![](/stc/img/evkova.png)
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов
Содержание
Глава 1. Теоретические аспекты организации расчетов в коммерческом банке 5
1.1. Понятие безналичного и наличного денежного обращения 5
1.2. Организация безналичных и наличных расчетов в коммерческом банке 9
2.2. Анализ кассовых операций и безналичных расчетов в банке 19
Введение
Актуальность. Деньги играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Рынок невозможен без денег, денежного обращения. Денежное обращение – это движение денег, опосредствующее оборот товаров и услуг; оно обслуживает реализацию товаров, а также движение финансового рынка. Банк, будучи посредником в платежах, выполняя платежи по поручению своих клиентов, ускоряет завершение хозяйственных сделок, процесс производства и обращения. Именно банки являются посредниками в платежах, содействуют экономии наличных денег, сокращают затраты на их производство, транспортировку и хранение.
Предмет исследования работы – основания и условия осуществления кассовых операций и безналичных расчетов в банке. Объект исследования - Среднерусский банк ПАО «Сбербанк России».
Цель работы - рассмотреть сущность осуществления операций по организации кассовых операций и безналичных расчетов в коммерческом банке.
Задачи работы:
1) изучить сущность и значение денежного оборота в экономике;
2) рассмотреть основные аспекты организации кассовых операций и безналичных расчетов в коммерческих банках;
3) провести анализ кассовых операций и безналичных расчетов в исследуемом банке;
4) определить основные направления совершенствования операций по расчетно-кассовому обслуживанию в современных условиях.
Методологическую основу работы составляют методология и инструментарий банковского дела. При решении поставленных задач использовались общенаучные методы – анализ и синтез, восхождение от абстрактного к конкретному, от частного к общему. В процессе подготовки работы использовались экономико-статистические методы, методы абстрактно-логических суждений.
Теоретическую базу исследования составили научные труды, публикации ведущих отечественных и зарубежных экономистов. Информационной базой исследования послужили официальные статистические данные о развитии банковского системы, материалы международных конференций и научных семинаров, отечественных и международных рейтинговых агентств, информационные и аналитические материалы Банка России.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой части, рассматриваются сущность денежного обращения, его виды и формы, изучаются уровни и формы организации безналичных и наличных расчетов. Во второй главе проводится анализ организации кассовых операций и безналичных расчетов в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России». В третьей главе предлагаются рекомендации по совершенствованию организации кассового обслуживания и безналичных расчетов в банке.
Глава 1. Теоретические аспекты организации расчетов
1.1. Понятие безналичного и наличного денежного обращения
Денежное обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве[1].
В зависимости от формы функционирующих в денежном обороте денег его принято делить на налично-денежных и безналичный обороты.
Налично-денежный оборот - это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. В России налично-денежный оборот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассовых центрах.
Безналичное денежное обращение преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами)[2].
Между налично-денежным и безналичным обращением имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят из одной формы обращения в другую. При этом меняется форма наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке является необходимым условием для выдачи денег. В связи с этим налично-денежный обороты и образуют единый денежный оборот страны[3].
Масса денег в обращении определяется по следующей формуле:
Масса денег = Сумма цен товаров / Число оборотов одноименных денежных единиц
Вариации различных факторов могут взаимно компенсировать друг друга. Поэтому денежная масса имеет тенденцию оставаться на среднем уровне значительное время. Сильные изменения денежной массы происходят во время кризисов[4].
Закон денежного обращения гласит, что при определенной сумме стоимостей товаров и средней скорости их обращения количество денег зависит от собственной стоимости последних[5]. Закон денежного обращения с учетом функций денег как средства платежа имеет следующий вид:
(1)
где М – количество денег, необходимых для обращения;
РО - сумма цен реализованных товаров и услуг;
К – сумма цен товаров, проданных в кредит;
П – сумма платежей по обязательствам;
ВП - взаимопогашаемые обязательства;
У – скорость оборота одноименной денежной единицы.
Из закона денежного обращения следует, что масса средств платежа находится в обратном отношении к продолжительности платежных периодов. Следовательно, чем больше периоды отсрочки платежа, тем меньше платежных средств находится в обороте, и наоборот[6].
Анализируя приведенную формулу, можно выявить факторы, которые влияют на величину необходимой денежной массы:
1) Общая, совокупная величина расчетно-платежных сделок, совершаемых в экономике. Данный показатель зависит от уровня деловой активности, темпов и направления развития национальной экономики, размеров товарного производства. В случае роста объемов производства или роста цен всем участникам экономических отношений потребуется большая сумма денег для проведения расчетов[7].
2) Степень развитости кредитных взаимоотношений в обществе. При этом следует учитывать не только непосредственно кредитные сделки, когда кредитор ссужает средства заемщику (например, банковский кредит), но и отсрочки платежей по хозяйственным сделкам (порядок оплаты платежных требований, лизинговые сделки и факторинг, цессия, вексельные операции и другое). Чем шире участвует кредит в экономических связях, тем меньшую потребность в деньгах испытывают участники расчетов. Вместе с тем следует учесть, что применение кредита в данный момент времени сокращает спрос на деньги, но к моменту истечения отсрочки спрос вновь возникает[8].
3) Уровень специализации в хозяйственных сделках и степень развитости услуг. Наличие в экономической жизни взаимопогашаемых платежей зачастую свидетельствует о низком уровне развития сектора услуг и невысокой специализации хозяйствующих субъектов, что приводит к сокращению спроса на деньги ввиду узости рынка их применения. Высокая доля бартерных сделок формирует такую модель рынка, которая предполагает управление преимущественно административными, а не экономическими методами[9].
4) Скорость обращения денег. Данный показатель воздействует на конечный результат обратно пропорционально: чем выше скорость обращения денег в национальной экономике, тем меньше необходимая для обращения денежная масса, и наоборот. Высокая скорость обращения денег может свидетельствовать о нежелании населения и хозяйствующих субъектов пользоваться национальной денежной единицей для накоплений (как это было России в начале 90-х гг. прошлого века) [10].
Приведенная выше формула расчета необходимого количества денег для обращения показывает ту сумму, которую должен предлагать центральный банк участникам экономических отношений. Однако не всегда необходимая, то есть расчетная, денежная масса, совпадает с фактически обращающейся[11].
