Процесс разработки бизнес-плана организации гостеприимства

Содержание:

Введение

Бизнес основан на деловых действиях, которые связаны с желанием принимать независимые решения и принимать на себя риски. После принятия решения о начале бизнеса предприниматель должен тщательно планировать свою организацию. Мы говорим о бизнес-планах, из которых принято начинать любое коммерческое мероприятие по всему миру. В рыночных условиях такие проекты необходимы всем: банкирам и потенциальным инвесторам, сотрудникам компании, которые хотят оценить их перспективы и цели и, прежде всего, сам предприниматель, который должен тщательно анализировать свои идеи и идеи. для проверки реализма.

Каждая компания, которая начинает свою деятельность, обязана четко представлять свои потребности в будущем в финансовых, материальных, людских и интеллектуальных ресурсах, а также определять источники получения и точно рассчитать эффективность использования средств. доступный в бизнес-процессе. В условиях рыночной экономики предприниматели не могут добиться устойчивого успеха, если они не планируют четко и эффективно осуществлять свою деятельность, не собирают и не собирают постоянно информацию о состоянии целевых рынков, о положении своих конкурентов, их перспективах и возможностях.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом для существующих предприятий, используемых во всех сферах бизнеса. Это принципиально новый документ для нашей экономики. Он подробно описывает все основные аспекты будущего бизнеса, анализирует проблемы, с которыми он может столкнуться, а также определяет способы их решения.

Опыт многих успешных компаний в промышленно развитых странах показывает, что в условиях жесткой конкурентной конкуренции бизнес-планирование является необходимым условием для их выживания, экономического роста и процветания. Это позволяет оптимально связать существующие возможности компании с производством продукции с существующим спросом и предложением на рынке. Ориентация на потребителей, заказы и спрос, а также отсутствие утвержденных задач, направлены на то, чтобы сосредоточить внимание на разработке ряда разделов бизнес-плана на принципах маркетинга. Таким образом, в современных условиях компании самостоятельно планируют свою деятельность и определяют перспективы развития на основе предварительного изучения потребностей и требований клиентов.

Актуальность темы курсовой работы состоит в том, что успех деятельности фирмы на рынке в значительной степени зависит от того, способны ли ее руководство, менеджмент направить имеющиеся ресурсы на достижение цели и использовать их с максимальным эффектом. Руководитель предприятия сможет добиться успеха, если он четко организует свою финансово-хозяйственную деятельность, активизирует сбор и анализ информации о ситуации на рынках, особенностях поведения на них конкурентов, будет взвешивать свои перспективы и возможности. Этому в немалой степени способствует применение такого инструмента планирования, как бизнес-план.

Целью работы является организация разработки бизнес-плана предприятия, т.е. планирование хозяйственной деятельности гостиничного предприятия на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

В соответствии с поставленной целью в работе ставятся следующие основные задачи:

• исследование методологических основ планирования в условиях рынка и основных принципов разработки бизнес-плана;
• оценка среды маркетинга гостиницы;
• разработка бизнес-плана развития деятельности гостиницы.

Глава 1. Теоретические основы бизнес - планирования предприятия

1.1. Цели, задачи, функции и принципы бизнес – планирования

Основной целью разработки бизнес-плана является планирование деятельности компании на непосредственные и отдаленные периоды, основанные на рыночных потребностях и возможностях для получения необходимых ресурсов.

Основной целью бизнес-плана является разработка стратегических решений путем рассмотрения предлагаемой бизнес-цели с точки зрения синтеза маркетинга. Разработка бизнес-плана может иметь и другие цели:

• получать кредиты или привлекать инвестиции;

• определить уровень реальности, необходимый для достижения ожидаемых результатов;

• подтверждение возможности реорганизации работы существующей компании или создания новой;

• убедить сотрудников компании в возможности выпуска качественных или количественных показателей, определенных в проекте.

Следует отметить, что в России в настоящее время основной целью бизнес-планирования является привлечение потенциальных инвесторов и партнеров для участия в проектах.

Бизнес-план обеспечивает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед компанией.

Каждая задача в бизнес-плане может быть решена только вместе с другими. Основным планом бизнес-плана является концентрация финансовых ресурсов для решения стратегических задач. Это бизнес-план - важный инструмент для увеличения капитала компании.

В современной практике бизнес-план выполняет пять функций.

Первая функция связана с возможностью использования ее для разработки коммерческой стратегии. Эта функция необходима при создании компании, а также при разработке новых видов деятельности.

Вторая функция - планирование. Это позволяет оценить возможности разработки нового направления бизнеса, контролировать процессы внутри компании.

