Разработка бизнес-плана нового предприятия (Разработка бизнес плана ООО «Эвилена»)
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ
Без эффективного бизнес планирования не возможно себе представить ни одно успешное предприятие на сегодняшний день. Бизнес планирование предприятия относительное новое понятие в современном предпринимательстве. Должность – директор по планированию является ключевой в крупнейших организациях. Это связанно, главным образом, с тем, что успешность продаж произведенной продукции зависит в современных условиях рынка от эффективного маркетинга и продвижения.
Актуальность данной темы крайне велика в условиях современного бизнеса. Правильно выбранная маркетинговая стратегия, эффективно проведенный анализ внешней и внутренней среды организации, плодотворное продвижение товара на рынке, позволяют предпринимателю добиться основной цели любой организации – максимизация прибыли. Максимизация прибыли при грамотной маркетинговой стратегии может быть достигнута в условиях минимизации издержек на производство и реализацию товаров и услуг.
Целью курсовой работы является бизнес планирования на примере кейтеринговой компании Эвилена.
Для достижения данной цели необходимо решить ряд задач:
1. Изучить основные теоретические аспекты бизнес планирования на предприятии.
2. Рассмотреть основные нормативно-правовые акты, регулирующие плановую деятельность в Российской Федерации.
3. Изучить методы расчета эффективности от проводимых мероприятий.
4. Разработать бизнес план кейтеринговой компании
Объектом курсовой работы является ООО «Эвилена».
Предметом курсовой работы является бизнес план кейтеринговой компании «Эвилена».
В отечественной литературе проблематику маркетинга в организации можно изучить в трудах М. Симановской, А. Алтыева и В. Маслова.
Зарубежная литература о маркетинге представлена трудами Ф. Котлера, Дж. Р. Эванса, Б. Бермана.
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты разработки бизнес плана
1.1 Понятие бизнес планирования
Бизнес-план — план, программа осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.
Понятие бизнес плана
Бизнес-план – краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления.
Цели бизнес плана
Бизнес-план служит трем основным целям:
- Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект.
- Служит источником информации для лиц непосредственно реализующих проект.
- Банк при принятии решения о выдаче кредита получает исчерпывающую информацию о существующем бизнесе заемщика и его развитии после получения кредита.
- Задачи бизнес плана
Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:
- Определить конкретные направления деятельности фирмы.
- Целевые рынки и место фирмы на этих рынках.
- Сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения.
- Определить лиц, ответственных за реализацию стратегии.
- Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям.
- Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации.
- Выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей.
- Определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.
1.2 Основные этапы и методы бизнес планирования
Общая структура бизнес-плана, в соответствии со стандартами UNIDO, должна придерживаться следующих параметров:
- Резюме
- Идея (сущность) предлагаемого проекта.
- Оценка рынка сбыта
- План маркетинга
- План производства
- Организационный план
- Финансовый план.
Методы бизнес планирования – основной инструмент плановиков. Современная теория и практика располагают богатым инструментарием, позволяющим решать широкий круг вопросов. Многие методы хорошо известны и применяются не только в планировании. Часть методов формализована и доведена до уровня экономико-математических моделей, другие имеют слабое описание. Все эти методы могут применяться отдельно и в комплексе.
Практики могут все их и не знать, но желательно все же иметь о них представление, знать их сущность, возможности применения. К основным методам бизнес планирования относятся:
Каждый из указанных методов включает десятки, а то и сотни разновидностей, приемов и способов расчета. Балансовый метод – характеризуется установлением материально-вещественных и стоимостных пропорций в показателях. Обычно применяется в виде уравновешивающих таблиц, содержащих наличие и источники образования ресурсов и соответствующие потребности.
С его помощью проверяется обоснованность расчетов, взаимоувязка разделов и показателей на различных этапах планирования. Примером может служить баланс рабочего времени, баланс производственных мощностей, трудовых ресурсов.
Опытно–статистический метод – характеризуется ориентацией на фактически достигнутые в прошлом результаты, по экстраполяции которых определяется план искомого показателя. Такой метод планирования является достаточно простым и широко используется в плановых расчетах. Хорошо известны такие приемы этого метода, как: расчет по средней арифметической, посредством скользящей средней, экспертный, расчет по ежегодному проценту изменений и др.
Но этот метод имеет существенный недостаток – плановый показатель будет отражать сложившийся уровень работы с его погрешностями в прошлом. Нормативный метод (метод технико-экономических расчетов) основан на использовании норм и нормативов расхода живого и овеществленного труда для определения переменных величин. Используется для обоснования количественной меры плановых заданий или технико-экономических расчетов.
Примером могут служить разрабатываемые и широко используемые в практике нормы расхода сырья, материалов, топлива, труда, финансовых ресурсов на единицу продукции, ставка налогов и др. Экономико-математические методы и модели.
Сущность их состоит в том, что они позволяют с меньшими затратами времени и средств находить количественное выражение взаимосвязи между сложными социально-экономическими, технологическими и иными процессами, опосредованными в показателях.
ГЛАВА 2. Разработка бизнес плана ООО «Эвилена»
2.1. Резюме проекта
2.2 Описание компании ООО «Эвилена»
Основная специализация компании – организация питания и выездной кейтеринг: корпоративное питание и организация банкетов, фуршетов и кофе-брейков. Кроме этого, мы поставляем готовую кулинарную продукцию (готовая кулинария) в кафе и магазины для последующей ее реализации.
Для осуществления этой деятельности компания получит все необходимые нормативные документы, сертификаты качества и лицензии.
ООО Эвилена планирует сотрудничать только с зарекомендовавшими себя ресторанами в условиях рынка Санкт-Петербурга.
ООО «Эвилена» планирует аренду несколько производственных помещений, оснащенных современным оборудованием, что позволяет качественно обслуживать клиентов во всех районах Санкт-Петербурга и Области, доставляя горячие обеды в максимально короткие сроки. Доставка еды и обедов осуществляется в специальных для перевозки емкостях, что гарантирует, что заказанная еда будет горячей и вкусной.
Кейтеринговые услуги компании включают в себя не только комплексные обеды и организацию питания сотрудников на предприятии, но и услуги по организации питания туристов, организации обслуживания банкетов, фуршетов (выездной ресторан) и т.д. Выездной кейтеринг осуществляется профессиональными сотрудниками в сфере питания.
В своей работе компания будет ориентироваться на долговременное сотрудничество.
2.3. Анализ дел в отрасли
Результаты проведенного анализа матрицы McKinsey
Исследование организаций по данному методу состоит из этапов определения степени привлекательности отрасли, оценки конкурентной позиции организации и построения матрицы позиционирования.
Для определения степени привлекательности отрасли вначале устанавливается набор параметров, оценивающих привлекательность отрасли.
Далее определяется относительный вес каждого их параметров и проводится оценка привлекательности каждого параметра. На последней стадии осуществляется интегральная оценка привлекательности отрасли для организации.
Результаты оценки привлекательности отрасли и конкурентной позиции ООО «ООО «ЭВИЛЕНА»» представлены в таблицах 1 – 3.
