Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Разработка бизнес-плана организации гостеприимства (Понятие бизнес-планирования)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Бизнес - план – специфический план, подтверждающий или отрицающий реалистичность бизнес-идеи. Бизнес - план нужен руководителю будущей фирмы, который приступая к реализации своей бизнес-идеи, разработке любого проекта, обязан просчитывать свои будущие шаги и готовиться к борьбе с конкурентами, в которой не бывает мелочей. Он должен ясно представлять шанс на успех, реалистичность своей идеи. Инвесторам нужен бизнес план для того чтобы определить следует ли вкладывать деньги в дело.

Составление бизнес-плана имеет существенное значение для предприятий в тех случаях, когда у них недостает собственных финансовых ресурсов для выполнения того или иного их проекта. В этих случаях данный документ является одним из основных, который необходим предприятию для обращения к другим инвесторам с просьбой привлечения их финансовых ресурсов для финансирования данного проекта или в банк, для получения на данную цель заемных средств, для определения объемов и разработки стратегии финансирования. При этом в качестве инвесторов могут выступать банки, другие юридические лица, а также физические лица.

Бизнес-план оценивает перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне ее. Он необходим руководству фирмы для ориентации в условиях акционерной собственности и, в определенной мере, при создании обществ. Именно при помощи бизнес-плана руководство фирмы принимает решение, какая часть прибыли остается в деле для накопления, а какая – распределяется в форме дивидендов между акционерами. Бизнес-план используется при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию организационно-производственной структуры фирмы, в частности для обоснования уровня централизации и ответственности.

Целью данной работы является составление бизнес плана гостиницы

Объектом исследования является ООО «Мираж»

Предметом исследования являются разработка бизнес – плана.

Определены следующие задачи:

Исследовать структуру бизнес-плана
Составить бизнес – план гостиницы ООО «Мираж»
Рассчитать эффективность проекта

В процессе подготовки работы были использованы: учебные пособия ведущих отечественных и зарубежных специалистов по стратегическому управлению и бизнес-планированию; базы данных предприятий и организаций; результаты маркетинговых исследований; статьи в специализированных журналах.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС ПЛАНА

1.1 Понятие бизнес-планирования

Бизнес-план – это документ, включающий все основные стороны коммерческой деятельности предприятия: его производственные, коммерческие и социальные проблемы. Он составляется на 3-5 лет с разбивкой по годам, а первый год – по месяцам. В отличие от директивного плана он не принимает законодательного характера, регулярно корректируется в зависимости от конъюнктуры рынка, и, таким образом, адаптируется к непредсказуемым рыночным ситуациям.

Бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности. Это документ, в котором изложены организационные, производственные и рыночные аспекты предлагаемого бизнеса, а также представлены плановые расчеты объемов производства, вкладываемых инвестиций и получаемых финансовых результатов.

Бизнес-план является одним из основных равных документов, определяющих стратегию функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь своих целей и задач, в первую очередь повышения прибыльности работы. [4] Вместе с тем, он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям. Реализация стратегии основывается на широких инвестиционных программах, составленных как целая система взаимосвязанных технических, организационных и экономических изменений на определенный период времени [2].

1.2 Функции бизнес-плана

Основные функции бизнес-плана показаны в таблице 1.1. [2]

Таблица 1.1

Основные функции бизнес-плана

Внутрифирменная деятельность	Внешние функции
Разработка стратегии (концепции) развития фирмы и конкретизация отдельных направлений ее деятельности	Привлечение для реализации проектов инвестиций
Разработка и осуществление проектов создания новой продукции (услуги)	Обоснование для включения проектов в государственные программы и получение средств из централизованных источников
Оценка внутреннего научного, технического, производственного и коммерческого потенциала фирмы и выявление резервов	Получение банковских кредитов
Подготовка и осуществление мероприятий по внедрению новых технологий и приобретению оборудования	Обеспечение успешной реализации акций фирмы на фондовом рынке
Подбор новых и переобучение собственных рабочих и специалистов	Организационно-финансовое обоснование необходимости создания совместных производств, предприятий с использованием иностранного капитала и других форм совместной деятельности
Контроль за финансовыми результатами деятельности фирмы	Разработка и осуществление мероприятий по созданию финансово-промышленных групп
Мероприятия по снижению степени риска в деятельности фирмы
Формирование благоприятного имиджа фирмы
План мер предупреждения банкротства и выхода из кризисных ситуаций
Подготовка и проведение собраний акционеров фирмы