Третья функция позволяет вам получать средства извне - кредиты, займы. В современных российских условиях без кредитных ресурсов практически невозможно выполнить важный проект. Однако получить кредит непросто. Основная причина заключается не столько в проблеме высоких процентных ставок, сколько в увеличении безотзывности кредитов. В этой ситуации банки принимают ряд мер по обеспечению возврата средств, среди которых следует отметить требования к банковским гарантиям, реальным гарантиям и другим. Однако решающим фактором при предоставлении кредита является наличие тщательно разработанного бизнес-плана.

Четвертая функция заключается в привлечении потенциальных партнеров в проекты компании, которые хотели бы инвестировать в производство собственного капитала или существующих технологий. Вопрос обеспечения капитала, ресурсов или технологий возможен только в том случае, если существует бизнес-план, который отражает ход развития бизнеса в течение определенного периода времени.

Пятая функция позволяет посредством участия всех сотрудников в разработке бизнес-плана информировать всех сотрудников о будущих действиях, координировать их усилия, распределять обязанности и создавать необходимую мотивацию для достичь своей цели.

Для практической реализации планирования деятельности как процесса важно придерживаться следующих принципов:

• гибкость, позволяющая постоянно адаптироваться к изменениям в среде, в которой работает организация;

• непрерывность, что подразумевает «скользкий» характер планирования;

• коммуникация, которая понимается как координация и интеграция усилий (все должно быть взаимосвязано и взаимозависимо);

• интерактивность, учитывающая творческий характер планирования и повторное развитие разделов плана, уже составленного;

• многовариантный, что позволяет выбрать наилучшую альтернативу для достижения цели; моделировать свою будущую деятельность, проверяя осуществимость и обоснованность инвестиционного плана.

В рыночной экономике бизнес-план является исключительно эффективным инструментом работы для вновь созданных компаний и компаний, работающих во всех сферах бизнеса. Бизнес-план побуждает менеджера тщательно учитывать каждый элемент предлагаемого рыночного риска.

Тщательно подготовленный бизнес-план открывает перспективу его развития, то есть отвечает на самый важный вопрос: стоит ли вкладывать в эту деятельность силы и средства?

1.2. Методические принципы бизнес - планирования

Одним из самых важных шагов в начале нового бизнеса является его бизнес - план будущего бизнеса. Это основа финансового управления вновь созданной и уже действующей компанией.Для вновь созданной компании важно определить причину уверенности в ее успехе и продемонстрировать свой опыт в этой области. Разработка бизнес-плана для нового бизнеса осуществляется поэтапно. Конечной целью этого развития является обоснование возможности создания этой компании или реализации ее инвестиционных программ.

Методические принципы включают:

Содержание и структура бизнес-плана.

• общая характеристика предприятия;
• резюме;
• исследование рынка продукции, услуг, которые предоставляются, характеристика новых услуг, оценка конкуренции на рынке;
• план и стратегия маркетинга;
• производственный план;
• организационно-юридический план, управление и организация;
• финансовый план;
• оценка и страхование риска

Общая характеристика фирмы.

Общие характеристики предприятия должны отражать основные типы и характер его деятельности: это компания по производству, торговле или обслуживанию; что и как она может предложить своим клиентам; где он находится; планируемой географии развития бизнеса. Он также должен предоставить информацию о степени развития компании, очень важно сформулировать основную цель компании.

В этом разделе бизнес-плана должна содержаться краткая информация о компании, включая ее название, юридический статус и право собственности, дату регистрации, адрес и краткий анализ ключевых показателей бизнеса. экономической деятельности. Учитывая, что выход на рынок определенного вида товаров и услуг - это, прежде всего, желание участвовать в конкурсе, который обеспечивает риск, важное место для принятия конкретных услуг или разработки нового продукта с учетом предыдущего анализа привлекательности выбранного сектора деятельности.

Исполнительное резюме

Резюме – хорошо сконструированная система данных о коммерческой перспективе предпринимательского проекта, о производственном, организационном и финансовом обеспечении программы его реализации.

Это определенный стандарт деловых предложений потенциальным партнерам и инвесторам.

Основная цель этого раздела бизнес-плана – предоставить в максимально выгодной форме важнейшую информацию для потенциальных партнеров и для лиц, на финансовую поддержку которых рассчитывает предприниматель. Если речь идет о новых товарах и услугах, следует четко сформулировать прогрессивную продуктивную производственно-коммерческую идею.

Исследование рынка продукции и услуг

Составление этого раздела бизнес-плана начинается с четкого определения объекта предложения на потребительском рынке.

