Способы и методы кредитоспособности физических лиц

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время банковское кредитование связано с высокими рисками, поэтому проблемы выбора заемщиков и проведение анализа их кредитоспособности приобретают особую значимость. Банки уделяют особое внимание анализу кредитоспособности потенциальных клиентов.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, которые могут повлечь за собой неисполнение обязательств заемщиком и как следствие, не возврат кредита. Поэтому анализ кредитоспособности становится важной, неотъемлемой задачей банков, так как от возможности банка провести компетентный анализ кредитоспособности клиента зависит успешность его деятельности.

На данный момент в банковской практике не выделяется единая стандартизированная система оценки кредитоспособности. Ее формирование представляется затруднительным, поскольку оценка кредитоспособности заемщиков предполагает анализ широкого круга количественных и качественных показателей.

Актуальность данной темы определяется тем, что в настоящее время разработано множество методик по оценке кредитоспособности, но сформировать единую, универсальную методику достаточно затруднительно, так как на кредитоспособность заемщика может влиять множество факторов. При невозможности разработать единую методику банк должен совершенствовать имеющуюся методику для того, чтобы она обеспечивала высокое качество взаимоотношений банка и потенциальных заемщиков.

Цель курсовой работы является изучение понятия и сущности кредитоспособности заёмщика и рассмотрение существующих методик оценки, а также анализ одной из них на примере коммерческого банка.

Исходя из цели нами были определены следующие задачи:

1. Изучить понятие и сущность кредитоспособности заемщика, использую учебную литературу;
2. Исследовать существующие методики оценки кредитоспособности заемщика;
3. Проанализировать методику оценки кредитоспособности на примере ПАО «Россельхозбанк».

Объект исследования – ПАО «Россельхозбанк».

Предмет исследования – методики оценки кредитоспособности.

В данной курсовой работе использовались: Федеральные законы; различные книги, следующих авторов: Белоглазова Г.Н., Ендовицкий Д.А., Лаврушин О. И.; Различные интернет источники;

Методы исследования: математические методы, графические методы, логические методы, статистические методы, сравнительный анализ, статистический анализ.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и список используемых источников.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

• 1. Кредитоспособность заемщика: понятие, сущность

Процесс кредитования связан с действием многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика. [8, c. 227]

Для оценки такой важнейшей характеристики заёмщика используется значительно большее количество факторов, и платёжеспособность является лишь одним из них. Если речь идёт о предприятии, то идёт количественный и качественный анализ всего бизнеса, всей схемы деятельности компании.

При этом оценка кредитоспособности строится не просто на финансовом результате предприятия за конкретный отчетный период, но и на прогнозируемых показателях деятельности на весь период кредитования. [10]

Различают кредитоспособность в узком и широком смысле слова. В узком смысле под кредитоспособностью понимают, прежде всего, такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в том, что ссудный капитал будет своевременно возвращен. В широком смысле слова кредитоспособность приравнивают к платежеспособности, т.е. способности предприятия или физического лица с наступлением времени погасить все свои долги в совокупности, в том числе и перед банком. Следует отметить, что в российской практике под кредитоспособностью понимается способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В западной практике кредитоспособность — это способность и желание клиента своевременно погасить основной долг и проценты в установленные сроки. [5, c. 103]

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету. [15]

Сущность кредитоспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погашать задолженность по займу, степень риска, которой банк готов взять на себя.

Без оценки способности заявителя погасить взятые на себя обязательства по кредиту, не обходится ни одно финансовое учреждение, будь это банк, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив и т.д. Основная задача любого кредитора – правильно оценить риски клиента по возможности невозврата заёмных денег. [10]

При оценке кредитоспособности граждан кредитные организации учитывают следующие моменты:

• соотношение запрошенного кредита и существующих обязательств к личному доходу клиента (долговая нагрузка);
• финансовое положение заемщика и членов его семьи;
• стоимость имущества, имеющегося у клиента в собственности;
• состояние кредитной истории заявителя;
• личностные характеристики заявителя, его положение на «служебной лестнице», социальный статус и так далее. [10]

Кредитоспособность предприятия – это способность компании своевременно и в полном объеме погашать свои краткосрочные обязательства.[14]

Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, который относится к группе индивидуальных рисков банка. Риск ссудной операции складывается их риска заемщика и риска продукта. Факторами степени риска заемщика являются эффективность деятельности клиента, достаточность его капитала, репутация, профессионализм менеджера, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. [14]

