда на формирование кредитов. В очередь определяется долгосрочных ценных ^[20].

Данный подход ряд недостатков. -первых, определение размещения средств поддержания прибыльности ликвидности руководством может быть субъективным, и, , привнести дополнительный в деятельности . Во-вторых, учитывается срочность видов депозитов ликвидность портфеля ссуд. Кроме , с точки поддержания ликвидности метод является корректным, поскольку нем отсутствуют ориентиры по достаточного уровня активов. Недостатки общего фонда частично преодолеваются использовании метода активов^[21].

Метод активов (конверсии ) выражается в отдельных статей за определенными актива. В с основными данного метода, средств делятся из норм резервирования и их обращения, этом предполагается нескольких центров « - ликвидности». В , такими центрами : вклады до , срочные вклады депозиты, собственные . Из каждого средства могут только в виды активов тем расчетом, обеспечить их ликвидность и .

Схематично этот представлен в 3. Приложение показывает, поскольку вклады востребования требуют высокой степени , то пути следующие: большая - первичные резервы, существенная часть - резервы, незначительная может быть в краткосрочные банка. Пропорция самостоятельно, исходя ряда факторов.

1. политика: более политика подразумевает прибыльности по к ликвидности, , первичные резервы минимальны;

2. Наличие данных по остаткам на счете, в , на счетах дает представление среднем допустимом размещения средств востребования в ссуды.

Требования для центров и срочных несколько ниже сравнению с , и поэтому часть этих размещается в банка, в мере - в и вторичные , в незначительной - в ценные .

Собственный капитал определенной мере в здания, , технику и в долгосрочные и менее ценные бумаги.

чертой данного по сравнению предыдущим является более точного доли высоколиквидных в общем активов, что эффективнее использовать ресурс с вложения в активы^[22].

Математическое включает в различные методы регулированию банковской с использованием инструментария. При способе управления осуществляется экспертная статистическая оценка банка с зрения ликвидности, математические модели процесса. На составленной модели реальных данных прогнозирование поведения . Модель используется для проверки принимаемых решений изменениям экономической или к в прогнозах^[23].

ликвидностью можно в стратегическом и в (оперативном).

Стратегическое подразумевает общее деятельности по ликвидности на уровне, т.. выбор приоритетов, в соответствии задачами, решаемыми в каждом периоде.

К этапам стратегического ликвидностью банка отнести постановку и задач, условий деятельности в рассматриваемые , выбор наиболее сценариев развития , оценку ликвидной банка с альтернативных вариантов событий, выработку решений, направленных снижение риска дефицита ликвидной банка и издержек, а контроль за применяемых стратегий.

стратегического управления в себя дисбаланса активно- операций по , расширение источников ликвидности банка, величины накопленной , разработку планов управления банком^[24].

управление можно как совокупность действий, методов, , направленных на поддержание ликвидности определенном необходимом .

На практике термина «оперативное ликвидностью» чаще такие понятия, управление корреспондентским , прогнозирование корреспондентского . Оперативное управление непосредственно связано анализом корреспондентского , так как корреспондентского счета - это основа . Через корреспондентский проходят все денежные потоки . Если рассматривать высоколиквидные активы , то средства корреспондентском счете одним из . Однако все активы в управления ликвидностью интерес именно позиции их быстро преобразовываться безналичные денежные с их на корреспондентский банка. Поэтому, принять за положение, что движения (как , так и ) денежных потоков корреспондентскому счету , то остальные активы следует лишь как регулирования ликвидности^[25].

оперативного управления следует иметь прогноз по банка и , составленный по с учетом их вероятности. этой целью течение операционного подразделения предоставляют о своих и поступлениях. процессе управления потребность банка ресурсах^[26].

Наиболее методом управления банка является оптимального соотношения активами и с учетом исполнения требований обязательств по статьям баланса, .е. управление на основе денежных средств статьям актива пассива баланса с использованием анализа разрыва строках погашения и обязательств . Сущность этого в том, банк определяет итогом показатель (дефицита) ликвидности виде разности общей суммой и обязательств, нарастающим итогом срокам погашения.

избытке ликвидности должен принять о вложении в соответствующие активов с получения дохода. необходимо учитывать дефицита ликвидности последующие периоды. этом должны как исходящие банка средства, и приток банк денежных с учетом сроков. Банки самостоятельно устанавливать значения избытка () ликвидности по срокам. В в процессе выполнения этих выявляются отклонения тенденции и необходимости вносятся в политику активами и .

В рамках управления банковским , которое состоит постоянном отслеживании рынка, своевременной адекватной реакции них, управление ликвидностью связано, одной стороны, учетом воздействия нее внешних внутренних факторов, с другой - с решением проблемы риск- (дилемма «прибыльность-»). Чем сложнее, функциональная структура банка, тем, , процесс оперативного банковской ликвидностью более сложным, необходимо иметь представление обо направлениях деятельности , знать, что в каждый времени и каждое изменение отразиться на . При управлении использование современных -технологических систем возможность банку в каждый времени информацию различных показателях и является успеха. Анализ факторов воздействия банковскую ликвидность банку наиболее представлять текущую и оценивать экономические возможности перспективу.

Оптимальную модель управления ликвидностью можно в виде действий, последовательность выглядит следующим .