Раздел бизнес-плана “Перечень и характеристика выпускаемой продукции” должен включать следующие основные показатели:

• характеристика выпускаемой продукции;
• продолжительность жизненного цикла продукции;
• технологические особенности выпуска продукции;
• определение продукции (услуг), предназначенной для продажи на внешнем рынке.

При характеристике предусмотренной продукции (услуг) очень важно четко подчеркнуть:

• ассортимент основных видов продуктов, полуфабрикатов, которые планируется изготовить, а также виды услуг, которые будут предоставляться потребителям;
• предназначение изготовленных продуктов (услуг);
• потребительские характеристики продуктов (услуг);
• конкурентоспособность продукции (услуг) на потребительском рынке.

В информации о предназначении изготовленных продуктов (услуг) необходимо определить цель производства конкретных их видов с точки зрения удовлетворения потребностей.

Специфичность продукта (услуги) конкретного предприятия следует определять на определенном региональном рынке конкретного вида продукции (услуги) для четко определенного контингента потребителей. При этом уникальность продукта (услуги) может быть обеспечена каким-либо комплексом сравнительно с продукцией, которая реализуется другими предприятиями в пределах региона, а также за счет предоставления разных форм обслуживания.

Вместе с тем на этой стадии следует предусматривать и слабые стороны предлагаемого продукта, и длительность его жизненного цикла.

Исследование привлекательности продукции (услуги), предназначенной для выпуска и реализации, неразрывно связано с маркетинговыми исследованиями рынка в целом. Здесь должны быть раскрыты основные вопросы:

• общая характеристика регионального рынка продукции (услуги);
• сегментация рынка продукции (услуги), которую выпускает предприятие в регионе;
• определение размера и состава продукции (услуги), которую выпускает предприятие в прогнозируемом периоде;
• организация сбыта продукции (услуг) предприятия в условиях конкуренции.

Анализ и прогнозирование спроса населения на определенные товары (услуги) на весь региональный рынок, включая продукцию (услуги) данного предприятия, составлены из статистических данных о доходах и население региона прогнозирует конкретные экономические показатели.На данный момент самой сложной и важной задачей для компании является определение общего объема продаж продукции, ее состава на каждом из выбранных рынков.

На заключительном этапе рыночных исследований необходимо определить и отобразить в бизнес-плане:

• перечень конкурентов на выбранном рынке, т.е. юридических и физических лиц, которые занимаются производством, реализацией и организацией потребления аналогичных товаров и услуг;
• организацию, которая предоставляет нужную предприятию информацию по маркетинговым вопросам, т.е. характеристику юридических и физических лиц, которые занимаются производством и реализацией аналогичных товаров и услуг;
• наличие специальных агентов и дистрибьюторов на выбранном рынке, сферу их деятельности и финансовые отношения с ними;
• перечень клиентов, с которыми сотрудничает предприятие.

Исследование и оценка конкурентных факторов является системным процессом. Существует два подхода к выявлению существующих и потенциальных конкурентов. Первое связано с оценкой потребностей, удовлетворяемых на рынке основными конкурирующими компаниями. Второй акцент делается на классификации конкурентов на основе типов рыночной стратегии.Анализ показателей, характеризующих экономический потенциал бизнеса конкурента, является важным моментом в определении конкурентной среды. балансовые активы; производство и продажа; валовая и чистая прибыль, основной капитал; оборотный капитал; объем инвестиций; собственный и заемный капитал, стоимость исследовательской работы; общее число занятых, в том числе работающих.

Конкурентоспособность собственной фирмы относительно других фирм следует рассматривать по таким показателям:

• динамика объема продаж в стоимостных и натуральных единицах измерения;
• отношение прибыли к себестоимости продукции;
• отношение объема продаж к средней стоимости товарных запасов;
• отношение объема продаж к среднегодовой стоимости основных и оборотных средств;
• портфель заказов.

В этом подразделении бизнес-плана необходимо осветить:

1. Главные факторы конкурентоспособности товаров и услуг;
2. Практику фирм конкурентов в области рекламы и стимулирования сбыта;
3. Практику фирм конкурентов в области наименования товаров;
4. Чем привлекает потребителя внешнее оформление продукции конкурентов;
5. Уровень сервиса конкурентов в процессе реализации товара и обслуживания клиента;
6. Путь товаров от поставщика к фирме-конкуренту.

Бизнес-план заканчивается календарем, который определяет график основных действий, таких как: разработка нового продукта и его производственный процесс, анализ рынка и разработка программы продаж. Необходимо выделить важные части миссии и конкретные действия, определяющие успех компании. Список этих действий охватывает заказы на сырье, ввод в эксплуатацию, первые продажи, оплату первых счетов. Планирование позволит вам контролировать основные действия компании, предвосхищать и исправлять сбои в снижении потенциальных рисков.

