Роль и функции коммерческих банков

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования

В рыночной экономике особое место отводится кредитной системе в целом и одной из ее звеньев – банковской системе. Все кредитные учреждения, в том числе и коммерческие банки, выполняют исключительно важные функции. Поэтому статистический анализ их деятельности играет важную роль в экономике страны.

Развитие системы коммерческих банков в России все более настоятельно требует вмешательства регулирующих органов и прежде всего - главного для кредитных учреждений – Центрального банка РФ. При этом раннее предупреждение и выявление слабых звеньев в банковской системе становится все более насущной задачей.

Система контроля и надзора за коммерческими банками подразделяется на ряд относительно самостоятельных этапов, каждый из которых имеет свои отличительные черты. Поэтому выработать единый, «сквозной» для всех этапов показатель (систему показателей) практически невозможно. Между ними немало общего, но есть и специфические отличия, которые требуют адекватного инструментария.

В настоящее время весьма важны не только проблема определения рейтинга банков в классическом понимании (т.е. ранжирование их по определенному признаку), но и поиск той границы, за пределами которой у банка в принципе могут возникнуть проблемы финансового характера. Для банков, приблизившихся к этой границе, может потребоваться более углубленный и детальный анализ финансового состояния. 

В современных условия интеграции российской банковской системы в мировую финансовую среду, отечественным банкам всё чаще приходится прибегать к введению всевозможных новшеств и инноваций в списки оказываемых услуг. Только так российские банки способны развиваться, эффективно осуществлять свою деятельность и поддерживать конкурентоспособность.
Основная цель работы – оценка особенностей и перспектив развития операций коммерческих банков в современной российской системе. 

Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

• изучить теоретические основы развития банковских услуг; 

• исследовать историю развития банковских услуг;

• исследовать банковские услуги, оказываемые российскими коммерческими банками;

Предмет исследования – особенности развития операций российских коммерческих банков.

Объект исследования – коммерческие банки.

Задание 1. Роль и функции коммерческих банков

Значительное место в кредитной системе занимают коммерческие банки. Современные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой, как кредитной системы, так и экономики в целом. коммерческий банк консалтинговый

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии.

Среди функций коммерческого банка особо выделяется четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств.

Функция аккумуляции мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов, т.е. населения, предприятий и государства, и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Доля привлекаемых средств по отношению к собственным составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

2. Посредничество в кредите.

Коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в них субъектам в нужном количестве и на необходимый срок. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

3. Посредничество в осуществлении платежей и расчетов.

Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счет для своих клиентов. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все более эффективно; улучшается технология расчетов, деловая клиентура стремится более эффективно использовать свои средства.

Развивается система электронных расчетов - электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. На коммерческие банки также возложена функция проведения международных расчетов.

4. Создание платежных средств.

Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращение банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот. Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов.

Помимо четырех основополагающих функций часто выделяют дополнительную - функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока не накопятся необходимые денежные средства. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы денег, что неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, а это дает возможность осуществить перераспределение денежных средств.

Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура

Коммерческие банки можно классифицировать по различным признакам:

1. По форме собственности, т.е. в зависимости от принадлежности капитала выделяют следующие банки:

-Государственные банки. Капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два их вида: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них - и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу.

-Акционерные банки. Это самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц.

-Кооперативные (паевые) банки. Капитал формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко.

-Муниципальные банки. Формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находящихся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

-Смешанные банки. Собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

-Совместные банки (или банки с участием иностранного капитала). Их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

2. По характеру экономической деятельности можно выделить:

-Эмиссионные банки. Это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков - банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы. Чаще всего в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике.

-Коммерческие банки. Они представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

-Специализированные банковские учреждения. Они могут заниматься кредитование какого-либо определенного вида деятельности. К ним можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

3. По срокам выдаваемых кредитов.

-Долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет.

-Краткосрочного кредитования. Они выдают кредиты на срок до трех лет, это, как правило, универсальные коммерческие банки.

