Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Социальное страхование и его функции.(Возникновение социального страхования.)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ.

Одним из главных звеньев в финансовой системе государства является страхование. При этом, возникновение страхования является одной из самых древних категорий развития отношений в обществе, поскольку берет своё начало в далеком прошлом истории человечества.

Страхование возникло на первичных этапах развития производства и являлось неким механизмом, защищающим производителе товаров от возможных рисков, связанных, например с природными катаклизмами, стихийными бедствиями, ухудшением или потерей здоровья. Страхование зародилось как случайное явление, но, в скором времени, оно расширило сферу своего влияния. В наши дни страхование уже стало объективной необходимостью.

Одним из видов страхования, существующих в наше время, является социальное страхование.

Необходимо отметить, что деятельность системы социального страхования адресована, в первую очередь, трудозанятому населению, которое особо остро ощущает на себе неблагоприятную экономическую обстановку.

Социальное страхование - это система мер, которая гарантирована государством каждому гражданину. Она призвана обеспечить граждан в таких случаях, как потеря трудоспособности (как временная, так и постоянная), болезнь, старость. Также она осуществляет помощь родителям, находящимся в декретном отпуске по уходу за детьми, людям, чьи члены семьи нуждаются в уходе по состоянию здоровья.

Иным словами, социальное страхование охраняет и поддерживает здоровье и благосостояние граждан всех социальных слоев.

В социально-политическом аспекте, социальное страхование является способом реализации гражданами своего конституционного права на государственное материальное обеспечение.

Важность и необходимость социального страхования обуславливается такими причинами, как:

Постоянное наличие граждан, которые не учувствуют в труде по причине определенных обстоятельств, в связи с чем, не могут получать заработную плату и поддерживать свою жизнедеятельность;
Наличие граждан, являющихся дееспособными, но, по уважительным причинам, временно не имеющих возможностей для реализации данной дееспособности.

Целями данной работы являются исследовать различные стороны социального страхования (теоретические и практические), дать определение таким понятиям, как сущность, особенности, классификация социального страхования, а также выявить его роли в современных реалиях.

Задачами данной работы являются:

Рассмотреть сущность понятия социального страхования, изучить его функции в современном обществе;
Выявить отличие и сходство между различными формами социального страхования;

Объектом изучения данной работы является социальное страхование, как объективная необходимость современного общества, его роль и сущность.

ГЛАВА 1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ. ЕГО ПОНЯТИЕ И ВИДЫ.

1.1. Возникновение социального страхования.

Развитие системы социального страхования берет свое начало в 18-19х веках. Именно тогда рабочие начали создавать общества взаимопомощи и иные некоммерческие организации и ассоциации, в которые делались отчисления на случай непредвиденных ситуаций, таких как потеря трудоспособности по болезни, инвалидности иди другой причине. Уже к концу 19-го века во Франции стало насчитываться порядка 5 000 подобных организаций.

Родоначальницей социального страхования принято считать Германию. Именно там в 1883-м году на законодательном уровне был утвержден вопрос о защите населения от всевозможных рисков наступления нетрудоспособности. ^[1]

Также, 15-е января 1911-го года рассматривается в истории в качестве одной из контрольных дат. Именно тогда в Великобритании был официально издали «Акт о национальном страховании». Данный акт освободил наиболее бедных рабочих от необходимости уплаты страховых взносов.

Далее законодательные документы, которые регламентировали социальное страхование, начали появляться и в других государствах, например, во Франции в июле 1913-го года, в Швеции в мае 1913-го года.

Необходимо отметить, что в России первые признаки социального страхования начали зарождаться еще раньше. К примеру, в 10-м веке князь Владимир утвердил церковный Устав, в соответствии с которым, обеспеченные слои населения Киевской Руси, а также духовенство обязаны были содержать богадельни и медицинские учреждения, а также производить надзор за медработниками. Церковью и обеспеченными слоями населения на реализацию данных целей выделялось 1/10 от их дохода.

Но, вместе с тем, в истории России прошло еще немало времени, прежде чем социальное страхование начало развиваться по настоящему.

Одной из важных дат в истории отечественного социального страхования является 1861-й год. Именно тогда был утверждён нормативный акт, согласно которому создавались вспомогательные товарищества. Эти товарищества были прикреплены к казенным заводам, расположенным в горах. Тогда с заработных плат рабочих стало удерживаться 2-3 %, для социального обеспечения в случае болезни, инвалидности или потере кормильца.

Следующая немаловажная дата в истории социального страхования -
15-го мая 1901-го года. В указанную дату был принят акт о выплатах для тружеников горных заводов в случае получения ими в процессе трудовой деятельности травмы или болезни.

В 1912-ом году были приняты законы, согласно которым расширились категории социально-застрахованных лиц. Таким образом, выплаты при наступлении страхового случая стали положены рабочим, трудящимся на железнодорожном транспорте, на судах, на всех заводах и фабриках.

В дореволюционный период аналогом современных страхователей были, так называемые, больничные кассы. Данные кассы создавались на промышленных предприятиях, численность которых насчитывала двести и более сотрудников. Страховых касс к тому времени насчитывалось порядка нескольких тысяч.

При этом, на тот момент, страхование в нашей стороне было еще недостаточно совершенным по следующим причинам:

низкие страховые денежные выплаты;
охватывания довольно небольшого круга лиц (всего лишь 20 % от всей рабочей силы страны были застрахованы).^[2]

В СССР же социальное страхование начало зарождаться уже в 1917-ом году и быстро стало неотъемлемой частью государственной политики тех времен.

Одной из ключевых дат в истории социального страхования в СССР стало 15 ноября 1921 года, именно в этот день был выпущен декрет, регламентирующий следующее:

установление единого тарифа для всех типов социального страхования в размере 28,5 % от фактической оплаты труда;
осуществление обязательных взносов учреждениями и предприятиями, которые используют трудовые ресурсы наемного персонала;
выплату больничных денежных пособий по безработице, по беременности, в размере фактического дохода застрахованного лица
(к примеру, пособие в связи с отсутствием работы платилось по ставке от 1/6 до 1/2 от средней заработной платы, в зависимости от квалификации труженика и его стажа);
варьирующиеся размеры страховых денежных взносов в зависимости от организационно-правовой формы работодателя (госпредприятия платили меньше, частные – больше).

Еще одна ключевая дата в истории развития страхования в СССР – 1964-й год. Тогда соцобеспечение стало распространяться не только на обычных служащих, но и на граждан, находящихся на ведущих должностях в колхозах.