Глава 2. Разработка бизнес-плана предприятия гостиничной сферы

2.1. Резюме

Наименование предприятия: ООО «Гостиница «Эмилия»

Категория: 3***

Адрес: г. Пенза, ул. Советская, 43.

Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия гостиничного комплекса путем учреждения общества с ограниченной ответственностью.

Гостиница занимает 4-этажное здание, расположенное в 500-та метрах от первого в городе торгово-развлекательного мегацентра европейского уровня «Красная Площадь» с более ста магазинами, кафе, кинотеатром, фитнес центром и боулингом, а так же автовокзала Пензы, автозаправки, торгового центра «Слон» (на территории торгового центра находится продуктовый супермаркет «Эконом», магазины «М. Видео», «Поиск», детское кафе «Планета ЖУ», детский супермаркет с игровой комнатой, магазины одежды и обуви.).

Настоящий проект мини-гостиницы рассчитан на 3 года и предполагает:

1. Аренда здания под гостиницу на 20 номеров;

2.Стоимость проекта покрывается полностью за счет собственных средств;

3.Срок окупаемости процента (по дисконтированным величинам) – три года;

4.Эффективность проекта подтверждается положительным значением критерия NPV.

2.2. Описание проекта

ООО «Эмилия» планирует начать свою деятельность с 2019 года. Основной вид деятельности Общества – гостиничный бизнес.

Стратегическими целями данного проекта являются:

• Получение прибыли благодаря быстрому росту объема продаж, высокому качеству обслуживания и низким производственным затратам.
• Залогом успеха компании является правильный маркетинг, коллективизм сотрудников, высокое качество обслуживания и конкурентоспособные цены.
• Достичь быстрых темпов роста прибыли и минимизировать производственные затраты.
• Заслужить репутацию и получить доверие покупателей.

Для достижения поставленных целей в настоящем бизнес-плане решены следующие задачи:

1. Проанализирован рынок гостиничных услуг в г. Пенза.

2. Составлен план оказания услуг

3. Рассчитана себестоимость оказываемых услуг

4. Составлен финансовый план проекта.

5. Оценена эффективность проекта.

6. Предложены мероприятия по снижению риска инвестирования средств в анализируемый проект.

Одна из главных проблем малых гостиниц - обеспечение постоянного потока клиентов. Пока основным способом заявить о себе остаются Интернет и специальные информационные справочники. Лучшей рекламой для малых гостиниц остаются низкие цены и «сарафанное радио», которые стабильно обеспечивают высокую заполняемость.

2.3. Описание предоставляемых услуг

Предприятие предполагает предоставлять следующие виды услуг гостям города и его жителям:

1.Услуги гостиничного комплекса – предприятие располагает мини-гостиницей на 20 двухместных номеров, оборудованных соответствующим образом. Из них:

-9 номеров «Комфорт одноместный»

-6 номеров «Комфорт двухместный»

-5 номеров, состоящих из 2х комнат с одной односпальной кроватью и одной двуспальной кроватью и джакузи «Апартаменты бизнес двухместный двухкомнатные»

2.Услуги общественного питания – рядом с гостиницей находится ресторан «Царица Тамара», с которым будет заключен договор на обслуживание.

3.На территории гостиницы имеется платная автомобильная стоянка на 30 автомобилей, услугами которой могут пользоваться как лица, проживающие в гостинице (бесплатно), так и посторонние лица.

4.Помимо этого, гостиница сдаёт в аренду площади, на которых располагаются:

а) киоск «Роспечати»;

б) киоск сувениров;

5. Услуги SPA.

Помимо этого, гостиницей предоставляется целый комплекс сопутствующих услуг в соответствии с пожеланиями клиентов: заказ билетов в театры и кинотеатры, на стадионы, концерты и т.д., предоставление информации справочного характера, раннее бронирование номеров, предоставление гида, переводчика, водителя и т.п. – одним словом, стандартный набор услуг.

На первом этаже располагается ресепшн мини-гостиницы, бильярдная комната и комната досуга. В цокольной части здания расположены прачечная, бассейн, сауна.