4. По хозяйственному признаку, т.е. в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь. Различают промышленные банки, торговые и сельскохозяйственные.

5. По территории банки делятся на местные банки (или региональные), федеральные, республиканские и международные.

6. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки. Причем критерии такого деления имеют страновые различия.

7. По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредитования, сберегательный банк.

8. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии.

Организационная структура коммерческого банка определяется его уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое созывают не реже одного раза в год, совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, но право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решение принимается большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменение в устав банка, положения о совете директоров, правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решение о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы. Общее собрание акционеров избирает совет директоров, или совет банка (от 5 до 25 человек) и определяет срок их полномочий. Деятельность совета директоров включает: определение целей банка и формирование его политики; внесение изменений в устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; наем и увольнение руководящих работников; проверку всех банковских операций; установление деловых связей с другими банками и юридическими лицами.

Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может быть президентом банка. Председатель совета директоров занимается информирование совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д., осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

Правление банка наряду с председателем совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В задачи правления банка входят: организация и управление оперативного руководства деятельностью банка в целях обеспечения выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров, утверждение положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка, решение вопросов подбора и расстановки кадров.

В no организационной no структуре no банка no реализуются no как no оперативные no (кредитование, no инвестирование, no осуществление no доверительных no операций, no международных no расчетов, no прием no и no обслуживание no вкладов), no так no и no штабных no функций no (консультирование no исполнителей, no ведение no бухгалтерского no учета, no анализ no хозяйственной no деятельности, no прием no на no работу, no повышение no квалификации no сотрудников, no маркетинг, no контроль no за no деятельностью no банка). no В no результате no типовая no организационная no структура no коммерческого no банка no включает no функциональные no подразделения no и no службы, no число no которых no определяется no экономическим no содержанием no и no объемом no выполняемых no банком no операций. no Подразделения, no или no управления, no банка no формируются no по no функциональному no назначению:

- no кредитный no комитет no (разрабатывает no кредитную no политику) no и no ревизионный no комитет no (проводит no обзор no и no оценку no деятельности no банка);

-управление no планирования no занимается no организацией no коммерческой no деятельности no и no управлением no банковской no ликвидностью, no рентабельностью; no экономическим no анализом no и no изучением no кредитоспособности no клиента;

- no управление no депозитных no операций no проводит no депозитные no операции no и no занимается no эмиссией no и no размещением no собственных no ценных no бумаг;

- no управление no кредитных no операций no осуществляет no краткосрочное no и no долгосрочное no кредитование; no кредитование no населения;

- no управление no посреднических no и no других no операций no связано no с no проведением no гарантийных no операций no и no операций no по no доверенности; no комиссионных no операций, no посреднических no услуг; no операции no с no ценными no бумагами;

- no управление no организации no международных no банковских no операций no осуществляет no валютные no и no кредитные no операции no с no привлечением no валютных no вкладов, no покупку no валюты, no предоставление no валютных no кредитов; no проведение no валютных no расчетов;

- no учетно-операционное no управление, no включающее no операционный no отдел, no отдел no кассовых no операций, no расчетный no отдел, no занимается no проведением no расчетно-кассового no обслуживания no клиентов.

Для no выполнения no штабных no функций no в no банке no формируются no определенные no службы: no административно-хозяйствующий no отдел, no юридический no отдел, no отдел no кадров, no отдел no эксплуатации no и no внедрения no вычислительной no техники, no бухгалтерию.

В no силу no того, no что no организационную no структуру no банка no разрабатывает no совет no директоров, no она no может no быть no индивидуальной no для no каждого no банка no и no зависит no от no совокупности no выполняемых no банком no операций. no Однако no в no целом no организационная no структура no может no строиться no по no отраслевому no или no территориальному no признаку.

Задание no 2. no Сравнительная no характеристика no коммерческих no банков no и no небанковских no кредитно-финансовых no институтов.