Таблица 1- Оценка привлекательности отрасли кейтеринговых услуг
Таблица 2 – Оценка конкурентной позиции ООО «ЭВИЛЕНА»
Таблица 3 – Матрица позиционирования ООО «ЭВИЛЕНА»
На основе данных матрицы позиционирования можно заметить, что бизнес ООО «ЭВИЛЕНА» попадает в два квадрата: «Средний бизнес» и «Успех». Однако, преимущественная доля приходится на квадрат «Средний бизнес».
Это означает, что привлекательность отрасли функционирования оценивается как средняя. У организации есть доступ к ключевым ресурсам высокого качества, также осуществляется поддержка со стороны государства. Конкурентная позиция на рынке также оценивается как средняя. У организации имеются возможности расширения ассортимента продукции, завоевания доли рынка конкурентов, а также осуществления инвестиции.
Рынок кейтеринговых услуг и ивент менеджмента очень обширен в городе Санкт-Петербург, однако компания Эвилена имеет амбициозные планы занятия не менее 0, 5% от общей доли рынка.
Представим ключевые факторы успеха в виде сводной таблицы.
Таблица 4 – Ключевые факторы успеха
Тип преимущества |
Конкурентное преимущество |
1. Финансовый |
Высокая платежеспособность при небольших затратах |
2. Маркетинговый |
Информативный, многофункциональный сайт компании |
3. Внутрифирменный |
Удачное расположение офиса в центре города Санкт-Петербурга, Возможность консультаций онлайн, возможность организации праздника «под ключ» в одном месте |
4. Фактор персонала |
Высокая квалификация и большой опыт работы в сфере общественного питания менеджмента организации, тщательный отбор контрагентов фриланс |
Несмотря на наличие внутрипроизводственных проблем, а также давления со стороны покупателей и поставщиков, рыночная позиция предприятия является достаточно прочной.
2.4. Анализ рынка кейтеринговых услуг
Мною был проведен анализ конкурентной среды ООО «ЭВИЛЕНА». Фирмы, с примерно одинаковым уровнем продаж, качеством предоставляемых услуг и их перечнем представлены в сводной таблице. Так же эти фирмы-конкуренты были оценены по некоторым критериям, таким, как:
1. качество услуг,
2. удобство и функциональность офиса,
3. месторасположение офиса,
4. медийная поддержка предприятия, наличие сайта предприятия,
5. информированность потребителей об услугах, предоставляемых предприятием,
6. общий уровень квалификации кадрового состава предприятия.
Итак, в городе Санкт-Петербург более 300 фирм, предоставляющих услуги кейтеринга и все они ведут схожую деятельность, с одинаковым перечнем услуг и ассортиментом продукции по примерно одинаковым ценам.
Можно выделить несколько лидеров, занимающих наибольшую долю рынка, например, такие предприятия, как ООО «Кейтерингбург», ООО «Элиткейтеринг», ООО «КейтерингПлюс».
Но основными конкурентами для ООО «ЭВИЛЕНА» являются предприятия, занимающие с ней примерно одинаковую долю рынка и находящиеся рядом территориально.
Под эту категорию попадают такие фирмы как: ООО «Кейтерингбург», ООО «Элиткейтеринг», ООО «КейтерингПлюс». Данные фирмы являются основными конкурентами для ООО «ЭВИЛЕНА».
1) ООО «Кейтерингбург» расположена в центре города, имеет удобный проезд к офису и парковку. Данная фирма предлагает качественные услуги кейтеринга от лучших ресторанов города, а так же все возможные сопутствующие услуги. Большинство сотрудников имеют опыт работы в компании более 10 лет. Сайт ООО «Кейтерингбург» информативен и прост в навигации.
2) ООО «ЭлитКейтеринг» работает на рынке услуг кейтеринга с 2009 года. В офисе фирмы работают грамотные специалисты, у компании много постоянных клиентов. Прямо в офисе можно застраховать свое мероприятие от, например, непогоды или иных накладок через ведущую страховую компании страны – Ингосстрах.
В ходе анализа конкуренции используется набор концепций и методов, которые позволяют уловить изменения условий производства и определить характер и мощь конкурентных сил. На основе анализа принимается решение о сложившейся на предприятии ситуации.
Наиболее сильным игроком и лидером рынка является ООО «Кейтерингбург».
Рассмотрим основные производственные показатели лидера сегмента рынка. (См. таблица 5).
Таблица 5 - Основные производственные показатели
№ п/п |
Производимая продукция |
ООО «КейтерингБург» |
Кейтеринг Плюс |
ООО «ЭВИЛЕНА» |
ЭлитКейтеринг |
1 |
Выездная регистрация |
500 |
290 |
300 |
267 |
2 |
Дни рождения, юбилеи |
602 |
430 |
420 |
402 |
3 |
Услуги фотографа |
340 |
190 |
120 |
105 |
4 |
Услуги диджея |
2200 |
1190 |
1200 |
1167 |
5 |
Услуги профессионального ведущего |
3100 |
2430 |
2400 |
2200 |
Как видно из таблицы 5, основные производственные показатели в среднем на 20% выше, чем в ООО «ЭВИЛЕНА» в ООО «Кейтерингбург».
Таким образом мы можем видеть, что наибольшую долю рынка занимает ООО «Кейтерингбург», ООО «ЭВИЛЕНА» и ООО «КейтерингПлюс» имеют относительно равную долю, но есть различия в конкурентных преемуществах.
Анализ начинается с выявления основных экономических особенностей предприятия. Для этого используется стандартный набор факторов:
1. размер рынка
2. размах конкуренции (локальный, региональный, национальный или глобальный)
3. темп роста рынка и стадия жизненного цикла, на которой находится отрасль, число конкурентов и их относительный размер.
4. число покупателей и их относительный размер, распространенность интеграции вперед и назад.
5. легкость входа на рынок и выхода с рынка (входной и выходной барьеры)
6. темп технологических изменений.
7. являются ли продукты (услуги) конкурирующих фирм высоко или слабо дифференцированными или в основном идентичными.
8. степень выраженности экономии масштаба в производстве, перевозке или массовом сбыте.
9. является ли показатель использования мощности решающим для достижения низких затрат производства.
10. можно ли построить для отрасли кривую опыта.
11. потребности капитала.
12. рентабельность отрасли выше или ниже номинальной.
Таблица 6 - Конкурентная среда рынка кейтеринговых услуг города Санкт-Петербурга
Критерий сравнения/Компания |
ООО «ЭВИЛЕНА» |
ООО «Кетерингбург» |
ООО «ЭлитКейтеринг» |
ООО «КетерингПлюсз» |
качество услуг |
5 |
3 |
5 |
4 |
удобство и функциональность офиса |
5 |
3 |
5 |
3 |
месторасположение офиса |
3 |
5 |
3 |
2 |
медийная поддержка предприятия |
2 |
5 |
3 |
3 |
наличие сайта предприятия |
3 |
4 |
0 |
3 |
информированность потребителей об услугах предоставляемых предприятием |
2 |
5 |
2 |
4 |
общий уровень квалификации кадрового состава компании |
5 |
3 |
4 |
4 |
Итого: |
26 |
28 |
22 |
23 |
Оценки расставлены по шкале от 0 до 5, соответственно 0 – это критерий имеет негативную окраску состоянии, 5 – максимально позитивную.