Для вхождения в рынок нового предприятия ему нужны исследования положения самого рынка и конкретной рыночной ситуации. Бизнес-план охватывает как внешние, так и внутренние цели. Основная внешняя цель заключается в том, чтобы определить будущих партнеров и кредиторов в успехе дела. Главная внутренняя цель бизнес-плана – быть основой управления предпринимательской деятельностью. Конкретные цели раскрывают содержание и особенности плановых подходов, особенности самого предприятия, специфику его деятельности.

Цели бизнес-плана можно рассматривать как желаемое положение предприятия. Как правило, сначала определяются общие цели, потом выделяются конкретные, которые означают промежуточные этапы в достижении общей цели. Цели субъективны и в этом понятии они не могут быть правильными или неправильными.

Бизнес-план позволяет решать целый ряд задач, но основными из них являются следующие:

основание экономической целесообразности и направлений развития фирмы;

расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь объемов продаж, прибыли, доходов на капитал;

определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии, т.е. способ концентрации финансовых ресурсов;

подбор работников, которые способны реализовать данный план. [4]

Каждая задача плана может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-плана – концентрация финансовых ресурсов для решения стратегических задач. Именно бизнес-план – важное средство для увеличения капитала фирмы. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.

На пути образования какого-либо дела встает ряд существенных проблем, каждая из которых может стать причиной образования проблемной ситуации. К ним относятся: организация управления, накопление капитала, разработка и маркетинг продукта, поддержка на необходимом уровне валовой прибыли и защита бизнеса от нежелательного влияния. По статистике 75% всех начинаний в бизнесе являются неудачными в первые годы. [2]

Большинство проблем могут быть решены путем глубокой разработки планов. Постоянное уточнение бизнес-плана с целью приведения его к условиям, которые изменяются, усиливают возможность его использования как критерия оценки фактических результатов деятельности фирмы.

Изучение фактических результатов работы сравнительно с бизнес-планом дает возможность выявить сильные и слабые стороны организации, которые можно использовать, чтобы избежать отклонения, намеченного планом от того, что выявилось на практике.

Фирмы, которые работают в стабильной ситуации и производят товар для уже существующего рынка, при увеличении объема производства разрабатывают бизнес-план, направленный на усовершенствование производства и поиск путей снижения его затрат. Но все фирмы постоянно рассматривают способы, относительно модернизации продукции или услуг, которые производятся. Фирмы, которые производят продукцию в условиях постоянного риска, прежде всего, систематично работают над освоением новых видов продукции, переходом на производство товаров новых видов поколений и продолжением их жизненного цикла.

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС ПЛАНА ОРГАНИЗАЦИИ ГОСТЕПРЕИМСТВА

2.1 Резюме

Работа представляет собой создание нового гостиничного предприятия эконом класса «Мираж».

Категория: 3*.

Гостиница будет находиться на въезде в город

Стратегия создания фирмы позволит на первом этапе ее существования обеспечить ее эффективное управление и контроль над деятельностью.

В настоящее время рынок гостиничных услуг развивается достаточно высокими темпами, следовательно, гостиницы, всегда будут пользоваться популярностью.

По функциональному назначению в гостинице предусматривается группа помещений вестибюля; жилая часть (на 20 номеров); помещение для питания гостей, помещение торгово-бытового обслуживания; служебные и бытовые помещения; технические помещения.

Для облегчения работы службы приема гостей внедряются информационные вычислительные системы.

Также в гостинице планируется спектр дополнительных платных услуг. В их числе: получение необходимой информации; обмен валюты; приобретение билетов в театры, концертные залы.

Гостиница будет оснащаться инженерным оборудованием. Наряду с обеспечением гостиницы холодной водой будут задействованы системы горячего и пожарного водоснабжения.

Система оповещения гостиницы будет представлять собой аудиосистему многоцелевого назначения, а именно: оповещение персонала о возникновении чрезвычайной ситуации; передача информации с микрофонов. Система контроля доступа призвана предотвратить проникновение нежелательных лиц в здание или отдельные помещения гостиницы.