В современной России система социального страхования, имевшая место во времена СССР не могла обеспечить нужный уровень финансовой защищенности граждан в случае наступления страхового события. В связи с этим были созданы два фонда:

Пенсионный Фонд России, дата создания - 22-е декабря 1990-го года;
Фонд социального страхования, дата создания - 1-е января 1991-го года.

В настоящее время в России насчитывается три внебюджетных фондовых учреждения:

ФСС – фонд социального страхования, который признается страховщиком по страхованию, осуществляемому на случай заболеваний (ФЗ № 255 от 29-го дек. 2006-го), а также по страхованию от несчастных происшествий на трудовых местах (ФЗ № 125 от 24-го июля 1998-го года);
ПФР – Пенсионный фонд, являющийся страховщиком по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с 167-ФЗ от 15-го декабря 2001-го года;
ФОМС – фонд медицинского страхования трудящихся и нетрудящихся физических лиц, согласно 326-ФЗ от 29-го ноября 2010-го года.^[3]

Таким образом, социально страхование начало зарождаться еще в древние времена. В наши дни – это уже полностью сформированная система, которая защищает граждан, потерявших доход в связи со старостью, инвалидностью, профессиональной травмой.

1.2 Понятие и особенности социального страхования.

Социальное страхование — это система социальной защиты населения, задачами которой является гарантировать реализацию конституционных прав экономически активных граждан на финансовое обеспечение случае болезни, в старости, при полной или частичной утрате трудоспособности, потери кормильца, наступлении безработицы.

Важно отметить, что социальное страхование является объективной необходимостью.

На определенном этапе своего развития, обществу приходится под свою опеку и защиту, граждан, которые в силу определенных причин не могут трудиться и, соответственно, получать плату за свой труд.

К финансовым механизмам социального страхования относится совокупность финансовых регуляторов и инструментов распределения финансовых целевых ресурсов для материального обеспечения граждан в случае наступления страховых случаев.

При этом, социальное страхование является одним из инструментов реализации социальной политики государства.

Экономическое содержание функционирования финансовых механизмов социального страхования состоит во взвешенном регулировании финансовых ресурсов.

Одной из предпосылок обеспечения социальной справедливости и поддержания стабильности является обоснованная система социального страхования.

У социального страхования имеются следующие задачи:

Формировать денежные фонды, из которых, в последующем, будут покрываться затраты, связанные с содержанием лиц, которые не участвуют в трудовом процессе и/или являются нетрудоспособными;
Сокращать разрыв между неработающими и трудоспособными гражданами в уровне материального обеспечения.^[4]

В большинстве своем, к трудоспособному населению относятся наемные работники, единственным источником доходов которых является их заработная плата. При этом, на базе отчисления от заработной платы строится вполне эффективная система социальной защиты в форме социального страхования, которое, в свою очередь, регулируется государством. Грамотно построенная социальная политика может не только, с помощью механизма социального страхования, обеспечить социальную защиту для трудящихся, но и позволяет осуществлять инвестиции в сферу производства, доходы от которых идут на повышение квалификации работников и мотивации их труда, на развитие «человеческого капитала» и в итоге способствуют стабилизации общества.

Принимая во внимание особую важность социального страхования и его влияние на общественные процессы, во многих государствах создаются системы обязательного социального страхования, которые представляю возможность сконцентрировать значительную часть ресурсов в едыных фондах, тем самым обеспечив надежную социальную защиту для населения страны.

В формировании и использовании этих фондов есть и свои особенности. Хоть они и задуманы как страховые, но они не всегда соответствуют принципам формирования и использования страховых фондов. В их деятельности очевидны черты бюджетного подхода: обязательность и нормативность отчислений, плановое расходование средств, отсутствие персонификации накоплений и др. По экономической сущности эти фонды не являются страховыми, по форме они относятся к внебюджетным фондам.

Специфика внебюджетных социальных фондов – это четкое закрепление за ними доходных источников и, как правило, строго целевое использование их средств. Создание этих фондов необходимо для более эффективного использования финансовых ресурсов предприятия.^[5]

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, государственный внебюджетный фонд – это фонд денежных средств, который образуется вне федерального бюджета государства и бюджетов субъектов Российской Федерации. Он предназначен для реализации конституционных прав граждан на социальное страхование, пенсионное и социальное обеспечение, помощь в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь. При этом, фонд имеет строго целевое назначение.

Как ранее уже было сказано, социальное страхование — это часть социальной защиты населения государством, осуществляемая в форме страхования работающих граждан от возможного изменения социального и/или материального положения, в том по обстоятельствам, не зависящим от них.

Социальное страхование образует из себя систему правовых, организационных и экономических мер, создаваемых государством. Данные меры направлены на компенсацию или минимизацию последствий, связанных с изменением социального и материального положения работающих людей, а в случаях. Предусмотренных законом, и других категорий граждан, которые были признаны безработными по причине профессионального заболевания, трудового увечья, в связи с наступлением старости, по причине болезни или инвалидности, при необходимости получения медицинской помощи.

К основным принципам обязательного социального страхования относятся:

устойчивость обязательного социального страхования, которя поддерживается на основе эквивалентности страховых взносов и страхового обеспечения;
обязательный и всеобщий характер социального страхования, доступность реализации страховых гарантий для застрахованных лиц;
предоставляемая государством гарантия соблюдения прав застрахованного лица на защиту социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
регулирование всей системы обязательного социального страхования со стороны государства.
обязательность уплаты страховых взносов страхователями в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;
ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
обеспечение общественного контроля и надзора;
автономность финансовой системы обязательного социального страхования.^[6]

К субъектам обязательного социального страхования относят страхователей - работодателей, страховщиков, застрахованных лиц.

К страхователям относятся организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые, согласно федеральным законам, должны уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями также выступают органы местного самоуправления и исполнительной власти и органы, обязанные уплачивать страховые взносы.

Страховщики – это некоммерческие организации, которые создаются для обеспечения соблюдения прав лиц, застрахованных по обязательному социальному страхованию, при наступления страхового случая.

К застрахованным лицам относят граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, которые работают по трудовым договорам, а также лиц, которые самостоятельно обеспечивают себя работой. Также к застрахованным гражданам могут относиться иные категории граждан, у которых возникают отношения по обязательному социальному страхованию.

К видам социальных рисков и страховых случаев относят:

необходимость получения медицинской помощи;
временная нетрудоспособность;
трудовое увечье и профессиональное заболевание:
материнство;
инвалидность;
наступление старости;
потеряю кормильца;
признание безработным;
смерть застрахованного лица или нетрудоспособность членов его семьи, находящихся на его иждивении.^[7]

Отношения по социальному страхованию возникают:

у страхователя-работодателя — по всем ведам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора; у других страхователей с момента их регистрации страховщиком;
у страховщика — с момента регистрации страхователя;
у застрахованных лиц — по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;
у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан — с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

1.3 Виды социального страхования.