2.4. Анализ рынка

Индустрия гостеприимства является одной из самых быстрорастущих отраслей сферы услуг. Предлагаемое предприятие выходит на рынок, который можно охарактеризовать как рынок монопольной конкуренции с четко выраженными чертами олигополистической конкуренции. Его основные функции:

1. На рынке довольно большое количество покупателей не располагает достаточной информацией об услугах, предоставляемых компаниями в сфере гостеприимства. Поэтому необходимо проводить активную маркетинговую и рекламную политику, направленную на информирование потенциальных клиентов о гостинице и спектр предоставляемых ею услуг;

2. На рынке работает достаточное количество продавцов, услуги которых дифференцируются, но принципиальные отличия незначительны: один человек заплатил стоянку, другой человек и т. Д. Поскольку ни одна из компаний не продает точно такие же продукты, у них есть определенная власть над ценой. В то же время присутствие на рынке заменителей аналогичных услуг ограничивает способность компании повышать цены, потому что, если на рынке существуют аналогичные услуги, потребители очень чувствительны к их цене. По этой причине методы ценовой конкуренции исключаются из рынка.

3. Элемент олигополии на рынке создает сильные барьеры для входа: чтобы войти в отрасль, необходимо иметь значительный капитал, потому что строительство и оборудование, необходимые для отеля, довольно дороги , В то же время выход из отрасли не ограничивается практически никаким барьером: здание отеля относительно легко переоборудовать, номера можно арендовать для офисов и т. Д. Такая взаимосвязь между барьерами входа и выхода порождает определенный застрахованный бизнес.

Как упоминалось выше, компания выходит на рынок монопольной конкуренции, доля одного из конкурентов не превышает 7,5% до 10% рынка. Однако следует отметить следующие моменты:

1. Предприятию угрожают внутриотраслевые конкуренты с достаточно сильными позициями на существующем рынке;

2. На рынок можно выйти на новые конкуренты, привлеченные полученным доходом;

3. Поставщики, с которыми будет работать гостиница, неизбежно занимают активную позицию из-за недостаточного финансового потенциала отеля и стремятся к вертикальной интеграции.

Возможно, желание горизонтальной интеграции и конкурентов. В любом случае, если это стремление будет реализовано, отель потеряет значительную часть своей независимости.

Таблица 1. Анализ конкурентных позиций

Показатель	Гостиница «Эмилия»	Гостиница «Эдем»	Гостиница «Классик»
1. Местоположение	Расположена в 10 минутах от автовокзала автозаправки, торгового центра «Техна», торгово-развлекательного мегацентра европейского уровня «Красная Площадь».	Улица К. Маркса, д.158. Находиться в нескольких кварталах от центра города и ж/д вокзала, в уютном и спокойном районе, в 10 мин. от автовокзала г.Пензы и выезда из города на трассу Ростов-Баку.	Улица Халтурина, д.108/А. Расположена в тихом районе в центре Пензы. Прогулявшись 10 минут, вы окажетесь у Исторического музея или Драматического театра. Железнодорожный вокзал Пензы находится в 1,5 км от отеля.
2. Номерной фонд	20 номеров	19 номеров	34 номеров
3. Оборудование номеров	Новая. В комплектацию всех номеров входит: кондиционер, телевизор, российские и спутниковые каналы, письменный стол с настольной лампой, шкаф-купе, принадлежности для ванной комнаты, телефон с прямым международным выходом. Комфорт двухместный 6 номеров. Комната 18 м2, прихожая и ванная комната, две кровати. Комфорт одноместный 9 номеров. Комната 10 м2, прихожая и ванная комната, одна кровать. Бизнес двухместный 5 номеров. Спальня 20 м2, гостиная 15 м2, прихожая и ванная комната. Сенсорная регулировка освещения, сейф, Ванная комната оснащена джакузи, зеркалом для макияжа.	Отель открыт в 2009 году. В гостинице центральная система кондиционирования. Во всех номерах есть журнальный столик с настольной лампой и кресло для отдыха, телевизор с российскими и спутниковыми каналами, платяной шкаф, принадлежности для ванной комнаты, телефон с прямым международным выходом. Одноместный номер стандартный: 9 номеров. Оборудован кроватью, мебелью, телевизором; в ванной комнате – душ, импортная сантехника. Двухместный стандартный номер: 6 номеров. Оборудован кроватью, мебелью, телевизором; в ванной комнате – душ, импортная сантехника. Двухместный номер «Комфорт+»: 4 номера. Номер оборудован кроватью, мебелью, телевизором; в ванной комнате – душ, джакузи, импортная сантехника.	Отель открыт в 2007 году. Все номера оборудованы прикроватными столиками, шкафами, креслами телевизорами, телефонами, кондиционерами, фенами. Всем гостям предоставляются полотенца и набор туалетных принадлежностей. Одноместный стандартный номер: 15 номеров. Оборудование в номерах: 1 односпальная кровать, ванная комната (душевая кабина, туалет, полы с подогревом). Двухместный номер: 11 номеров. Оборудование в номерах: 2 односпальные кровати, ванная комната (душевая кабина, туалет, полы с подогревом). Двухкомнатный люкс: 8 номеров. Две комнаты: спальня, гостиная. Мини-бар. Ванная комната оснащена ванной, биде.
4. Питание	Заключен договор с рестораном на обслуживание постояльцев. Возможна организация банкета. В стоимость проживания включен континентальный завтрак	В стоимость проживания включен континентальный завтрак. Кухня-столовая оборудована электрическим чайником, микроволновой печью, кулером.	Бар, диетическое меню (по запросу), завтрак в номер, упакованные завтраки/обеды, ресторан . В стоимость проживания включен континентальный завтрак.
5. Наличие автостоянки	Есть	Нет	Есть
6. Дополнительные услуги	Бесплатный WI-FI интернет, бесплатная охраняемая автостоянка, камера хранения, сейфовые ячейки, своевременная доставка свежей прессы, услуги прачечной, химчистки, фены и гладильные доски, заказ такси, авиа и ж/д билеты, билеты в театр. Обслуживание в номерах.	Бесплатный WI-FI интернет, камера хранения, услуги прачечной, химчистки, фены и гладильные доски, заказ такси, авиа и ж/д билеты, билеты в театр, сейф. Обслуживание в номерах. Размещение с животными.	Бесплатный WI-FI интернет, бесплатная охраняемая автостоянка, сейф, химчистка, заказ ж/д и авиабилетов, экскурсионное обслуживание. Обслуживание в номерах.
7. Средняя цена за одноместный номер	2500	2400	2600