Предусматриваются автономные системы, состоящие из дверных замков со считыванием, терминалов для изучения информации с замков, управляющего компьютера. Телевизионная система поможет наблюдать за техническим обеспечением гостиницы, оперативно реагировать на изменение потока клиентов, проводить анализ и экспертизу чрезвычайных ситуаций, облегчить работу персонала.

Рентабельность проекта равна 60 %.

Точка безубыточности составляет 2 663 634,34 руб.

Срок окупаемости проекта - 1,8 года.

Сумма капитальных вложений - 22 522 170 руб.

2.2 Описание предоставляемых услуг

Основное направление деятельности гостиницы «Мираж»: оказание гражданам России и зарубежным гражданам, услуг размещения на уровне гостиницы категории 3*. Предполагается, что услуги предприятия будут наиболее востребованы потребителями среднего класса, приезжающими в командировки, а также деловыми партнерам, круглогодично пользующимися услугами гостиницы.

Услуги гостиницы:

1. располагает 20 номерами, оборудованными соответствующим образом:

-5 номеров с большой двуспальной кроватью;

-15 номеров с одной односпальной кроватью.

2. Услуги общественного питания (кафе-бар на первом этаже).

3. Мини-прачечная.

Таблица 1 - Характеристика номеров гостиницы «Мираж» 3*

Параметр	Номеров всех категорий	Категория гостиничного номера
Параметр	Номеров всех категорий	одноместный	двухместный
Количество номеров	20	15	5
Общее число мест	25	15	10
Общая площадь номера м2		13	22
Жилая площадь номера м2		10	18
Площадь ванной комнаты м2		3	4
Средняя стоимость места (койко-дня), руб.	1500

2.3.Конкуренция

Как уже отмечалось, предприятие входит в рынок монополистической конкуренции, доля на одного из конкурентов не превышает 7,5%-10% рынка. Тем не менее, необходимо отметить следующее:

1.Предприятие испытывает угрозу со стороны внутриотраслевых конкурентов, имеющих достаточно твёрдые позиции на действующем рынке;

2.Возможно вхождение в рынок новых конкурентов, привлечённых получаемыми доходами;

3.Поставщики, с которыми будет работать гостиница, неизбежно займут активную позицию вследствие недостаточных финансовых возможностей гостиницы и будут стремиться к вертикальной интеграции.

Возможно стремление к горизонтальной интеграции и конкурентов. В любом случае при реализации этого стремления гостиница потеряет значительную долю самостоятельности.

Таблица 2 - Оценка конкурентоспособности

№	Показатель	Коэффициенты конкурентоспособности
№	Показатель	Гостиница «Мираж»	Ленинград	Hotell
1	Месторасположение	На въезде в город	Рядом центром	На другом конце города
2	Наличие автостоянки	Есть	Есть	Нет
3	Оборудование номеров	Новое	2-летней давности	Новое
4	Питание	Кафе-бар	Ресторан + бар	Ресторан
5	Качество доп. услуг	среднее	Среднее	Высокое
6	Уровень шума	Низкий	Высокий	Средний

Таким образом, можно сделать вывод о том, что гостиница «Мираж» имеет среднюю степень конкурентоспособности.

2.4 Производственный план

Бизнес-план гостиницы предусматривает, что деятельность будет вестись в собственном помещении. Номерной фонд будет включать 15 одноместных и 5 двуместных номеров. В помещении будет выделено место для организации бара, место для администратора и подсобные помещения.
В каждой комнате будет стоять кровать, прикроватная тумбочка, шкаф, тумбочка под телевизор и небольшой телевизор.
Для бара необходимо приобрести холодильники, СВЧ, чайник, кофеварку, плиту.
Персонал гостиницы будет включать 16 человек: 3 администратора, 2 бармена, 2 повара, 2 официант, 3 уборщицы, 1 бухгалтер, 1 завхоз, 2 охранника. Режим работы администраторов: с 8.00-20.00 (первая смена), с 20.00-08.00 (вторая смена), по 12 часов в день «2 через 2» - 2 дня в первую смену, 2 дня выходные, 2 дня во вторую смену.

Для полного оборудования и функционирования гостиницы необходимы основные фонды, оборотные средства, расходные материалы, нематериальные активы. Ниже представлены таблицы, где приводится расчет потребности в них.