Социальное страхование включает в себя такие виды страхования, как страхование от несчастных случаев, обязательное пенсионное страхование, страхование в случае болезней и страхование по безработице. Выплаты по социальному страхованию финансируются за счет взносов от работодателей, государственных дотаций и самих работников. Виды страхования различаются по суммам взносов и выплат, в случае наступления страховой ситуации.^[8]

Рассмотрим виды социального страхования и особенности взносов по ним.

1. Государственное пенсионное страхование.

Для выплаты взносов по государственному пенсионному страхованию фиксируется определенный порог доходов работников, доход выше которого освобождается от уплаты взносов. По данному виду страхования взносы оплачиваются как работодателем, так и работником, в равных пропорциях.

2. Страхование на случай болезни.

По данному виду страхования взносы также осуществляются в равных долях работодателем и самим работником. Но, при этом, увеличение доходов работника не будет освобождать его от обязанности быть застрахованным.

В случае заболевания работника, выплата пособия осуществляется с третьего дня, в остальных случаях – в размере, зависящем от трудового стажа и с первого дня.

3. Страхование по безработице.

По данному виду страхования такие же принципы уплаты взносов, как и в государственном пенсионном страховании. Взносы разделяются поровну между работодателем и работником, а также устанавливается предел дохода, свыше которого обложению доход не подлежит.

4. Страхование от несчастных случаев.

По данному виду страхования, взносы уплачивает только работодатель (предприятие). Размеры взносов начисляются на фонд заработной платы предприятия. Сумма пособия за весь период временной нетрудоспособности составляет 100 % среднего заработка и не ограничивается максимальным размером.

Необходимо отметить, что население мало информировано о страховании от несчастных случаев, поскольку взносы по нему уплачиваются только самим работодателем за работников. К задачам данного вида страхования относятся предотвращение возникновения несчастных случаев на производстве, восстановление трудоспособности потерпевшего, если несчастный случай все же произошел, в том числе, при необходимости, помочь в получении им новой профессии. Также к задачам страхования от несчастных случаев относятся выплаты денежных средств пострадавшему или родственникам пострадавшего, в качестве возмещение ущерба, понесенного работником.^[9]

Таким образом, социальное страхование является одним–из важнейших социальных институтов, осуществляющий поддержку населения. Оно способствует поддержанию стабильности в обществе.

При этом, социальное страхование имеет строгую целенаправленность. Соответственно, для более эффективной работы данного институт необходима отлаженная система управления.

ГЛАВА 2. СИСТЕМА СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ.

Обязательное социальное страхование осуществляют страховщики, которые создаются Правительством Российской Федерации, в порядке, установленном федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью. Страховщики осуществляют оперативное управление средствами обязательного социального страхования.

Схему правоотношений по обязательному социальному страхованию можно сравнить с своеобразным замкнутым треугольником, в углах которого находятся: работник (который выступает одновременно страхователем и застрахованным лицом), работодатель (страхователь) и страховщик (страховая организация). При этом, необходимо отметить, что страховые платежи носят возвратный характер в пользу застрахованных, так как при наступлении страховых случаев (утрата трудоспособности, старость) они возвращаются к застрахованным.

Сильная сторона института социального страхования заключена в увязке индивидуального вклада страхуемого и его страхователя (работодателя) с размером пенсий исходя из величины страховых тарифов, размера заработной платы и периода внесения страховых взносов. Хотя в социальном страховании есть и нестраховое перераспределение, но оно приближается к разумным пределам, с которыми, как правило, страхуемые и их работодатели согласны. И, напротив, в налоговых системах, для которых характерно полное отсутствие взаимосвязи по схеме взнос-выплата, интересы плательщиков по уплате взносов невелики, что объясняет стремление к уклонению от налогов

Профсоюзы и другие социальные партнеры имеют право на паритетное представительство в органах, управления фондов конкретных видов обязательного социального страхования, бюджеты которых формируются за счет страховых взносов.^[10]

На очередной финансовый год бюджеты фондов обязательного социального страхования утверждаются на основании федеральных законов. При этом, данные бюджеты не входят в состав бюджета России, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов. Средства из бюджетов фонда обязательного социального страхования не подлежат изъятию.

Перечислим источники поступления в бюджеты обязательного социального страхования денежных средств:

страховые взносы;
дотации и иные средства федерального бюджета, а также средства других бюджетов в случаях, которые предусматриваются законодательством Российской Федерации;
штрафные санкции и пени;
денежные средства, которые были возвращены страховщикам в случае регрессных требований к застрахованным лицам, ответственным за причинение вреда.
доходы от размещения временно свободных денежных средств;
иные поступления, которые не противоречат действующему законодательству Российской Федерации.

За расчётную базу для начисления страховых взносов принимается выплата заработной платы. Страхователи начисляют страховые взносы исходя из оплаты труда, начисленной по всем основаниям, а также на иные источники доходов, определяемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. При этом, страховые взносы работников, размер заработной платы которых ниже величины прожиточного минимума, не взимаются и вносятся за данных работников страхователем (работодателем). Виды выплат, на которые не начисляются страховые взносы, определяются Правительством РФ. ^[11]

Уплачиваемые работниками суммы страховых взносов, удерживаются страхователями-работодателями при выплате заработной платы и, одновременно со страховыми взносами страхователя-работодателя, перечисляются страховщику.

Основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения застрахованному лицу является наступление документально подтвержденного страхового случая.

Государственной гарантией устойчивости обязательного социального страхования является система дотаций из федерального бюджета. В частности, при нехватке денежных средств для обеспечения выплат пенсий и пособий, оплаты медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и других расходов предусматриваются дотации из федерального бюджета в размерах, позволяющих обеспечить установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования выплаты по обязательному социальному страхованию.