Результаты нарушения закона денежного обращения неодинаковы для разных типов денежных систем.
В денежных системах, основанных на обращении полноценных монет или банкнот, разменных на золотую монету, нарушение закона денежного обращения проявляется в притоке или оттоке благородного металла в сокровища (личные накопления граждан). Данный процесс принято называть тезаврацией. Так, если находящаяся в обращении денежная масса превышает необходимую (то есть расчетный показатель), излишки оседают в личных накоплениях граждан в виде золотой монеты, предметов роскоши. Если же экономика начинает испытывать нехватку инструментов расчетов, накопленная монета вновь поступает в оборот. Серьезных нарушений в народно-хозяйственном комплексе не наступает[12].
Для денежных систем, основанных на обращении неполноценных, неразменных денежных знаков последствия будут иными. В случае переизбытка инструментов обращения над товарной массой, вызванного, как правило, чрезмерной эмиссией со стороны центрального банка, деньги обесцениваются, то есть начинается инфляция. Степень инфляционных колебаний и их характер различаются в разных экономических системах и отражают специфику национального воспроизводственного процесса[13].
В случае недостатка денежных носителей, фактически обращающихся в экономике, по сравнению с их расчетным количеством, возникает пустота, заполняемая денежными и расчетными суррогатами, вырабатываемыми самой экономикой. К числу таких суррогатов можно отнести необоснованно широкое применение векселей, складских свидетельств или иных инструментов кредитно-расчетного характера, активное использование бартера, взаимозачетов и иных безденежных расчетных операций. В результате управляемость народно-хозяйственным комплексом с помощью экономических методов снижается[14].
1.2. Организация безналичных и наличных расчетов в коммерческом
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения[15]. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии[16].
Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя[17]. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации[18].
Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Названный принцип безналичных расчетов характеризуется тем, что все расчеты предприятий и организаций проводятся через учреждения банков. Важно подчеркнуть, что данный принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, поскольку существовало четкое законодательное разграничение сфер наличного и безналичного денежного оборота.
Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников[19].
Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений[20]. Банку отводится роль посредника в платежах. Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в данном положении[21].
Однако следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа. Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, трудовых соглашениях, договорах подряда[22]. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежа, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.
Срочный платеж может совершаться: до начала торговой операции, то есть до отгрузки товаров или оказания услуг поставщиком (авансовый платеж); немедленно после завершения торговой операции, например, платежным поручением плательщика; через определенный срок после завершения торговой операции на условиях коммерческого кредита без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя.
На практике могут встречаться как досрочные, так и отсроченные и просроченные платежи. Досрочный платеж - это выполнение денежного обязательства до истечения договорного срока. Отсроченный платеж характеризует невозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление нового срока по данному платежу[23].
Просроченные платежи возникают при отсутствии денежных средств у плательщика и невозможности получить банковский или коммерческий кредит при наступлении намеченного срока платежа[24].
Принцип обеспеченности платежа тесно связан с принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа.
Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного характера) [25].
Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей (предоставление информации о платежеспособности, кредитоспособности плательщиков) [26]. Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину.
Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.
В любой экономике различают два уровня безналичных расчетов:
1) расчеты между кредитными учреждениями;
2) расчеты между предприятиями и организациями.
Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками.
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка[27].
Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов: децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом, и централизованный, при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР.
Безналичные формы расчетов второго уровня предполагают проведение денежных расчетов через банки, в которых открыты соответствующие счета. Открытие счета оформляется заключением договора банковского счета, который является публичным, то есть основывается на заранее объявленных банком для счетов данного вида и единых для всех клиентов условиях. Банк не вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета.
Учитывая социальную важность, технический характер и нематериальность безналичных расчетов, основные правила их совершения императивно закреплены на законодательном уровне глава.
Для обеспечения учета социальных приоритетов, при погашении юридическими лицами своих обязательств, ст.855 ГК РФ установлена очередность списания денежных средств со счета в случае недостатка денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных банку документов на проведение платежей. При этом в первоочередном порядке совершаются платежи по исполнительным листам в возмещение вреда жизни и здоровью, заработной плате, а также в бюджет и во внебюджетные фонды[28].
В соответствие с ГК РФ, списание средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Списание без распоряжения (безакцептное) допускается, по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законом или договором между банком и клиентом. Безакцептное списание в основном находит применение в сфере расчетов по налогам и исполнительном производстве. В сфере гражданских отношений безакцептное списание хоть и возможно, но применяется редко.
Основными формами безналичных расчетов в сфере гражданского оборота являются расчеты платежными поручениями, по инкассо, по аккредитиву, чеками[29].
Самой распространенной и обычно применяемой в денежно-платежном обороте формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке.
В случае безналичных расчетов, из-за участия в расчетах банков – посредников и РКЦ, определение момента времени, когда оплату плательщиком в адрес получателя можно считать совершенной, далеко неоднозначно. С юридической точки зрения оплата считается совершенной в момент, перехода права собственности на денежные средства к получателю иди его представителю, обычно – это момент фактической передачи денег. В случае безналичных расчетов вместо «момента» имеем «период», когда денежные средства находятся в распоряжении посредников. В общем случае участвуют три посредника: один – банк со стороны плательщика, другой – банк со стороны получателя, и третий – РКЦ – вообще структура государства. Практике широко известны ситуации «пропажи денег», когда деньги у плательщика со счета списаны, а в разумный срок на счет получателя не зачислены. Таким образом, вопрос определения момента оплаты сводится к определению того, кто в правоотношении по поводу расчетов несет риск (отвечает) за сбои банковской системы (посредников) [30].
Участие посредников – банков в безналичных расчетах позволяет участникам сделки получить дополнительные гарантии надлежащего исполнения встречных обязательств. На решение этой проблемы направлена такая форма безналичных расчетов как расчеты по аккредитиву.