Таблица 3 - Расчёт потребности в основных фондах гостиницы «Мираж»

Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена ед., руб.	Стоимость, руб.
Здание гостиницы	1	20 000 000	20 000 000
Вестибюль
Стойка «Reception»	1	23500	23 500
Комплект мягкой мебели	1	23500	23500
Номерной фонд и офис
Компьютер	1	32500	32500
Санитарно-гигиенический узел
Душевая кабина со смесителем	20	11400	228000
Кафе
Барная стойка	1	21500	21500
Кассовый аппарат	1	15500	15500
Кофе-машина	1	31500	31500
Универсальная кухонная машина	1	27500	27500
Плита	1	21500	21500
Шкаф пекарный	1	25500	25500
Посудомоечная машина	1	82500	82500
Холодильный шкаф	1	21500	21500
Кондиционер	1	45000	45000
Мини-прачечная и подсобные помещения
Стиральная машина	1	85500	85500
Гладильные катки	1	65500	65500
Гладильная система	1	11500	11500
Паровая чистящая система	1	18000	18000
Итого:			20 780 000

Таблица 4 - Расчет потребности в оборотных средствах гостиница «Мираж»

Наименование имущества	Кол-во	Цена за единицу в руб.	Общая стоимость, руб.
Вестибюль
Столик журнальный	1	650	650
Номерной фонд и офисы
Кровать двуспальная	5	6400	32000
Кровать односпальная	15	4400	66000
Тумба прикроватная	25	1140	28500
Светильник бра	25	640	16000
Телевизор	20	5040	100800
Телефон	22	440	9680
Компьютерный стол и кресло	1	5400	5400
Сейф	21	5400	113400
Холодильник	21	5040	105840
Шкаф для одежды	20	4040	80800
Стол	20	940	18800
Зеркало большое с полочкой	20	2040	40800
Комплект занавесок	20	1840	36800
Комплект постельного белья (1,5)	15	1240	18600
Комплект постельного белья (2,0)	5	1440	7200
Подушки, одеяло, покрывало (1,5)	15	1540	23100
Подушки, одеяло, покрывало (2,0)	5	1840	9200
Санитарно-гигиенический узел
Раковина со смесителем	20	2540	50800
Унитаз	20	2040	40800
Набор для санузла	20	4540	90800
Полотенце банное	25	430	10750
Полотенце для рук	25	130	25130
Халат махровый	25	330	8250
Кафе
Электрокипятильник	1	6330	6330
Столовые приборы и посуда	43	130	5590
Столовое белье	43	145	6235
Фирменная одежда	24	540	12960
Мебель для кафе	43	1040	44720
Мини-прачечная и подсобные помещения
Тележка для горничной	2	2240	4480
Тележка сервисная	2	1240	2480
Тележка багажная	1	1840	1840
Итого			1 024 735

Таблица 5 - Расчет месячной потребности в расходных материалах гостиница «Мираж»

Наименование имущества	Кол-во на месяц	Цена за единицу в руб.	Общая стоимость в руб.
Чистящие средства	10	46	460
Средства для мытья посуды	10	56	560
Перчатки	20	16	320
Губка для мытья посуды	20	6	120
Туалетное мыло	30	14	420
Бумага туалетная	100	7	700
Салфетки	300	8	2400
Зубочистки	200	3	600
Трубочки	100	3	300
Канцтовары			755
Продукты питания			300000
Напитки			100000
ИТОГО:			406 635

Годовая потребность в расходных материалах гостиницы «Мираж» = 406 635 × 12 = 10 904436 руб.

Таблица 6 - Расчет нематериальных активов гостиница «Мираж»

Наименование имущества	Затраты, руб.
Лицензирование	16700
Сертификация	8700
Изготовление печатей, штампов	16300
Изготовление вывески	26000
Программное обеспечение	20000
Установка сигнализации	13700
Установка телефона	13400
Санитарно-эпидемиологические мероприятия	8200
ИТОГО:	123000

Таблица 7 - Тарифный план предприятия по номерам гостиницы «Мираж»