Вложение временно свободных денежных средств обязательного социального страхования осуществляется только под обязательства Правительства РФ. В настоящее время, экономическая политика государства направлена на создание условии, обеспечивающих увеличение объемов производства продукции и оказания услуг. Вместе с тем невозможно добиться экономического роста без проведения комплекса мероприятий, позволяющих увеличить платежеспособный спрос населения, одновременно повышая личный уровень доходов граждан. Система социального страхования – довольно сложное образование и при ее создании важно учитывать позитивный отечественный и зарубежный опыт особенности переходного периода и обеспечения действенной защиты в перспективе. Предлагаемая схема ее организации представляет собой попытку увязать эти объективные трудности, а также требования всех заинтересованных субъектов. Данная система должна строиться на демократических принципах, которыми предлагается считать:

ее независимость от государства;
многосубъектность и солидарность;
справедливость социальной защиты;
автономность управления;
наличие системы добровольного страхования в дополнение к обязательной форме, но при условии что обязательное страхование не будет недостаточным для обеспечения необходимой социальной защиты. ^[12]

В системе также предложено использовать принцип трехсубъектного взаимодействия, – при котором отношения между двумя любыми субъектами осуществляются посредством любого третьего субъекта при условии их взаимной независимости друг от друга и обладании своей областью действий. В качестве субъектов взаимодействия будут выступать:

законодательные органы;
Правительство Российской Федерации;
Федеральный фонд (отраслевые территориальные фонды и их филиалы) страховая организация;
страховые кассы (на предприятии территориальная или отраслевая);
застрахованный работник;
работодатель-страхователь (предприятие или организация).

Необходимо отметить важнейшие функции социального страхования, как составляющей социальной политики, такие как:

1. Защитная функция.

Указанная функция заключается, в первую очередь, в поддержании материального уровня застрахованного, в случае, если привычный источник дохода стал недоступным для него, а также, в случаях, когда ему предстоят не предусмотренные в его привычном бюджете дополнительные непредвиденные расходы;

2. Компенсирующая функция.

Данная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;

3. Воспроизводственная функция.

Эта функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания жизненного цикла в случае старости, болезни, безработицы, инвалидности, беременности;

4. Перераспределительная функция.

Данная функция определяется тем, что социальное страхование в значительной мере влияет на общественное перераспределение и распределение. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;^[13]

5. Стабилизирующая функция.

Суть данной функции заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов - кругу лиц, подлежащих социальному страхованию, уровню социальной защиты, распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами, участию в управлении социальным страхованием.

Социальное страхование играет значительную роль в жизни общества. Ведь именно поддержка населения является залогом стабильности и процветания государства.

Практическим воплощением теоретических знаний о социальном страховании является Фонд социального страхования.

Фонд социального страхования в Российской Федерации управляет средствами государственного социального страхования Российской Федерации.

Фонд социального страхования осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Российской Федерации, законами Российской Федерации, указами Президента Российской Федерации, Постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации.

Денежные средства и иное имущество, находящееся в оперативном управлении Фонда, а также имущество, закрепленное за подведомственными Фонду санаторно-курортными учреждениями, являются федеральной собственностью. Денежные средства Фонда не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат. Бюджет Фонда и отчет о его исполнении утверждаются федеральным законом, а бюджеты региональных и центральных отраслевых отделений Фонда и отчеты об их исполнении после рассмотрения правлением Фонда утверждаются председателем Фонда. ^[14]

В состав Фонда социального страхования Российской Федерации входят указанные исполнительные органы:

региональные отделения, которые управляют на территории субъектов Российской Федерации средствами государственного социального страхования;
центральные отраслевые отделения. Данные отделения управляют средствами государственного социального страхования в отдельных хозяйственных отраслях;
филиалы отделений, которые, по согласованию с председателем Фонда, создаются центральными и региональными отраслевыми отделениями Фонда.

Руководителем деятельности Фонда социального страхования является его председатель. Располагается Фонд социального страхования в городе Москве.^[15]

К основным задачам Фонда социального страхования относятся:

обеспечение гарантированных государством пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также социального пособия на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг, санаторно-курортное обслуживание;
участие в разработке и реализации государственных программ охраны здоровья работников, мер по улучшению и совершенствонию социального страхования;
осуществление мер, которые обеспечивают финансовую устойчивость Фонда социального страхования;
совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Министерством труда и социального развития Российской Федерации разрабатывать новые предложения о суммах тарифа страховых взносов на государственное социальное страхование.
организация работы по подготовке и повышению квалификации специалистов для системы государственного социального страхования, разъяснительной работы среди страхователей и населения по вопросам социального страхования;
сотрудничество с аналогичными фондами (службами) других государств и международными организациями по вопросам социального страхования.

Средства Фонда социального страхования образуются за счет:

выплаты пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, при усыновлении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также социального пособия на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг;
оплаты дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом с детства до достижения им возраста 18 лет; оплату путевок для работников и их детей в санаторно-курортные учреждения, расположенные на территории Российской Федерации и в санаторно-курортные учреждения в государствах - участниках СНГ, аналогичных которым нет в Российской Федерации, а также на лечебное (диетическое) питание;
частичного содержания находящихся на балансе страхователей санаториев-профилакториев, имеющих лицензии на право занятия этим видом деятельности (оплата расходов на питание, лечение и медикаменты, заработную плату работников, культурно-массовое обслуживание);
частичной оплаты путевок в детские загородные оздоровительные лагеря, находящиеся на территории Российской Федерации, для детей работающих граждан;
частичного содержания детско-юношеских спортивных школ (оплата расходов на оплату труда тренерско-преподавательского состава и аренду помещений, необходимых для учебно-тренировочного процесса);
оплаты проезда к местам лечения и обратно;
создания резервов для обеспечения финансовой устойчивости Фонда социального страхования на всех уровнях.
финансирования деятельности подразделений органов исполнительной власти, обеспечивающих государственную защиту трудовых прав работников, охрану труда (включая подразделения надзора и контроля за охраной труда) в случаях, установленных законодательством;
проведения научно-исследовательской работы по вопросам социального страхования и охраны труда;^[16]
осуществления иных мероприятий согласно задачам Фонда, например разъяснительной работы среди населения, поощрения внештатных работников Фонда, активно участвующих в реализации мероприятий по социальному страхованию;
участия в финансировании программ международного сотрудничества по вопросам социального страхования.

Важно отметить, что средства Фонда используются исключительно на целевое финансирование. Зачисление средств социального страхования не допускается на личные счета застрахованных.

Денежные средства, которые были получены от взимания пеней и наложенных финансовых санкций, образуют фонд развития Фонда социального страхования Российской Федерации.