Размер ответственности банка, как непосредственно принимающего решение о совершении платежа, выражается полной суммой платежа, что, безусловно, делает аккредитив относительно дорогой формой безналичных расчетов. Степень готовности лица к риску обратно пропорциональна его благосостоянию, что отчасти объясняет большую популярность аккредитива в экономически более развитых государствах. Кроме того, в условиях политической нестабильности трудно сформироваться и стабилизироваться обычаям делового оборота, стандартизирующим условия сделок. В современных условиях банкам не удается создать привлекательного для клиентов «предложения» расчетов по аккредитиву, а у клиентов, в свою очередь, полноценный спрос на эту услугу отсутствует в принципе и в итоге, активность аккредитива как формы расчетов ограничена рамками внешнеэкономической деятельности[31].
Такие формы безналичных расчетов как расчеты платежными поручениями, по аккредитиву и по инкассо предполагают непосредственное взаимодействие плательщика с банком, в котором у него открыт расчетный счет. Тем не менее, иногда плательщик, оказывается лишен возможности осуществлять это взаимодействие эффективно, например, в случае отсутствия надлежащей связи при территориальной удаленности, не позволяющей оперативно и точно отдать распоряжение банку о совершении платежа. В подобных случаях и когда в истинности намерений плательщика у получателя сомнений нет, платеж можно оформить чеком.
Выводы
В условиях развития товарно-денежных отношений в процессе купли-продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, удовлетворения различного рода обязательств в денежной форме, а также при распределении и перераспределении денежных средств возникают расчеты. Сумма всех платежей, совершенных организациями и населением за определенный промежуток времени, представляет собой денежный оборот страны за данный период. По всей структуре денежный оборот подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.
Расчеты между хозяйственными субъектами являются неотъемлемой частью современной экономики. Обеспечение этих расчетов — важнейшая функция банков. Изменения, произошедшие в банковском секторе за последние 20 лет, привели к преобразованию системы межбанковского взаимодействия, в том числе и в области расчетов. Существенно развились способы их организации, платежный инструментарий, технологии приема и обработки платежных документов, принципы обеспечения достоверности платежей. Движение в этих направлениях во многом связано с применением новейших разработок в области информационных технологий.
Качественное и быстрое выполнение расчетных операций в современных условиях строится на грамотной и технологически продуманной системе организации межбанковского платежного документооборота. В современных рыночных условиях банки заинтересованы в использовании такой системы организации расчетов, таких технологий, которые помогут им создать конкурентный банковский продукт, позволят говорить о наличии качественного, надежного и быстрого расчетного обслуживания клиентов.
Глава 2. Организация кассовых операций и безналичных
расчетов на примере Среднерусского банка ПАО «Сбербанк
2.1. Основные используемые технологии клиентских расчетных
и кассовых операций в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России»
Среднерусский банк ПАО «Сбербанк России» предлагает своим клиентам комплексное расчетно-кассовое обслуживание, включающее в себя:
- открытие счетов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
- перевод денежных средств по поручению организации и зачисление денежных средств на счета организации;
- кассовое обслуживание и иные операции с наличными денежными средствами.
В рамках расчетно-кассового обслуживания юридических лиц Среднерусский банк ПАО «Сбербанк России» предоставляет услуги по открытию и ведению счетов в российских рублях и иностранной валюте для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой. Банк открывает юридическим лицам следующие виды счетов
- накопительные счета – данные счета не предусмотрены действующим законодательством;
- расчетные счета - открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы;
- специальные банковские счета — открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида;
- бюджетные счета - открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;
- счета доверительного управления – открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению;
- депозитные счета нотариусов – открываются соответственно нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленных законодательством РФ случаях.
Правовой основой осуществления обслуживания клиентов при осуществлении безналичных расчетов является договор банковского счёта с клиентом, обратившимся с предложением открыть счёт на объявленных банком (для счетов данного вида) условиях, соответствующих требованиям, предусмотренных законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
При осуществлении безналичных расчётов допускаются следующие формы расчётов: платёжными поручениями; чеками; аккредитивами; расчёты по инкассо (платёжные требования, инкассовые поручения), а также расчёты в иных формах, предусмотренных законом. Предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчётов, исходя из собственных интересов. Банк не вправе препятствовать осуществлению расчётов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов. Платежи производятся только при наличии на счетах плательщиков собственных средств, если иное не оговорено между банком и владельцем счёта. Помарки и подчистки в расчётных документах не допускаются.
Для осуществления расчетных операций ПАО «Сбербанк России» предлагает своим клиентам систему электронного документооборота - «Интернет-Клиент» - для передачи клиентами платежных документов и получения ими оперативной информации по счетам.
2.2. Анализ кассовых операций и безналичных расчетов в банке
В таблице 1 представлена динамика безналичных расчетов банке по категориям клиентов.
Таблица 1
Динамика безналичных расчетов в Среднерусском банке
ПАО «Сбербанк России» по категориям клиентов в 2017-2019 гг.,
тыс. руб.
Категория клиентов |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
Темп роста, % |
|
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
||||
Юридические лица |
23761327 |
24415269 |
26748522 |
102,75 |
109,56 |
Физические лица |
294177 |
314127 |
395159 |
106,78 |
125,80 |
Итого |
24055504 |
24729396 |
27143681 |
102,80 |
109,76 |
Анализ динамки безналичных расчетов в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» показал стабильное увеличение суммы проводимых расчетов как в целом, так и по отдельным категориям клиентов. Причиной этого является как активизация деятельности юридических лиц, так и повышение информированности населения о возможностях проведениях безналичных расчетов, увеличением размера единовременных платежей, расширением сети банкоматов и розничных торговых предприятий и предприятий сферы услуг, позволяющих осуществлять платежи с использованием пластиковых карт. В результате этого при общем увеличении суммы безналичных расчетов в 2018 г. по сравнению с 2017 г. на 2,80%, объем расчетов юридических лиц увеличился на 2,75%, а физически лиц - на 6,78%.
В 2019 г. по сравнению с 2018 г. отмечается увеличение суммы проводимых расчетов на 9,76% рост суммы расчетов юридических лиц составил 9,56%, а физических лиц - 25,80%. Удельный вес физических лиц в общем объеме проводимых безналичных расчетов достаточно незначителен и составляет 1,22% в 2017 г., 1,27% в 2018 г., 1,46 % в 2019 г. Причиной этого является значительно более низкий уровень единовременных платежей среди данной категории клиентов по сравнению с юридическими лицами. При этом изменение структуры безналичных расчетов по категориям клиентов является незначительным и характеризуется увеличением удельного веса юридических лиц.