Сезоны	Сегменты	Цена по категории номера, руб.
Сезоны	Сегменты	одноместный	двухместный
Высокий	Одиночные клиенты	1980	3260
	Туроператоры, корпоративные клиенты	1386	2582
	агентства	1782	2834
Средний	Одиночные клиенты	1860	2400
	Туроператоры, корпоративные клиенты	1302	1670
	агентства	1674	1890

Таблица 8 - Тарифный план кафе гостиницы «Мираж»

Вид питания	Стоимость, руб.
Завтрак	250
Обед	290
Ужин	270

2.5 Маркетинговый план

Для обеспечения стабильной заполняемости гостиницы предполагается проведение рекламы гостиницы (наружная реклама, участие в выставках, реклама в прессе, сувенирная реклама, печатная реклама, радио реклама, компьютеризированная реклама), заключение договоров с турагентствами на размещение небольших групп клинетов

Пожалуй, ценообрзование будет являться главным фактором, влияющим на заполняемость гостиницы. В ценообразовании гостиница использует метод установления цены на основе уровня текущих цен на рынке. В среднем цена одного номера составляет 1700 руб. в сутки.

Выбор метода ценообразования обусловлен тем, что эластичность спроса в данном случае с трудом поддаётся замеру, придерживаться уровня текущих цен – значит, сохранить нормальное равновесие в рамках отрасли.

Сформируем основные цели и стратегии развития гостиницы «Мираж», путем проведения SWOT - анализа.

Таблица 9 - Оценка сильных и слабых сторон предприятия

Сильные стороны	Слабые стороны
1	2
Система распределения
1.Наличие опытных руководителей; 2.Анализ потребностей потребителей услуг; 3.Организация обучения персонала; 4.Работа по различным формам платежей; 5.Накопление опыта продаж и создание базы данных о клиентах	1.Недостаточный собственный опыт рекламы; 2.Необходимость риска
Предоставляемые услуги
1.Возможность предоставления услуг в соответствии со специфическими пожеланиями клиентов; 2.Перспективное планирование объемов продаж; 3.Предоставление сопутствующих услуг	1.Отсутствие возможности влиять на поставщиков; 2.Сертификация предоставляемых услуг; 3.Отсутствие международного сертификата
Собственные финансовые средства предприятия
1.Финансовая независимость	1.Недостаточность оборотных активов и мест для оперативного реагирования на повышение спроса
Организация управления
1.Мобильная реакция на изменение условий на рынке; 2.Наличие квалифицированных групп работников	1.Высшее руководство распределяет ресурсы и кадры
Имидж гостиницы
1.Высокий уровень обслуживания	1.Выполнение принятых обязательств при минимальной или нулевой прибыли

Таблица 10 - Анализ возможностей и угроз

Возможности	Угрозы
1	2
Общество
1.Расширение рынков сбыта	1.Изменение политической ситуации; 2.Незастрахованность бизнеса
Тенденции развития рынка
1.Расширение услуг сервиса	1.Принятие новых стандартов
Конкуренты
1.Ухудшение позиций некоторых конкурентов из-за неудовлетворительного менеджмента	1.Снижение цены конкурентов
Распределение
1.Растушая потребность в услугах гостиниц; 2.Подъем экономики, увеличение спроса; 3.Рост реальных доходов населения	1.Высокая коррумпированность чиновников; 2.Риск при оценке платёжеспособности клиентов
Потребители
1.Выход на новые сегменты рынка; 2.Оказание услуг на уровне мировых стандартов

Проведённый анализ позволяет избрать для гостиницы маркетинговую стратегию ограниченного роста за счёт:

1.Заполнения до конца избранной рыночной ниши;

2.Совершенствования предоставляемых услуг;

3.Глубокого внедрения на рынок, которое заключается в поиске возможностей увеличения объёма продаж на ещё не насыщенном рынке с помощью создания web-сайта гостиницы, на котором будет выложена подробная информация о предприятии и предоставляемых услугах, а также будет предоставлена возможность on-line бронирования, что обеспечит более высокую загрузку гостиницы.

2.6 Организационный план

Общеизвестно, что успех любого бизнеса зависит от его правильной организации. Гостиничный бизнес не является исключением из этого правила, поэтому организационная структура отеля в очень высокой степени влияет на абсолютное большинство показателей деятельности предприятия. Чтобы оперативно и качественно оказывать клиентам заявленный диапазон услуг, гостиница должна иметь отлаженный механизм предоставления таких услуг. Различные по размерам и характеру специализации гостиницы будут иметь и особенности в своей организационной структуре, но все-таки при любой конкретной форме организации гостиницы должен гарантировано выполняться ряд ее важнейших функций. Кроме того, исключительно важным фактором является гармония в деятельности всех структурных подразделений гостиницы.

