Система рефинансирования в РФ коммерческих банков на современном этапе и перспективы ее развития

Содержание:

Введение

Рефинансирование банков (кредитование), является важнейшей функцией центральных банков, а также инструментом реализации денежно-кредитной политики государства. При использовании данного инструмента, центральные банки осуществляют безналичную денежную эмиссию и регулируют денежное предложение экономике государства.

Рефинансирование банков осуществляется на микро- и макроуровне:

- как косвенный инструмент денежно-кредитного регулирования и влияния на денежные агрегаты;

- как способ регулирования банковской ликвидности;

- как один из источников ресурсной базы банков для проведения активных операций.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными операциями:

- операции кредитования,

- операции с ценными бумагами,

-операции в иностранной валюте,

- посреднические,

- расчетные,

- межбанковские расчетные операции и другие.

В качестве консультантов, выступают кредитные учреждения, которые участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику.

Банк, как и любое предприятие, является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги.

Задачи банка мало, чем отличаются от задач предприятия:

- он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах,

- реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка.

Объектом исследования является ОСБ № 2490 СБ РФ г. Гусь-Хрустальный.

Предметом исследования является система рефинансирования в РФ коммерческих банков.

За основу исследования были выбраны сектор рефинансирования Гусь-Хрустального отделение № 2490 СБ РФ, действующей на территории Владимирской области. На основе материалов этого банка был проведен анализ деятельности.

ОСБ № 2490 является лидером в обслуживании и кредитовании физических лиц на рынке банковских услуг Гусь-Хрустального района. На 1.01.2015года количество лицевых счетов составило 307 тысяч шт. За 2014 год рост остатков вкладов составил 12,4%. Банк проводит активную политику по привлечению средств населения во вклады.

В ОСБ № 2490 более 300 клиентов имеют расчетные и текущие счета.

Глава 1. История формирования системы рефинансирования коммерческих банков в РФ

Понятие и признаки банковской системы

Понятие «банковская система» широко используется современной наукой. Под этим термином в общефилософские смысле понимают целое, образованное путем объединения закономерно связанных друг с другом предметов, явлений, которые являются ее элементами, составляющими частями. При этом качества системы как самостоятельного целого никогда не сводятся к качествам образуют эту систему элементов.[2.с-112]

Принимая во внимание объективные законы, можно заметить, что элементы объединены в систему, т.к. между ними имеются крепкие связи, которые образуют внутреннюю форму, то есть структуру системы.

Для того чтобы сформулировать определенное понятия «банковская система», и в то же время, чтобы понять, почему и когда некоторые банки сообщества создают ее, необходимо рассмотреть следующие вопросы:

- члены банковской системы,

- структура банковской системы,

- цель банковской системы,

- характер процесса интеграции, которые происходят на данный момент времени.

Можно резюмировать, что банковская система России, в соответствии с Федеральным законом от 1990/12/02 N 395-1 , в ред. от 2016/04/05 «О банках и банковской деятельности», включает в себя:

- Банк России,

- кредитные организации,

- филиалы и представительства иностранных банков.

На основании вышеизложенного, можно сказать, определение термина «банковской система» путем перечисления его элементов, не может считаться удовлетворительным, т.к. любая система не ограничивается его элементами, поскольку обязательно можно обнаружить что-то качественно новое. [118.с.2]

Проблема детерминированных элементов банковской системы РФ может быть решена с помощью функционального подхода, поскольку, банковская система включает в себя все организации, которые либо занимаются банковскими операциями, или содействуют их реализации.

В среду, элементы банковской системы, кроме банков, включены кредитные организации России, а так же и банковская инфраструктура.

Существуют три основных вида банковской деятельности:

1. Финансовая деятельность.

2. Контроль банковской системы.

3. Поддержка участников - организации, а также решение общих проблем банковской инфраструктуры.

В последнюю группу включены: бюро кредитных историй, банковские ассоциации и союзы, банковские холдинги и другие объединения.

Специфика банковской системы определяется его компонентами и связями между ними.

Учитывая это, под банковской системой, следует понимать, что система компонентов включает в себя банки, которые приведены в характеристиках банковской системы, как финансовых институтов. Сущность банковской системы, заключается в том, как можно влиять на состав и характер ее отдельных элементов.

Банковская система в условиях современной рыночной экономики играет очень важную роль. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования экономики.

Таким образом, процессы которые в ней происходят, так или иначе, влияют на всю экономику государства.

Банковские учреждения, входящие в финансовую систему государства, осуществляют многообразную деятельность, поэтому их истинная сущность является неопределенной.

Таким образом, можно сказать, что в настоящее время не определено то место, которое должны занимать банки в системе управления экономикой на государственном уровне,

Можно констатировать следующее - общество имеет глубокие познания о сущности банков, но при этом необходима концепция, выяснение их общественного назначения.

Вопросы, связанные с банковской деятельностью, включены в историю их развития.

Поэтому, на современном уровне, формирование банковского дела в России, является чрезвычайно сложной задачей, значительной не только размерами и ресурсами, но и по своим возможностям.

В практике деятельности банков, определены следующие типы банковской системы:

- Распределение централизованной банковской системы;

- Рынок банковской системы;

- Система переходного периода. [7. с-18]

1.2 Рефинансирование банков в РФ - этапы развития.