Выплата пособий по социальному страхованию, оплата путевок работникам и членам их семей в санаторно-курортные учреждения, финансирование других мероприятий по социальному страхованию на предприятиях, в организациях, учреждениях и иных хозяйствующих субъектах независимо от форм собственности осуществляется через бухгалтерии работодателей. Ответственность за правильность начисления и расходования средств государственного социального страхования несет администрация страхователя в лице руководителя и главного бухгалтера. Для обеспечения контроля за правильным начислением и своевременной выплатой пособий по социальному страхованию, проведением оздоровительных мероприятий на предприятиях, в организациях, учреждениях и иных хозяйствующих субъектах независимо от форм собственности трудовыми коллективами образовываются комиссии по социальному страхованию из представителей администрации и профсоюзов (трудового коллектива) или избираются уполномоченные по социальному страхованию.^[17]

Комиссии или уполномоченные по социальному страхованию решают вопросы о расходовании средств социального страхования, предусмотренных на санаторно-курортное лечение и отдых работников и членов их семей, о распределении застрахованным путевок для санаторно-курортного лечения, отдыха, лечебного (диетического) питания, приобретенных за счет средств Фонда, рассматривают спорные вопросы по обеспечению пособиями по социальному страхованию.

Как ранее уже было сказано, руководит Фондом социального страхования его Председатель.

К должностным обязанностям Председателя Фонда социального страхования можно отнести:

руководство деятельностью Фонда и несение персональной ответственности за выполнение задач, возложенных на него;
распределение между своими заместителями и руководителями структурных подразделений различных должностных обязанностей;
внесение проектов бюджета фонда социального страхования для утверждения со стороны Правительства Российской Федерации, а также, утверждение бюджетов региональных и отраслевых органов Фонда;
утверждение сводного финансового отчета об использовании средств государственного социального страхования;
Председатель рассматривает сводный отчет по финансово-хозяйственной деятельности подведомственных санаторно-курортных учреждений Фонда социального страхования и вносит предложения по улучшению этой работы. Также он информирует правление Фонда о состоянии расчетов с органами Фонда;
совместно с Министерством труда и социального развития Российской Федерации, а также с иными заинтересованными ведомствами и министерствами, профессиональными союзами, Председатель Фонда разрабатывает новые предложения по усовершенствованию всей системы социального страхования и обеспечению исполненяия государственных гарантий по социальному страхованию;
совместно с Министерством здравоохранения Российской Федерации Председатель утверждает инструкцию о порядке выдачи документов, удостоверяющих временную нетрудоспособность граждан, и устанавливает порядок осуществления контроля за организацией экспертизы временной нетрудоспособности, соблюдением правил выдачи документов, удостоверяющих временную нетрудоспособность граждан, в лечебно-профилактических учреждениях;^[18]
принимает решения о целесообразности создания или ликвидации центральных отраслевых отделений Фонда, с учетом мнения правления Фонда;
открывает и закрывает счета Фонда и его исполнительных органов в банках, принимает решения о списании с данных счетов в централизованный резерв платежей, подлежащих обязательному отчислению, и сверхнормативных остатков;
руководит деятельностью региональных и центральных отраслевых отделений Фонда по исполнению доходной и расходной частей бюджета Фонда и обеспечивает контроль за использованием средств государственного социального страхования;
определяет порядок работы подведомственных санаторно-курортных учреждений;
рассматривает итоги исполнения бюджета Фонда и принимает меры по улучшению этой работы, утверждает годовые отчеты о деятельности региональных и центральных отраслевых отделений Фонда;
принимает необходимые меры по результатам ревизий и проверок по расходованию средств Фонда его органами и подведомственными санаторно-курортными учреждениями;
издает в пределах своей компетенции приказы, положения, инструкции и другие документы, обязательные для исполнения всеми работниками Фонда.

Члены правления Фонда, представленные председателем Фонда на основании предложений соответствующих министерств, ведомств, органов профессиональных союзов и организаций, утверждаются Правительством Российской Федерации. Председатель Фонда является председателем правления Фонда. Решения правления Фонда оформляются Постановлениями или Приказами председателя Фонда. Заседания правления назначаются председателем Фонда (при его отсутствии - первым заместителем председателя Фонда). В случае несогласия правления Фонда по основным вопросам деятельности Фонда с решением его председателя последний принимает самостоятельное решение, о чем в 5-дневный срок информирует Правительство Российской Федерации. Работа членов правления Фонда не является платной.^[19] Расходы членов правления Фонда, связанные с работой в правлении (командировочные и другие), оплачиваются за счет средств Фонда. Региональные отделения Фонда образуются в субъектах Российской Федерации, а центральные отраслевые отделения Фонда - в отдельных отраслях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Руководство региональными и отраслевыми отделениями Фонда осуществляют управляющие соответствующими отделениями, которые несут персональную ответственность за их работу. Контроль за полнотой и своевременностью начисления и уплаты страхователями страховых взносов и иных платежей осуществляется Фондом совместно с Государственной налоговой службой Российской Федерации, а за правильным и рациональным расходованием этих средств на предприятиях - Фондом с участием профессиональных союзов.

Необходимо отметить, что помимо Фонда социального страхования существуют и другие формы социального страхования.

Социальное страхование занимает ведущее место в системе социальной защиты. Зарубежный и российский опыт применения и развития различных форм социального страхования, результативные исследования наших ученых позволяют выделить его основные организационно-правовые формы, которые можно осуществить по следующим основным признакам:

установление и реализация социально-страховых отношений в силу предписаний закона или свободного волеизъявления страхователя и страховщика;
степень централизации процессов организации, осуществления и контроля социального страхования;
уровни хозяйствования и управления, субъекты которых являются носителями социально-страхового интереса.^[20]

С учетом этих признаков выделяются обязательное и добровольное социальное страхование.

Обязательное социальное страхование включает:

централизованно организованную, осуществляемую и контролируемую государством форму обязательного социального страхования; к ней относятся обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, страхование на случай утраты трудоспособности по беременности и родам.
децентрализованную форму обязательного социального страхования, организованную и осуществляемую в соответствии с федеральными законами, указанными в них в качестве страхователей лицами. Она включает обязательное страхование жизни и здоровья государственных служащих, страхование жизни и здоровья работников опасных профессий, обязательное личное страхование жизни пассажиров.

Добровольное социальное страхование состоит из:

корпоративно-коллективной формы личного социального страхования; она включает добровольное страхование работодателями своих работников по договорам: мед. страхование, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, страхование негосударственных пенсий, страхование жизни с выплатой аннуитетов и т. д.
индивидуальной формы личного социального страхования. В нее входят добровольное страхование гражданами своих имущественных интересов: страхование жизни, медицинское страхование и другие.