Можно сделать вывод, что мини-гостиница осуществляет свою деятельность на конкурентном рынке, где предлагают свои услуги многочисленные объекты размещения, обладающие различными конкурентными преимуществами.

2.5. План маркетинга

Благодаря, проведённому анализу следует избрать для гостиницы маркетинговую стратегию ограниченного роста за счёт:

1.Заполнения до конца избранной рыночной ниши;

2.Совершенствования предоставляемых услуг;

3.Глубокого внедрения на рынок, которое заключается в поиске возможностей увеличения объёма продаж на ещё не насыщенном рынке с помощью создания web-сайта гостиницы, на котором будет выложена подробная информация о предприятии и предоставляемых услугах, а также будет предоставлена возможность online бронирования, что обеспечит более высокую загрузку гостиницы.

4. Распространение буклетов и визиток с информацией о нашей гостинице по офисам г. Пензы, ресторанам и кафе.

5. Предоставление скидок для распространителей наших визиток и буклетов.

6. Предоставление зала для проведения свадеб.

Постояльцам мини-гостиницы будет доступна гибкая система скидок, наличие поощрительных карт для постоянных клиентов.

В данной ситуации рекомендуется стратегия агрессивного роста, которая характеризуется инвестициями с целью удержания занятой позиции при любых изменениях рыночной ситуации. Данная стратегия развития мини-гостиницы приемлема, поскольку требует незначительных инвестиций, которые будут направлены на косметический ремонт помещений. При этом качество услуг останется на том же уровне.

В рамках указанной маркетинговой стратегии разрабатывается ассортиментная, сбытовая, ценовая и коммуникативная политика гостиницы.

Цены на сопутствующие услуги мини-гостиницы установлены следующие:

1. Пользование SPA-зоной – 500 р./час (для постояльцев гостиницы – 200 р./час)

2. Платная охраняемая автостоянка 100 р./час (для постояльцев гостиницы – бесплатно)

3. Аренда площади, на которых располагаются киоск «Роспечати»; киоск сувениров – 10000 р./мес.

Продвижение и сбыт гостиничных услуг осуществляется путем привлечения клиентов и стимулирования спроса. Продвижение услуг целесообразно проводить через рекламные объявления в газетах и справочниках города, также на справочных сайтах сети Интернет. Маркетинговый бюджет предполагается формировать в размере 55 000 руб. в квартал, в том числе выход рекламных проспектов ежемесячно – 10 000 руб., страница в сети Интернет (поддержка и размещение информации) ежемесячно – 5 000 руб., публикации имидживых статей раз в квартал – 10 000 руб.