Заполните no таблицу, no отражающую no признаки, no отличающие no деятельность no коммерческих no банков no от no небанковских no кредитно-финансовых no институтов:

Таблица 1

Признак	Коммерческие банки	Небанковские институты
Для no банков no характерен no двойной no обмен no долговыми no обязательствами. no Это no отличает no банки no от no финансовых no брокеров no и no дилеров, no которые no действуют no на no финансовом no рынке, no не no выпуская no собственных no долговых no обязательств	Сбербанк no России no no	Страховые компании.
Банки no принимают no на no себя no безусловные no обязательства no кредитного no характера no (по no активам no и no пассивам) no перед no юридическими no и no физическими no лицами no в no основном no с no фиксированной no суммой no долга, no например, no при no помещении no средств no клиентов no на no счета no по no вкладам, no при no выпуске no финансовых no векселей, no депозитных no и no сберегательных no сертификатов. no	Газпромбанк	Пенсионные фонды
Банки no - no это no кредитные no институты no универсального no типа, no выполняющие no широкий no спектр no операций no и no услуг no финансового no характера	ВТБ	Инвестиционные фонды
Коммерческие no банки, no концентрируя no на no своих no счетах no временно no свободные no денежные no средства no клиентов, no имеют no возможность no предоставлять no их no в no ссуду no субъектам no экономики, no испытывающим no недостаток no средств no для no осуществления no платежей, no инвестиций no и no т.д.	Альфа-банк	Финансовые компании
Коммерческие no банки no играют no важную no роль no в no реализации no политики no центрального no банка, no обеспечивающей no соответствие no количества no денег no в no обращении no задачам no поддержания no стабильности no денежного no обращения no в no стране, no управления no инфляцией no и no курсом no рубля, no поддержания no нормальных no темпов no экономического no роста no и no высокого no уровня no занятости no населения.	Ренессанс	Благотворительные фонды

Значительную роль в накоплении и использовании заемных капиталов последние ро ками играют специализированные небанковские кредитно-финансовые институты, существенно потеснили банки в аккумуляции сбережений населения и стали важными поставщиками ссудного капитала, устраняя монопольное положение коммерческих банков на рынке ссудных капиталов.

Небанковские кредитно-финансовые институты представляют собой третью, после Центрального и коммерческих банков, обособленную составную часть современной кредитной системы, характеризующееся значительным влиянием на функционирование кредитных отношений, производства и потребления.

Росту роли небанковских кредитно-финансовых институтов в современной кредитной системе в период после Второй мировой войны способствовало несколько причин, в частности рост доходов населения в развитых странах, активное развитие использования ценных бумаг, предоставление этими учреждениями специальных услуг, которых не предоставляют банки.

Основными направлениями деятельности этих институтов является аккумуляция сбережений населения путем их привлечения во вклады, выпуск акций, облигаций, продажа страховых полисов. Небанковские кредитно-финансовые институты могут предоставлять кредиты определенным сферам экономики и видам хозяйственной деятельности, корпорациям и государству через облигационные займы, долгосрочные ипотечные и потребительские кредиты, а также осуществляют операции кредитной взаимопомощи.

В отличие от банков, специализированные небанковские кредитно-финансовые институты выполняют ограниченное количество финансовых операций и услуг только отдельные банковские операции. Все институты доминируют только в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру. К определенных преимуществ небанковских институтов следует отнести и то, что в отличие от банков, они могут аккумулировать денежные сбережения на довольно значительные сроки, а следовательно, и осуществлять долгосрочные инвестиции. Примером таких структур являются страховые компании, пенсионные фонды.

Способность небанковских институтов аккумулировать значительные объемы средств на длительные сроки делает их привлекательными для сотрудничества с государственными учреждениями. Поэтому государство во многих странах использует небанковские институты для финансирования с их помощью ведущих отраслей экономики, финансирование программ развития недостаточно развитых регионов и тому подобное.

Создания и функционирования страховых компаний заключается в обеспечении возмещения возможных убытков, образующихся как следствие непредвиденных экономических и финансовых рисков, наступление стихийных бедствий и других случаев. Такое возмещение от страховых компаний осуществляется за счет страховых взносов физических или юридических лиц, которые приобрели страховые полисы.