1. Анализ структуры с целью соотношения привлеченных размещенных ресурсов, учетом состояния средств банка;

2. высоколиквидных активов всей совокупности и их для оценки ресурса банка;

3. и прогнозирование корреспондентского счета денежных потоков, в прогнозируемом , проходящих через корреспондентские счета ;

4. Анализ остатков расчетных счетах крупных клиентов , оказывающих существенное на состояние счета;

5. Расчет показателей, необходимых оценки текущей с ликвидностью, статистических данных выявления общей состояния ликвидности;

6. на основе положений модели на текущий и перспективу: отслеживание ситуации, за правильностью денежных потоков; свободного ресурса, он есть наличии; привлечение (или изыскание ), если банк проблему ликвидности^[27].

устранения излишка средств могут : предоставление межбанковских ; размещение депозитов Банке России банке- корреспонденте ( том числе -нерезиденте); покупка бумаг, предназначенных продажи; разные инвестирования.

Инструментами дефицита ликвидных могут быть: кредиты, в числе кредиты России; соглашения обратном выкупе () выпуск кредитной долговых обязательств; средств клиентов депозитные и счета; пересмотр депозитных договоров других обязательств .

Регулирование ликвидности охватывать комплекс глубоких мер восстановлению ликвидности. мероприятиями в случае могут : увеличение уставного кредитной организации; субординированных займов (), имеющих длительный ; реструктуризация обязательств (, депозитов, принадлежащих и сотрудникам организации); привлечение депозитов; реструктуризация , в том продажа части ; ограничение выдачи на определенный ^[28].

Как показывает в процессе ликвидностью, банки, том числе в зарубежных , делают свои . Так, сравнительно банки обычно больше внимания управлению активами, .е. поддержанию структуры активов повышению их . Средние и банки, которые большие возможности заимствования денежных на рынке, пристальное внимание, мелкие банки, управлению пассивами. комплексного подхода управлению банковской является ключевой , решение которой повышению надежности , а также его работы^[29].

образом, обеспечение уровня ликвидности постоянной проблемой управлении банком всегда направлено увеличение его . При этом эффективным путем необходимого уровня является скоординированное активами и банка.

Таким , в первой были раскрыты ликвидности и банка, даны их различия. ликвидности банка сопряженность всех активов и по срокам суммам и обеспечить себя активами при несоответствия. Критерием выступает достаточность определенную дату на корреспондентском для выполнения . Отмечено, что и платежеспособность множеством факторов и внешнего . Методами оценки являются расчет и сопоставление потоков. Основу коэффициентов составляют нормативы ликвидности, Банком России. метод оценки базируется на ликвидной позиции банка на даты. Оценка банка основана характеристике состояния и динамики проведения банком.

2. Анализ ликвидности платежеспособности АО «» РОССИЯ»

2.1 Оценка ликвидности и . Политика управления «АБ» РОССИЯ»

банка определяется его активов пассивов, степенью сроков размещенных и привлеченных . Следовательно, оценка банка заключается оценке ликвидности баланса.

Для ликвидности баланса «АБ» РОССИЯ» активы по ликвидности, а по степени . Результаты группировки представлены на 1.

Рисунок 1. Группировка банка по ликвидности

Из 1 следует, что структуре активов активы долгосрочной (62,9%) сроком погашения 1 месяца. За период их увеличилась на 6,6% аналогичном снижении ликвидных активов. указывает на текущей ликвидности при росте . С одной , это повышает банка, но другой стороны - банковские доходы.

активы имеют абсолютном выражении динамику, однако удельный вес не изменился составил в 2016 . 12,4%, что позитивно структуру активов. активы занимают долю в активов.

В обязательств превалируют « пассивы» (41,4%) сроком от 1 месяца 1 года. Однако концу 2016 г. доля снизилась 4,8%. В анализируемом наблюдается снижение привлечений банка сроки «до » при росте сроки до 30 (14,9%), что негативно качество ресурсной банка. В такие средства 48,1%, что ограничивает банка в средств на сроки. Вместе тем рост веса «долгосрочных» (на 4,4%) позитивно кредитный потенциал .

Проведем оценку банка при финансовых коэффициентов. их расчета в таблице 1.

1

Значения коэффициентов АО «АБ» » за 2014-2016 годы, %

	На конец 2014 .	На конец 2015 .	На конец 2016 .	Отклонение 2016 г. 2014 г.
Норматив ликвидности	24,7	24,3	44,4	19,7
Норматив ликвидности	52,3	54,7	52,6	0,3
Норматив ликвидности	77,8	99,9	59,4	-18,4
Коэффициент ликвидности	22,8	21,1	19,9	-2,8
Показатель высоколиквидных активов привлеченных средств	13,6	11,6	15,9	2,3
структуры привлеченных	37,9	35,7	27,8	-10,1
Показатель зависимости межбанковского рынка	6,2	3,0	5,5	-0,6
риска собственных обязательств	132,8	109,2	37,3	-95,5
Показатель ссуд	101,8	102,5	147,0	45,1
Показатель на крупных и вкладчиков	0,0	4,6	47,3	47,3
результат по показателей	1,71	1,82	1,41	-0,29

Из видно, что 2014-2016 гг. норматив ликвидности выполнялся значительным запасом отношению к допустимому Банком значению, что на высокую банка на всего рассматриваемого .

В 2016 г. течение одного дня банк исполнить за высоколиквидных активов 44,4% до востребования. выше значения 2014 . в 1,8 раза свидетельствует о мгновенной ликвидности. этом увеличилась ликвидности от краткосрочных средств, .е. средств корреспондентских счетах.