Генеральный директор,

бухгалтер

Администратор

Бармен

Уборщица

Завхоз

Охранник

Повар

Официант

Рисунок 1 - Организационная структура гостиницы эконом-класса «Мираж»

Обязанность администратора состоит в том, чтобы улучшать обслуживание гостей. Функции:

1. Оценить заполняемость номеров;

2. Рассчитать среднюю выручку с номера за прошедшую ночь;

3. Уточнить коллективные заявки на ближайший месяц;

4. Просмотреть список убывающих и прибывающих гостей в этот день;

5. Просмотреть список важных гостей и подготовить бумаги для регистрации;

6. Принимать участие в учредительных собраниях;

7. Проверить график работы;

8. Провести инструктаж работников по обслуживанию гостей.

Бухгалтер анализирует результаты хозяйственной и финансовой деятельности.

Директор занимается вопросами оперативного и стратегического планирования.

Служба общественного питания (повар, бармен, официант) обеспечивает обслуживание гостей предприятия в ресторане, баре гостиницы, решает вопросы по организации и обслуживанию банкетов, презентаций.

Заведующий хозяйством отвечает за непосредственные закупки продуктов и расходных материалов, их хранение, выдачу и учет.

Вспомогательные службы (охранники, горничные) обеспечивают процесс работы гостиничного комплекса, предлагая услуги прачечной, бельевой служб, уборка помещений.

Каждый сотрудник должен не только знать свои непосредственные обязанности и функции, но и хорошо понимать, каким именно образом его работа соотносится с той, которую выполняют другие сотрудники или подразделения, и каким образом их общая деятельность влияет на эффективность работы отеля. Для директора исключительно важно постоянно сопоставлять упомянутую выше схему с гаммой тех услуг, которые предоставляет отель – это позволит сделать вывод о том, нет ли на отдельных участках избытка рабочей силы и наоборот.
Таблица 11 - Расчет потребности персонала и расходов по заработной плате гостиницы «Мираж»

№ п	Должность	Численность	Оклад, руб.	Фонд оплаты труда, руб.
1	2	3	4	5
	Административно-управленческий персонал
1	2	3	4	5
1	Директор	1	25500	25500
2	бухгалтер	1	20000	20000
3	Администратор	3	15500	46500
Итого				92000
Производственный персонал
7	Повар	2	9700	19400
8	Бармен	2	9800	19600
9	Официант	2	8100	16200
10	Уборщица	3	6200	18600
11	Завхоз	1	10000	10000
12	Охранник	2	12000	12000
Итого		16
Итого - общий фонд оплаты труда (в месяц)				187800

В связи с тем, что предприятие относится к сфере обслуживания, проектируется режим работы для административно-управленческого персонала с 8.00. до 20.00. Для обслуживающего персонала – посменно.

Характер работы обуславливает следующие квалифицированные требования к работникам:

Администратор – образование высшее с опытом работы в сфере обслуживания.

Главный бухгалтер – образование высшее экономическое, умение работать на персональном компьютере, опыт работы.

Повар - 5 разряд

Бармен – образование средне специальное, опыт работы.

Официант – умение работать в сфере обслуживания, желательно знание языков.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

2.7.Финансовый план

Для функционирования гостиницы необходимо рассчитать сумму первоначальных капитальных вложений.

Таблица 12 - Расчет суммы первоначальных капитальных вложений

Наименование	Сумма, руб.
Основные фонды	20 780 000
Основные средства	1 024 735
Расходные материалы	406 635
Нематериальные активы	123 000
Затраты на выплату заработной платы работникам	187 800
Итого:	22 522 170

Таблица 13 - Расчёт себестоимости услуг гостиницы «Мираж» по экономическим элементам.