На основании проведенных исследований по поводу современного состояния рефинансирования коммерческих банков, Центральным банком РФ, можно констатировать, что в последние годы наблюдается увеличение объема рефинансирования Центрального банка РФ и его постепенное преобразование в важный и определяющий источник денежной массы.

При этом, в последнее время, наблюдается заметное снижение ЦБ в участии на внутреннем рынке России, из-за которой операции покупки валюты на протяжении многих лет были доминирующим направлением безналичной эмиссии, что позволяет ей, непосредственно выступать, как внешнеэкономический фактор.

Рефинансирование ЦБ России, имеет в основном краткосрочный период, и является безусловно естественным явлением, что следует учитывать.

Основная роль кредита – поддержка банковской ликвидности (способность отвечать по своим долгам).

Использование этого рычага в качестве источника рефинансирования банковских активов в средне и долгосрочной перспективе в отечественной практике, с помощью элементов, таких как «ломбардные кредиты», «кредитных аукционах», «плавающей процентной ставки рефинансирования Цбанка РФ».

Административные элементы используются в условиях кризиса, в качестве временной меры (кредиты прямого назначения, необеспеченных кредитов, контроль направления использования кредита).

С точки зрения роста спроса в ликвидных активах банков, становятся популярными варианты рефинансирования Банка России инструментов, таких, как «РЕПО», «валютный своп».

Эти устройства позволяют банкам эффективно управлять своим портфелем активов. Поскольку наиболее важным направлением рефинансирования коммерческих банков, Ц Б РФ рассматриваются в качестве – «единого пула» - т.е. кредиты для рефинансирования.

Кажется, что он образует «общий пул» - программное обеспечение, который состоит из ликвидных активов (ценных бумаг, включенных в список Lombard) и нерыночных (счетов-фактур, дебиторской задолженности от кредитных договоров), в соответствии с которым банк способен получить несколько кредитов вместе.

«Привязка» - особый тип рефинансирования до определенного программного обеспечения, не осуществляется в соответствии с приказом Банка России.

В виде единого " пула безопасности ", банк может заменить некоторые виды активов, а также центральный банк, который, в свою очередь, контролирует соотношение между значением "ипотечный пул" и общую сумму долга по всем кредитам рефинансирования в рамках предлагаемого «единого пула".

Современная система рефинансирования коммерческих банков в России, формируется в результате поэтапного развития.

Во время формирования первых кредитных организаций в России (с 1754) кредитных ресурсов была проведена на межбанковском рынке. С момента создания банковской системы двухуровневой страны, Государственный банк для рефинансирования хозяйствующих субъектов реального сектора экономики и кредитных учреждений.

После 1917 года вновь созданный Народный банк РСФСР предоставляет кредиты национализированных и частных предприятий реального сектора экономики. С 1921 года, когда страна начала функционировать более "специализированных банков", Государственный банк подал кредитование реального сектора экономики и банковских структур.

Центральный банк России рефинансирования коммерческих банков в своем развитии проходит через следующие этапы:

1. В период с 1990 до 1995 года не было проведено Центральным банком страны, выдавшей прямые целевые кредиты.

2. С середины 1990-х годов. Вместо указанного выше порядка приходит этап использования рыночных элементов для рефинансирования банков.

3. С конца 2008 года начинается с этапа активации в сочетании рефинансирования и косвенного рынка, прямых и административных элементов в использовании этого инструмента денежно-кредитного регулирования.

В начале 1990-х годов. Рефинансирование банков Центральным банком страны до сих пор не рынком.

Кредиты выдаются только банкам, главным образом созданных на основе общественной поддержки специализированных предприятий приоритетных отраслей экономики (иностранной валюты, топливно - энергетический комплекс, сельское хозяйство).

Для того чтобы ограничить рентабельность банка, полученного от размещения средств, чтобы гарантировать, что они не требуются для таких кредитов, кредиты, предоставляются строго целевым назначением, которое находится под контролем Центрального банка. Они устанавливают процентную маржу.

Только к середине 1990-х годов. Рефинансирование банков постепенно приобретает рыночный характер, присущий этим инструментом денежно-кредитного регулирования.

Это нашло свое отражение в переходе к предоставлению ломбардных кредитов (изначально заложенного только были государственные облигации, после того, как Банк России в Ломбардный список расширяется).

Кроме того, рефинансирование банков "соло" осуществляется не только по фиксированным процентным ставкам, но и в форме «кредитных аукционов».

"Кредитные аукционы" имеют следующие характеристики по сравнению с прямой мишенью кредитов Центрального банка, а именно:

- Выбор коммерческих банков с точки зрения их финансовой устойчивости и, следовательно, платежеспособности (рефинансирования)

- Участие банков - потенциальных заемщиков в формировании процентной ставки по кредиту (рефинансирования)

- Отсутствие прямых ограничений и контроля по направлениям использования кредита.

В настоящее время это форма аукциона кредитов (рефинансирования) является наиболее широко используемым в отечественной практике.

Таким образом, задолженность кредитных организаций перед ЦБ по кредитам (рефинансирования), обеспеченные векселями финансово устойчивых эмитентов и банков под гарантии, в конце 2013 года составил 903,2 млн. рублей.

Тем не менее, нужно было только 59300000 рублей по кредитам (рефинансирования), расположенных по фиксированной ставке, то есть 6,6% от общей суммы задолженности по данному виду кредита.