• 1. Факторы, определяющие кредитоспособность

Банковская практика выделяют следующие критерии кредитоспособности клиента:

• характер клиента – это репутация клиента как юридического лица (длительность работы в данной сфере, кредитная история, соответствие экономических показателей среднегодовым) и репутация менеджеров (профессионализм, моральные качества, финансовое и семейное положение, взаимоотношение руководимых ими структур с банком), степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка;
• способность заимствовать средства – наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, ;
• способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности);
• капитал – значимый критерий кредитоспособности клиента, при этом важны два критерия: достаточность капитала, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левереджа, а также степень вложения собственного капитала в кредитную операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком;
• обеспечение кредита – стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре;
• условия, в которых совершается кредитная операция – относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы;
• контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика анализа кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании. [10. c. 224].

На практике российские банки используют для оценки кре­дитоспособности заемщика практически всю доступную им информацию по всем сферам их финансово-хозяйственной деятельности, о чем свидетельствуют формы анкет или кредитных заявок, применяемых в разных банках. Широкий комплексный подход к оценке кредитоспособности потенциальных заемщи­ков характерен и для зарубежных банков, о чем говорят широко известные критерии оценки заемщиков.[14]

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализа денежных потоков, делового риска и менеджмента. [15]

В банковской практике для оценки кредитоспособности заемщика используются различные финансовые коэффициенты. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты делятся на 5 групп, которые представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика.

Коэффициент	Характеристика
Коэффициент ликвидности	коэффициент текущей ликвидности показывает способен ли заемщик рассчитаться по своим долговым обязательствам, он рассчитывается как соотношение текущих активов (средств, которыми клиент располагает в различной форме – денежные средства, прочие активы) и текущих пассивов (т.е. обязательства ближайших сроков погашения – ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим). Значение коэффициента не должно быть меньше 1. коэффициент текущей ликвидности показывает способен ли заемщик рассчитаться по своим долговым обязательствам, он рассчитывается как соотношение текущих активов (средств, которыми клиент располагает в различной форме – денежные средства, прочие активы) и текущих пассивов (т.е. обязательства ближайших сроков погашения – ссуды, долг поставщикам, по векселям, бюджету, рабочим). Значение коэффициента не должно быть меньше 1. коэффициент быстрой (оперативной) ликвидности – соотношение ликвидных активов (денежные средства, дебиторская задолженность, а также часть быстро реализуемых запасов) к текущим пассивам. С помощью данного коэффициента можно прогнозировать способность заемщика быстро высвобождать из оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок.
Коэффициенты эффективности или оборачиваемости:	оборачиваемость запасов: длительность оборота в днях, которая рассчитывается как отношение средних остатков запасов в периоде на однодневную выручку от реализации; количество оборотов в периоде, которое рассчитывается как отношение выручки от реализации за период на средние остатки запасов в периоде; оборачиваемость дебиторской задолженности в днях, она рассчитывается как отношение средних остатков задолженности в периоде на однодневную выручку от реализации; оборачиваемость основного капитала, которая рассчитывается как отношения выручки от реализации, на среднюю остаточную стоимость основных фондов в периоде. Оборачиваемость активов, которая рассчитывается как отношение выручки от реализации на средний размер активов в периоде

Продолжение таблицы 1

коэффициенты финансового левереджа	характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Смысл этих коэффициентов в том, что оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов;
коэффициенты прибыльности:	коэффициенты нормы прибыли, которые рассчитываются тремя способами: отношение валовой прибыли до уплаты процентов и налогов и выручки от реализации; отношение чистой операционной прибыли (прибыль после уплаты %, до уплаты налогов) на выручку от реализации. Отношение чистой прибыли после уплаты процентов и налогов на выручку от реализации. отношение чистой прибыли после уплаты процентов и налогов на выручку от реализации. коэффициенты рентабельности, которая рассчитывается следующим образом: как отношение прибыли до уплаты процентов и налогов на активы или собственный капитал; как отношение прибыли после уплаты процентов, но до оплаты налогов на активы или СК; как отношение чистой прибыли и активов или СК. коэффициенты нормы прибыли на акцию, которые рассчитываются как отношение дивидендов по простым акциям на среднее количество простых акций.
Коэффициенты обслуживания долга	показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами.