№ п/п	Статья затрат	Сумма затрат, руб.
	Материальные затраты
1	Затраты на сырье, материалы и хозяйственные нужды (потребность в расходных материалах)	406 635
	Коммунальные расходы общая площадь гостиницы м.кв.145руб.12мес.	870 000
2	Затраты на оборотные средства (сроком службы более одного года из таблицы «Расчет потребности в оборотных средствах гостиница «Черноморье»)	1 024 735
	Затраты на оплату труда
3	Зарплата персонала	187800
4	ЕСН (единый социальный налог)	48 828
Итого – затраты (в год)		2 537 998

Таблица 14 - Формирование и распределение прибыли.

Показатель	Сумма, руб.
Выручка (доход) от реализации услуг гостиницы	20 195 565
себестоимость услуг	2 537 998
Прибыль до налогооблажения	17 657 567
Налог на прибыль	4 237 816,08
чистая прибыль	419 750,92

1) Срок окупаемости = Объём первоначальных инвестиций / Чистая прибыль = 22 522 170 / 13 419 750,92 = 1,8 года

2) Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки / Выручка)) = 2 537 998 / (1 – (26 000 / 20 195 565)) = 2 663 634,34 руб.

В случае если объем выручки станет ниже, то реализация услуг гостиницы станет невыгодной.

3) Запас финансовой прочности показывает, на сколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка – Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

Запас прочности = ((20 195 565 - 2 663 634,34)/20 195 565)*100 % = 87 %

Таким образом, предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 87 %.

4) Рентабельность = чистая прибыль / Инвестиции = (13 419 750,92 / 22 522 170) *100 % = 60 %

2.8 Оценка рисков и страхование

При развитии дела неизбежно возникают трудности и приходится рисковать. Открытие возникших негативных фактов перед потенциальными инвесторами может подорвать кредит доверия к проекту и лишить его финансирования. В то же время определение и обсуждение риска в проекте демонстрируют квалификацию разработчиков и поднимают доверие инвесторов. Таким образом, беря на себя инициативу в определении и обсуждении риска, руководство фирмы дает понять инвестору, что оно об этом думает и как будет преодолевать эти трудности. Поэтому определение и обсуждение главных проблем рискованных моментов служат развитию проекта. Оно включает описание опасных ситуаций в отрасли, на рынке сбыта, в сроках и финансировании начального этапа проекта.
Понятие риска, его оценка, прогнозирование и даже управление им - вещь малознакомая для наших предпринимателей, хотя их повседневная деятельность сопряжена с таким уровнем риска, при котором любой западный предприниматель даже не подумал бы браться за дело.
В рыночных условиях раздел, посвященный потенциальным рискам, особенно важен, и от глубины его проработки в значительной степени зависит доверие потенциальных инвесторов, кредиторов и партнеров по бизнесу. Следует отметить, что важна не столько точность расчетов, сколько необходимость заранее предусмотреть все возможные рисковые ситуации.
Методы анализа рисков дифференцируются в зависимости от величины проекта. Для крупных проектов необходим тщательный просчет рисков с использованием аппарата теории вероятностей. Для незначительных проектов достаточен анализ риска с помощью чисто экспертных методов.
Необходимо разработать меры по сокращению этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать. Чем глубже проработать эту проблему, тем выше будет доверие потенциальных партнеров и инвесторов.

Виды рисков и методы их страхования представлены в табл.5

Таблица 15 - Виды рисков и методы страхования от них

Вид риска	Степень риска	Методы страхования от риска
1	2	3
1.Неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры	Неизбежный	1.Глубокое маркетинговое исследование рынка, проводимое систематически; 2.Применение прогрессивных методов обслуживания клиентов
2.Противодействие конкурентов. Недобросовестная конкуренция	Допустимый	1.Использование методов судебной защиты; 2.Отслеживание конъюнктуры рынка; 3.Использование аппарата маркетинга
3.Инфляционные процессы	Допустимый	1.Проведение разумно обоснованной ценовой политики: рост цен не отстаёт от уровня инфляции
4.Форс-мажорные обстоятельства	Чрезмерный	1.Страхование имущества и клиентов
5.Финансовые риски	Неизбежный	1.Создание высокого финансово-кредитного потенциала

Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам (страхование имущества, транспортных перевозок, рисков, заложенных в коммерческих контрактах на заключаемые сделки, перестрахование и пр.).

Вероятность каждого типа рисков и убытки, вызываемые ими, различны, поэтому необходимо их прогнозировать и, по возможности, рассчитать.