С точки зрения кредитов (рефинансирования) ЦБ Российской Федерации всегда был ярко выраженный краткосрочный, в основном используется в качестве регулятора банковской ликвидности, особая роль всегда имела внутридневные кредиты и кредиты "овернайт", предназначенный для завершения расчетов с контрагентами, в случае недостаточности средств на корреспондентский счет банка.

В условиях финансового кризиса, начиная с 2008-2009 гг. В Российской Федерации, Банк России существенно меняет политику рефинансирования кредитных организаций, образованных в первый раз за много лет, дефицит банковской ликвидности и пополнение ресурсной базы банков.

Это нашло свое отражение в предоставлении банковских необеспеченный кредитов на срок до 6 месяцев, чтобы увеличить сроки рефинансирования до одного года, долгосрочные субординированные кредиты, которые были размещены на выгодных условиях среди отдельных системно значимых банков (ОАО «ВТБ Банк», ОАО «Сбербанк России» и ОАО «Россельхозбанк»).

Банк РФ осуществляет контроль над этими кредитами через своих уполномоченных представителей, что бы предотвратить на валютном рынке или в других областях рост инфляции.

Таким образом, механизм (кредиты) рефинансирования банков, центральным банком во время кризиса, дает развитие путем объединения таким образом, косвенные элементы (ломбардные кредиты, кредитные аукционы) и имеет прямой административный характер (контроль кредитоспособности предлагают их целевое направление) по аналогии с зарубежной практикой, которая превалирует в таких ситуациях.

Потребность банка в рефинансировании (кредиты) в связи с его назначением, о котором говорилось выше, всегда зависит от состояния банковской ликвидности, которая выражается в наличии добровольных резервов, т.е. остатков денежных средств на корреспондентских счетах в Центральном банке.

В последние годы в банковской системе наблюдается увеличение дефицита финансирования, а так же снижение общей ликвидности кредитных организаций.

С развитием банковской системы, наблюдается расширение банковских операций, увеличивается активный спрос на ликвидность банков и предложение средств.

В результате не случайно объем рефинансирования Центрального банка постепенно увеличивается, увеличивая свою долю в структуре активов баланса Центрального банка Российской Федерации.

Установлено, что в начале 2012 года доля рефинансирования кредитов в совокупных активах баланса Банка России составил 5%, к началу 2014 года она увеличилась до 15%, а к концу 2014 года достигла 17,5% ,

В настоящее время наблюдается, что наиболее распространенной по срокам и целям, является внутридневной кредит Банка России, доля которого в общем объеме кредитов, выданных банком в 2014 году составила 96,2%, за период с 2010 по 2014 год она увеличилась примерно в 2 раза.

Таким образом, рефинансирование банков, имеет более краткосрочный характер.

При расчете стоимости кредита, значение ключевой ставки Банка России в качестве компонента поплавков.

В настоящее время ключевая ставка рефинансирования, введенная регулятором в сентябре 2014 является важным показателем денежно-кредитной политики.

Ставка рефинансирования - размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате центральному банку страны за кредиты, которые центральный банк предоставил кредитным организациям.

Действующая ставка рефинансирования Банка России в 2015 г. была равной - 8,25 %. А с 2016 года ставка рефинансирования приравнивается в ключевой ставке ЦБ РФ ( 11% в 2016 г.).

Совет директоров Банка России решил, что с 01.01.2016 года ставка рефинансирования больше не будет устанавливаться отдельно.

Со следующего года она будет равна ключевой ставке.

Это решение обернется, прежде всего, более строгими санкциями за просроченные в бюджет платежи. Ведь размер пеней при несвоевременной уплате налогов и сборов напрямую зависит от действующей ставки рефинансирования. Пеня начисляется исходя из 1/300 ставки рефинансирования со дня, следующего за последним днем уплаты налога (взноса), установленного законом, и по день фактической уплаты. Представитель ЦБ отметил: «Такие дискуссии между нашими коллегами из монетарного блока и руководством ЦБ ведутся давно. Неоднократно обсуждалось предложение о том, чтобы в качестве ставки рефинансирования рассматривать ключевую ставку, которая на начало 2016 г. 11,0%». «Дело в том, что когда появляется какой-нибудь официальный показатель, он обрастает определенными административными нагрузками, и ставка рефинансирования отражает не столько отношения ЦБ с банками, сколько является некоторым индикатором их отношений с клиентами, заемщиками, а также клиентов с государственными функциями», - пояснил Алексей Симановский. При этом, по словам замглавы ЦБ РФ, изменение ставки рефинансирования может влиять на налоговую нагрузку как кредитных учреждений, так и клиентов - физических и юридических лиц, что влечет за собой нежелательные внешние шоки, передает РБК. Обычно под ставкой рефинансирования подразумевают размер процента кредитования на одну ночь («овернайт», предоставляется кредитной организации в конце дня в сумме непогашенного внутридневного кредита), размер которой наибольший по сравнению с установленными значениями кредитования на другие сроки. Ставка рефинансирования ЦБ РФ — размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате ЦБ РФ за кредиты, которые он предоставил кредитным организациям. Эти кредиты являются рефинансированием временной нехватки финансовых ресурсов. Поэтому, через такие кредиты обеспечивается регулирование ликвидности банковской системы при недостатке у кредитных организаций средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств. В результате всех этих действий, Центральный банк России принял решение, что в дальнейшем изменение ставки рефинансирования будет происходить одновременно с изменением ключевой ставки Банка России на ту же величину. И с 1 января 2016 года самостоятельное значение ставки рефинансирования не устанавливается.