Перечисленные финансовые коэффициенты могут рассчитываться на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента, оценка кредитоспособности заемщика в будущем может опираться на фактические характеристики в прошлые периоды.

В зарубежной практике такие фактические показатели берутся как минимум за три года. В этом случае основой расчета коэффициентов кредитоспособности являются средние за год (квартал, полугодие, месяц) остатки запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, средств в кассе и на счетах в банке, размер акционерного капитала (уставного фонда), собственного капитала.

Часто общий результат анализа кредитоспособности заем­щика определяется в виде его кредитного рейтинга. Алгоритм расчета общего рейтинга предполагает оценку ряда частных показателей, а затем их «взвешивание» (умножение на заранее установленный весовой коэффициент, определяющий долю показателя в итоговой оценке) и последующее суммирование. Общий рейтинг по­зволяет банку в соответствии с принятой шкалой ранжировать потенциальных заемщиков по уровню кредитоспособности и таким образом оценивать свой кредитный риск. [11]

Таблица 2

Факторы, также влияющие на кредитоспособность заемщика

Личные качества		Материальное / имущественное состояние
Частное лицо	Фирма	Частное лицо	Фирма
Надежность Достоинство Условия жизни Хозяйственный опыт	Надежность Достоверность Условия жизни Хозяйственный опыт Квалификация Предпринимательские способности	Доход Имущество Обязательства Долги	Затраты и доходы Ликвидность Имущество (имеющейся капитал) Структура имущества и капитала Обеспечение Перспективы на будущее (в том числе отрасли)

Таким образом, основная цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в том, чтобы получить информацию, необходимую для реальной оценки его финансового состояния в прошлом, настоящем и будущем. Оценка деятельности запрошлые годы и в настоящее время необходима для правильного прогнозирования будущего.

• 1. Методики оценки кредитоспособности

В условиях становления и развития рыночных отношений кредитора необходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности.[5. с.34]

Так, например, в практике банков США применяется правило «шести Си», в основе которого лежит использование шести базовых принципов кредитования, обозначенных словами, начинающимися с английской буквы «Си» C: Character, Capacity, Cash, Collateral, Conditions, Control. [5. с.62]

Характер заемщика (Character): ответственность, надежность, честность, порядочность и серьёзность намерений клиента.

Способность заимствовать средствами (Capacity): кредитный инспектор должен быть уверен в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое право продавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор, т.е в том, что руководитель или представитель компании (банка), обращающийся за кредитом, имеет соответствующие полномочия, предоставленные ему учредителями или советом директоров, на проведение переговоров и подписание кредитного договора от имени компании (банка).

Денежные средства (Cash): важным моментом любой кредитной заявки является определение возможности заемщика погасить кредит за счет средств, полученных от продажи или ликвидации активов, потока наличности или привлеченных ресурсов. [5. c.63]

Обеспечение (Collateral): при оценке обеспечения по кредитной заявке необходимо установить, располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту; обеспеченные кредиты предоставляются первоклассным заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и отличную кредитную историю.

Условия (Conditions): кредитный инспектор должен знать, как идут дела у заемщика, каково положение, складывающееся в соответствующей отрасли, а также то, как изменение экономических и других условий в стране может повлиять на процесс погашения кредита. [5. c.63]

Контроль (Control): сводится к выяснению, насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его кредитоспособность.

Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике «Campari», заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом. Название Campari образуется из начальных букв следующих слов: C (Character) – репутация, характеристика клиента; A (Ability) – способность к возврату кредита; M (Margin) – маржа, доходность; P (Purpose) – целевое назначение кредита; A (Amount) – размер кредита; R (Repayment) – условия погашения кредита; I (Insurance) – обеспечение, страхование риска непогашения кредита. [5. c.63]

В Англии в руководстве по банковским услугам отмечается, что ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуды заемщика, является «Parts»: P (Purpose) – назначение, цель получения кредита; A (Amount) – размер кредита; R (Repayment) – оплата, возврат (долга и процентов); T (Term) – срок предоставления кредита; S (Security) – обеспечение погашения кредита.

Комплексные методики оценки кредитоспособности заемщика применяются многими коммерческими банками, однако эти методики недостаточно теоретически проработаны и в них мало использован математический аппарат. [5. c.64]

Целесообразно выделить методику, основанную на анализе делового риска, часто описываемую в российской экономической литературе и использующую качественные факторы при оценке заемщика.