показателя текущей соответствует рекомендуемому ( 50%), однако находится к его величине. При в течение периода значение практически не . В течение 30 банк может 52,6% обязательств до и сроком 30 дней. Можно , что банк в группе активов минимальный ресурсов, предпочитая их в активы для дохода.

Вместе тем по на конец 2016 ликвидная часть банка могла погасить 25,6% всех банка, а часть - 15,9%. По с аналогичным 2014 г. значения показателей подросли, позитивно характеризует банка.

В на ликвидность положительно повлияло пассивов до , т.е. говорить о стабильности ресурсов снижении потребности в высоколиквидных . Вместе с возросла зависимость крупных кредиторов. банка перед составляют 47,3% от ликвидных активов.

отметить, что управления нормативами и Н3 2016 г. помимо средств клиентов привлекал средства России на аукционах, что о возникновении банка проблем краткосрочной ликвидностью анализируемом периоде.

процессе управления банк осуществляет на рынке кредитов. Нетто- банка по операциям на 2016 г. составила 2 047,2 млн. руб., .е. банк «нетто-заемщиком», является отрицательным . Можно предположить, у банка проблемы с ликвидностью, поэтому нуждается в краткосрочных ресурсах. этом степень ресурсной базы межбанковских кредитов быть охарактеризована слабая (5,5%) и анализируемый период снизилась.

Кроме анализ показал, банк имеет потенциальную способность в случае ресурсы с рынка, т.. 82,5% портфеля ценных банка находится залогом.

Уровень ликвидности находится установленных пределах ( 120%). В 2014 г. вложений сроком года соответствовал источников ресурсов таким же . Изменение значения по сравнению 2014 г. связано опережающим ростом на срок года по с ростом источников фондирования. замедление кредитования 2016 г. и собственного капитала на снижение Н4. По 2016 г. только 59,4% ресурсов размещалось сроки свыше , что положительно ликвидность банка, негативно сказывается его доходности эффективности.

Показатель ссуд указывает проведение банком кредитной политики, .е. банк кредиты не за счет . В динамике показатель растет, свидетельствует о среднесрочной ликвидности.

общей ликвидности конец 2016 года ниже рекомендуемого (20%), что определяется малым запасом ликвидности в долговых ценных по сравнению депозитами и ценными бумагами. конец 2016 г. может быть только 19,9% реальных . Снижение коэффициента динамике обусловлено ростом реальных по сравнению и свидетельствует снижении общей банка, а о его разместить максимальный денежных ресурсов получения дохода.

результат по показателей характеризует ликвидности банка удовлетворительное, при за период 2014-2016 . оно улучшилось.

оценке состояния банка неисполненной по расчетным с клиентами оборотной ведомости зафиксировано. Кредитовых и остатков счетам картотеки (. 47418), характеризующих то, за отчетный у организации задержки платежей, с недостаточностью на корреспондентском , не наблюдается. из этого судить о банка на даты.

Состояние и платежеспособности во многом организацией работы управлению ликвидностью.

ликвидностью в «АБ» РОССИЯ» комитетом по (в части, работы на МБК) и комитетом. Политика по управлению рассматривается и Правлением. Совет банка несет за ее .

Контроль, оценка управление ликвидностью банке осуществляется основе: прогнозирования денежных средств разрезе основных и расчета с данными денежных средств уровня ликвидных ; лимитирования активных банка по вложений в от источников фондирования; анализа значений и показателей ликвидности; диверсифицированной структуры финансирования; управления и структурой средств; разработки по привлечению за счет средств; поддержания высоколиквидных активов, можно свободно в качестве меры в разрыва кассовой ; разработки резервных по поддержанию и заданного финансирования; осуществления за соответствием показателей ликвидности законодательно установленным .

Казначейство в реального времени от подразделений о структуре их финансовых и обязательств о прогнозировании денежных средств, от планируемого будущем бизнеса. Казначейство формирует портфель краткосрочных активов, состоящий основном из ликвидных ценных , предназначенных для , и кредитов банках и межбанковских продуктов, тем, чтобы необходимый уровень для банка целом.

Казначейство проводит мониторинг по краткосрочной с помощью программного обеспечения. того, на графика выплат готовит прогноз на более период. В рыночных условиях о состоянии банка предоставляются руководству еженедельно. относительно политики управлению ликвидностью принимаются Лимитным банка и Казначейством.

В процедуры управления в банке недостаточными и в полной соответствуют современному их развития.

«АБ» РОССИЯ» динамично развивающимся расширяющим свою банком. Политика части формирования в 2014-2016 гг. направлена на собственного капитала, средств юридических физических лиц. результате этого структуре ресурсов увеличение доли средств. Вложения в период 2014-2016 . характеризовались ростом выданных кредитов, образом юридическим , и средств корреспондентских счетах. структуре активов активы долгосрочной , отмечается их при снижении ликвидных активов. структуре обязательств «среднесрочные пассивы».

имеет высокой мгновенной и ликвидности, но текущей ликвидности к пороговому. сохраняет в ликвидных активов объем ресурсов, распределять их прочие активы получения дохода. поддержания краткосрочной банк привлекает Банка России межбанковские кредиты. целом состояние банка за период улучшилось может быть как удовлетворительное, процедуры по ликвидностью являются .

2.2 Проблемы управления АО «АБ» »

Перед российскими банками встают вопросы определения объема и привлечения заемных , а также имеющиеся в распоряжении средств, обеспечения приемлемого доходности по и отсутствия ликвидных средств ответа по .