Таблица 1. Размер ставки рефинансирования в % с 2008 по 2016 год*

Срок, с которого установлена ставка	Размер ставки рефинансирования (% годовых)	Документ, которым установлена ставка
С 1 января 2016 г.	11	Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У
С 14 сентября 2012 г.	8,25	Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У
С 26 декабря 2011 г.	8,0	Указание Банка России от 23.12.2011 № 2758-У
С 3  мая 2011 г.	8,25	Указание Банка России от 29.04.2011 г. № 2618-У
С 28 февраля 2011 г.	8,0	Указание Банка России от 25.02.2011 г. № 2538-У
С 1 июня 2010 г	7,75	Указание Банка России от 31.05.2010 г. № 2450-У
С 30 апреля 2010 г.	8,0	Указание Банка России от 29.04.2010 г. № 2439-У
С 29 марта 2010 г.	8,25	Указание Банка России от 26.03.2010 № 2415-У
С 24 февраля 2010 г.	8,5	Указание Банка России от 19.02.2010 г. № 2399-У
С 28 декабря 2009 г.	8,5	Указание Банка России от 25.12.2009 г. № 2369-У
С 30 октября 2009 г.	9,5	Указание Банка России от 29.10.2009 г. № 2313-У
1 декабря 2008 г.	12,5	Указание Банка России от 23.04.2009 г. № 2222-У

*Информация взята из журнала Главбух №12. 2016 год

С 1 января 2016 г. ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке

Ставка рефинансирования используется во многих расчетах организации. Например, исходя из ставки рефинансирования рассчитывают:

• пени, за несвоевременную уплату налогов и взносов организацией;
• проценты, за несвоевременный возврат налоговым органом переплаты по налогам;
• предельную сумму процентов по рублевым кредитам, которую можно учесть в налоговых расходах организации;
• материальную выгоду, полученную от экономии на процентах и необходимую при расчете НДФЛ;
• компенсацию за задержку выплаты заработной платы
• проценты за пользования чужими денежными средствами.

Альтернативные формы распределения ресурсов от банков в последние годы, выполнять операции «Репо», проведенного Банком России в сотрудничестве с кредитными организациями, а также операции «валютный своп».

За рубежом, операции «Репо», классифицируются как тип кредита (ставки рефинансирования), потому что они имеют такую ​​же функцию, как и увеличение ликвидности банков и на основании одних и тех же принципах срочности, возвратности и платности.

В России объектом «Репо» обслуживает широкий спектр ценных бумаг, который регулярно обновляется, как ломбардный список Банка России. Перечень иных, чем государственные долговые ценные бумаги, обязательства надежных в финансовом отношении организаций, в том числе банков и ипотечных агентств, субъектов Российской Федерации, а также международных финансовых и кредитных организаций.

К примеру, к таким операциям можно отнести облигации таких эмитентов, как:

- ОАО «Сургутнефтегаз»,

- ОАО «Ростелеком»,

- ОАО «Транснефть»,

- ОАО «Норильский никель»,

- ОАО «Банк Зенит»,

- ОАО «МДМ Банк»,

- ООО «Русфинанс банк»,

- ОАО «Газпромбанк»,

- Международный банк реконструкции и развития и др.

Расширение перечня ценных бумаг, являющихся предметом «РЕПО», включенных в Ломбардный список Центрального банка Российской Федерации, что способствует повышению доступности банков на рефинансирование кредитов и других инструментов для обеспечения ликвидности, осуществляет кредитный рост фактор России банк, а также необходимым условием для развития рынка ценных бумаг.

В 2014 году задолженность по операциям «репо», которая проходила в период 1 день и 1 неделю увеличилась с 181000млн. рублей до 242000млн. рублей, или в 1,3 раза ; в то время как среднесуточного значения данного показателя увеличился в 1,6 раза.

Одной из предпосылок для существенного расширения объемов «РЕПО» (по сравнению с традиционным перефинансах) было то, что в 2013 году были внесены изменения в работе технологии, которая дает право банкам осуществлять замену ценных бумаг, проданных Банк России, в других ценных бумаг, упомянутых в ломбардный список.

Это важно для заемщика до точки управления портфелем ценных бумаг, зрения и поддержания оптимальной структуры.

Операции «валютный своп» использование ограничено, в основном из-за отсутствия или отсутствия ценных бумаг банков из ломбардного списка, принятого в качестве обеспечения по кредитам Банка России.

Что касается политики развития Центрального банка Российской Федерации в области рефинансирования, то она проявляется в расширении перечня расходных кредитов для банков в целом. На протяжении многих лет, банки сделали кредиты под залог финансовой устойчивости кредитных организаций, под залог прав требования по кредитным договорам, обеспеченным золотом в слитках.

Все это дает банкам Российской Федерации дополнительных возможностей для рефинансирования кредитов при условии наличия отдельных видов ликвидных активов.