В последние годы определенное распространение получила методика, разработанная специалистами Ассоциации российских банков (АРБ). В этой методике оценка деятельности заемщика и условий его кредитования предполагает анализ его кредитоспособности по следующим направлениям: «солидность» - ответственность руководства, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам; «способность» - производство и реализация продукции, поддержание её конкурентоспособности; «доходность» - предпочтительность вложения средств в данного заемщика; «реальность» достижения результатов проекта; «обоснованность» запрашиваемой суммы кредита; «возвратность» за счет реализации материальных ценностей заемщика, если его проект не исполнится; «обеспеченность» кредита юридическими правами заемщика.

Для оценки кредитоспособности юридических лиц существуют три основных метода:

• 1. Анализ финансовых коэффициентов: качественный анализ финансовых коэффициентов заключается в необходимости определить для каждого из них ограничения, отклонение от которых в ту или иную сторону не является положительным моментом в деятельности организации, или такой анализ вообще невозможен в силу объективных причин.
  2. Анализ денежного потока: при оценке величины денежного потока сопоставляются притоки и оттоки денежных средств заемщика за период, соответствующий периоду кредитования. На основе полученных данных может быть смоделирован денежный поток на планируемый период.
  3. Анализ делового риска: можно выделить следующие основные факторы делового риска: надежность поставщиков; сезонность поставок; длительность хранения сырья и материалов; и т.д. [4]

В большинстве случаев российские банки на практике применяют методы оценки кредитоспособности на основе совокупности финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние заемщика. Главное проблемой при этом является разработка нормативных значений для сравнения, так как существует разброс значений, вызванный отраслевой спецификой хозяйствующих субъектов, а приводимые в экономической литературе приемлемые нормативные уровни финансовых показателей рассчитаны без учета этого. [16]

В современных условиях коммерческие банки разрабатывают и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков с учетом интересов банка. [5. c.65]

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

1. Понятие кредитоспособности включает в себя два принципиальных момента: во-первых, прогноз платежеспособности данного клиента по обязательствам данного кредитного договора на ближайшую перспективу, и, во-вторых, степень индивидуального риска банка, связанного с возможным невозвратом конкретной ссуды конкретным клиентом в сроки, указанные в кредитном договоре.

2)Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, поэтому оценить и рассчитать каждый из них непросто. Большая часть анализируемых на практике показателей кредитоспособности основана на данных за прошедший период или на какую-нибудь отчетную дату. Вместе с тем все они подвержены искажающему влиянию инфляции. Сложность представляют выявление и количественная оценка некоторых факторов, таких, например, как репутация заемщика. Применяется множество методов и подходов решения данной задачи, не исключающих друг друга, а дополняющих в комплексе и делающих оценку кредитоспособности заемщика соответствующей реальности.

3) Методики анализа кредитоспособности заемщиков, применяемые российскими коммерческими банками, свидетельствуют о важности объективной и достоверной оценки финансового состояния потенциальных заемщиков.

1. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «Россельхозбанк»

   1. Характеристика ПАО «Россельхозбанк»

ПАО «Россельхозбанк» создано в 2000 году в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 15.03.2000 № 75-рп в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации. [4]

Россельхозбанк стал стремительно совершенствоваться с первого же дня своей работы. В июне 2000 года банк получил от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре Россельхозбанк приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк начал осуществлять операций с денежными средствами физических лиц.

В 2006 году Россельхозбанк стал одним из ключевых участников Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации нацпроекта в 2006 - 2007 гг. Россельхозбанк предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей.

В июле 2007 года Россельхозбанк расширил свою деятельность, получив Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. Банк приступил к открытию своих зарубежных представительств.

«Россельхозбанк» — один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. Полное наименование - открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк». «Россельхозбанк» (РСХБ). В настоящее время Банк является одним из крупнейших банков в Российской Федерации, базой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства. Размер уставного капитала Банка составляет 409 848 000 000 рублей (на момент 2018 года). [8. с. 10]

Миссия Банка – реализация функций рыночного инструмента государственной поддержки в отраслях и сегментах экономики, в том числе агропромышленного, рыбохозяйственного и лесопромышленного комплексов, содействие формированию и функционированию национальной кредитно-финансовой системы, эффективное и комплексное удовлетворение платежеспособного спроса бизнеса и населения на качественные банковские и сопутствующие финансовые продукты и услуги. [8 c. 10]

Филиалы ПАО «Россельхозбанк» располагаются и в Челябинске.