Приток денежных средств в страховом фонде, как правило, намного превышает суммы ежегодных выплат страховых возмещений. Поэтому страховые компании накапливают значительные денежные суммы на длительные сроки. Это дает им возможность из года в год увеличивать инвестиции в акции и облигации частных корпораций и в государственные долговые обязательства, предоставлять долгосрочные ссуды предприятиям различных отраслей экономики, преимущественно в форме ипотечного кредита и вложений в недвижимость.

Сравнительно новым явлением на рынке ссудных капиталов в кредитной системе является создание и развитие пенсионных фондов. Активно пенсионные фонды начали развиваться на Западе после Второй мировой войны, хотя первый пенсионный фонд возник еще в 1875. в США.

Пенсионные фонды выступают главной специализированной финансовой структурой (государственной или частной), целью функционирования которой является обеспечение населения средствами в период после выхода на пенсию на основе создания фонда денежных средств. Пенсионные выплаты осуществляются с пенсионных фондов, формируемых за счет регулярных многолетних взносов работающих с их заработной платы (обычно эта доля составляет 20-30% всех поступлений), отчислений из прибыли предприятий, а также прибыли от операций самого пенсионного фонда.

Накопление значительных сумм в течение длительного времени позволяет пенсионным фондам осуществлять долгосрочные инвестиции. Наибольшей является доля ценных бумаг частных предприятий, корпораций, государственных долговых обязательств. Эта доля составляет примерно 80% активов пенсионных фондов . Осуществляются также долгосрочные кредитные операции.

Сравнительно новой формой специализированных небанковских финансово-кредитных институтов являются инвестиционные компании, стали быстро развиваться после Второй мировой войны, хотя существовали и в довоенное время.

Это особый вид финансово-кредитных учреждений, целью функционирования которых является предоставление посреднических услуг в инвестиционном процессе.

Инвестиционные компании получают денежные средства в результате выпуска собственных ценных бумаг с последующей продажей их мелким индивидуальным инвесторам. Полученные таким образом средства инвестиционная компания вкладывает в акции функционирующих промышленных и других предприятий и банков.

Таким образом, выпуск и размещение на финансовом рынке собственных ценных бумаг позволяет инвестиционным компаниям мобилизовать денежные средства частных инвесторов, даже мелкие сбережения, и финансировать различные сферы экономики. Большую часть активов инвестиционных компаний составляют акции, хотя в последнее время они начали вкладывать средства и в облигации корпораций.

Еще одной разновидностью небанковских институтов кредитной системы являются финансовые компании. Основная их специализация - кредитование продажи потребительских товаров с отсрочкой платежа.

Финансовые компании формируют свои средства за счет выпуска собственных долговых обязательств - облигаций или векселей, а также получение краткосрочных кредитов от коммерческих банков.

Кредитование продажи потребительских товаров с отсрочкой платежа опирается на использование особого механизма, обеспечивающего взаимодействие покупателей и продавцов товара. Покупатель за приобретенный товар платит небольшую часть его цены, а на остальную сумму получает торговый кредит.

На основании предварительно заключенного договора с торговой фирмой и представленных им документов о получении товара, финансовая компания переводит продавцу оговоренную сумму цены товара за вычетом уже оплаченной части. Покупатель должен погасить финансовой компании свою задолженность в течение обусловленного договором срока ежемесячными взносами с выплатой соответствующих процентов. Уплачиваемые проценты, как правило, несколько выше, чем по обычным займам на аналогичный срок коммерческих банков, и составляют 10-30%. Это связано с большим риском непогашения кредита предоставленного финансовыми компаниями.

Кроме кредитования продажи потребительских товаров деятельность финансовых компаний в ряде случаев связана также с осуществлением лизинговых и факторинговых операций, предоставлением ипотечных услуг и даже некоторых видов страхования, обслуживанием системы коммерческого кредита, предоставлением небольших ссуд индивидуальным заемщикам, кредитованием отдельных отраслей промышленности.