Что касается банков - гарантов для рефинансирования кредитов, то теперь такой статус имеют более шестидесяти надежных в финансовом отношении банков в России. К ним относятся, например, включают в себя:

- ОАО «АЛЬФА-БАНК»,

- ОАО «Банк ВТБ»,

- ЗАО «Юные Кредит Банк»,

- ОАО «Сбербанк России»,

- ОАО «Газпромбанк»,

- ОАО АКБ «Росбанк» и многие другие.

Оценка экономического положения банков, которые выступают в качестве поручителей, осуществляется Центральным банком РФ, по отдельной методике, которая позволяет изучить различные аспекты: капитальную базу банка, качество его активов, уровень ликвидности, рентабельность, уровень банковского менеджмента.

Таким образом, процедура кредитования (рефинансирования) банков Центральным банком РФ, будет иметь более унифицированный характер, что вполне соответствует международной практике.

Глава 2. Исследования современного состояния системы рефинансирования Банка России

2.1 Система рефинансирования коммерческих банков в России

В международной практике денежно-кредитного регулирования накоплен большой опыт в области рефинансирования банков. Формы и виды данных кредитов различают по широкому кругу критериев. Это сроки предоставления, обеспечение, целевое направление, механизм предоставления и др.

административные

Регулярные

Не регулярные

Центральный банк

Рыночная структура

рыночные

Срочность

Экономико-техническая форма

Регулярность использования

Инициация заключения

Характер осуществления

Кредиты

Форма обеспечения

РЕПО

Инструменты рефинансирования коммерческих банков

Метод представления

Целевой характер

СВОП

Переучет векселей

Секьюритизация

Рисунок 1. Система рефинансирования коммерческих банков

Рефинансирование коммерческих банков, по заявкам полученным от коммерческих банков, Банком России осуществляется прямое заимствование из центральных источников прямого коммерческого банковского кредитования с использованием рыночных механизмов для рефинансирования (аукционы с целью ломбардных кредитов на срок до 30 дней под залог ценных бумаг день выплаты кредитов, «РЕПО»).

В период 2000-2007 гг. Банк России установил механизм кредитов, обеспеченных залогом или гарантий, при этом значительно расширил перечень ценных бумаг, принимаемых в качестве обеспечения по кредитам Банка России, расширенной линии ломбардных кредитов; начал проводить операции «валютный своп».

С 2007 года Банк России широко использует механизм кредитования под залог нерыночных активов, использует необеспеченное кредитование, при этом срок Банка России обеспеченных кредитов увеличился до 1 года.

2.2 Анализ влияния на формирование национальной системы рефинансирования банков

На основании проведенных исследований было выявлено, что наибольшее влияние на формирование национальной системы рефинансирования оказывали:

- политические реформы в стране,

- состояние экономики государства в соответствующий период времени,

- кризиса ликвидности банковской системы.

Однако, эффективная национальная система рефинансирования коммерческих банков в России, на настоящий период не создана.

По результатам текущего состояния системы рефинансирования Банка России можно сделать замечания, по поводу того, что: нормативно-правовая база, регулирующая предоставление необходимых ресурсов для коммерческих банков Банком России, является очень фрагментированной.

По мнению руководства банков, укрепление соответствующих правил позволило бы осуществление системного подхода, наряду с упрощением процедур рефинансирования.

Чтобы сформировать последовательную и четкую методологическую основу для эффективной национальной системы рефинансирования, с точки зрения кредитных инструментов, предлагаемых Банком России, встал вопрос о сохранении спроса после периода финансового кризиса (2007-2009 годов).

Из-за очевидного низкого уровня доли средств, привлеченных кредитными организациями в Банке России, агрегированные балансовые обязательства банков в период стабильной финансовой ситуации в стране (по состоянию на 01.11.2010 г., индекс достиг уровень 1%), рефинансирование , не могло оказать какое-либо заметное влияние на ликвидность объема или уровня процентных ставок.

Несмотря на то, что была объявлена доступность рефинансирования Банком России, наблюдалось несовпадение большинства средних и малых банков требований, для привлечения адекватных ресурсов (отсутствие необходимого залога, рейтинг и т.д.) , и эффективного доступа к Банку РФ, т.к. кредиты доступны только для узкого круга кредитных организаций (в основном кредитных организаций «первой сотни»).

В результате этого, как следствие, наиболее остро встала проблема кредитных организаций банковской системы рефинансирования в России.

Анализируя деятельность банков в различных регионах России, которые заключили с Банком России генеральный кредитный договор, на предоставление кредитов рефинансирования ( в соответствии с Положением Банка России от 12.11.2007 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами»), а также положение Банка России от 04.08.2003 № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг», было обнаружено, что в 20 регионах, на 01.10.2015 не выявлено ни одного действующего генерального кредитного договора.

Таким образом, отсутствует практическая возможность оперативного использования кредитов Банка России большинством региональных банков для обеспечения необходимой суммы соответствующих ресурсов.

Так, по состоянию на 01.12.2014 года, количество банковских учреждений, которые заключили с Банком России генеральный кредитный договор, составляло 485 единиц, в процентном соотношении к общему количеству действующих в стране кредитных организаций и их филиалов, составила 13,8%.