2.9 Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений:

Rt=П4+А , [3]

Чистая текущая стоимость определяется по формуле:

NPV=Ri/(L+2)i-JC , [4]

i=1

Где JC – объем инвестиций, который на начало реализации проекта принимается как завершённый;

Ri – элемент потока денежных поступлений в i-ом году;

2=0,16 – коэффициент дисконтирования, учитывающий средний уровень риска проекта; i – порядковый номер года реализации проекта.

При NPV>0, проект признаётся эффективным.

Имеем:

NPV=24411+6396/(1+0,16)/+35486+6396/(1+0,16)2+48039+6396/(1+0,16)3+59405+6396/(1+0,16)4+72796+6396/(1+0,16)5=30807/1,16+41882/1,346+54435/1,561+65801/1,811+79192/2,1-75250=26558+31116+34872+36334+37771-75250=+91341 тыс.руб.

Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).При этом срок окупаемости проекта не превысит трёх лет.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Гостиничный бизнес очень хорошо себя зарекомендовал в городах, обладающих высокой исторической ценностью, а также курортных городах. Гостиничный бизнес - беспроигрышный вариант для тех, кто желает вложить имеющиеся свободные денежные средства. Гостиничный бизнес имеет очень высокую стоимость на вторичном рынке. Его всегда можно выгодно продать, сдать в аренду, получая от этого немаленькую прибыль. Приведенный бизнес-план гостиничного бизнеса имеет описательный характер, так как реальные затраты очень сильно колеблются от предполагаемого географического месторасположения. Данный бизнес-план гостиничного бизнеса учитывает сезонный характер приносимых доходов, так как этот показатель также сильно зависит от географического месторасположения.

Главное достоинство бизнес планирования заключается в том, что правильно составленный подобный план дает перспективу развития фирмы, то есть, в конечном счете, отвечает на самый важный для бизнесмена вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело, принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств.

Курсовая работа включает в себя: введение, титульный лист бизнес-плана, резюме бизнес-плана, семь разделов, заключение, список использованных источников.

Подводя итоги курсовой работы, можно сказать, что при выполнении условий, отраженных в настоящем бизнес-плане, данный проект можно признать эффективным как для всего проекта в целом, так и для отдельных его программ, так как рентабельность проекта составила 60%, а срок окупаемости 1,8 года, что говорит о целесообразности проекта и достаточно высокой прибыли.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Батлер Д. Бизнес-планирование: Что нужно для успешного собственного дела. – СПб.: Питер, 2013.-443с.
Буров В.П. Бизнес-план фирмы: Теория и практика. – М.: ИНФРА-М, 2016.-512с.
Бизнес – план инвестиционного проекта Под ред. Иванниковой И.А.-М.: Экспертное бюро», 2013.-599с.
Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2016.-500с.
Головань С.И. Бизнес-планирование. – Ростов н/Д.: Феникс, 2014.-391с.
Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: Методика, разработки; 25 реальных образцов бизнес-планов. – М.: Ось-89, 2016.-600с.
Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес – план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес – плана. – М.: «Ось-89», 2012.-322с..
Грибалев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес – план. Порактическое руководство по составлению.-СПБ: Белл, 2014.-632с.
Коссов В.В. Бизнес-план: Обоснование решений. – М.: ГУ ВШЭ, 2012.
Коссов В.В., Шахназаров А.Г., Лившиц В.Н. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. - М:.Тезис – 2015.-323с.
Ковалев В. В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2016.-554с.
Риск-анализ инвестиционного проекта. Учеб. для вузов. М.Грачева. – М.: Экономика и финансы, 2017.-300с.
Сорокина М. В.Менеджмент в торговле. Учебное пособие. – М.: Бизнес-пресса, 2014.-392с.
Урман Л.И., Межова Л.Н. Финансовое планирование – инструмент для совершенствования управления предприятием. //ЭКО. – 2016. - № 6. – с. 87с.
Экономика предприятия (фирмы) /Под ред. О.И. Волкова и О.В. Девяткина. – М.: ИНФРА-М, 2015.-241с.

Срок окупаемости проекта - 1,8 года.

Сумма капитальных вложений - 22 522 170 руб.

2.2 Описание предоставляемых услуг