Этиорганизационно-правовые формы социального страхования имеют немало общего, например:

цели социального страхования;
принципы, такие как наличие социально-страховых интересов у потенциальных страхователей; экономической эквивалентности сумм социально-страховых выплат и получаемых страховщиком страховых взносов; солидарного участия всех страхователей в осуществлении социально-страхового обеспечения наступления страховых случаев; гарантированность социально-страхового обеспечения застрахованных лиц при наступлении страховых случаев;
страховые случаи (как форма проявление социальных рисков), причиняющие вред жизни и здоровью застрахованных лиц;
объекты социального страхования.^[21]

Таким образом, в добровольном личном страховании можно увидеть отдельную организационно-правовую форму социального страхования. Рассматриваемые организационно-правовые формы социального страхования имеют не только общие свойства, но и свои особенности. Наиболее существенные отличия от централизованно организованной и осуществляемой государством формы социального страхования имеют децентрализованная форма обязательного страхования жизни и здоровья различных категорий граждан и добровольное личное страхование.

Во первую очередь. централизованной обязательного социального страхования охватывается все население (в частности, по ОМС) или очень большие массы населения (все работающие граждане при страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, пенсионеры по ОПС). По видам децентрализованной формы подлежит обязательному социальному страхованию жизнь и здоровье значительных по численности категорий лиц в основном опасных профессий (военнослужащих, работников правоохранительных органов, судей и др.), а также пассажиров на междугородных перевозках всеми видами транспорта. Добровольное же личное страхование обеспечивает социальную защиту значительно меньшему количеству граждан.

Во вторую очередь, при обязательных видах социального страхования страхователи, категории подлежащих страхованию граждан, социальные риски (страховые случаи), страховые суммы, условия и сроки социально-страховой защиты, страховые тарифы и размеры социально-страхового обеспечения (страховых выплат) устанавливаются законом. Напротив, добровольное личное социальное страхование осуществляется в соответствии с разрабатываемыми и утверждаемыми правилами страхования (не противоречащими законодательству) и заключаемыми со страхователями договорами личного страхования на основе свободного волеизъявления сторон согласования ими существенных условий договора.^[22]

Кроме того, при централизованной форме обязательного социального страхования государством учреждаются специальные организации-страховщики, которые контролируются им, а денежные социально-страховые фонды находятся в федеральной собственности. Страховые фонды при добровольных видах личного социального страхования формируются страховщиками за счет уплачиваемых страхователями страховых премий (взносов) и являются их собственностью (при законодательном запрещении нецелевого использования страховой нетто-премии в соответствии с правовыми нормами. Страховые тарифы при этом разрабатываются и утверждаются страховщиками и контролируются Федеральной службой страхового надзора. Страховые выплаты по договорам добровольного личного страхования производятся в соответствии с правилами (договорами) страхования в установленных ими размерах для определенных страховых случаев (и объектов страхования), общая сумма которых ограничивается страховой суммой, устанавливаемой при заключении договора страхования по усмотрению и соглашению сторон.

В третью очередь, при централизованной и децентрализованной формах социального страхования социальное обеспечение (социально-страховые выплаты) при страховых случаях могут осуществляться постоянно (например, выплаты государственных трудовых пенсий, ОМС, страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и др.) или в течение длительного периода (например, пока гражданин занят на государственной или военной службе — при обязательном страховании их жизни и здоровья). При добровольных видах личного страхования (за исключением страхования пенсий, пожизненной ренты и т. д.) периоды страховых выплат не превышают сроков действия договоров страхования.

Представленные выше результаты сравнительного исследования современных форм обязательного и личного социального страхования позволяют охарактеризовать их общие черты и особенности, рассмотреть дальнейшие пути развития практики социального страхования.

В системе социального страхования основным является обязательное страхование, потому что осуществляется в силу закона в отношении всех категорий граждан, подвергающихся социальным рискам. Именно здесь формируются такие важные для всей системы социального страхования элементы, как перечень страховых случаев, условия предоставления обеспечения и т. д.^[23]

Основными принципами осуществления обязательного социального страхования являются:

устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования;
всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий;
государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;
государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;
обязательность уплаты страхователями страховых взносов и (или) налогов;
ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;
обеспечение надзора и общественного контроля;
автономность финансовой системы обязательного социального страхования.^[24]

Источниками поступлений денежных средств в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования являются:

страховые взносы и (или) налоги;
дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства иных бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
штрафные санкции и пеня;
денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;
доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;
иные поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации.^[25]

Денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и о бюджетах фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год.

Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования не допускается и влечет за собой ответственность должностных лиц, допустивших указанное в настоящем пункте нарушение, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Добровольное социальное страхование же, как дополнительное социальное страхование, призвано обеспечить более полную и своевременную защиту от социальных страховых рисков. Этот вид страхования имеет договорную основу и регулируется преимущественно нормами гражданского права.

Договор страхования может заключаться работодателем либо самим гражданином, заинтересованным в дополнительной страховой защите. Добровольное социальное страхование, кроме того, может обеспечивать защиту от социальных страховых рисов тех граждан, которые не подлежат отдельным видам социального страхования в обязательном порядке. С точки зрения социальной защиты работников в процессе труда наибольшее значение имеет не индивидуальное добровольное страхование, а коллективное (корпоративное) страхование.^[26]

Например, развитие корпоративного страхования от несчастных случаев и болезней позволяет обеспечить более высокий уровень социальной защищенности работника по следующим причинам:

обеспечение защиты граждан и членов их семей по рискам, не охваченным обязательным страхованием, а также осуществление дополнительного страхового покрытия по рискам, подлежащим обязательному социальному страхованию;
при обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний предусмотрен ограниченный период ответственности страховщика (исполнение застрахованным трудовых обязанностей). Договор добровольного коллективного страхования может распространяться не только на время исполнения застрахованным трудовых обязанностей, время в пути к месту работы и обратно, но и на свободное время, где бы в этом момент он не находился;
расходы на добровольное корпоративное страхования от несчастных случаев и болезней в размере 15 тыс. рублей в год на одного работника можно отнести на счет затрат на оплату труда, то есть включить в себестоимость (глава 25 Налогового кодекса РФ). При этом страховой тариф при корпоративном страховании значительно ниже, чем при индивидуальном.

В целом система корпоративного страхования дает возможность работодателю современными методами решить ряд важных для предприятия задач:

повысить заинтересованность работников в росте результатов своего труда и успешном развитии предприятия в целом;
закрепить на предприятии наиболее ценные кадры;
привлечь на работу квалифицированных сотрудников;
оптимизировать затраты на социальную защиту работников;
создать систему материального поощрения сотрудников.

Корпоративным страхованием должны быть охвачены все работники предприятия, заключившие трудовые или гражданско-правовые договора с работодателем. Размер взносов, условия назначения и величина страховых выплат должны определяться в договоре найма, а в более широком рассмотрении — в коллективном договоре работодателя и работников.