Особое место среди небанковских кредитно-финансовых институтов занимают кредитные союзы. Целью их функционирования является удовлетворение потребностей в льготных кратко- и долгосрочным кредитам, осуществление финансирования и социальной защиты своих членов путем привлечения их личных сбережений.

Кредитные союзы представляют собой специализированные кооперативные организации, целью функционирования которых является получение дохода на временно свободные средства и обеспечения стабильной возможности в удовлетворении потребностей в льготных кратко- и долгосрочным кредитам, осуществление финансирования и социальной защиты своих членов путем привлечения их личных сбережений. Кредитные союзы объединяют широкие слои населения, кооперативные, арендные предприятия малого и среднего бизнеса.

Денежные ресурсы кредитные союзы формируют из вступительных паевых взносов их членов и последующих периодических взносов, получения и использования кредитов от коммерческих банков, эмиссии собственных долговых обязательств.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На no сегодняшний no момент no российская no банковская no система no по-прежнему no подвергается no широкой no критике. no Действительно, no ее no характеризуют no недостаточный no уровень no иностранных no инвестиций no и no практически no полное no отсутствие no «реальных no банков». no Большинство no частных no банковских no институтов no фактически no продолжают no выполнять no функции no казначейских no департаментов no крупных no корпораций. no Началось no улучшение no учетной no и no правовой no среды, no решается no вопрос no о no монопольном no положении no государственных no банков, no условия no для no участия no иностранного no капитала no в no банковской no системе no становятся no более no благоприятными.

За no последние no 2 no года no российские no банки no вновь no стали no рентабельными. no Повысился no их no уровень no капитализации, no по no большей no части no в no силу no продолжающегося no экономического no роста no страны no улучшилось no качество no активов. no Кроме no того, no в no структуре no потоков no доходов, no основную no часть no которых no стали no сегодня no составлять no процентные no доходы no от no кредитования no клиентов, no должны no расширяться no и no в no итоге no включать no в no себя no другие no источники no прибыли.

Банковская no услуга no — no форма no удовлетворения no потребности no (в no кредите, no расчетно-кассовом no обслуживании, no гарантиях, no покупке-¬продаже no и no хранении no ценных no бумаг, no иностранной no валюты no и no т.д.) no клиента no банка. no
Важнейшие no посреднические no операции no - no инкассовые, no аккредитивные, no переводные no и no торгово-комиссионные. no Особое no место no занимают no доверительные no (трастовые) no операции, no которые no внешне no сходны no с no посредническими, no но no выходят no за no их no рамки, no и no лизинговые no операции. no

В no результате no начавшегося no процесса no интеграции no России no в no мировую no экономическую no систему, no а no также no в no связи no с no радикальными no переменами no в no экономической no и no финансовой no сферах no возникла no необходимость no реформирования no национальной no банковской no отчетности no на no принципах, no соответствующих no международной no практике.

В no настоящее no время no деятельность no каждого no банка no направлена no на no дальнейшее no укрепление no своего no имиджа no как no универсального no и no надежного no кредитного no учреждения, no олицетворяющего no стабильность no и no финансовую no устойчивость. no Главной no стратегической no целью no при no этом no является no формирование no оптимальной no структуры no активов no и no пассивов, no планомерное no и no устойчивое no повышение no эффективности no использования no привлекаемых no ресурсов.

На no наш no взгляд, no необходимо no выделение no в no организационной no структуре no российского no банка no подразделения, no ответственного no за no развитие no международных no банковских no услуг, no в no задачи no которого no входила no бы no координация no деятельности no на no мировых no рынках, no развитие no международных no банковских no услуг, no повышение no эффективности no международных no денежных no потоков, no развитие no отношений no с no рейтинговыми no агентствами, no приведение no финансовой no отчетности no банка no в no соответствие no с no международными no стандартами, no развитие no отношений no с no иностранными no банками. no Выделение no данного no подразделения no позволит no укрепить no существующие no экономические no отношения, no установить no новые no с no участниками no МФС no и no таким no образом no ускорить no интеграцию no отечественных no банков no в no МФС, no что no особенно no важно no в no нынешних no условиях no мирового no финансово-экономического no кризиса.