1. «Челябинский региональный филиал»: г. Челябинск, ул. Проспект Ленина, д. 26.
2. Операционный офис «Челябинск, Братьев Кашириных»: г. Челябинск, ул. Братьев Кашириных, д. 24.
3. Операционный офис «Челябинск, Гагарина»: г. Челябинск, ул. Гагарина, д. 9.
4. Операционный офис «Челябинск, Героев Танкограда»: г. Челябинск, ул. Героев Танкограда, д. 102.
5. Операционный офис «Челябинск, Кирова»: г. Челябинск, Кирова, д. 42.
6. Операционный офис «Челябинск, Комсомольский»: г. Челябинск, ул. Комсомольский проспект, д. 41.
7. Операционный офис «Челябинск, Сони Кривой»: г. Челябинск, ул. Сони Кривой, д. 24.

Филиалы ПАО «Россельхозбанк» осуществляют следующие банковские операции:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2. размещение указанных в подпункте «а» привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. выдача банковских гарантий;
9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
10. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
11. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
12. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
13. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
14. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
15. лизинговые операции;
16. оказание консультационных и информационных услуг. [14]

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ПАО «Россельхозбанк» отведена особая роль в кредитовании хозяйствующих субъектов АПК. Банк является проводником государственной кредитной политики в сфере АПК и включает в себя полную финансовую инфраструктуру для обеспечения конкретного продовольственного рынка, а именно, компании: для работы с государственными ценными бумагами и акциями ведущих фирм; по поставкам участникам рынка техники и оборудования на условиях финансового лизинга; по страхованию кредитов и сельскохозяйственных рисков и т.д. [14]

В настоящее время основными конкурентами банка является Сбербанк России, Росбанк, ВТБ 24 и Альфа банк. На протяжении долгих лет партнерами Банка остаются многие предприятия агропромышленного сектора, торговли, сферы услуг. Банк сотрудничает с крупными холдингами, реализовывает инвестиционные проекты различной сложности. Помимо обслуживания корпоративных клиентов Россельхозбанк развивает и розничное направление. Частные лица могут разместить свободные средства в депозиты, осуществить денежные переводы и платежи, арендовать индивидуальные сейфовые ячейки, воспользоваться кредитными продуктами, в том числе оформить кредитные карты Visa и MasterCard. Кроме того, банк осуществляет эмиссию и эквайринг дебетовых пластиковых карт международных платежных систем Visa и MasterCard, а также собственной платежной системы. К услугам держателей более чем 650 тыс. банковских карт РСХБ - свыше 2,2 тыс. банкоматов в регионах присутствия кредитной организации.

2.2 Анализ методики оценки кредитоспособности

В целях обеспечения единого подхода к решению вопроса о возможности, размере и условиях предоставления кредита с целью предотвращения или снижения кредитного риска в ПАО «Россельхозбанк» применяются Методические рекомендации по проведению оценки финансового состояния заемщика – юридического лица на основе данных финансовой отчетности. При анализе финансового состояния заемщика рекомендуется придерживаться такой последовательности – этапов анализа. [5. с.70]

1. Формирование аналитического агрегированного баланса. Показатели агрегированного баланса и отчета о прибылях и убытках позволяют сделать общую оценку заемщика на последнюю дату, за прошедшие два-три отчетных периода, проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной деятельности заемщика, выявить тенденции в изменении финансового состояния и факторы, влияющие на эти изменения, и дать оценку кредитоспособности.
2. Оценка и анализ экономического потенциала организации.
3. Оценка имущественного положения и структуры капитала - исследуются изменения в составе имущества заемщика, источников этого имущества, устанавливаются взаимосвязи разных показателей. Для этого определяются соотношения отдельных статей актива и пассива баланса, их удельный вес в валюте баланса, рассчитываются суммы отклонений в структуре основных статей баланса по сравнению со структурой в предшествующие периоды и дается оценка выявленных изменений.
4. Анализ финансового состояния:

• Оценка ликвидности и платежеспособности; (таблица 3)

Таблица 3.