Введение корпоративного страхования на предприятии направлено на создание дополнительных социальных гарантий для работников и членов их семей, поэтому положение о корпоративном страховании может быть включено в социальный кодекс предприятия, что широко практикуется в развитых странах.

Личное страхование - отношения по защите личных интересов физических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).^[27]

Необходимо отметить, что при личном страховании, в отличие от страхования имущественного застрахованным лицом может быть только человек, тогда как при имущественном страховании могут быть застрахованы, к примеру, и интересы организаций.

Страхователем, безусловно, может выступить и организация, но застрахованный интерес при личном страховании - это интерес, который связан с личностью, то есть с человеком, но не с имуществом. Кроме этого, в отличие от имущественного, для личного страхования не имеется никаких выделенных видов страхования в Гражданском кодексе Российской Федерации нет. Застрахованным может быть почти любой интерес, который связан с личностью человека и абсолютно никаких специальных правил не установлено для отдельных видов таких интересов.

К личному страхованию относят все виды страхования, которые связанны с вероятностными событиями в жизни человека.

В соответствии с классификацией страхования, которая принята в Российской Федерации, к отрасли личного страхования относятся виды страхования, в которых объектом являются интересы имущественные, связанные со здоровьем, жизнью, трудоспособностью, а также пенсионным обеспечением застрахованного или страхователя. ^[28]

В наши дни в Российский Федерации чаще всего применяются следующие виды личного страхования:

страхование жизни;
страхование от несчастных случаев и болезней;
медицинское страхование;
пенсионное страхование; накопительное страхование и другие.

Объектами страхования жизни являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его жизнью.

При страховании жизни страховым случаем считается свершившееся событие, которое предусмотрено страховым договором, и в связи с наступлением которого, возникает обязанность произвести страховую выплату со стороны страховщика застрахованному или выгодоприобретателю, а именно:

факт дожития застрахованного лица до даты окончания действия заключенного со страховщиком договора страхования.
гибель застрахованного лица во время действия договора страхования по любой причине (исключая случаи самоубийства и некоторые другие);
дожитие застрахованного до сроков, установленных договором страхования для выплаты страховой ренты.

Страхование от несчастных случаев и болезней – это еще одна разновидность социального страхования.

Данный вид страхования обуславливается необходимостью защиты застрахованного лица от возможных расходов, которые связаны с наступлением болезни или несчастного случая.

Вред, который был причинён здоровью гражданина, является страховым случаем.

В соответствии со статьей 934 Гражданского кодекса Российской Федерации, имеется возможность осуществлять личное страхование от наступления событий такого рода. Безусловно, эти же расходы могут быть застрахованы и по отдельному договору медицинского страхования, и по договору имущественного страхования.

Под понятием несчастного случая в страховании понимается непредвиденное, внезапное внешнее воздействие на человеческий организм, следствием которого становится временная или постоянная потеря здоровья, а также смерть застрахованного лица.

Основной целью страхования от несчастных случаев является возмещение вреда, который был нанесен здоровью и жизни застрахованного лица, либо компенсация от потерянных доходов в связи с временной или при постоянной утратой трудоспособности, произошедшей в результате неожиданных действия, кратковременных внешних факторов или при возникновении непредвиденных обстоятельств, таких как например, дорожно-транспортного происшествия.^[29]

Объектом страхования от несчастных случаев являются имущественные интересы застрахованного лица, которые связанны с утратой трудоспособности или смертью в результате несчастного случая.

Страхование от несчастного случая определяется как совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая.

Страховыми случаями при индивидуальном страховании от несчастных случаев признаются события, имевшие место в период действия договора страхования, а именно:

Временная утрата застрахованным общей трудоспособности (ответственность страховщика начинается с 7-го дня лечения, если иное не предусмотрено договором страхования);
Постоянная утрата застрахованным общей трудоспособности;
Смерть застрахованного как следствие травмы, острого отравления или иных несчастных случаев.

При этом случаи произошедшие с застрахованным лицом, считаются страховыми при условии, если они оказались следствием несчастного случая, происшедшего в период действия договора страхования, и подтверждены документами, выданными компетентными органами в установленном законом порядке.

События, ставшие следствием несчастного случая, происшедшего в период действия договора страхования, также признаются страховыми случаями, если они наступили в течение одного года со дня страхового случая. Если с застрахованным произошел несчастный случай , который по условиям договора страхования считается страховым случаем, то помимо выплаты страхового обеспечения, согласно договору, ему будет выплачено также пособие и по больничному листу в связи с нетрудоспособностью.

Причем страховое обеспечение по личному страхованию выплачивается застрахованному или выгодоприобретателю по всем договорам страхования, действовавшим на момент предусмотренного в них страхового случая. Так, если застрахованный на момент несчастного случая имел несколько договоров личного страхования от одной или нескольких страховых компаний и если по всем этим договорам несчастный случай признается страховым, то такому застрахованному лицу должны быть произведены соответствующие выплаты по всем договорам.^[30]

Необходимо отметить, что страховщик имеет право отказать застрахованному в страховой выплате, если страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель), например, совершил умышленные действия, которые поспособствовали наступлению страхового случая или если страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об объекте страхования.

Наиболее характерными признаками страховых событий
«от несчастного случая и болезней» являются их кратковременность и непредсказуемость величины ущерба. Поэтому все виды страхования подотрасли «страхование от несчастного случая и болезней» относятся к рисковой категории страхования.

Потребность в таком страховании обусловлена конкретными жизненными обстоятельствами, которые часто изменяются, и объективными негативными закономерностями, с которыми человек нередко встречается в своей жизни. Например, страхование от несчастного случая и болезней на период командировок, выполнения сложных и опасных работ, охоты, отдыха в горах, труднодоступных местах, участия в спортивных соревнованиях и другими.

Особую актуальность страхования от несчастного случая и болезней приобретает страхование туристов и путешественников, когда масса людей отправляется в путешествия для отдыха, на спортивно-оздоровительные развлечения, в шоппинг-туры.

Страховой договор может быть заключен на любой срок или на определенный срок выполнения работы, на время поездки и другое. Срок действия страхового договора устанавливается по соглашению сторон.

Для заключения договора страхования от несчастных случаев страхователь оформляет письменное заявление по форме, установленной страховщиком, либо заявляет о своем намерении заключить договор страхования другим допустимым способом.^[31]

Таким образом, страхование от несчастных случаев и болезней является цивилизованным способом для того, чтобы обезопасить своих близких и самого себя на случай непредвиденных и внезапных ситуаций, связанных со здоровьем и жизнью. Отличительной особенностью этого вида страхования является то, что страховые выплаты (покрытия) обеспечиваются за счет сравнительно небольших взносов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Социальное страхование в настоящее время играет немаловажную роль в жизни современного общества. Это по определению система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

Социальное страхование выполняет функции защиты для населения. Одним из главных факторов развития цивилизованного общества является необходимость обеспечить материальными благами лиц, которые ввиду определенных факторов и причин не могут участвовать в общественном труде, и, в результате чего, соответственно, не могут получать оплату за труд и поддерживать достойный уровень существования.