Таким образом, как видно из Таблицы 2 предприятие ООО «ЭВИЛЕНА» имеет устойчивую позицию. Относительно конкурентов предприятие имеет конкурентное преимущество – хорошее оснащение офиса новейшим оборудованием и квалифицированный кадровый состав. Недостатками является отсутствие медийной поддержки, недостаточная информативность сайта предприятия, как следствие плохая проинформированность потенциальных потребителей продукции компании, в свою очередь предприятие за годы существования наработала клиентскую базу постоянных клиентов, что позволяет предприятию существовать, но не расширяться.
Произведем анализ спроса на услуги кейтеринговых компаний по городу Санкт-Петербург и Ленинградской области.
Таблица 7 - Прогноз объемов продаж услуг
Тип услуги |
Кейтеринг |
Ивент |
Всего |
|||
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
|
Организация банкета |
405 |
412 |
312 |
299 |
717 |
721 |
Выездная регистрация |
303 |
299 |
199 |
211 |
502 |
510 |
Выпускной |
110 |
108 |
90 |
115 |
200 |
223 |
Произведем оценку спроса на услуги ООО «Эвилена».
Q = 1458
R = 26244000 руб
Проведен SWOT-анализ ООО «ЭВИЛЕНА».
Таблица 8 - Анализ внутренней среды компании по модели «7S»
Элемент модели |
Характеристика элемента |
Strategy |
Выход на рынок кетеринга Санкт-Петербурга |
Skill |
Квалифицированный штат сотрудников, опытных специалистов |
Shared values |
Организация праздников и мероприятий |
Structure |
Линейная |
Systems |
Работа с поставщиками |
Staff |
Высококвалифицированный персонал |
Style |
Атмосфера праздника на этапе планировая |
Проведен SWOT-анализ компании ОАО «Магнит»
Возможности (О)
О1. Прогнозируется значительный рост спроса на организацию мероприятий в сезон
О2. Имеется высокий потенциал выхода на международные рынки
О3. Оптимизация деятельности логистов путем автоматизации процесса разработки маршрутов доставки и распределения реализации продуктов для накрытия
О4. Продвижение продукции по средствам Мас Медиа
Угрозы (Т)
Т1. Высокая стоимость услуг доставки по международным маршрутам в связи с ростом курса валют
Т2. Зависимость от таможенной политики РФ
Т3. Наличие более крупных конкурентов
Т4. Увеличение числа предприятий иностранных фирм на территории России, реализующих услуги кейтеринга и ивент менеджмента
Сильные стороны (S)
S1. Широкий спектр услуг
S2. Квалифицированный штат сотрудников логистического отдела
S3. Высокий профессионализм менеджеров среднего и верхнего уровней.
S4. Способность самофинансирования крупных инвестиционных проектов и разработок.
Слабые стороны (W)
W1. Высокая степень зависимости от качественного оборудования и ПО
W2. Нет четкого позиционированиеового планирования и продвижения в Интернете по средствам таргетинга, на сайте нет обратной связи.
W3. Снижение рентабильности продукции
W4. Отсутствие четких стратегических ориентиров.
1. Первый этап: оценка факторов внешней среды
Таблица 9 - Оценка «Возможностей»
Возможности «Оi» |
Оценка вероятности реализации «PОi» |
Степень благоприятного эффекта «FOi» |
O1 |
РО1=3 |
FO1=3 |
O2 |
PO2=3 |
FO2=2 |
O3 |
PO3=3 |
FO3=3 |
О4 |
PO4=2 |
FO4=2 |
Комментарии к таблице 9.
Установка нового современного логистического ПО автоматизирует работу менеджеров и устранит возможные ошибки.
Продвижение по средствам социальных сетей привлечет крупнейший сегмент рынка – активную молодежь.
Оценка угроз по критериям
Оценки угроз для предприятия сведены в таблицу 10
Таблица 10 - Оценка «Угроз»
Угрозы «Tj» |
Оценка вероятности реализации « PTj» |
Степень неблагоприятных последствий «NTj» |
T1 |
PT1=3 |
NT1=2 |
T2 |
PT2=3 |
NT2=1 |
T3 |
PT3=2 |
NT3=2 |
Т4 |
РТ4=3 |
NT4=2 |
Рост курса валют значительно повышает себестоимость международной доставки продукции.
Изменение в нормативной базе РФ, касательно объемов грузов и их состава значительно влияет на деятельность компании.
Наличие таких гигантов отрасли, как КейтерингБург, ПитерсСтарИвент, значительно снижают конкурентоспособность компании.
Расширение доли рынка ПитерСтарИвент.
Построение сводных матриц возможностей и угроз.
Сводные матрицы возможностей и угроз – это матрицы, которые строятся в координатах «вероятность реализации – степень эффекта». Соответствующая сводная матрица возможностей имеет вид, представленный в виде таблицы 11
Таблица 11 - Матрица возможностей
Степень благоприятного эффекта |
||||
Оценка вер. реализ. |
«Ма» макс. (3) |
«Ср» сред. (2) |
«Ми» мин. (1, 0) |
|
«В» (3) |
О3 |
О4 |
||
«С» (2) |
О4 |
|||
«Н»(1,0) |
О3 |
В дальнейшем будем рассматривать возможности О1 и О2. Возможности О3 и О4 не учитываем в связи с низким ожидаемым эффектом.
Аналогично построим сводную матрицу угроз (таблица 20).
Таблица 12 - Матрица Угроз
Степень неблагоприятных последствий |
||||
Оценка вер. реализ. |
«Р» разруш. (3) |
«Т» тяжелые (2) |
«Л» легкие (1,0) |
|
«В» (3) |
Т1, Т4 |
Т2 |
||
«С» (2) |
Т3 |
|||
«Н» (1,0) |
Для дальнейшего рассмотрения представляет интерес только угрозы Т1 и Т4. Остальные угрозы имеют либо низкую вероятность реализации (Т3), либо представляют собой незначительную угрозу по тяжести последствий (Т1, Т2).
Сопоставление сторон и возможностей
Матрица соответствующих связей представлена в таблице 13.
Таблица 13 - Матрица «возможности – сильные стороны»
Возможности «Oi» |
Сильные стороны «SnOi» |
Слабые стороны «WmOi» |
|
O1 |
S1O1 |
W1O1 |
|
S3O1 |
W2O1 |
||
S5O1 |
W3O1 |
||
S6O1 |
W5O1 |
||
W6O1 |
|||
O2 |
S1O2 |
W3O2 |
|
S3O2 |
W5O2 |
||
S4O2 |
Положительное влияние на реализацию возможности увеличения спроса на оборонную продукцию (О1) оказывают стороны:
S1 – Широкий спектр продуктовых линий
S3 - высокий профессионализм менеджмента
S5 – высокая платежеспособность компании
S6 - способность расширения производства за счет внутреннего роста.