При этом в разрезе федеральных округов данный показатель сложился на уровне следующих значений:

Таблица 2. Структура банковских организаций по регионам РФ

Федеральный орган	Удельный вес в %
- Центральный федеральный округ - Северо-западный федеральный округ - Южный федеральный округ - Северо-Кавказский федеральный округ - Приволжский федеральный округ - Уральский федеральный округ Сибирский федеральный округ Дальневосточный федеральный округ	20,2 6,3 8, 9,1 14,2 11,0 11,6 13,4
Итого	100

Сравнительный анализ регионов России на предмет определения размера аналогичного показателя обнаружил 11 регионов, в которых по состоянию на 01.10.2015 не выявлено ни одного действующего генерального кредитного договора. К ним, наряду с республиками Дагестан, Ингушетия, Марий Эл, Чеченской республикой, Чукотского автономного округа, Еврейской автономной областью, а также Забайкальский край, относятся Воронежская, Орловская, Архангельская и Псковская области.

Наименьшие значения удельного веса количества банковских учреждений, заключившие с Банком России генеральный кредитный договор, в общей сумме действующих на территории региона банков и филиалов региональных кредитных организаций, сложившихся в Ленинградской (3%), и Белгородской (3,3%) областях, Республике Коми (3,4%), Липецкой (4%), Брянской (4%) и Астраханской (4,2%); крупные - в Республиках Алтай (44,4%), Калмыкия (40%), Хакасия (37,5%), Тыва (33,3%), Карачаево-Черкесии (33,3%) и Кабардино-Балкарской (33, 3%) республиках, республике Татарстан (31,3%), Костромской области (29,4%), а также в Московском регионе (28,6%).

Аналогичная ситуация сложилась в части количества генеральных кредитных договоров, заключенных в соответствии с Положением Банка России от 2003/08/04 № 236-П.

Так, по состоянию на 01.10.2015 года только 404 банковских учреждения, в целом по стране, имели действующие генеральные кредитные договоры с Банком России.

Региональным банкам позволено привлекать ресурсы центрального банка на основании вышеуказанного нормативного документа, в процентном соотношении к общему количеству действующих кредитных организаций (без учета филиалов банков, функционирующих в одном регионе с главной конторой) сложилась на уровне 13,5%. В разрезе федеральных округов данный показатель составил:

- Центральный федеральный округ - 26,1%;

- Северо-западный федеральный округ – 6,0%;

- Южный федеральный округ - 5,8%;

- Северо-Кавказский федеральный округ - 4,4%;

- Приволжский федеральный округ - 9,2%;

- Уральский федеральный округ - 11,4%;

- Сибирский федеральный округ - 7,2%;

- Дальневосточный федеральный округ - 9,4%.

Сравнительный анализ регионов на предмет определения размера аналогичного показателя обнаружил 20 регионов (1/4 регионов России), в которых по состоянию на 01.10.2015 не выявлено ни одного действующего генерального кредитного договора, заключенного в соответствии с Положением Банка России от 04.08.2008 № 236-П. При этом регионы, в которых указанные договоры отсутствуют, имели место в каждом федеральном округе.

Безусловно, учитывая высокий уровень концентрации активов банковской системы России (количество кредитных организаций, которые составляют 80% активов, по состоянию на 01.01.2015 года сложилась на уровне 49 единиц) возможно предположить о достаточности количества банковских учреждений, имеющих доступ к кредитным ресурсам банка России.

Однако, на наш взгляд, вышеуказанная статистика наглядно демонстрирует отсутствие практической возможности оперативного использования кредитов Банка России большинством региональных банков в случае необходимости в соответствующих ресурсах.

В свою очередь, высокая степень концентрации активов только усиливает риски банковской системы.

Глава 3. Анализ деятельности отделения сбербанка 2490 г. Гусь-Хрустальный, учетом рефинансирования

Гусь-Хрустальный отделение № 2490 СБ РФ является одним из отделений СБ России и имеет около 25 филиалов. Имеет операционный отдел.

В филиалах и операционном отделе открыты обменные пункты валюты.

Банк имеет лицензию на проведение банковских операций и на проведение операций с иностранной валютой. Гусь-Хрустальный ОСБ имеет свою печать, штампы, бланки с наименованием банка, действующего на основании положений, разработанных в соответствии с Уставом Акционерного Коммерческого СБ РФ.

Гусь-Хрустальный ОСБ является юридическим лицом и входит в организационную структуру ВБ РФ.

Отделение осуществляет сделки и иные юридические действия от имени СБ и в его интересах. ОСБ уделено имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени СБ России; имеет отдельный баланс, собственный счет.

В своей деятельности отделение руководствуется законодательством России, нормативными актами СБ РФ и территориального банка.

В отделении банка осуществляют следующие операции:

- Прием, выдача вкладов и других видов сбережений;

- Прием платежей от клиентов;

- Предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;

- Предоставление брокерских и консультационных услуг, лизинговые операции;

- Осуществление расчетов по поручению клиентов, их кассовое обслуживание, услуги по инкассации;

- Ведение счетов клиентов;

- Выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и др.) И операции с ними

- Проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном Сбербанком России порядке;

- Привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции);

- Операции с пластиковыми картами;

- Долгосрочное и краткосрочное кредитование юридических лиц и физических лиц, находящихся на обслуживаемой территории, при этом запрещается выдача кредитов для погашения ранее полученных займов и запрещается выдача кредитов юридическим лицам в случае превышения основного оценочного показателя роста просроченной задолженности установленного Сбербанком России;

- Предоставление банковских услуг клиентам осуществляется за определенную плату, размер устанавливается Сбербанком России для населения.