При построении управления финансами банками встает выбора межу надежности функционирования увеличения доходности .

Состояние ликвидности во многом организацией работы ее управлению. фактическое значение коэффициентов ликвидности платежеспособности намного , чем установленное допустимое, то такого банка оцениваться с зрения неиспользованных , для получения .

Управленцы АО «» РОССИЯ» на применяют целую мер по оптимального уровня , который обеспечивал удовлетворение спроса банка на средства и то же не снижал активов и банка.

Среди управления ликвидностью «АБ» РОССИЯ», которыми приходится часто сталкиваться управленцам, можно :

• недостаточная ликвидность;
• ликвидность;
• изменчивость ликвидности рынка;
• эффективного управления ;
• оптимизация ресурсной банка;
• издержки управления ликвидностью;
• позиций банка проводимым платежам каждый момент .

Проблема недостаточной АО «АБ» » может вызвать платежных средств, неизбежно приведет его неплатежеспособности. если недостаток можно исправить вливания средств банк и банковскую систему целом за государственных ресурсов, проблема избыточной преодолевается гораздо .

С проблемой ликвидности сталкивается российских коммерческих . Данная проблема прямым следствием мер, принимаемых и самими . Кредитование восстанавливается медленно из- существования высоких рисков в и мире. банки предпочитают с узким качественных заемщиков. заемщики, в очередь, стараются по средствам сокращают размеры .

Избыточная ликвидность может влиять доходность АО «» РОССИЯ», так избыток денежных приводит к ставок по , соответственно, процентные падают. Банк используя свободные средства, теряет . Таким образом, оптимизировать риски преодолевать проблему ликвидности, поскольку -за этого имеет более ресурсы и затраты на этой ликвидности.

проведение операций многом зависит состояния финансового , в связи, чем уровень ликвидности ставит АО «АБ» » следующую проблему ликвидности и – изменчивость уровня рынка. Наиболее такого рода возникают на рынках, в числе и России. Для рынков характерны , недостаточное количество финансовых инструментов затрудненный доступ ним для участников рынка. условия ограничивают способность АО «» РОССИЯ» и препятствием для активов, банк оказаться не состоянии привлечь финансовом рынке ликвидность.

Немаловажным при решении повышения ликвидности платежеспособности является поддержания эффективного рискам, когда управления основывается четком представлении о действующих , о связях процессами, взаимовлиянии друг на и на компоненты, формирующие потенциал; на целостном представлении состоянии кредитной в каждый времени; на знаниях о клиентов, рынке , деятельности конкурентов; умении управленца эти знания пользу банка, возможные проблемные и планируя действия в со стратегией , заранее разрабатывая реализуя предупреждающие к возможным () проблемным ситуациям.

, что высокий прибыльности связан высокорисковыми операциями. является показателем операций. Чем неопределенность сделки, понести в ее проведения и чем условий, при банк может эти обязательства денежные средства любой момент, выше определяется ее доходности, сути являющийся « за риск». этом случае косвенных убытков разнице между размещенных средств доходностью вложений, банк мог осуществить.

В с растущим банкротств и ссуд усилилось к адекватности капитала. Регулирующие требуют роста капитала, чтобы защищать вкладчиков обеспечить жизнеспособность фондов. Что следующую проблему, перед российским банками в повышения ликвидности платежеспособности – достаточность капитала банка.

от операций управлению ликвидностью следующей проблемой, перед АО «» РОССИЯ». Между банка и ликвидностью существует пропорциональная зависимость. заключается в ликвидности как банка своевременно требования клиентов, при отсутствии установленных сроков исполнения части и приоритетности интересов клиентов интересами самого заставляет идти на дополнительные . Можно выделить основных источника расходов: размещение в высоколиквидные ; привлечение средств покрытия дефицита с финансового ; размещение излишков при неблагоприятной рынка; продажа по стоимости балансовой.

Некоторую в операциях платежи по операциям. Для их величины использует статистические моделирования. Несмотря это, данные моделирования имеют по прогнозируемым и создают проблему в ликвидности – неопределенность АО «АБ» » по проводимым в каждый времени.

К причинам, создающим проблему, следует : опасение клиентов поводу устойчивости ; ухудшение экономической , затрагивающее финансовое многих участников ; изъятие наиболее депозитов банка; средств, связанных сезонными колебаниями активности кредиторов ; всплески покупательной населения. В случае опасность банков состоит том, что отток средств в основном с ухудшением финансового рынка, с ухудшением самого банка, есть отток может дополнительно «» на снижение ликвидности банка.

«АБ» РОССИЯ» больше прибыли, функционируют грани допустимых значений ликвидности, то полностью использует права привлечения средств в кредитных ресурсов. в то время особенности АО «АБ» », основывающего свою на использовании клиентов, создают применения показателей и выполнения . Максимальная ликвидность при максимизации в кассах на корреспондентских по отношению другим активам. в этом прибыль минимальна. прибыли требует хранения средств, их использования выдачи ссуд осуществления инвестиций.

образом, существо ликвидностью состоит гибком сочетании требований ликвидности прибыльности. Наиболее встречающимися проблемами ликвидностью банка проблемы недостаточной избыточной ликвидности, уровня ликвидности , поддержание эффективного рискам; оптимизация базы банка; от управления ; неопределенность позиций по проводимым в каждый времени.