Далее проведем более детальный анализ безналичных расчетов по видам расчетных документов. Организация безналичных расчетов юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» предполагает при осуществлении расчетов использование платежных поручений, платежных требований, расчетов по инкассо, аккредитивами, чеками и с использованием пластиковых карт. В таблице 2 проведен анализ динамики и структуры расчетов по формам платежных документов.
В 2018 г. по сравнению с 2017 г. наибольшее увеличение суммы безналичных расчетов среди юридических лиц отмечается по пластиковым картам (на 76,26%), так как ПАО «Сбербанк России» стал более активно предлагать использование пластиковых карт для юридических лиц при осуществлении расчетов. Темпы роста суммы безналичных расчетов по другим платежным документам являются незначительными и составляют по платежным поручениям 101,58%, по платежным требованиям - 101,98%, по инкассо - 100,20% и чеками – 101,37%. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. при общем увеличении объемов безналичных расчетов юридических лиц, проводимых банком, на 9,56% объем расчетов с использованием платежных поручений, вырос на 9,94%, платежными требованиями - на 3,50%, по инкассо - на 1,69%, чеками на 3,05% и с использованием пластиковых карт на 34,33%. В целом такая динамика обусловлена активизацией деятельности и хозяйственных связей клиентов банка. В то же самое время незначительные темпы роста (ниже темпов роста инфляции) суммы безналичных расчетов являются негативынм моментов, так как свидетельствуют о существовании риска оттока клиентов из банка.
Таблица 3
Динамика безналичных расчетов юридических лиц
в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» по формам платежных документов в 2017-2019 гг., тыс. руб.
Вид платежного документа |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
Темп роста, % |
|
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
||||
Платежными поручениями |
19837743 |
20152144 |
22154748 |
101,58 |
109,94 |
Платежными требованиями |
601337 |
613267 |
634756 |
101,98 |
103,50 |
Инкассо |
1960222 |
1964147 |
1997411 |
100,20 |
101,69 |
Чеками |
954788 |
967898 |
997401 |
101,37 |
103,05 |
Пластиковыми картами |
407237 |
717813 |
964206 |
176,26 |
134,33 |
Итого |
23761327 |
24415269 |
26748522 |
102,75 |
109,56 |
Анализ структуры безналичных расчетов показывает, что наибольший удельный вес в их общей сумме приходится на платежные поручения (83,49% в 2017 г., 82,54% в 2018 г. и 82,83% в 2019 г.). Причиной этого является не только наибольшая популярность данной формы расчетов среди юридических лиц, но и то, что переводы денежных средств осуществляются юридическими лицами значительно в больших размерах, чем с использованием чеков и пластиковых карт. Изменение структуры безналичных расчетов юиридических лиц выражается в увеличении удельного веса пластиковых карт на 1,23% при снижении удельного веса платежных поручений на 0,95%, платежных требований на 0,02%, инкасо на 0,20% и чеками на 0,05%. В 2019 г. по равненю с 2018 г. отмечается увеличение удельного веса платежных поркучений на 0,29% и пластиковых карт на 0,66% при снижении удельного веса платежных требований на 0,14%, расчетов по инкассо на 0,5% и расчетов чеками на 0,24%.
Безналичные расчеты физическими лицами осуществляются в соответствии с разработанным банком механизмом с использованием: через предприятия розничной торговли и сферы услуг; банкоматы; системы «Мобильный банк»; системы электронного банка «Сбербанк Онлайн».
В комплекс устройств самообслуживания Банка входят: банкоматы; информационно-платежные терминалы.
В таблице 3 проведен анализ динамики безналичных расчетов физических лиц по видам используемых систем.
Таблица 3
Динамика безналичных расчетов физических лиц в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» по формам расчетов
в 2017-2019 гг., тыс. руб.
Форма расчета |
2017 |
2018 |
2019 |
Темп роста, % |
|
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
||||
Предприятия торговли и сферы услуг |
268105 |
280064 |
350426 |
104,46 |
125,12 |
Устройства самообслуживания |
2411 |
6078 |
9015 |
252,09 |
148,32 |
Мобильный банк |
1678 |
5415 |
9311 |
322,71 |
171,95 |
Сбербанк Онлайн |
10155 |
13269 |
19351 |
130,66 |
145,84 |
Операторы банка |
11828 |
9301 |
7056 |
78,64 |
75,86 |
Итого |
294177 |
314127 |
395159 |
106,78 |
125,80 |
При изучении динамики осуществления физическими лицами безналичных расчетов необходимо отметить, что в 2018 г. по сравнению с 2017 г. объем расчетов через предприятия торговли и сферы услуг увеличился на 4,46%, с использованием устройств самообслуживания - в 2,52 раза, с использованием мобильного банка в 3,22 раза, системы «Сбербанк Онлайн» на 30,66%. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. объем расчетов через предприятия торговли и сферы услуг вырос на 25,12%, с использованием устройств самообслуживания - на 48,32%, с использованием мобильного банка на 71,95%, системы «Сбербанк Онлайн» на 45,84%. Основной причиной такой динамики безналичных расчетов физических лиц является расширение сети устройств самообслуживания в городах присутствия банка, увеличение количества депозитных и кредитных карт банка, повышение финансовой грамотности населения в отношении возможностей банковской системы в части проведения платежей физических лиц. В результате этого сумма безналичных расчетов физических лиц, осуществляемых через операторов банка, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. снизилась на 21,36%, а в 2019 г. по сравнению с 2018 г. на 24,14%. В результате этого произошло существенное изменение структуры безналичных расчетов физических лиц по видам платежных систем.
В 2018 г. по сравнению с 2017 г. отмечается увеличение удельного веса расчетов с использование м устройств самообслуживания на 1,12%, мобильного банка на 1,15%, системы «Сбербанк России ОнЛ@йн» на 0,77% и снижение удельного веса расчетов, проводимых через предприятия торговли и сферы услуг на 1,97% и с помощью операторов банка, на 1,06%.