Для юридических лиц - отделением банка на договорной основе с учетом рекомендаций Сбербанка России или по тарифам, устанавливаемым Территориальным банком.

Рисунок 2. Основные оценочные показатели, которые клиенты предъявляют

ОСБ 2490

Высокая степень гарантий безопасности и правительства делают банк привлекательным для инвесторов.

Отделение гарантирует тайну операций, счетов клиентов депозитов я.

Все сотрудники обязаны сохранять профессиональную тайну операций, счетов, депозитов я отделяющих банка и его клиентов.

Организационная структура управления Гусь-Хрустальный филиал № 2490 Сбербанка города можно отнести к линейно-функционального типа, то есть, организация делится на блоки (отделы), каждый из которых имеет свои четко определенные задачи и обязанности.

Деятельность каждого отдела отвечает наиболее важные направления деятельности всей организации.

Руководство филиала банка осуществляет менеджер банка.

Следует также отметить, что Гусь-Хрустальный номер ветви 2490 СБ РФ, а также любое другое банковское учреждение является организацией с высокой степенью централизации.

Глава филиала ОСБ оставляет большую часть полномочий, необходимых для принятия важных решений.

Главный бухгалтер имеет параллельную власть в области финансов и собственности, то есть, финансовые инструменты должны быть две подписи: руководитель и главный бухгалтер, или эти документы являются недействительными.

Руководители отделов могут принимать свои собственные решения по некоторым вопросам в области организации, в частности, в отношении своих сотрудников.

Согласно стратегии развития Сбербанка в 2014 году, основным направлением ее деятельности делается на создании ресурсной базы. Это означало, активно привлекать новых клиентов, увеличить объемы привлеченных средств на внутреннем и внешнем рынках, увеличение банковских услуг.

В 2014 году Сбербанк наращивает ресурсную базу за счет увеличения остатков на счетах корпоративных клиентов, рост вкладов населения, активное привлечение внешних займов на межбанковском рынке ресурсов, увеличение собственного капитала. Объем средств на расчетных и текущих счетах выросли на 16% за год, вклады населения - на 18,0%, собственный капитал увеличился на 15,0%.

Рост активов Банка на 13% позволит не только сохранить общую стоимость банковских ресурсов в 2015 году, но и получить прибыль в обеспечении дальнейшего развития ОСБ (Таблица 3).

Таблица 3

Основные балансовые показатели ОСБ в 2014-2015 гг. (в тысяч. рублей.)
	31.12.2014	31.12.2015	Абсолютный прирост	Темпы роста прироста %
1	2	3	4	5
АКТИВЫ
Касса и средства в ЦБ РФ	81420,0	134854,0	53654,0	166,0
Ценные бумаги, обращающиеся на вторичном рынке	216664,0	236739,0	20075,0	109,3
Ссуды и прочие средства, предоставленные клиентам, за вычетом резервов по сомнительной ссудной задолженности	863225,0	1353214,0	489989,0	156,8
Инвестиции	43831,0	62199,0	18368,0	141,9
Основные средства за вычетом накопленной амортизации	75405,0	86853,0	11448,0	115,2
Прочие активы	17682,0	7298,0	-10384,0	41,3
Активы – всего	1298137,0	1881292,0	583155,0	144,9
ПАССИВЫ
Депозиты банков	41671,0	42641,0	970,0	102,3
Депозиты и счета клиентов	1174836,0	1637199,0	462363,0	139,4
Прочие пассивы	13242,0	90170,0	76928,0	680,9
Уставный капитал	10000	10000	-	-
Фонды	58388,0	101282,0	42894,0	173,5
Пассивы – всего	1298137,0	1881292,0	583155,0	144,9

Пассивные операции банков, с помощью которых образуются банковские ресурсы, играют всегда первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать что-либо, необходимо сформировать ресурсы. Пассивные операции подразделяются на привлечение собственных средств и заемных, в число которых относятся прием вкладов, получение межбанковских кредитов, выпуск собственных ценных бумаг.

Под пассивными операциями банков понимаются такие операции, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

Рисунок 3. Востребованность банковских услуг (Пассив)

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Рисунок 4. Процентные расходы банка (средневзвешенная процентная ставка)

Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) представляют собой совокупность собственных и при­влеченных (заемных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

В 2014 году было выдано кредитов предприятиям и организациям на общую сумму около 1200млн. рублей. Задолженность заемщиков Банка по кредитам на 1 января 2015 составила 1252млн. рублей.

Объем инвестиций Банка (без учета векселей) увеличился на 32% и на конец года составил 42млн. рублей. Их удельный вес в активах выросла с 21% до 24%. Инвестиции в различные инструменты финансового рынка, номинированные в рублях, составили 79% всех инвестиций Банка, увеличившись по сравнению с началом года в 1,12 раза.

Большинство инвестиций Банка в рублях (более 80%) была сосредоточена на рынке акций и облигаций. Банк проводит торговые операции с наиболее ликвидными акциями и облигациями корпоративных эмитентов. По 2014 остаток портфеля указанных ценных бумаг ценных бумаг вырос на 14,3% и составил 1,2 млрд. рублей.