2.3 Рекомендации повышению ликвидности платежеспособности АО «» РОССИЯ»

Развитие существование коммерческого в жестких банковского рынка от управления. банковским портфелем управление активами пассивами банка, достижение целей , платежеспособности и . При этом должно осуществляться основе выработанной стратегии, ориентированной приоритетные задачи банка, его возможности и развития финансовых и общеэкономической .

На основе исследования можно следующие меры управлению банковским . Так, в активами банку обратить внимание следующие моменты.

нужно формировать резерв для непредвиденных обязательств, которых может вызвано изменением денежного рынка, положения клиента банка-партнера.

организации следует вложения в ценные бумаги ( ликвидные активы группы). Это быть государственные бумаги и других высокорейтинговых и иностранных . Тем самым риск несбалансированной . Также для данного риска предложить банку вложения в ценные бумаги, до погашения в ценные , имеющиеся для .

В процессе банковским портфелем внимание следует структуре активов в частности кредитного портфеля. активов, т.. размещение их различным направлениям, положительное воздействие уровень ликвидности, в этом совокупный риск снижается. Диверсификация должна осуществляться следующим направлениям.

обеспечения необходимого ликвидных активов следует наращивать краткосрочных ссуд. должен основываться кредитах на оборотных средств, на срок 1 года, и кредитах в овердрафт. Кредитование счета должно общим сроком более 6 месяцев сроке, в которого должны погашены возникающие обязательства заемщика более 60 календарных .

Для поддержания ликвидности кредитной рекомендуется развивать финансирование на (до 1 года) с применением документарного бизнеса.

рекомендуется расширить предоставления кредитных , включающих факторинг, гарантии, также операций, проектное ^[30].

Банку следует потребительское и кредитование населения. потребительского кредитования лиц может за счет развития автокредитования. целях увеличения продаж автокредитов тесно работать сетевыми федеральными во всех совместного присутствия.

достижения диверсифицированной структуры кредитного банку следует кредитование транспорта, промышленности и исполнительной власти РФ и образований. Исследование , что банк внимание уделяет этих отраслей . Кредитной организации осуществлять взаимодействие областными администрациями муниципалитетами по в местных социально-экономического регионов.

Банку расширить объем краткосрочных межбанковских . Такие операции дорогостоящими, поэтому способствовать росту банка, а обеспечат необходимый краткосрочной ликвидности^[31].

с традиционным всех российских кредитованием, АО «» РОССИЯ» необходимо операции на ценных бумаг. портфеля этих может осуществляться счет многоуровневой лимитов, которые устанавливаться и пересматриваться Лимитным .

Банк должен внимание на рентабельности работы целом и доходности отдельных в частности. этого доля , не приносящих , не должна 15-20% от совокупных .

АО «АБ» » необходимо уделять повышению надежности и главным кредитного портфеля. этого следует формы и кредитования, совершенствовать оценки кредитоспособности (с учетом особенностей), проводить по сокращению задолженности, осуществлять сопровождение кредитов. пункт подразумевает только контроль надзор, но оказание информационных, и других заемщикам, всемерная и помощь различных отраслей. реализации этого : при подписании договора заключать , согласно которому закрепляет за право влиять принятие стратегических компанией-заемщиком; выдаче крупного на период действия вводить банка или доверенного эксперта высшие руководящие компании-заемщика; на непрерывной банковский мониторинг финансового (производственного) заемщика и , а также внешней среды, потенциальное влияние реализацию проекта^[32].

из механизмов кредитного риска банка может система лимитов, следующими основными лимитов:

• лимит рисков по кредитных продуктов, заемщику (группе) заемщиков;
• структурные (на продукт, , контрагентов – третьих );
• лимиты компетенций решений о кредитного продукта.

снижения риска потерь кредитная необходимо осуществлять оценку заемщиков, включает в анализ финансового , кредитной истории ( т. ч. кредитные истории обязательства других , полученные из кредитных бюро), сделки, целей , а также качества предлагаемого и соответствие необходимых юридических заемщиков требованиям .

Для оценки в части и ипотечного , а также кредитованию субъектов бизнеса кредитной целесообразно использовать систему, основанную накопленной статистике , региональной специфики текущей экономической в стране. кредитных рисков организации может также за страхования, использования форм обеспечения.

обеспечения стабильной базы банку наращивать объем средств. Необходимо проводить формирование , добиваться положительного в финансовой банка, поскольку размер собственного способствует повышению банка, и, , его финансовой .

Расширение ресурсной рекомендуется осуществлять счет привлечения физических лиц. этих целее необходимо разработать банковские продукты, всего линейку с возможностью дополнительных услуг вкладчиков (выпуск международных платежных с льготным и набором услуг). Разрабатываемые должны быть на привлечение и долгосрочных .

Вместе с для диверсификации базы необходимо долю средств клиентов и образом на основе.

Представляется расширение ресурсной за счет внешнего финансирования^[33]:

• облигационных займов;
• средне- и займов от финансовых институтов.

ресурсов должно с учетом их доходного в активы сроков. В с этим внимание банку уделять формированию распределения ресурсной по срокам погашения.

АО «» РОССИЯ» рекомендуется систему планирования более эффективного ресурсами.

Банк реализовывать ряд для достижения активов и по суммам срокам, а проводить политику управлению ликвидностью учетом денежных , вызывающих изменения структуры. Можно следующие основные этой деятельности^[34]:

1. должен отслеживать своих обязательств, сроки, оставшиеся выплат основных платы за средств, а определять в возможность их ;

2. кредитной организации ежедневно уточнять движения денежных на основе о клиентских и новых договорах, а профессиональных суждений кредитной организации влиянии рисков денежные потоки сделкам и банка;

3. банку планировать оптимальный ликвидности на периоды. Это ему наметить мер, направленных наиболее рациональное эффективное размещение и привлечение , а также дальнейшего управления средствами.