Использование no зарубежного no опыта no предоставления no международных no банковских no услуг no является no одним no из no ключевых no факторов no развития no конкурентоспособности no российских no банков. no Перспективным no является no внедрение no услуг no основанных no на no Интернет no и no мобильное no коммуникации. no Практический no интерес no представляет no использование no мирового no опыта no по no размещению no облигаций no и no акций no клиентов no российских no банков no на no мировых no финансовых no рынках. no Освоение no данных no услуг no позволит no отечественным no банкам no наилучшим no образом no удовлетворить no потребности no клиента.

СПИСОК no ЛИТЕРАТУРЫ

1. no Абашина no А.М., no Симонова no М.Н., no Талье no И.К.. no Кредиты no и no займы. no Москва, no Изд. no «Филин», no 2018, no - no 128с.

2. no Березина no М.П., no Крупнов no Ю.С. no Межбанковские no расчеты. no М.: no Финстатинформ, no 2018. no – no 210 no с. no

3. no Голубничий no В. no Виртуальные no операции no увеличивают no реальную no стоимость no банков. no // no Банковское no обозрение. no – no 2018 no – no №1(31) no - no С.43-44.

4. no Жуков no Е.Ф., no Максимова no Л.М., no Печникова no А.В.. no Деньги. no Кредит. no Банки. no Москва, no ЮНИТИ, no 2018, no - no 623с.

5. no Заславская no О. no Д. no Надежность no в no обмен no на no доход no // no Деловая no хроника. no – no 2018. no – no №30. no – no С. no 20-22.

6. no Зорина no Е. no Е. no Обзор no рынка no депозитов no юридических no лиц no // no Конкурент. no – no 2018. no – no №9. no – no С. no 11-15.

7. no Исин no Ж.М. no Продуктовый no маркетинг no и no ценообразование no в no банках no // no Банковские no услуги. no - no 2018. no - no № no 10. no – no С. no 32-39.

8. no Казимагомедов no А. no Ю. no Защита no и no страхование no депозитов no // no Финансовый no бизнес. no – no 2018. no – no №11. no – no С. no 55-57

9. no Колесников no В.И.. no Банковское no дело. no Москва, no Финансы no и no статистика, no 2018. no –476с. no
10. no Кристофер no А. no Блумфилд. no Как no взять no кредит no в no банке. no Москва. no «Инфра-М», no 2018. no – no 144с.

11. no Кузнецова no Л.А. no Лояльность no клиентов no и no управление no рекомендациями no // no Организация no продаж no банковских no продуктов. no - no 2018. no - no № no 1. no – no С.5-12.

12. no Овсийчук no М.В., no Сидельникова no Л.Б.. no Методы no инвестирования no капитала. no Москва. no Буквица, no 2018. no –128с.

13. no Основы no предпринимательского no дела. no Под no ред. no Ю.М. no Осипова. no Москва. no Изд. no БЕК, no 2018. no – no 476с.

14. no Панова no Г.С. no Кредитная no политика no коммерческого no банка. no - no М.: no ИКЦ no «ДИС», no 2018. no – no 118 no с.

15. no Парфенов no К. no Г. no Банковский no учет no и no операционная no техника no в no коммерческих no банках no (кредитных no организациях). no – no М.: no ЗАО no «Бухгалтерский no бюллетень», no 2018. no – no 289с.: no ил.

16. no Перекрестова no Л.В., no Романенко no Н.М.. no Финансы no и no кредит. no Москва. no Изд. no центр no «Академия», no 2018.- no 288с.

17. no Пластиковые no карты. no 2-е no издание, no переработанное no и no дополненное. no Сост. no А.А.Андреев. no - no М.: no Концерн no «Банковский no Деловой no Центр», no 2018. no – no 194с.
18. no Саркисянц no А. no Новые no технологии no в no расчетно- no платежной no системе no коммерческого no банка. no // no Планета no INTERNET. no – no 2018. no – no №5-6. no – no С. no 15-18.