Банк может выдавать (размещать) кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенную сумму денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у ЦБ РФ, и др. источников финансирования)

За отчетный период объем доходов от операций с ценными бумагами сократился по сравнению с 2013 годом на 20,3% - до 3,98 млн. рублей, что связано с общим снижением доходности государственных, субфедеральных и корпоративных облигаций.

На фоне существенного роста доходов от кредитования удельный вес доходов от операций с ценными бумагами в общей сумме доходов банка за 2014 уменьшился с 11,3 до 10,1%.

Расходы по Отделению № 2490 Гусь-Хрустальный 2015 составили 2,15 млн. рублей, при этом темпы прироста были значительно ниже темпов прироста доходов.

Основной статьей расходов банка появились расходы, связанные с привлечением средств физических лиц (с учетом затрат по страхованию вкладов) - на их долю пришлось 37,0 % совокупных доходов. Объем расходов по уплате процентов по вкладам частных клиентов за отчетный год увеличился на 23,0 % и достиг 9,260 млн. рублей - это треть совокупных расходов.

Несмотря на постоянное усиление обязательных нормативов деятельности коммерческих банков, Сбербанк с большим запасом выполнял все установленные Банком России нормативы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Среди рыночных структур России, банковская система, является одной из наиболее развитых и изначально ориентированной на передовые рыночные технологии и методы организации и управления.

В международной денежной практике обширный опыт в области рефинансирования банков. Формы и виды этих кредитов отличаются широким диапазоном критериев. Этот выбор времени, поддержка, целевое направление, механизм и другие.

В рефинансированию банков на российском рынке в основном используются элементы, такие как ломбардные кредиты, кредитные аукционы, плавающей процентной ставки Центрального банка Российской Федерации.

Административные элементы используются в условиях кризиса в качестве временной меры (кредиты прямого назначения, необеспеченных кредитов, контроль направления использования кредита).

На сегодняшний день необходимым условием для существования банка является уточнение сегментов рынка, в которых целесообразно представить Сбербанк, а также увеличение предлагаемых услуг с целью увеличения доходов банка.

Один из этих сегментов является система рефинансирования коммерческих банков в России.

Гусь-Хрустальный филиал номер 2490 СБ РФ осуществляет свою деятельность на основании положений, разработанных в соответствии с Уставом акционерного коммерческого Сбербанка России.

Отделение осуществляет сделки и иные юридические действия от имени Совета Безопасности и в его интересах. ОСБ данное свойство, которого он владеет, пользуется и распоряжается России от имени Совета Безопасности; Он имеет свой собственный баланс, за счет собственных средств.

В своей деятельности отдел руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Российской Федерации и Совета Безопасности регионального банка.

Из анализа видно, что в основном работает с Savings ценные бумаги, выпускаемые Сбербанком России, то есть свой собственный долг.

Как и любой предмет хозяйствующий банка для их деятельности должны иметь определенную сумму денег и материальных активами, которые составляют свои ресурсы. С точки зрения происхождения этих ресурсов состоят из собственных средств и банковских кредитов к ним на некоторое время от (занятых других лиц и других банков).

Список использованной литературы

1. Бюллетень банковской статистики. 2014.6 , 12; 2015. 6.
2. Деньги, кредит, банки /Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Финансы и статистика, 2013 г. – 642 с
3. Долан Эдвин ДЖ. Кэмптелл Колин Д., Кэмпбелл Розмари ДЖ. «Деньги, Банковское дело и денежно-кредитная политика»./ пер. с англ-С.-Пт.: Профико, 2013 г. – 448 с.
4. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. «Регулирование и учет операций с векселями». М: Финансы и статистика, 2015г.-128с.
5. Измалкова Е.А. Особенности системы рефинансирования кредитных организаций в Российской Федерации / Е.А. Измалкова // Вестник Оренбургского государственного университета. – 2009. - № 4. – С.82-87. 
6. Измалкова Е.А. Взаимодействие Государственного банка Российской империи с кредитными организациями / Е.А. Измалкова // Банк России – история и современность: Материалы научно-практической конференции. – Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2010. – С. 39 - 44. 
7. Концепция стабилизации и повышение надежности банковской системы России./Бухгалтерия и банки. – 2012 г. – 144 с.
8. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок, М.: Перспектива, 2013 г. – 248 с.
9. Основные направления денежно-кредитной политики РФ на 2014 год и период 2015 и 2016 годов.
10. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2012 №205-П.
11. «Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (редакция 3)» от 30.05.13 №229-3-р.
12. Российский фондовый рынок: законы, комментарии, рекомендации.// Под редакцией Козлова А.А., М.: Банки и биржи, Юнити, 2014 г. – 250с.
13. Российская Федерация Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», в ред. ФЗ от 23.12.2004г. №173-ФЗ.
14. «Рынок ценных бумаг: Учебник», // под ред. Галанова В.А., Басова А.И. – М.: Финансы и статистика. 2013 г. – 352 с.
15. Тершукова М.Б. Процентная политика Центрального банка РФ и ее роль в реализации приоритетной цели денежно-кредитного регулирования // Вестник Самарского государственного экономичес- кого университета. 2013. 2. С. 118.
16. Фельдман А.А. «Государственные ценные бумаги». – М.: ИНФРА-М, 2015 г. – 240 с.
17. URL: http:www.cbr.ru. Состояние денежной сферы и реализация денежно-кредитной политики в январе-сентябре 2013 года.