Отрицательно влияют на ту же возможность стороны:
W1. Высокая степень зависимости от качественного оборудования и ПО
W2. Нет четкого позиционированиеового планирования и продвижения в Интернете по средствам таргетинга
W3. Снижение рентабильности продукции
Сопоставление сторон и угроз
Сопоставление угроз внешней среды со сторонами организации, которые позволяют предотвратить или способствуют реализации угроз. Матрица соответствующих связей представлена в таблице 22.
Таблица 14 - Матрица «угрозы – стороны»
Угрозы «Tj» |
Сильные стороны «SnTj» |
Слабые стороны «WmTj» |
T1 |
S3T1 |
W2T1 |
S5T1 |
W3T1 |
|
W4T1 |
||
Т4 |
S3T4 |
W3T4 |
S4T4 |
W4T4 |
|
S2T4 |
W2T4 |
Предотвращение угрозы снижения прибыли вследствие ценового давления заказчика (Т1) может быть достигнуто за счет мероприятий, направленных на повышение эффективности логистического отдела; здесь определяющим является высокий профессионализм менеджмента (S3).
Ухудшает ситуацию с угрозой Т1 устаревшая нормативная база таможенного кодекса РФ
Дестабилизирующими факторами угрозы (Т4) являются низкая производительность (W3), потери рабочего времени, связанные с недостатками ПО
Таблица 15 - «Cильные стороны- возможности»,«Слабые стороны- возможности»
Сторона «SnOi» |
Степень участия «USnOi» |
Степень силы «SSnOi» |
Сторона «WmOi» |
Степень участия «UWmОi» |
Степень силы «SWmОi» |
|
S1O1 |
2 |
2 |
W1O1 |
1 |
1 |
|
S3O1 |
2 |
2 |
W2O1 |
3 |
1 |
|
S4O1 |
2 |
2 |
W3O1 |
3 |
0 |
|
S2O1 |
2 |
3 |
W5O1 |
2 |
1 |
|
W6O1 |
2 |
0 |
||||
S1O2 |
2 |
2 |
||||
S3O2 |
2 |
3 |
W3O2 |
2 |
1 |
|
S4O2 |
3 |
3 |
W5O2 |
2 |
0 |
|
S1O2 |
2 |
1 |
||||
S3O2 |
2 |
2 |
Реализация возможности О1 (увеличение спроса на услуги кейтеринга) в равной степени зависит от сторон S1 (широкий спектр продуктовых линий), S3 (высокий профессионализм менеджмента). Степень участия этих сторон оценена в 2 балла. Степень силы воздействия сторон на эту возможность также оценивается примерно одинаково (некоторое предпочтение оказано финансовой независимости).
Таблица 16 - «Сильные стороны - угрозы», «Слабые стороны - угрозы»
Сторона «SnOi» |
Степень участия «USnOi» |
Степень силы «SSnOj» |
Сторона «WmOj» |
Степень участия «UWmОj» |
Степень силы «SWmОj» |
|
S3T1 |
1 |
2 |
W2T1 |
2 |
0 |
|
S1T1 |
3 |
2 |
W3T1 |
2 |
1 |
|
W5T1 |
1 |
0 |
||||
S3T4 |
1 |
2 |
W3T4 |
3 |
1 |
|
S4T4 |
2 |
3 |
W4T4 |
1 |
1 |
|
S2T4 |
1 |
2 |
W1T4 |
2 |
1 |
Преодаление слабых сторон в наличии крупнейших конкурентов связн, прежде всего, с возможностью продвижения через Интернет таргетинг, а так же путем автоматизации работы менеджеров логистического отдела и в разработке корректной ценовой политики.
Таблица 18 - Матрица «возможности – стороны»
Степень силы |
||||
Степень участия |
«Си» большая (3) |
«Ср» средняя (2) |
«Сл» малая (1, 0) |
|
«В» высокая (3) |
S4O2 |
W2O1, W3O1, |
||
«С» средняя (2) |
S1O1, S3O2 |
S1O1, S3O1, S1O2, S2O2, S5O1 |
W2O1, W3O1, W3O2, W4O2 |
|
«Н» низкая (1, 0) |
W1O1 |
В итоговую матрицу SWOT – анализа попадают пары с наибольшими оценками (зона SO) и наименьшими (зона WO).
Таблица 19 – Итоговая матрица SWOT – анализа
Возможности «О» |
Угрозы «Т» |
|||||
С И Л Ь Н Ы Е «S» |
3 3 3 3 |
3 3 2 3 S2O1 |
3 3 3 2 |
3 3 3 3 |
3 3 2 3 |
3 3 3 2 |
3 2 3 3 S4O2 |
2 3 3 3 |
2 3 2 3 |
3 2 3 3 |
2 3 3 3 |
2 3 2 3 |
|
3 2 2 3 S3O2 |
3 2 3 2 |
2 3 3 2 |
3 2 2 3 S4T4 |
3 2 3 2 S5T1 |
2 3 3 2 |
|
С Л А Б Ы Е «W» |
3 3 1 1 W1О1 |
3 3 1 2 |
3 3 2 1 W1О1, W2O1 |
3 3 1 1 |
3 3 1 2 |
3 3 2 1 |
3 2 1 1 |
3 2 2 1 W3О2, W4О2 |
3 2 1 2 |
3 2 1 1 W5T1 |
3 2 2 1 W2T1, W3T1, W4T4 |
3 2 1 2 |
|
2 3 1 1 |
2 3 2 1 |
2 3 1 1 |
2 3 1 1 |
2 3 2 1 |
2 3 1 1 |
Зона «слабые стороны – угрозы» является наиболее значимой в плане сохранения уровня прибыльности основной деятельности предприятия.
Для ликвидации угрозы нарастающего ценового давления необходимо в ближайшее время разработать надежные методики ценообразования (их отсутствие рассматривается как важнейший фактор), повысить операционную производительность и сформулировать внутренние стратегические ориентиры.
Угроза увеличения числа иностранных конкурентов в сфере продуктов питания оценивается как высокая в связи с отсутствием адекватных отечественных стратегий.
2.5. Услуга кейтеринг
Кейтеринг (от англ. «catering» — выездное обслуживание) — услуга, которая даёт возможность провести свадебный банкет там, где Вы захотите. На даче, на природе, на теплоходе с высадкой на зеленую стоянку и даже во дворце — возможности в выборе места свадебного банкета практически не ограничены. При этом — меню, в которое входят самые разнообразные холодные закуски, горячие блюда, напитки и десерты.
Кейтеринговая компания наверняка предложит приготовление любых интернациональных блюд. Оформление и оригинальная подача может быть разработана в соответствии с концепцией мероприятия и стилем свадебного торжества. К примеру, торжественный вынос молочных поросят, запряжённых в тройки, или перепелов, начинённых гусиной печенью, на свадьбе с национальным русским колоритом.