В 2019 г. по сравнению с 2018 г. отмечается увеличение удельного веса безналичных расчетов, проводимых с помощью устройств самообслуживания, на 0,35%, с помощью мобильного банка на 0,63% и системы «Сбербанк России ОнЛ@йн» на 0,67% и снижение удельного веса расчетов, проводимых через предприятия торговли и сферы услуг на 0,48% и с помощью операторов банка, на 1,18%. Таким образом, существует тенденция повышения уровня автоматизации безналичных расчетов физических лиц, что увеличивает скорость их проведения, снижает нагрузку на сотрудников банка.
При этом все же основой безналичных расчетов является оплата товаров и услуг на предприятиях торговли и сферы услуг. Причиной этого является их более высокая востребованность среди физических лиц, а также более высокая сумма средств, оплачиваемых с использованием данного способа.
Развитие безналичных расчетов юридических и физических лиц также связано с расширением перечня направлений осуществления платежей. Структура данных расчетов юридических лиц не подлежит влиянию со стороны банка и обусловлена организацией деятельности самих клиентов банка и включает в себя расчеты с поставщиками и подрядчиками, бюджетов и внебюджетными фондами по налогам и выплату заработной платы сотрудникам предприятия.
В то же самое время наиболее интересным в плане развития является изучение направлений осуществления расчетов физических лиц.
Рисунок 1. Структура безналичных расчетов физических лиц в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России»
по видам систем расчетов в 2019 г., %
Так как безналичные расчеты используются физическими лицами по различным направлениям, в таблице 4 представлена динамика проводимых физическими лицами безналичных расчетов по направлениям перечисления средств. Безналичные расчеты используется физическими лицами- клиентами Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России» для оплаты услуг сотовой и телефонной связи, коммунальных услуг, погашения кредитов как самого ПАО «Сбербанк России», так и других коммерческих банков, а также перечисления средств на счета клиентов ПАО «Сбербанк России» и других коммерческих банков. При этом динамка изменения суммы перечисления характеризуется ростом показателей по всем направлениям. В частности, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. увеличение суммы оплаты товаров составляет 5,31%, оплаты услуг 13,31%, оплаты услуг сотовой связи 4,10%, оплаты услуг телефонной связи 120,89%, оплаты коммунальных услуг 17,74%, погашения кредита ПАО «Сбербанк России» 5,60%, погашения кредита других коммерческих банков - 8,81%, перечисления средств на карты клиентов ПАО «Сбербанк России» на 54,56% и перечисления средств на счета в других банках в 2,03 раза. В 2019 г. по сравнению с 2018 г. наибольший темп роста суммы проводимых расчетов отмечается по перечислению средств на счета в других банках – 182,46%, перечислению средств другим клиентам ПАО «Сбербанк России» - 154,56%, а также по оплате услуг телефонной связи - 147,37%. По всем остальным направлениям темпы увеличения суммы платежей значительно ниже.
Таблица 4
Динамика безналичных расчетов физических лиц в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» по направлениям перечисления средств в 2017-2019 гг., тыс. руб.
Направления перечисления средств |
2017 |
2018 |
2019 |
Отклонение |
Темп роста, % |
||
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
||||
Оплата товаров |
260041 |
273855 |
343022 |
13814 |
69167 |
105,31 |
125,26 |
Оплата услуг |
5423 |
6145 |
6978 |
722 |
833 |
113,31 |
113,56 |
Оплата услуг сотовой связи |
877 |
913 |
974 |
36 |
61 |
104,10 |
106,68 |
Оплата услуг телефонной связи |
1666 |
2019 |
2968 |
348 |
954 |
120,89 |
147,37 |
Оплата коммунальных услуг |
4318 |
5084 |
6411 |
766 |
1327 |
117,74 |
126,10 |
Погашение кредита ПАО «Сбербанк России» |
1196 |
1263 |
1639 |
67 |
376 |
105,60 |
129,77 |
Погашение кредита других коммерческих банков |
15017 |
16340 |
19033 |
1323 |
2693 |
108,81 |
116,48 |
Перечисление средств на карты клиентов ПАО «Сбербанк России» |
3917 |
5013 |
7748 |
1096 |
2735 |
127,98 |
154,56 |
Перечисление средств на счета в других банках |
1722 |
3500 |
6386 |
1778 |
2886 |
203,25 |
182,46 |
Итого |
294177 |
314127 |
395159 |
19950 |
81032 |
106,78 |
125,80 |
Наибольший удельный вес в общей сумме перечислений денежных средств физическими лицами безналичным путем приходится на оплату товаров - 88,40% в 2017 г., 87,18% в 2018 г., 86,81% в 2019 г. Причиной этого является их более высокая востребованность среди физических лиц, а также более высокая сумма средств, оплачиваемых с использованием данного способа.
Также высокий удельный вес приходится на погашение кредитов других коммерческих банков - 5,10% в 2017 г., 5,20% в 2018 г., 4,82% в 2019 г. Причиной этого является как широкий перечень кредитных организаций, которым могут быть перечислены средства, так и наибольшая сумма единовременных перечислений по сравнению с другими видами платежей.
Изменение структуры безналичных расчетов физических лиц в 2018 г. по сравнению с 2017 г. выражается в увеличении удельного веса оплаты услуг на 0,11%, оплаты услуг телефонной связи на 0,07%, оплаты коммунальных услуг на 0,15%, погашения кредита других коммерческих банков на 0,10%, перечисления средств на карты клиентов ПАО «Сбербанк России» на 0,26% и перечисления средств на счетах в других банках на 0,53% при снижении удельного веса оплаты товаров на 1,22%, оплаты услуг сотовой связи на 0,01% и погашения кредита в ПАО Сбербанк России» на 0,01%.
В 2019 г. по сравнению с 2018 г. отмечается увеличение удельного веса оплаты услуг телефонной связи на 0,11%, погашения кредита ПАО «Сбербанк России» на 0,01%, перечисления средств на карты клиентов ПАО «Сбербанк России» на 0,36% и на счета в другие банки на 0,50% и снижение удельного веса оплаты товаров на 0,37%, оплату услуг на 0,19%, услуг сотовой связи на 0,04%, погашения кредитов других коммерческих банков на 0,39%.