Расчет показателей ликвидности и платежеспособности

Наименование	Формула для расчета	Оптимальное значение
Коэффициент текущей ликвидности	Оборотные средства/ сумма краткосрочных обязательств	0,3
Коэффициент критической ликвидности (промежуточного покрытия)	(краткосрочная дебиторская задолженность +денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / сумма краткосрочных обязательств	2
Коэффициент абсолютной ликвидности	(денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / сумма краткосрочных обязательств	0,2-0,25
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности	дебиторская задолженность / кредиторская задолженность	1

• Оценка финансовой устойчивости. (таблица 4)

Таблица 4.

Расчет показателей финансовой устойчивости

Наименование	Формула для расчета	Оптимальное значение
Коэффициент автономии	собственный капитал / итог баланса	0,5
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами	собственные оборотные средства/величина оборотных активов	0,1
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	(долгосрочные обязательства + краткосрочные обязательства) / собственный капитал	1

1. Оценка и анализ деловой активности и результативности финансово-хозяйственной деятельности организации. (таблица 5)

Таблица 5.

Расчет показателей деловой активности

Содержание

Наименование	Формула для расчета
Коэффициент оборачиваемости активов (капитала)	выручка от реализации / средняя стоимость активов	Величина прибыли, полученная организацией за отчетный период, на каждый рубль вложений в ее активы
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	выручка от реализации / средняя величина оборотных средств	Отражает время, затрачиваемое предприятием на движение оборотных средств через все стадии цикла, и длительность их пребывания в каждой фазе.
Коэффициент оборачиваемости запасов	себестоимость реализации / средняя величина запасов	Показывает, сколько раз в среднем продаются запасы предприятия за взятый период времени.

Данные, полученные при анализе деловой активности потенциального заемщика, не учитываются при рейтинговой оценке по методике Россельхозбанка, но отражаются в заключении кредитного проекта.

1. Анализ оборачиваемости оборотных средств.
2. Оценка рентабельности. (Таблица 6)

Таблица 6.

Расчет показателей рентабельности

Содержание

Наименование	Формула для расчета
Рентабельность активов по прибыли до налогообложения	прибыль до налогообложения / средняя величина активов	Величина прибыли, полученная организацией за отчетный период, на каждый рубль вложений в активы
Рентабельность продаж по чистой (нераспределенной) прибыли	величина чистой прибыли / выручка от продаж	Характеризует уровень чистой прибыли в доходах.
Рентабельность продаж по прибыли от продаж	величина прибыли от продаж / выручка от продаж	Величина прибыли от продаж, полученная организацией за анализируемый период, приходящаяся на каждый рубль выручки от продаж
Рентабельность полных расходов на реализацию продукции	величина прибыли от продаж / расходы на производство и реализацию продукции	Величина прибыли от продаж, полученная организацией за анализируемый период, приходящаяся на каждый

рубль общей величины расходов по обычным видам деятельности (себестоимости)

Продолжение таблицы 6

1. Качественный анализ рисков. Для определения кредитоспособности заемщика наряду с количественной оценкой его финансового состояния необходимо провести и качественный анализ рисков, основанный на использовании информации, которая не может быть выражена количественно. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных. На этом этапе оцениваются: риски отраслевые и акционерные; регулирование деятельности организации; риски штрафов и санкций; риски правоприменительные, производственные и управленческие; риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация; качество управления. [9]
2. Обобщение результатов анализа. На основе анализа динамики оценочных показателей, соответствия обязательной группы оценочных показателей установленным нормативам, оценки рекомендательных коэффициентов и качественного анализа рисков, выявленных в ходе комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика, проводится окончательная оценка кредитоспособности хозяйствующего субъекта, являющаяся основанием для принятия оптимального управленческого решения о желательности (или нежелательности) кредитных взаимоотношений с организацией на определенных условиях.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В связи с ростом популярности кредитования в России, а также предлагаемых банками кредитных продуктов и услуг банкам необходимо искать четкие и понятные критерии оценки кредитоспособности заемщика как важнейшего метода снижения кредитных рисков. 

В первой главе были изучены теоретические основы анализа кредитоспособности как физического, так и юридического лица.

Кредитоспособность – это способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

При оценке кредитоспособности граждан кредитные организации учитывают следующие моменты:

• соотношение запрошенного кредита и существующих обязательств к личному доходу клиента (долговая нагрузка);
• финансовое положение заемщика и членов его семьи;
• стоимость имущества, имеющегося у клиента в собственности;
• состояние кредитной истории заявителя;

личностные характеристики заявителя, его положение на «служебной лестнице», социальный статус и так далее.