Для надежного управления и денежными банк должен подробные регламентирующие по контролю потоков, а модель оптимизации денежных средств.

управления ликвидностью основываться на принципах^[35]:

1. оценка на основе времени;

2. максимальное проводимого анализа состоянию ликвидности банка;

3. система учитывать сущность коммерческого банка быть основана анализе денежных ;

4. система должна максимально приблизиться оптимальному соотношению « – доходность» за адекватной оценки определения необходимой ликвидных активов.

целью функционирования управления ликвидностью обеспечение равновесия потоков при максимально возможного прибыльности.

При денежные потоки рассматриваться в одного дня, ближайшей и перспективе (внутридневная, и структурная банка). Эти взаимосвязаны между . Так, срочная денежных требований обязательств банка основой для потоков в перспективе, а , в свою , служит основой банком всех и клиентских в течение дня^[36].

Общая управления ликвидностью основе этих основывается на в режиме времени проводимых (операций) и управленческих решений области депозитной, и иной банка.

Банку управлять среднесрочной долгосрочной ликвидностью построения разрывов . Лестница структуры и пассивов срокам погашения, матрица ликвидности, на контрактных ожидаемых денежных . Банк должен составлять матрицы по каждой таким образом, показать размещенные и привлеченные по фактическому балансовых и позиций. Для необходимо соразмерить денежных средств каждому временному с контрактным денежных средств сочетании с поступлениями, которые быть получены счет реализации , соглашений об покупке или инструментов обеспеченного .

При этом построении модели активов и по срокам отдавать предпочтение подходу, т.. принимать во сроки, оставшиеся исполнения требований обязательств, оценивать отклонения прогнозируемых от заданных договорах параметров, также отражать и обязательства текущей их , принимая во факторы времени риска. Это выявлять более объем дисбаланса на основе информации принимать решения^[37].

Динамический в составлении сроков следует просчетом различных развития ситуации зависимости от переменных, как ставки, валютные , инфляция и . Данные показатели с использованием методов и оценок. Количество сценариев может различным в от уровня показателей ресурсной и вложений. должны приниматься основе выявления вероятного сценария.

среднесрочной и ликвидностью рекомендуется также с установления лимитов операции по и размещению .

Планирование ликвидности ключевым компонентом проблем ликвидности. позволяет руководству важные решения заимствования до , как произойдут события. Подобное может снизить привлечения финансовых посредством определения набора источников и минимизации избыточных резервов, должен иметь .

Мероприятия по недостатка/избытка банка предполагают следующих инструментов платежной позиции^[38]:

• избытка ликвидных с использованием , предоставляемых Банком (депозиты и репо); на межбанковского кредитования; в торговые инструменты; в финансовые инструменты;
• недостающей ликвидности Банке России ( кредиты, сделки и т..); на рынке кредитования;
• закрытие и инвестиционных банка.

С поддержания платежеспособности ежедневной основе должен готовить о краткосрочных потоках как на 8 дней ежедневно осуществлять по следующим :

1. позиции счетов в национальной и валютных (например, счет центральном банке);

2. залоговых инструментов (репо и .д.);

3. высоколиквидные бумаги.

Таким , система управления позволит адекватно входящие и денежные потоки учетом сроков активов и и своевременно решения, направленные компенсацию недостатка активов, в его возможного .

Помимо этого организации необходимо значительные усилия формированию положительного у клиентов общественности путем информационной прозрачности. следует проводить мониторинг информационного с целью репутационных рисков, если ситуация рынке и банка кажется .

Для увеличения рынка кредитной следует предпринимать меры^[39]: расширение развитие региональной ; стандартизация и спектра банковских и услуг из реальных рынка; внедрение банковских технологий, том числе сети банкоматов; подход в продуктов и ; развитие альтернативных продаж, в числе развитие банковского обслуживания; программы комплексного финансовых институтов; бренда кредитной .

В сфере персоналом банку осуществлять привлечение продвижение талантливых через программы , выработать новый мотивации через четких заданий, деятельности, поощрение сотрудников через , привязанное к деятельности.

Итак, рекомендаций по банковским портфелем повысить эффективность рентабельность бизнеса, процесс управления , повысить конкурентоспособность улучшить деловую .

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На проведенного исследования «АБ» РОССИЯ» предложены следующие по управлению портфелем.

Рекомендовано высоколиквидный резерв выполнения непредвиденных . Кредитной организации увеличить вложения торговые ценные , в инвестиционные бумаги, удерживаемые погашения и ценные бумаги, для продажи.

обеспечения необходимого ликвидных активов предложено наращивать краткосрочных ссуд. должен основываться кредитах на оборотных средств, на срок 1 года, и кредитах в овердрафт.

Для среднесрочной ликвидности организации рекомендовано торговое финансирование краткосрочной основе применением инструментов бизнеса, а расширить формы кредитных услуг, факторинг, банковские , также документарных , проектное финансирование.

следует наращивать и ипотечное населения. Для диверсифицированной отраслевой кредитного портфеля следует расширить транспорта, пищевой и органов власти субъектов и муниципальных . Банку рекомендуется объем предоставляемых межбанковских кредитов.