Поступление денежных средств в кассу банка осуществляется как от юридических, так и от физических лиц (Таблица 5).
Таблица 5
Динамика поступления денежных средств в кассу Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России» в 2017-2019 г. по категориям
клиентов, тыс. руб.
Категория клиентов |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
Темп роста, % |
|
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
||||
Юридические лица |
2547011 |
2614412 |
2874968 |
102,65 |
109,97 |
Физические лица |
9617 |
10152 |
11301 |
105,56 |
111,32 |
Итого |
2556628 |
2624564 |
2886269 |
102,66 |
109,97 |
Общий объем поступлений наличных денежных средств в кассу банка в 2018 г. по сравнению с 2017 г. увеличился на 2,66%, а в 2019 г. по сравнению с 2018 г. на 9,97%. При этом сумма поступления денежных средств в кассу от юридических лиц возросла на 2,65% и 9,97% соответственно, а от физических лиц - на 5,56% и 11,32%.
Основным источником кассового поступления денежных средств в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» являются юридические лица, на которые приходится 99,62% от общего объема поступлений в 2017 г., 99,61% в 2018 г. и 2019 г. При этом структура поступлений денежных средств в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» через кассу не изменилась. Причиной этого является то, что поступление наличных денежных средств в кассу банка от юридических лиц обусловлено предоставлением услуг инкассации выручки торговых организаций и организаций сферы услуг. Поступление наличных денежных средств от физических лиц осуществляется только в целях внесения средств на депозиты, а также проведения платежей в адрес различных организаций.
В таблице 6 представлен анализ динамики получения наличных денежных средств клиентами банка.
Таблица 6
Динамика выдачи денежных средств из кассы Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России» в 2018-2019 г. по категориям
клиентов, тыс. руб.
Категория клиентов |
2017 |
2018 |
2019 |
Отклонение |
Темп роста, % |
||
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
2018/ 2017 |
2019/ 2018 |
||||
Юридические лица |
814778 |
831415 |
847155 |
16637 |
15740 |
102,04 |
101,89 |
Физические лица |
5469 |
6102 |
6311 |
633 |
209 |
111,57 |
103,43 |
Итого |
820247 |
837517 |
853466 |
17270 |
15949 |
102,11 |
101,90 |
Также, как и по поступлению, сумма выбытия денежных средств из кассы банка увеличилась как в целом, так и по отдельным категориям клиентов. При этом рост суммы поступления и выбытия наличных денежных средств из кассы банка является менее значительным, чем это было выявлено по безналичным расчетам. Наибольший удельный вес в объеме выбытия денежных средств из кассы банка также приходится на юридических лиц - 99,33% в 2017 г., 99,27% в 2018 г. и 99,26% в 2019 г. Причиной этого также является разница в суммах денежных средств, получаемых юридическими и физическими лицами.
Выводы
Анализ динамки безналичных расчетов в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» показал стабильное увеличение суммы проводимых расчетов как в целом, так и по отдельным категориям клиентов. Причиной этого является как активизация деятельности юридических лиц, так и увеличением размера единовременных платежей, расширением сети банкоматов и розничных торговых предприятий и предприятий сферы услуг, позволяющих осуществлять платежи с использованием пластиковых карт.
Анализ структуры безналичных расчетов показывает, что удельный вес физических лиц в общем объеме проводимых безналичных расчетов достаточно незначителен. Причиной этого является значительно более низкий уровень единовременных платежей среди данной категории клиентов по сравнению с юридическими лицами.
Организация безналичных расчетов юридических лиц в банке предполагает при осуществлении расчетов использование платежных поручений, платежных требований, расчетов по инкассо, аккредитивами, чеками и с использованием пластиковых карт. В течение трех лет наибольшее увеличение суммы безналичных расчетов среди юридических лиц отмечается по пластиковым картам, так как Среднерусский банк ПАО «Сбербанк России» стал более активно предлагать использование пластиковых карт для юридических лиц при осуществлении расчетов. Темпы роста суммы безналичных расчетов по другим платежным документам являются незначительными.
Анализ структуры безналичных расчетов покаызвает, что наибольший удельный вес в их общей сумме приходится на платежные поручения. Причиной этого является не только наибольшая популярность данной формы расчетов среди юридических лиц, но и то, что переводы денежных средств осуществляются юридическими лицами значительно в больших размерах, чем с использованием чеков и пластиковых карт.
Основной причиной роста суммы безналичных расчетов физических лиц является расширение сети устройств самообслуживания в городах присутствия банка, увеличение количества депозитных и кредитных карт банка, повышение финансовой грамотности населения в отношении возможностей банковской системы в части проведения платежей физических лиц. Таким образом, существует тенденция повышения уровня автоматизации безналичных расчетов физических лиц, что увеличивает скорость их проведения, снижает нагрузку на сотрудников банка. При этом все же основой безналичных расчетов является оплата товаров и услуг на предприятиях торговли и сферы услуг. Причиной этого является их более высокая востребованность среди физических лиц, а также более высокая сумма средств, оплачиваемых с использованием данного способа. Также высокий удельный вес приходится на погашение кредитов других коммерческих банков. Причиной этого является как широкий перечень кредитных организаций, которым могут быть перечислены средства, так и наибольшая сумма единовременных перечислений по сравнению с другими видами платежей.
Глава 3. Основные направления совершенствования системы кассового обслуживания и безналичных расчетов
в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России»
Как показал проведенный анализ, одним из факторов ограниченного использования безналичных расчетов среди физических лиц – клиентов является их низкий уровень информированности о возможностях проведения платежей в безналичной форме. В связи с этим предлагается активизировать работу банка по повышению уровня финансовой грамотности населения, в частности, клиентов банка. Для этого предлагается всем клиентам банка, имеющим счета в банке рассылать СМС и информацией о проводимых в банке акциях, возможностях безналичных расчетов по пластиковым картам. Эта функция является дополнительной к мобильному банкингу, увеличивает лояльность клиентов банка.