Комплекс методов, используемых банками в настоящее время, позволяет не только оценивать текущие кредитоспособность и финансовое состояние заемщика, но и прогнозировать их изменения в будущем и учитывать возможность возникновения кредитного риска.

Во второй главе работы были проанализированы: деятельность ПАО «Россельхозбанк», анализ его кредитной политики и финансовые показатели, а также рассмотрела методика оценки кредитоспособности заемщиков.

При изучении и анализе деятельности ПАО «Россельхозбанк» было выявлено, что одним из основных направлений кредитования в Банке является финансирование сезонных работ.

Банк успешно реализует специальные программы кредитования корпоративных заемщиков на приобретение сельскохозяйственной техники и/или оборудования.

Изучив метод комплексной оценки кредитоспособности, который использует ПАО «Россельхозбанк», можно сказать, что их метод оценки достаточно полно характеризует состояние заемщика, но является не эффективной методикой оценки кредитоспособности, т.к оценивает состояние заемщика не в полной мере; методика ПАО «Россельхозбанк» является комплексной, на что указывает использование при анализа количественных и качественных показателей, однако, методика может быть доработана.

В третьей главе были предоставлены рекомендации по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности в ПАО «Россельхозбанке», в целях снижения кредитного риска и выявления более надежного заемщика.

Таким образом, подведя итоги по всей курсовой работе в целом, можно сказать, что поставленная цель курсовой работы выполнена, задачи реализованы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019, с изм. и доп., вступ. в силу с 06.08.2019) // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: локальная сеть ПОУ «Уральский региональный колледж». .
2. О потребительском кредите (займе): Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 01.05.2019) // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: локальная сеть ПОУ «Уральский региональный колледж». .
3. О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 01.05.2019) // СПС КонсультантПлюс. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: локальная сеть ПОУ «Уральский региональный колледж». – 24.09.2019.
4. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Высш. образование, 2009. - 422 с. - (Университеты России).
5. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - 2-е изд., стер. - М.: КноРус, 2008. - 264 с.
6. Лаврушин О. И. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2016. — 800 с. — (Бакалавриат).
7. Afdanalyse.ru [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/ocenka_kreditosposobnosti/sushhnost_kreditosposobnosti/29-1-0-180
8. РоссельхозБанк [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: https://www.rshb.ru/download-file/357473/ГО%20РСХБ%202018.pdf
9.  РоссельхозБанк [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа:https://www.rshb.ru/download-file/309028/Годовой%20отчет%20РСХБ%202017.pdf 

10) РоссельхозБанк [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа:https://www.rshb.ru/download-file/285027/RSHB_2016_RU_web.pdf 

11) Vuzlit.ru [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа: https://vuzlit.ru/28736/obschaya_harakteristika_rosselhozbank 

12) РоссельхозБанк [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа:https://rosselxozbank-card.ru/karta/metodika-analiza-i-ocenki-finansovogo-sostojanija/   – Дата обращения: 05.10.2019.

13) Privatbankrf.ru [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа:https://privatbankrf.ru/kredity/kreditosposobnost-i-platezhesposobnost-chto-eto-takoe-kakovyi-ih-otlichiya.html – Дата обращения: 05.10.2019.

14) Poisk – ru.ru [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа: https://poisk-ru.ru/s46604t2.html 

15) StudRef.com [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа:https://studref.com/518579/bankovskoe_delo/ponyatie_kriterii_otsenki_kreditosposobnosti_zaemschika 

1.  Finzz.ru [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа: https://finzz.ru/kreditosposobnost-predpriyatiya.html 
2.  Bstudy.net [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан.  – Режим доступа: https://bstudy.net/736450/ekonomika/kreditosposobnost_krupnyh_srednih_predpriyatiy
3. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - 2-е изд., стер. - М.: КноРус, 2008. - 264 с.
4. Лаврушин О. И. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2016. — 800 с. — (Бакалавриат).
5. Afdanalyse.ru [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Режим доступа: http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/ocenka_kreditosposobnosti/sushhnost_kreditosposobnosti/29-1-0-180
6. РоссельхозБанк [Электрон. ресурс]. – Электрон. текст. дан. https://www.rshb.ru/download-file/357473/ГО%20РСХБ%202018.pdf