2.6. Маркетинговый план
Продвижение в социальных сетях сегодня стало настоящим модным трендом. Однако, многие компании относятся к этому виду продвижения с недоверием. И это совершенно ошибочная позиция.
1. Относительно низкая стоимость.
2. Более широкие возможности таргетинга.
Возможность «очеловечить» бренд, то есть говорить с Вашими клиентами на их языке и получать от них обратную связь.
Повышение лояльности потребителей, как следствие из предыдущего пункта.
Для этого подойдут как все вышеперечисленные способы, так и методы smo-оптимизации сайтов. Работа по SMO оптимизации сайта заключается в размещении на сайте виджетов социальных сетей: кнопок «Мне нравится», «Retweet» и т.п.
Следует отметить некоторые аспекты интернет-рекламы, на которые стоит обратить отдельное внимание:
1. Интернет реклама рассчитана на пользователей интернет, которых в современном мире подавляющее большинство,
2. Рекламный продукт – это комплекс мероприятий, который направлен на увеличение динамики продаж компании ООО «Эвилена»,
Таблица 20 - Мероприятия, которые планируется провести на сайте ООО «Эвилена»
Название мероприятия |
Затраты на реализацию, тыс руб |
Этапы проведения |
Сущность |
Сроки проведения |
Цель |
Счетчик уникальных посещений |
- |
1. Регистрация yandex bisness apart 2. Установление счетчика посещений |
Подсчет количества посещений сайта уникальными пользователями |
1.07.15 – 31.12.15 |
Подсчет эффекта от улучшения сайта путем выявления динамики посещений |
Баннерная реклама |
90 |
Поиск фирмы – изготовителя Интернет рекламы Заказ проекта Утверждение проекта Размещение рекламы на сайте |
Размещение рекламы на сайтах застройщиков |
1.07.15 – 30.07.15 |
Привлечение более молодой аудитории, а так же узконаправленных специалистов |
Онлайн консультации |
- |
1. Скачать программу Skype 2.Зарегистрировать уникальный логин 3. Создать аккаунт |
Проведение консультаций по техническим средствам по средствам онлайн конференций |
1.07.15 – 30.07.15 |
Повышение удобства потенциальных потребителей, благодаря экономии времени |
Как показало исследование внешней среды ООО «Эвилена» во второй части курсовой работы, компания нуждается в надежных поставщиках и новых каналах сбыта.
Наиболее эффективно заключать такого рода контракты именно на специализированных мероприятиях, где на огромной площадке сталкиваются производители и потребители ивент услуг.
Такой площадкой является международная ивент выставка Event Expo.
Выставка Event Expo проходит ежегодно с 3 по 7 июня в Москве в Крокус Сити Холл.
На сегодняшний день площадь выставки составляет более 130 000 м2, а количество участников превышает 1000 компаний.
Организатором данного мероприятия является крупнейшая компания в Европе – GlobeMedia, при огромной медийной поддержке.
Рассмотрим основные преимущества участи в крупнейшей ивент выставки:
- Медийная поддержка мероприятия;
- Сертификация участников;
- Большинство контрактов заключается именно в ходе таких мероприятий, где встречаются именно заинтересованные в отрасли поставщики и потребители;
- Живая демонстрация продукции компании;
- Тренинги и семинары;
- Личное общение с ведущими специалистами отрасли.
По статистике более 45% контрактов заключаются именно в ходевыставка Event Expo выставки с 2000 года для ведущих компаний отрасли.
Рассмотрим программу подготовки к выставкивыставка Event Expo поэтапно.
Для этого занесем предполагаемые этапы в табличную форму.
Таблица 21 - Программа подготовки к Event Expo-выставки
Срок проведения Дата |
Этап |
Сущность |
Цель |
12.04 |
Отправляем заявку на участие |
Регистрация на сайтевыставка Event Expo, заполнение данных о компании и представителях |
Участие ввыставка Event Expo выставки |
12.04 |
Оплата членского взноса |
Перевод по средствам расчетного счета членского взноса в размере 15 тысяч рублей |
Участие ввыставка Event Expo |
13.04-19.04 |
Выбор сотрудников, которым предстоит представлять фирму навыставка Event Expo |
Оценка личностных и профессиональных качеств работников по средствам рейтинговой системы |
Отбор представителей, которое могли бы наиболее выгодно представить продукцию фирмы |
13.04-19.04 |
Отбор типов и видов продукции представляемой на выставки |
Оценка эффективности продаж каждого вида |
Представить наиболее качественный и продаваемый товар |
15.04-5.05 |
Создание макетов предлагаемой продукции |
Производства компактных и мобильных версий производимой продукции |
Ознакомление посетителей выставки с производимой продукцией и ее свойствами |
16.05 |
Подготовка речи для представителей фирмы |
Тренинг по повышению культуры речи и написание доклада |
Представление продукции в наиболее выгодном свете |
3.06-7.06 |
Участие в выставке |
Программа выставки |
Поиск новых каналов сбыта и поставщиков |
Таблица 22 - Основные показатели до и после участия в выставки
Показатель |
До участия в выставки |
После участия в выставки |
Количество заключенных контрактов с кеткринговыми агентствами |
43 |
58 |
Количество заключенных контрактов с клиентами |
63 |
72 |
Количество новых клиентов |
22 |
31 |
Количество постоянных клиентов |
44 |
48 |
Как видно из таблицы 22, значительно увеличилась цифра, характеризующая количество надежных кетеринговых агентств, были найдены новые клиенты, часть из которых заключили контракты с ООО «Эвилена» на постоянное сотрудничество.
Рассмотрим статьи затрат на подготовку к выставки. (см. таблица 23)
Таблица 23 - Статьи затрат на подготовку к выставки
№ п/п |
Статья затрат |
Сумма, тыс руб |
1 |
Взнос за участие |
15 |
2 |
Командировочные сотрудникам |
120 |
3 |
Проживание персонала |
48 |
4 |
Производство макетов |
112 |
5 |
Доставка макетов |
34 |
6 |
Трансферт персонала |
32 |
7 |
Премия персоналу |
125 |
Итого затрат |
486 |
Таблица 24 - Расчет вероятностных сценариев после участия в международной ивент выставке
Показатель |
2015 год |
Оптимистический сценарий (+45%) |
Ординарный сценарий (+25%) |
Пессимистический сценарий (+17%) |
Количество обработанных заявок |
1002 |
2103 |
1552 |
1172 |
Выручка от реализации |
720 |
1436 |
1028 |
970,4 |
Валовая прибыль |
650 |
1245 |
1047,5 |
995,5 |
Чистая прибыль |
223,4 |
390,4 |
276,9 |
249 |
Коммерческие расходы |
486 |
486 |
486 |
486 |
Таким образом, можно говорить о том, что при минимальных затратах (членский взнос на участие в международной выставки Event Expo составляет 15 тыс. руб за занятую площадь, участники и сотрудники предприятия аккредитуются бесплатно), получаем большой финансовый эффект.
Площадка столкновения спроса и предложения ивент сферы позволяет заключить больше контрактов, чем при поиске поставщиков в обычном режиме.