Для реализации данного мероприятия необходимо установить дополнительное программное обеспечение ePochta SMS - универсальное и простое в использование программное обеспечения для быстрой отправки анонимных смс и смс рассылок через интернет. Программа отправляет смс сообщения через интернет-шлюз сервиса ePochta SMS. Цена отправки смс сообщений идентична тарифам сервиса и представлена в таблице 7.
Таблица 7
Тарифы на СМС рассылки в сервисе ePochta SMS
Размер платежа, руб. |
Стоимость 1 смс, руб. |
от 1 до 499 |
0,45 |
от 500 |
0,36 |
от 1 200 |
0,32 |
от 1 900 |
0,28 |
от 3 000 |
0,24 |
от 5 000 |
0,21 |
от 10 000 |
0,18 |
от 12 000 |
0,15 |
от 20 000 |
0,12 |
от 30 000 |
0,10 |
от 50 000 |
0,08 |
через API |
0,15 руб с первой смс |
Основные возможности программы: отправка как единичных, так и массовых смс рассылок; возможность задания любого альфанумерического имени отправителя (СМС может быть отправлена как от номера телефона, так и от любого имени, например, AVON, Dostavka); отчёты о доставке смс сообщений; проверка баланса счёта в сервисе ePochta SMS; возможность автозагрузки программы при включении Windows; портативность: можно просто копировать дистрибутив программы и переносить на любой компьютер.
Преимущества программы: простой и удобный интерфейс; наличие двух типов интерфейса (облегченного и профессионального); простота установки и настройки (достаточно ввести логин и пароль в системе ePochta SMS и через мгновение можно отправлять сообщения); гибкая система управления приложением; программа бесплатная, клиент платит только за отправленные СМС сообщения.
Одним из факторов ограниченного использования безналичных расчетов среди физических лиц – клиентов банка является их низкий уровень информированности о возможностях проведения платежей в безналичной форме. В связи с этим предлагается активизировать работу банка по повышению уровня финансовой грамотности населения, в частности, клиентов банка. Для этого предлагается всем клиентам банка, имеющим счета в банке разослать брошюры с подробным описанием возможностей безналичных расчетов. Рассылка брошюр может осуществлять как по электронной почте (для лиц, указавших в заявлениях на открытие счета адрес e-mail), так и по обычной почте. Реализация данного мероприятия приведет к росту количества клиентов, пользующихся возможностями безналичных расчетов.
Выводы
Таким образом, в качестве основных направлений повышения эффективности расчетно-кассовых операций в банке предложено активизировать информационную работу среди клиентов банка за счет СМС-информирования и распространения брошюр. Данное мероприятие не является рекламной акцией, так как осуществляется только для уже имеющихся клиентов.
Заключение
В условиях развития товарно-денежных отношений в процессе купли-продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, удовлетворения различного рода обязательств в денежной форме, а также при распределении и перераспределении денежных средств возникают расчеты. Сумма всех платежей, совершенных организациями и населением за определенный промежуток времени, представляет собой денежный оборот страны за данный период. По всей структуре денежный оборот подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.
Расчеты между хозяйственными субъектами являются неотъемлемой частью современной экономики. Обеспечение этих расчетов — важнейшая функция банков. Изменения, произошедшие в банковском секторе за последние 20 лет, привели к преобразованию системы межбанковского взаимодействия, в том числе и в области расчетов. Существенно развились способы их организации, платежный инструментарий, технологии приема и обработки платежных документов, принципы обеспечения достоверности платежей. Движение в этих направлениях во многом связано с применением новейших разработок в области информационных технологий.
Анализ динамки безналичных расчетов в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» показал стабильное увеличение суммы проводимых расчетов как в целом, так и по отдельным категориям клиентов. Причиной этого является как активизация деятельности юридических лиц, так и повышение информированности населения о возможностях проведениях безналичных расчетов, увеличением размера единовременных платежей, расширением сети банкоматов и розничных торговых предприятий и предприятий сферы услуг, позволяющих осуществлять платежи с использованием пластиковых карт.
Анализ структуры безналичных расчетов показывает, что удельный вес физических лиц в общем объеме проводимых безналичных расчетов достаточно незначителен. Причиной этого является не только недостаточная распространенность данной формы расчетов среди физических лиц, но и значительно более низкий уровень единовременных платежей среди данной категории клиентов по сравнению с юридическими лицами.
Организация безналичных расчетов юридических лиц в банке предполагает при осуществлении расчетов использование платежных поручений, платежных требований, расчетов по инкассо, аккредитивами, чеками и с использованием пластиковых карт. В течение трех лет наибольшее увеличение суммы безналичных расчетов среди юридических лиц отмечается по пластиковым картам, так как Среднерусский банк ПАО «Сбербанк России» стал более активно предлагать использование пластиковых карт для юридических лиц при осуществлении расчетов. Темпы роста суммы безналичных расчетов по другим платежным документам являются незначительными.
Анализ структуры безналичных расчетов покаызвает, что наибольший удельный вес в их общей сумме приходится на платежные поручения. Причиной этого является не только наибольшая популярность данной формы расчетов среди юридических лиц, но и то, что переводы денежных средств осуществляются юридическими лицами значительно в больших размерах, чем с использованием чеков и пластиковых карт.
Основной причиной роста суммы безналичных расчетов физических лиц является расширение сети устройств самообслуживания в городах присутствия банка, увеличение количества депозитных и кредитных карт банка, повышение финансовой грамотности населения в отношении возможностей банковской системы в части проведения платежей физических лиц. Таким образом, существует тенденция повышения уровня автоматизации безналичных расчетов физических лиц, что увеличивает скорость их проведения, снижает нагрузку на сотрудников банка. При этом все же основой безналичных расчетов является оплата товаров и услуг на предприятиях торговли и сферы услуг. Причиной этого является их более высокая востребованность среди физических лиц, а также более высокая сумма средств, оплачиваемых с использованием данного способа.
Наибольший удельный вес в общей сумме перечислений денежных средств физическими лицами безналичным путем приходится на оплату товаров. Причиной этого является их более высокая востребованность среди физических лиц, а также более высокая сумма средств, оплачиваемых с использованием данного способа. Также высокий удельный вес приходится на погашение кредитов других коммерческих банков. Причиной этого является как широкий перечень кредитных организаций, которым могут быть перечислены средства, так и наибольшая сумма единовременных перечислений по сравнению с другими видами платежей.