с традиционным всех российских кредитованием, АО «» РОССИЯ» предложено операции на ценных бумаг.

уделять внимание надежности активов главным образом портфеля. Для следует совершенствовать и методы , совершенствовать методики кредитоспособности заемщиков ( учетом региональных ), проводить мероприятия сокращению просроченной , осуществлять системное кредитов.

Для стабильной ресурсной банку предложено объем собственных . Расширение ресурсной рекомендовано осуществлять счет привлечения физических лиц. с тем диверсификации ресурсной необходимо наращивать средств корпоративных и главным на срочной . Представляется возможным ресурсной базы счет привлечения финансирования.

Рекомендуется систему планирования более эффективного ресурсами.

Для надежного управления и денежными банк должен подробные регламентирующие по контролю потоков, а модель оптимизации денежных средств. этом денежные должны рассматриваться течение одного , в ближайшей долгосрочной перспективе.

было рекомендовано среднесрочной и ликвидностью основе разрывов ликвидности.

целью поддержания на ежедневной банк должен отчет о денежных потоках минимум на 8 .

Отмечено, что рекомендаций по банковским портфелем повысить эффективность рентабельность бизнеса, процесс управления , повысить конкурентоспособность улучшить деловую .

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ

1. Федеральный закон 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. 03.07.2016) «О Центральном Российской Федерации ( России)» (с . и доп., . в силу 15.07.2016) // Собрание законодательства . - 15.07.2002. - № 28. - Ст. 2790.

2. Федеральный от 02.12.1990 № 395-1 (ред. 03.07.2016) «О банках банковской деятельности» ( изм. и ., вступ. в с 01.09.2016) // Собрание РФ. - 05.02.1996. - № 6. - Ст. 492.

3. Банка России 03.12.2012 № 139-И (ред. 15.11.2016) «Об обязательных банков» (Зарегистрировано Минюсте России 13.12.2012 № 26104) // Банка России. - № 74. - 21.12.2012.

4. Банка России 16.01.2004 № 1379-У (ред. 25.10.2013) «Об оценке устойчивости банка целях признания достаточной для в системе вкладов» (Зарегистрировано Минюсте России 23.01.2004 № 5485) // Банка России. - № 5. - 27.01.2004.

5. Банка России 30.04.2008 № 2005-У (ред. 09.03.2016) «Об оценке положения банков» ( в Минюсте 26.05.2008 № 11755) // Вестник Банка . - № 28. - 04.06.2008.

6. Письмо Банка от 27.07.2000 № 139-Т « рекомендациях по ликвидности кредитных » // Вестник Банка . - № 42. - 02.08.2000.

7. Акимов О.. Банковская ликвидность: подходы Базельского // Управление в организации. - 2013. - №3. -С.6-8.

8. риски: учебное / Под ред. .И. Лаврушина, .И. Валенцевой. - .: КНОРУС, 2011. - 232 с.

9. дело / Под . Г.Г. – М.: Экономистъ, 2012. – 751 .

10. Банковское дело / ред. Г.. Белоглазовой, Л.. Кроливецкой. – СПб.: , 2012. - 458 с.

11. Банковское : Учебник. - 3-е ., перераб. и . / Под ред. .И. Лаврушина. - .: Финансы и , 2014. - 672 с.

12. Барометр ликвидности // Финансы кредит. - 2014. - № 21. - С. 82-88.

13. В.И. управления депозитным коммерческого банка современных условиях // Челябинского государственного . - 2015. - № 1. - С. 104-109.

14. Батракова .Г. Экономический деятельности. - М.: , 2012. - 368 с.

15. Вишнинская .Н., Ахметова .М. Ликвидность платежеспособность банка // и финансовый . - 2016. - №4. - С.139-169.

16. Гамза .А. О обеспечения ликвидности рефинансирования кредитных России // Банковское . - 2015. - № 6 .- С.26-27.

17. Гинзбург .И. Экономический : Учебник для . 2-е изд., . и доп. - .: Питер, 2012. - 528 с.

18. А.С. управления ликвидностью банка // Вестник университета потребительской . - 2015. - № 2. - С. 415-418.

19. Глушкова .Б. Банковское : Учебное пособие. - .: Академический Проект; Матер, 2015. - 432 с.

20. Е.В., С.У. управления рисками небольшом банке. ликвидности. Мгновенная // Управление финансовыми . - 2014. - № 3. - С. 210-219.

21. Ильясов .М., Гаджиев .А., Магомедов .И. Качество портфеля и риски // Банковское . - 2014. - № 3. - С. 80-85.

22. Кирсанова .В. Повышение кредитного портфеля условиях финансового // Вестник ИНЖЭКОНа. : Экономика. - 2015. - № 3. - С. 337-340.

23. банковской деятельности ( дело) / Под . Тагирбекова К.. - М.: ИНФРА-, 2012. - 720 с.

24. Ступина .А., Югай .Я. Оптимизация портфеля на повышения согласованности структуры активов- коммерческого банка // Сибирского государственного университета им. М.Ф. . - 2014. - № 5. - С. 432-437.

25. Тен .В., Герасимов .И., Докукин .В. Экономические качества активов банка / Под . ред. д- эконом. наук, . Герасимова Б. . - Тамбов: Изд- Тамб. гос. . ун-та, 2013. - 104 .

26. Хворостовский Д.. Влияние риска депозитов на коммерческого банка // и кредит. - 2014. - № 33. - . 60-64.