Поиск надежных поставщиков, а так же новых каналов реализации наиболее эффективен на специализированных мероприятиях, поэтому в качестве мероприятия было предложено участие в международной ивент выставки – Event Expo.
Таблица 25 - План производства кейтеринговых услуг
Месяц |
Число потребителей в месяц |
График предполагаемых услуг |
Число групп в месяц |
Май |
24 |
15/05 – 23/05 |
40 |
Июнь |
24 |
02.0 – 10/06 12/06 – 20/06 |
40 |
Июль |
24 |
04/07 – 12/07 15/07 – 23/07 |
50 |
Август |
24 |
02/08 – 10/08 22/08 – 30/08 |
50 |
Сентябрь |
24 |
12/09 – 20/09 22/09 – 30/09 |
30 |
Октябрь |
24 |
03/10 – 11/10 14/10 – 22/10 |
20 |
Ноябрь |
24 |
05/11 – 13/11 16/11 – 24/11 |
20 |
Декабрь |
24 |
03/12 – 11/12 15/12 – 23/12 |
20 |
Январь |
24 |
04/01 – 12/01 16/01 – 24/01 |
20 |
Февраль |
24 |
07/02 – 15/02 19/02 – 26/02 |
20 |
Март |
24 |
05/03 – 13/03 16/03 – 24/03 |
20 |
Апрель |
24 |
01/04 – 09/04 10/04 – 18/04 |
20 |
Итого за год |
288 |
150 |
|
Всего потребителей за год |
43200 |
В связи с выпускными, свадьбами планируется максимально количество услуг оказывать с мая по август.
2.7. Производственный план
Таблица 26 - Первоначальные затраты на оснащение предприятия
Наименование |
Количество |
Затраты на единицу, руб. |
Затраты, руб. |
1. Аренда офиса |
1 |
30 000 |
30 000 |
2. Реклама |
1 (Группа в контакте) 1 Сайт |
27 000 |
27 000 |
3. POS - материал |
12 |
240 (брошюры для офиса) |
2880 |
4. Персонал |
8 |
20000 |
160000 |
5. Регистрация ООО |
1 |
2 000 |
2 000 |
6. Открытие расчетного счета |
1 |
80000 (Уставный капитал) |
80000 |
Итого |
Х |
Х |
301880 |
Необходим кредит в размере 300 тыс. рублей.
Таблица 27 – Численность сотрудников, оплата труда, социальные отчисления
Показатель |
Ед измерения |
1 год |
2 год |
Всего |
Численность сотрудников |
Чел |
22 |
22 |
22 |
В том числе: Менеджмент Вспомогательный персонал |
Чел |
18 4 |
18 4 |
18 4 |
Расходы на оплату труда |
Тыс руб |
420 |
420 |
840 |
Страховые взносы |
Тыс руб |
72 |
72 |
144 |
Подавляющее большинство сотрудников являются либо представителями сторонних организация или контр агентами фри ланс.
Таблица 28 – Затраты на реализацию услуг
Показатель, тыс руб |
1 год |
2 год |
Всего |
Прямые затраты: Аренда офиса Коммунальные платеже Заработная плата |
514 102 12 420 |
514 102 12 420 |
1028 204 24 840 |
Коммерческие расходы |
156 |
108 |
264 |
Управленческие расходы |
140 |
140 |
280 |
Итого затрат: |
1346 |
1338 |
2684 |
2.8. Организационный план
Фирма ООО «ЭВИЛЕНА» имеет линейно-функциональную организационную структуру.
При линейно-функциональной структуре управления основные связи — линейные, дополняющие — функциональные.
Рисунок 2 - Линейно-функциональная структура управления
Во главе компании стоит генеральный директор, в чей компетенции тотальный контроль и принятие всех управленческих решений.
Следующей ступенью управления являются директора по отделам: маркетинг, продажи, финансы и само производство.
Каждый функциональный отдел имеет своего линейного руководителя, подотчетного директору отдела.
Линейному руководителю отдела подчиняются менеджеры низшего звена и прочий обслуживающий и специализированный персонал.
Таблица 29 - Профессиограмма работника
Требования к работнику |
исходные |
приобретаемые |
недопустимые |
Физический облик |
Приятная, опрятная внешность |
униформа |
Татуировки на видимых частях тела |
Достижения: Общая понятливость, ум, смышлёность знания, навыки, умения |
Обучаемость, вежливость, внимательность, стрессоустойчивость |
Работа с орг техникой |
Заносчивость, агрессивность |
Специальные способности: |
Знание иностранных языков приветствуется |
||
Черты характера |
Обучаемость, вежливость, внимательность, стрессоустойчивость |
Заносчивость, агрессивность |
|
Внешние условия (домашние, социально-бытовые) условия |
- |
- |
- |
Интересы (хобби) |
- |
- |
- |
Таким образом, мы видим. Что особенных навыков и требований к кандидату не предоставляется.
Таблица 30 - Показатели эффективности использования фонда оплаты труда
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
|
План |
Факт |
||
Производство товарной продукции на 1 руб зп |
0,12 |
0,13 |
0,13 |
Сумма валовой прибыли на 1 руб зп |
0,02 |
0,03 |
0,02 |
Сумма чистой прибыли на 1 руб зп |
0,05 |
0,08 |
0,06 |
Отчисления в фонд накопления на 1 руб зп |
0, 1 |
0, 1 |
0,1 |
Для удобства и визуализации информации сведем все полученные данные в таблицу.
Таблица 31 - Факторы, приводящие к кризисным ситуациям
Фактор |
Угроза |
Последствия |
Финансовый |
Потеря корпоративных клиентов |
Снижение платежеспособности |
Появление новых игроков рынка, потеря части клиентов |
Снижение прибыли от реализации |
|
Обширная дебиторская задолженность |
Вероятность банкротства |
|
Маркетинговый |
Отсутствие стратегии |
Нет четкого позиционирования |
Отсутствие рекламной компании |
Не достаточная информированность потребителей |
|
Отсутствие рекламы в Интернете |
Нет направленности на интернет аудиторию |
|
Кадровый |
Недостаточно сплоченный коллектив |
Текучесть кадров |
Отсутствие корпоративной культуры |
Текучесть кадров |
|
Отсутствие внутрефирменного обучения |
Недостаточная компетентность персонала |
|
Управленческий |
Отсутствие оперативной стратегии |
Не достаточно быстрая реакция на изменение условий рынка |
Отсутствие брифингов |
Нет доступа персонала к актуальной информации |
Основными угрозами для успешной деятельности ООО «Эвилена» являются следующие факторы:
1. Маркетинговый – отсутствие рекламной стратегии.
2. Кадровый – отсутствие внутрифирменного обучения.
Проанализировав основные факторы риска следует перейти к разработке стратегии по избеганию возникновения кризисной ситуации.
2.10. Финансовый план
Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует предприятие, тем устойчивее его финансовое состояние. Поиск резервов – одна из важнейших задач в процессе деятельности предприятия.