В целом же можно говорить о том, что рост суммы наличных и безналичных расчетов в Среднерусском банке ПАО «Сбербанк России» является незначительным как в целом, так и по отдельным характеристикам. Причиной этого является сокращение объемов активных и пассивных операций банка, отток клиентов.
Как показал проведенный анализ, одним из факторов ограниченного использования безналичных расчетов среди физических лиц – клиентов Среднерусского банка ПАО «Сбербанк России» является их низкий уровень информированности о возможностях проведения платежей в безналичной форме.
Таким образом, в качестве основных направлений повышения эффективности расчетно-кассовых операций в банке предложено активизировать информационную работу среди клиентов банка за счет СМС-информирования и распространения брошюр. Данное мероприятие не является рекламной акцией, так как осуществляется только для уже имеющихся клиентов.
- Конституция Российской Федерации. Принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.// Российская газета от 25 декабря 1993 года
- Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ (с изменениями)
- О банках и банковской деятельности Федеральный закон № 395-I от 2 декабря 1990 г. (с изм. и доп.)
- О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Федеральный закон № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 г (с изм. и доп.)
- О национальной платежной системе. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. –Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
- Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И (с изм. и доп.) / Правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
- Бандурина Н. В., Тимофеев С. В. Банковское право - М.: РГГУ, 2016 – 241 с.
- Банковское дело учебник / Под ред. д.э.н., профессора Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2016. – 751 с.
- Воронин А. С. Розничный банковский бизнес: Бизнес-энциклопедия – М.: Альпина Паблишер, 2016. – 526 с.
- Гладковская Е. Н. Финансы – СПБ.: Питер, 2016. – 320 с.
- Деньги, кредит, банки / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2016. 448 с.
- Жарковская Е. П. Банковское дело - М.: Омега-Л, 2016. - 479 с.
- Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили, Н.М. Зеленкова – М.: ЮНИТИ, 2016. - 783 с.
- Иванов О. М., Данилин К. В. Банковские платежные агенты – М.: Кнорус, 2017. - 192 с.
- Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве / под ред. Касьянова Г. Ю. – М.: АБАК, 2016. - 320 с.
- Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело М.: Кнорус, 2016. – 240 с.
- Коробова Г. Г. Банковское дело: учебник / Г. Г. Коробова. – М.: Магистр, 2016 – 590 с.
- Кузнецова Е. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Юнити-Дана, 2016. – 568 с.
- Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке - М.: Кнорус, 2016. – 304 с.
-
Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело М.: Кнорус, 2016. – С. 81. ↑
-
Деньги, кредит, банки / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2016. – С. 113. ↑
-
Жарковская Е. П. Банковское дело - М.: Омега-Л, 2016. - С. 103. ↑
-
Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили, Н. М. Зеленкова – М.: ЮНИТИ, 2016. – С. 201. ↑
-
Деньги, кредит, банки / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2016. – С. 113. ↑
-
Жарковская Е. П. Банковское дело - М.: Омега-Л, 2016. - С. 103. ↑
-
Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве / под ред. Касьянова Г. Ю. – М.: АБАК, 2016. - С. 57. ↑
-
Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело М.: Кнорус, 2016. – С. 81. ↑
-
Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве / под ред. Касьянова Г. Ю. – М.: АБАК, 2016. - С. 57. ↑
-
Деньги, кредит, банки / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2016. – С. 113. ↑
-
Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело М.: Кнорус, 2016. – С. 95. ↑
-
Жарковская Е. П. Банковское дело - М.: Омега-Л, 2016. - С. 103. ↑
-
Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве / под ред. Касьянова Г. Ю. – М.: АБАК, 2016. - С. 57. ↑
-
Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело М.: Кнорус, 2016. – С. 81. ↑
-
Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве / под ред. Касьянова Г. Ю. – М.: АБАК, 2016. - С. 57. ↑
-
Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело М.: Кнорус, 2016. – С. 81. ↑
-
Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело М.: Кнорус, 2016. – С. 95. ↑
-
Деньги, кредит, банки / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2016. – С. 113. ↑
-
Деньги, кредит, банки / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2016. – С. 113. ↑
-
Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве / под ред. Касьянова Г. Ю. – М.: АБАК, 2016. - С. 57. ↑
-
Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело М.: Кнорус, 2016. – С. 95. ↑
-
Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Юнити-Дана, 2016. – 568 с. ↑
-
Деньги, кредит, банки / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2016. – С. 113. ↑
-
Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Юнити-Дана, 2016. – 568 с. ↑
-
Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело М.: Кнорус, 2016. – С. 95. ↑
-
Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Юнити-Дана, 2016. – 568 с. ↑
-
Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве / под ред. Касьянова Г. Ю. – М.: АБАК, 2016. - С. 57. ↑
-
Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Юнити-Дана, 2016. – 568 с. ↑
-
Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело М.: Кнорус, 2016. – С. 95. ↑
-
Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Юнити-Дана, 2016. – 568 с. ↑
-
Киреев В. Л., Козлова О. Л. Банковское дело М.: Кнорус, 2016. – С. 95. ↑
- Реализация собственного стартапа в индустрии спорта.
- Особенности коммерческой деятельности в сфере оптовой торговли ( Теоретические основы коммерческой деятельности предприятия торговли)
- Особенности коммерческой деятельности в сфере оптовой торговли (Коммерческая деятельность)
- Организация страхового дела в РФ(Понятие, место и функции страхового рынка)
- Миссия и цели профессиональных спортивных организаций на примере мотокросса
- Реализация собственного стартапа в сфере страхования
- Основные образовательные технологии формирования физической культуры личности
- Сущность кредита и его роль в экономике нашей страны.
- Разработка стратегии организации (на примере ООО «Мэйджор Карго Сервис»)
- Разработка оперативного маркетингового плана предприятия (на примере бара «Рыцарь»)
- Теоретические подходы к оценке персонала в компании
- Инвестиционные операции банков (Теоретические основы осуществления инвестиционной деятельности коммерческого банка)