Таблица 2. Оценка сильных и слабых сторон предприятия

Сильные стороны	Слабые стороны
1.Наличие опытных руководителей; 2.Анализ потребностей потребителей услуг; 3.Организация обучения персонала; 4.Работа по различным формам платежей; 5.Накопление опыта продаж и создание базы данных о клиентах 6. Перспективное планирование объемов продаж; 7. Предоставление сопутствующих услуг	1.Недостаточный собственный опыт рекламы; 2.Недостаточность оборотных активов и мест для оперативного реагирования на повышение спроса 3.Выполнение принятых обязательств при минимальной или нулевой прибыли

Таблица 3. Анализ возможностей и угроз

Возможности	Угрозы
1.Расширение рынков сбыта; 2.Расширение услуг сервиса; 3.Ухудшение позиций некоторых конкурентов из-за неудовлетворительного менеджмента; 4.Растушая потребность в услугах гостиниц; 5.Подъем экономики, увеличение спроса; 6.Рост реальных доходов населения; 7.Выход на новые сегменты рынка; 8.Оказание услуг на уровне мировых стандартов.	1.Изменение политической ситуации; 2.Снижение цены конкурентов; 3.Отсутствие возможности влиять на поставщиков; 4.Высокая коррумпированность чиновников; 5.Риск при оценке платёжеспособности клиентов.

2.6. Организационный план

Директором является организация работы мини-отеля «Эмилия». Он включает в себя: подготовку рабочих мест, материальную поддержку работников, безопасность работников, обучение персонала, контроль выполнения рабочих задач.

Генеральный директор принимает решение о назначении управляющего, который будет выполнять следующие обязанности: управление персоналом (прием, увольнение), заключение контрактов на обслуживание гостиниц третьими лицами, принятие решений о приобретении которые необходимы для развития отеля, мониторинга технического состояния здания, систем отопления, водоснабжения, электроснабжения, оборудования и других. Ответственность ответственного лица заключается в представлении годового отчета об итогах деятельности Генеральной ассамблеи.

Главный бухгалтер подотчетен непосредственно директору, его учету и своевременной доставке налоговой документации.

В состав рабочего персонала входят: горничные, охранник, экономка, техник. Текущий персонал, состоящий из опытных и профессиональных работников, предлагает достаточные условия для комфортного проживания для гостей.

Для улучшения условий труда предоставляются средства на покупку оргтехники. В частности, компьютеры и программное обеспечение будут приобретены для главного бухгалтера и менеджера. Зарплата сотрудников рассчитывается на основе официальных зарплат.

В случае необходимости предполагается привлечение сторонних организаций, что будет необходимо при проведении косметического ремонта в здании, доставке завтраков и других услуг.

Организационная схема управления

2.7. Финансовый план, стратегия финансирования, расчет капитальных затрат

Таблица 4. Смета текущих расходов на материалы для гостиницы в 1 год

Статья расхода	Кол-во/цена	Общая сумма
Постельное белье	150шт./200 р.	30 000
Полотенца	150 шт. /155 р.	23 250
Туалетная бумага	720уп./90 р.	244 800
Душевые принадлежности	720 уп./26 р.	18 720
ИТОГО		316 770

Таблица 5. Смета на аренду здания

	2019 год												2020 год				2021 год
	янв.	фев.	мар.	апр.	май.	июн.	июл.	авг.	сен.	окт.	ноя.	дек.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Стоимость аренды, тыс. руб.	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	1080	1080	1080	1080	4320
Итого, тыс. руб.:	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	1080	1080	1080	1080	4320

Цена за кв. м. в месяц равна 300 руб. Площадь помещения 1200 кв. м.

Таблица 6. Расчет амортизации

Статья расходов	Количество, шт.	Общая сумма, руб.
Стойка ресепшн	1	300000
Диваны в холл	2	40000
Журнальные столики	2	10000
Кондиционеры	20	400000
Компьютеры	4	80000
Ксерокс	1	7000
Принтер	1	3000
Телефоны	25	21000
Оборудование для уборки номеров	5	25000
Телевизоры	22	264000
Кассовый аппарат	1	5000
Холодильник	20	300000
Лампы	25	12500
Шкафы	20	240000
Стулья	50	100000
Столы	25	10000
Тумбы	25	125000
Кровати: односпальные двуспальные	26 5	260000 50000
Душевые кабины	15	180000
Ванны	5	125000
Раковины	20	40000
Зеркала	20	20000
Унитазы	20	24000

Мини-гостиница «Эмилия» представляет собой комплекс имущества, в составе которого: имущество, размещенное внутри здания (мебель, бытовая техника, хозяйственный инвентарь, оборудование и другое). В соответствии с ПБУ 6/01, утвержденным Приказом Министерства Финансов РФ от 30.03.2001 № 26н на учитываемые, на предприятии основные средства начисляется амортизация.