27. Хорошев С.. Что мешает кредитовать МСБ // дело. - 2010. - №4. - С. 42-44.

28. Д.А. управления портфелем активов // Финансы кредит. - 2013. - № 12. - С. 41-46.

29. Д.А. портфелем банковских в современных условиях // Финансы кредит. - 2013. - № 9. - С. 36-42.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Расчет ликвидной позиции банка

Наименование показателя	Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования)
	До востребования и на 1 день	До 5 дней	До 10 дней	До 20 дней	До 30 дней	До 90 дней	До 180 дней	До 270 дней	До 1 года	Свыше 1 года	Всего
АКТИВЫ
1. Денежные средства	1239	320	459	795	259						3072
2. Вложения в торговые ценные бумаги				1	3	16	385	1283	2177	42	3907
3. Ссудная и приравненная к ней задолженность	232	456	236	562	4087	4240	3235	3721	3942	6961	27671
4. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи					3	43	62	95	127	17	347
5. Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения					2	5	9	24	78	214	332
6. Прочие активы	15	9	17	32	59	19					151
7. ИТОГО ЛИКВИДНЫХ АКТИВОВ	1486	785	712	1390	4413	4323	3691	5123	6323	7234	35480
ПАССИВЫ
8. Средства кредитных организаций	2653	345	682	423	356	120					4579
9. Средства клиентов, из них:	4923	652	751	684	958	1851	3382	2197	1172	1226	17796
10. Выпущенные долговые обязательства	2863	432	358	489	726	1289	2471	1783	751	742	11904
11. Прочие обязательства	89	127	150	121	288	263	317	530	480	1550	3915
12. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	8148	1593	1941	1687	1955	2330	3824	2931	1788	2779	28976
13.Внебалансовые обязательства и гарантии, выданные кредитной организацией	59	31	21	36	64	538	436	569	482	856	3092
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
14. Избыток (дефицит) ликвидности (ст. 7 - (ст. 12 + 13))	-6721	-839	-1250	-333	2394	1455	-569	1623	4053	3599	-
15.Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (ст. 14 / ст. 12) х 100%	-82,5	-52,7	-64,4	-19,7	122,5	62,4	-14,9	55,4	226,7	129,5	-

1. Тен В.В., Герасимов Б.И., Докукин А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом. наук, проф. Герасимова Б. И. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2013. – С. 65. ↑

2. Тен В.В., Герасимов Б.И., Докукин А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом. наук, проф. Герасимова Б. И. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2013. – С. 68. ↑

3. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности. - М.: Логос, 2012. – С. 237. ↑

4. Тен В.В., Герасимов Б.И., Докукин А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом. наук, проф. Герасимова Б. И. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2013. – С. 69. ↑

5. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – С. 275. ↑

6. Банковское дело: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 146. ↑

7. Гинзбург А.И. Экономический анализ: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - СПб.: Питер, 2012. – С. 276. ↑

8. Тен В.В., Герасимов Б.И., Докукин А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом. наук, проф. Герасимова Б. И. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2013. – С. 73. ↑

9. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2012. – С. 150. ↑

10. Банковское дело: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 142. ↑

11. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2013. – С. 110. ↑

12. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой – М.: Экономистъ, 2012. – С. 121. ↑

13. Банковское дело: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 143. ↑

14. Банковское дело: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 144. ↑

15. Банковское дело: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 145. ↑

16. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – С. 211. ↑

17. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 275. ↑

18. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой – М.: Экономистъ, 2012. – С. 542. ↑

19. Там же, с. 546. ↑

20. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – С. 289. ↑

21. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2012. – С. 164. ↑

22. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – с. 290. ↑

23. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 275. ↑

24. Иванов В.В. Оценка банковской ликвидности. - Тверь: Банк России, УМЦ БР, 2013. – С. 59. ↑

25. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – С. 291. ↑

26. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2015. – С. 366. ↑

27. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – С. 293. ↑

28. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка // Аудит и финансовый анализ. - 2016. - №4. – С. 160 ↑

29. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2012. – С. 293. ↑

30. Хворостовский Д.В. Влияние риска портфеля депозитов на устойчивость коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2014. - № 33. -С. 60. ↑

31. Ильясов С.М., Гаджиев А.А., Магомедов Г.И. Качество кредитного портфеля и кредитные риски // Банковское дело. - 2014. - № 3. - С. 80. ↑

32. Смулов А.М. Проблемы кредитной политики и пути их решения // Банковское дело. - 2012. - №2. - С. 18. ↑

33. Чичуленков Д.А. Управление портфелем банковских активов в современных российских условиях // Финансы и кредит. - 2013-№ 9 -С. 36. ↑

34. Поморина М.А. Концепция стратегического финансового управления // Управление в кредитной организации. - 2016. - №1. - С.63. ↑

35. Глотова А.С. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации. - 2015. - № 2. - С. 415. ↑

36. Хорошев С.С. Что мешает банкам кредитовать МСБ // Банковское дело. - 2010. - №4. - С. 42. ↑

37. Югай А., Кагиров Р. Формирование кредитного портфеля банка // Проблемы теории и практики управления. - 2014. - № 11. - С. 51. ↑

38. Губанова Е.В., Шарова С.У. Практика управления рисками в небольшом банке. Риск ликвидности. Мгновенная ликвидность // Управление финансовыми рисками. - 2014. - № 3. - С. 210. ↑

39. Барометр банковской ликвидности // Финансы и кредит. - 2014. - № 21. - С. 82. ↑