Таблица 32- Анализ финансовых результатов
Показатели |
2015, т.р. |
2017, т.р. |
Абсол. откл. |
Темп роста, % |
Уровень в % к выручке |
Отклонеуровня, % |
|
2015 |
2017 |
||||||
Выручка |
38344 |
35977 |
23671 |
106,58 |
100 |
100,00 |
0,00 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
355384 |
336369 |
19015 |
105,65 |
92,68 |
93,49 |
-0,81 |
Коммерческие расходы |
16996 |
11800 |
5196 |
144,03 |
4,43 |
3,28 |
1,15 |
Управленческие расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Прибыль от продаж |
11064 |
11604 |
-540 |
95,35 |
2,89 |
3,23 |
-0,34 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
54044 |
20645 |
33399 |
261,78 |
14,09 |
5,74 |
8,35 |
Отложенные налоговые обязательства |
20735 |
14992 |
5743 |
138,31 |
5,41 |
4,17 |
1,24 |
Налог на прибыль (н/п) |
- |
764 |
-764 |
- |
- |
0,21 |
-0,21 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
35813 |
14035 |
21778 |
255,17 |
9,34 |
3,90 |
5,44 |
Постоянные издержки |
2301 |
2301 |
0 |
0 |
3,1 |
3,1 |
0 |
Переменные издержки |
3402 |
1201 |
2201 |
35 |
5,4 |
2,8 |
2,6 |
Всего доходов |
569775 |
462725 |
107050 |
123,13 |
- |
- |
- |
Всего расходов |
533962 |
447926 |
86036 |
119,21 |
- |
- |
- |
Исходя из вышепредставленной таблицы можно сделать следующие выводы. В 2015 г. мы наблюдаем незначительное сокращение величины прибыли от продаж с 11604 тыс. руб. до 11064 тыс. руб., что составляет 4,75 %. Данное снижение вызвано опережающими темпами роста коммерческих расходов по сравнению с ростом выручки от продаж, несмотря на снижение удельного веса себестоимости реализованной продукции в выручке. Весьма позитивным на предприятии является рост балансовой прибыли более чем 2,5 раза (на 162 %), таким образом, величина ее в 2015 году составила 54044 тыс. руб. На протяжении обоих периодов наблюдается отрицательное сальдо внереализационных доходов и расходов.
Несмотря на то, что практически по всем составляющим балансовой прибыли, снижающим ее величину, наблюдается рост, общая сумма балансовой прибыли главным образом возросла за счет положительного сальдо прочих операционных доходов и расходов в обоих периодах. Прочие операционные доходы возросли практически в 2 раза, занимая при этом весомый удельный вес в выручке (самый стремительный рост уровня к выручке: на 20,72 %).
Таблица 33 - Расчетные данные для расчета факторных влияний (тыс. руб.)
Показатели |
За предыд. период |
Фактически реализованная продукция в отчетном году |
|
по ценам и себестоимости предыдущего периода |
по фактически действующим ценам и фактической себестоимости |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
1.Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
359773 |
336354,386 |
3335 |
2.Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
348169 |
326649,1228 |
3723 |
3.Прибыль (убыток) от продаж |
11604 |
9705,263158 |
1106 |
Результаты расчетов сведем в таблицу 34.
Таблица 34 - Расчет факторов, влияющих на прибыль от реализации
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
1. Отпускные цены на реализованную продукцию |
+47089,614 |
2. Изменения в объеме продукции (объема продукции в оценке по себестоимости предыдущего периода) |
-717,228 |
3. Изменение в структуре реализованной продукции |
-38,108 |
4. Экономия от снижения себестоимости продукции |
-45730,878 |
5. Изменение себестоимости за счет структурных сдвигов в составе продукции |
-1143,401 |
Влияние на прибыль от реализации |
-540 |
Таблица 35 - Расчет показателей рентабельности ООО «ЭВИЛЕНА» за 2017 - 2015 гг.
Показатель |
2017,% |
2015, % |
Отклонение |
R1, Рентабельность продаж |
3,23 |
2,89 |
-0,34 |
R3, Чистая рентабельность |
3,90 |
9,34 |
5,44 |
R4, Экономическая рентабельность |
2,31 |
5,07 |
2,76 |
R5, Рентабельность собственного капитала |
2,64 |
6,01 |
3,38 |
R6, Валовая рентабельность |
6,51 |
7,30 |
0,79 |
R8, Рентабельность перманентного капитала |
2,59 |
5,81 |
3,22 |
Итак, на основе вышеприведенной таблицы можно сделать следующие выводы. Рентабельность продаж в 2015 г. снизилась на 0,34 %, т.е. мы видим, что на 1 рубль реализованной продукции прибыли стало приходиться меньше на 0,34 коп. Это немного, но и сам показатель по абсолютной величине имеет весьма малое значение в силу достаточно высокой себестоимости реализуемой продукции по причине специфики отрасли.
Таблица 36 - Относительные показатели финансовой устойчивости
Показатели |
2015 год, т.р |
2017 год, т.р. |
Отклонение |
Нор-ма |
Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
0,698 |
0,650 |
-0,410 |
>0,1 |
Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами |
1,26 |
1,03 |
-0,23 |
0,6-0,8 |
Коэффициент финансирования |
7,036 |
5,083 |
-1,953 |
≥1 |
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств; |
0,328 |
-0,347 |
0,019 |
≥0,5 |
Индекс постоянного актива |
0,672 |
0,653 |
-0,019 |
|
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
0,018 |
0,033 |
0,015 |
|
Коэффициент автономии |
0,876 |
0,843 |
-0,033 |
≥0,5 |
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств |
0,142 |
0,187 |
0,045 |
≤1 |
Итак, исходя из таблицы 36 можно сделать следующие выводы.
Коэффициент автономии уверенно укладывается в рамки своего оптимального значения, это свидетельствует о том, что все обязательства предприятия могут быть покрыты его собственными средствами. Хотя мы и наблюдаем снижение величины данного показателя в 2015 г. вследствие уменьшения уд. веса капитала и резервов предприятия в общей величине баланса (значительно возросла нераспределенная прибыль), но снижение это невелико. Таким образом, роль собственного капитала в формировании активов достаточно высока.
Ликвидность предприятия более широкое понятие, чем платежеспособность, ведь ликвидность баланса предполагает изыскание платежных средств за счет реализации своих активов, но предприятие может привлечь и заемные средства, если у него есть имидж в деловом мире.