Социальное страхование для большинства граждан Российской Федерации является способом реализации основных конституционных прав – прав на медицинскую помощь, охрану здоровья, и социальное обеспечение.

Гарантированность данных прав обуславливается эффективностью системы социального страхования, которая прямо зависит от правильного выбора способов и средств правового регулирования. Социальное страхование можно определить как взаимное возмездное частно-публичное обязательство, которое возникает на основании закона (обязательное государственное) или договора (дополнительное), в силу которого застрахованное лицо обязано уплачивать страховые взносы, и при наступлении страхового случая, имеет право на эквивалентное уплаченным взносам обеспечение за счет средств страхового фонда, а страховщик (государство в лице создаваемых им учреждений либо некоммерческая или коммерческая организация) имеет право требовать уплаты страховых взносов и обязан предоставить страховое обеспечение.

В настоящее время, к сожалению, в России в полной мере не реализуется такой принцип страхования, как относительная самоуправляемость и автономность системы.

Система социального страхования в России сегодня требует некоторых мер по ее совершенствованию и реформированию. В протоном случае, работа соответствующих внебюджетных фондов так и останется малоэффективной.

Можно отметить три основных причины заметного отставания в проведении реформ системы социального страхования.

В первую очередь, реформирование системы социального страхования проводится без должной увязки с государственной социальной политикой. В нашей стране все еще не сформировалась идеология перемен в области данного вида страхования. Разработчики соответствующих законопроектов видят свою задачу в решении только лишь частных вопросов.

Во вторую очередь, не принимается во внимание факт того, что система социального страхования является одним из наиважнейших механизмом регулирования в социально-трудовой сфере, основанного на взаимодействии трех социальных субъектов (работников, государства и работодателей).

В третью очередь, упускается из виду факт того, что рассматриваемая система это один из главных механизмов регулирования в социально-трудовой сфере, который основан на взаимодействии трех социальных субъектов (работников, работодателей, и государства). Что же касается государства, можно сказать, что в какой-то степени оно уклоняется от ответственности за создание и регулирование правового поля социального страхования, в результате чего, превращает систему социального страхования из механизма обеспечения согласия в обществе в механизм социального напряжения.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах. Москва, 2016 год.

2. Торлопов В.А. Социальная политика в России: история и современность. Санкт-Петербург, 2017 год.

3. Якушев Л.П. Социальная защита: Учебное пособие. - М.: Редакция журнала. 2015 год.

4. Шахов В.В. Введение в страхование. Москва, 2017 год. Стр. 114.

5. Страховое дело. Учебник под ред. Л.И. Рейтмана. Москва, 2015 год.

6. Семенов Д.В. Социальное страхование в современной России. Москва, 2016 год.

7. Гвозденко Д.А. Основы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2013 год.

8. Бланд. Д. Страхование: принципы и практика. Москва, 2016 год.

9. Грищенко Н.Б. Страховое дело. Барнаул, 2015 год.

Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах. Москва, 2016 год, стр. 15. ↑
Торлопов В.А. Социальная политика в России: история и современность. СПб, 2017 год. Стр. 23. ↑
Якушев Л.П. Социальная защита: Учебное пособие. - М.: Редакция журнала. 2015 год. Стр. 37. ↑
Якушев Ю.В. Государственное социальное страхование в России. - М.: Профиздат, 2018. - 156 с. ↑
Якушев Ю.В. Государственное социальное страхование в России. - М.: Профиздат, 2018. - 159 с. ↑
Шахов В.В. Введение в страхование. Москва, 2017 год. Стр. 114. ↑
Якушев Л.П. Социальная защита: Учебное пособие. – Москва, 2016 год. Стр. 57 ↑
Торлопов В.А. Социальная политика в России: история и современность. Санкт- Петербург Институт специальной педагогики и психологии, 2016 год. 128 с. ↑
Страховое дело. Учебник под ред. Л.И. Рейтмана. Москва, 2015 год, стр. 86. ↑
Страховое дело. Учебник под ред. Л.И. Рейтмана. Москва, 2015 год, стр. 99. ↑
Семенов Д.В. Социальное страхование в современной России. Москва, 2016 год, стр. 112 ↑
Гвозденко Д.А. Основы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 304 стр. ↑
Страховое дело. Учебник под ред. Л.И. Рейтмана. Москва, 2015 год, стр. 102 ↑
Семенов Д.В. Социальное страхование в современной России. Москва, 2016 год, стр. 125 ↑
Семенов Д.В. Социальное страхование в современной России. Москва, 2016 год, стр. 129 ↑
Семенов Д.В. Социальное страхование в современной России. Москва, 2016 год, стр. 134 ↑
Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах. Москва, 2016 г. Стр. 111 ↑
Семенов Д.В. Социальное страхование в современной России. Москва, 2016 год, стр. 141 ↑
Торлопов В.А. Социальная политика в России: история и современность. СПб, 2017 год. Стр. 112. ↑
Бланд. Д. Страхование: принципы и практика. Москва, 2016 год, стр. 213 ↑
Якушев Ю.В. Государственное социальное страхование в России. - М.: Профиздат, 2018. - 201 с. ↑
Шахов В.В. Введение в страхование. Москва, 2017 год. Стр. 216 ↑
Грищенко Н.Б. Страховое дело. Барнаул, 2015 год, стр. 117 ↑
Торлопов В.А. Социальная политика в России: история и современность. СПб, 2017 год. Стр. 139 ↑
Торлопов В.А. Социальная политика в России: история и современность. СПб, 2017 год. Стр. 142 ↑
Страховое дело. Учебник под ред. Л.И. Рейтмана. Москва, 2015 год, стр. 178 ↑
Бланд. Д. Страхование: принципы и практика. Москва, 2016 год, стр. 213 ↑
Грищенко Н.Б. Страховое дело. Барнаул, 2015 год, стр. 136 ↑
Якушев Ю.В. Государственное социальное страхование в России. - М.: Профиздат, 2018. - 198 с. ↑
Страховое дело. Учебник под ред. Л.И. Рейтмана. Москва, 2015 год, стр. 122 ↑
Страховое дело. Учебник под ред. Л.И. Рейтмана. Москва, 2015 год, стр. 129 ↑