Таблица 37 - Анализ ликвидности баланса ООО «Эвилена» за 2015-2017 года
Актив |
2015 год, т.р. |
2017 год, т.р. |
Пассив |
2015 год, т.р. |
2017 год, т.р. |
Платежный излишек или недостаток (+,-) |
В % к величине итого группы пассива |
||
2015 т.р. |
2017 т.р. |
2015 |
2017 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7= 2-5 |
8=3-6 |
9=7/5× ×100 |
10=8/6× ×100 |
А1-наиболее ликвидные активы |
3057 |
3151 |
П1-наиболее срочные обязательства |
62374 |
87708 |
-59317 |
-84557 |
-95 |
-96 |
А2-быстро реализуемые |
88640 |
101061 |
П2-краткосрочные пассивы |
3480 |
2936 |
85160 |
98125 |
2447 |
3342 |
А3-медленно реализуемые активы |
158716 |
213873 |
П3-долгосрочные пассивы |
9800 |
20606 |
148916 |
193267 |
1520 |
938 |
А4-трудно реализуемые активы |
357578 |
388685 |
П4-постоянные пассивы |
532337 |
595520 |
-174759 |
-206835 |
-33 |
-35 |
Баланс |
607991 |
706770 |
Баланс |
607991 |
706770 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Из данной таблицы видно, что баланс предприятия не является абсолютно ликвидным как в 2015 г., так и в 2017 г., потому что из перечисленных неравенств первое не выполняется:
А1 < П1; А3 > П3
А2 > П2; А4 < П4
На ООО «Эвилена» не хватает денежных средств для погашения наиболее срочных обязательств на протяжении двух анализируемых периодов (нехватка денежных средств возросла с 95% в 2015 году до 96 % в 2015 году).
В 2015 г составила 25843 тыс. руб., в 2017 г. ее величина будет равна 13568 тыс. руб. Т.е. мы видим, что данная величина как в 2016 г., так и в 2015 г. свидетельствует о платежеспособности предприятия, но следует заметить, что текущая ликвидность уменьшилась более чем в 2 раза по причине значительного роста краткосрочной кредиторской задолженности в 2015 г.
Таблица 38 - Коэффициенты, характеризующие платежеспособность ООО «Эвилена»
Коэффициенты платежеспособности |
План |
Факт |
Отклонение |
Нормальное ограничение |
1. Общий показатель ликвидности (L1) |
1,417 |
1,236 |
-0,181 |
≥1 |
2. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,046 |
0,035 |
-0,011 |
≥0,1÷0,7 |
3. К-т критической ликвидности |
1,392 |
1,150 |
-0,242 |
0,7÷0,8, opt=1 |
4. Коэффициент текущей ликвидности |
3,803 |
3,509 |
-0,294 |
2, opt=3,5 |
5. К-т маневренности функц-щего капитала |
0,860 |
0,940 |
0,08 |
|
6. Доля оборотных средств в активах |
0,412 |
0,450 |
0,038 |
>0,5 |
7. К-т обеспеченности собств-ми средствами |
0,698 |
0,650 |
-0,048 |
≥0,1 |
9. К-т утраты платежеспособности |
1,718 |
- |
≥1,0 |
Коэффициент обеспеченности собственными средствами больше нормативного, то есть у предприятия достаточно оборотных средств, необходимых для обеспечения финансовой устойчивости, и хотя значение данного показателя несколько снизилось, все же имеется достаточно весомый запас до достижения нормативного.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Процесс бизнес планирования является ключевым при создании нового предприятия или же реструктуризации уже существующего.
Разделы бизнес планирования предусматривают все аспекты деятельности будующего проекта, его затратные и прибыльные стороны, а так же продвижение.
Рассматриваемый проект – кейтеринговая компания Эвилена была все сторонне проанализированна и спрогнозированны финансовые результаты.
В целом структуру баланса у предприятия на основе рассмотренных выше показателей можно признать удовлетворительной за исключением коэффициента абсолютной ликвидности и доли оборотных средств в активах.
Выручка от реализации продукции компании ООО «Эвилена» возросла на 25%, что связанно с крупными заказами в сезон с мая по сентябль. Так же предполагается крупные заказы в сезон новогодних каникул.
Рентабельность активов возросла на 7% в текущем году в стравнени с базовым.
Предприятие платежеспособно, а его активы ликвидны.
Список использованной литературы
- Гражданский кодекс РФ
- Алексеев С.В. Маркетинговая деятельность: некоторые правовые аспекты.//Журнал российского права, 2015 -16с
- Алексеев С.В. Маркетинговое право: Краткие учебные курсы юридических наук. - М.: НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА-М), 2012-202с
- Алексеев С.В. Маркетинговое право России: Учебник для вузов. -- М.: НОРМА, 2015-413с
- Алексеев С.В. Правовые основы маркетинга.// Практический маркетинг.- 2015. - №3.-50с
- Афанасьев М. Маркетинг: стратегия и практика фирмы. - М: Финстатинформ, 2010 г. -123с
- Айзенберг М. Словарь менеджера рекламы. – М.: Экономика, 2010. -95с
- Багиев Г.Л., Тарасевич В.М., Ани Х. Маркетинг: Учебник для вузов – М.:ОАО «Издательство «Экономика», 2009. -84с
- Бове Кортлэнд Л., Арне Уильям Ф. Современная реклама. Пер. с англ. – Тольятти: Изд. Дом Довгань, 2010. -67с
- Бартря Р., Майерс Дж., Аакер Дэвид А. Рекламный менеджмент. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2011. -16с
- Голубков Е.П. Маркетинг: стратегии, планы, структуры. - М., «Издательство «Дело» - 2010 г.-67с
- Голубков Е.П. Маркетинг. Словарь. - М., Экономика - Дело, 2016 г.-34с
- Голубков Е.П. Какое принять решение? Практикум хозяйствования. - М., Экономика, 2010 г.-13с
- Горфинкель В. Я. т др. Экономика предприятий. М.:Банки и биржи, 2010 г.-98с
- Гермогенова Л.Ю. Эффективная реклама в России: практика и рекомендации. – М.: РусПартнер ЛТД, 2016-4с.
- Герчикова И.Н. Маркетинг и международное коммерческое дело. – М.: Внешторгиздат, 2011. -43с
- Гренроос К. Маркетинг и менеджмент услуг. Lexing ston Books,2010.-76с
- Данько Т.П. Управление маркетингом (методологический аспект). – М:ИНФРА-М, 2015. -341с
- Донцова, Л.В. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – М.: ТОО Интел тех, 2011. – 216 с.Ковалев В.В.-112с
- Исмаев Д.К. Маркетинг и управление качеством гостиничных услуг. – М.: Московская Академия ТРГБ при Правительстве Москвы, 2010.-54с
- Выбор стиля руководства в организации (Влияние стиля руководства на экономическую и социальную эффективность организации)
- Предпринимательский маркетинг
- Сбор образцов для сравнительного исследования (Исследование предметов и документов)
- Субъекты предпринимательского права (Понятие, виды и общая характеристика субъектов предпринимательской деятельности).
- "Принципы и основания наследования".
- Анализ деятельности спортивной организации по примеру ГБУ «СШОР №42» Москомспорта.
- Менеджмент человеческих ресурсов (Анализ работы персонала в условиях гостиницы «Центральная»)
- Содействие граждан органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность (Цели и задачи содействия граждан органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность. Права и обязанности граждан)
- Рынок ценных бумаг (Перспективные направления развития системы государственного регулирования РЦБ России)
- Виды юридических лиц (изучение категории «юридическое лицо»)
- Построение организационных структур
- "Роль управления стоимостью проекта в системе управления проекта"