Везде норма амортизации составляет 5 лет, 20%, кроме п.4

1) Стойка ресепшн: А_год = 300000*20/100 = 60 000

2) Диваны: А_год = 40000*20/100 = 8000

3) Кондиционеры: А_год = 400000*20/100 = 80 000

4) Компьютеры: А_год = 80000 *33, 33/100 = 26 664 (норма амортизации – 3 года/ 33,33%)

5) Журнальные столики А_год = 10000*20/100 = 2000

6) Телефоны А_год = 21000*20/100 = 4200

7) Телевизоры: А_год = 264000*20/100 = 52 800­­­­­­­

ИТОГО А_год по всему оборудованию составит –456 964руб.

Расчет себестоимости 1 номера: Аренда помещения + Переменные затраты + Расходы на материалы + Заработная плата с социальными отчислениями + Амортизация / 20 номеров / 30 дней = 360000 + 23000 + 316770 + 356972 + 456964 / 20 / 30 = 2522, 843 = 2523

Таблица 7. Переменные затраты

Наименование	1 год												2 год				3 год
	1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.	7 мес.	8 мес.	9 мес.	10 мес.	11 мес.	12 мес.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Отопление, тыс. руб.	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	24	24	24	24	96
Электричество, тыс. руб.	10	10	10	10	9	9	6	6	6	6	6	6	18	18	18	18	72
Водоснабжение, тыс. руб.	4	4	4	4	4	4	5	5	5	6	6	6	18	18	18	18	72
Услуги связи (телефон, Интернет), тыс. руб.	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	3	3	3	3	12
Итого, тыс. руб.	23	23	23	23	22	22	20	20	20	21	21	21	63	63	63	63	252

Таблица 8. План прибылей и убытков

Показатели	2019 год (по месяцам)													2020 год (по кварталам)					2021 год
	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й	8-й	9-й	10-й	11-й	12-й	всего	I	II	III	IV	всего
1 Валовой доход от реализации услуг, тыс. руб.	31,5	35	38,5	42	45,5	49	52,5	56	59,5	63	66,5	70	609	210	210	210	210	840	840
2 Сумма текущих затрат (полная себестоимость), руб.	22707	25230	27753	30276	32799	35322	37845	40368	42891	45414	47937	50460	439002	151380	151380	151380	151380	605520	605520
в том числе: 2.1. Переменные затраты, тыс. руб.	23	23	23	23	22	22	20	20	21	21	21	21	575,77	63	63	63	63	575,763	575,763
2.1.1. Расходы на материал, руб.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	316770	-	-	-	-	316770	316670
2.1.2. Прямые материальные затраты (без НДС), тыс. руб.	23	23	23	23	22	22	20	20	20	21	21	21	259	63	63	63	63	252	252
2.2. Постоянные затраты, руб.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9060628	-	-	-	-	9060628	9060628
2.2.1. Аренда, тыс. руб.	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	360	4320	1080	1080	1080	1080	4320	4320
2.2.2. Заработная плата с соц. отчислениями, руб.	356972	356972	356972	356972	356972	356972	356972	356972	356972	356972	356972	356972	4283664	1070916	1070916	1070916	1070916	4283664	4283664
2.2.3. Амортизация основных фондов, руб.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	456964	-	-	-	-	456964	456964
3. Налоговые платежи, включаемые в цену, руб.	1582, 74	1758, 6	1934, 46	2110, 32	2286, 18	2462, 04	2637, 9	2813, 76	2989,62	3165, 48	3341, 34	3517, 2	169998	10551,5	10551,6	10551,6	10551,6	42206,4	42206,4
3.1. Налог на добавленную стоимость, руб.	1582,74	1758, 6	1934,46	2110,32	2286,18	2462,04	2637, 9	2813,76	2989,62	3165,48	3341, 34	3517,2	169998	10551,6	10551,6	10551,6	10551,6	42206,4	42206,4
4. Прибыль от продаж (операционная прибыль)	7210,26	8011,4	8812,54	9613,68	10414,82	11215,96	12017,1	12818,24	13619,38	14420,52	15221,66	16022,8	139398,36	48068,4	48068,4	48068,4	48068,4	192273,6	192273,6
5. Прибыль до налогообложения	7210,26	8011,4	8812,54	9613,68	10414,82	11215,96	12017,1	12818,24	13619,38	14420,52	15221,66	16022,8	139398,36	48068,4	48068,4	48068,4	48068,4	192273,6	192273,6
6 Налоговые и другие обязательные платежи из прибыли	1442,052	1602,28	1762,508	1922,736	2082, 964	2243, 192	2403, 42	2563, 648	2723,876	2884,104	3044, 332	3204, 56	27879,672	9613, 68	9613, 68	9613, 68	9613, 68	38454,72	38454,72
7 Чистая прибыль	5768, 208	6409, 12	7050, 032	7690,944	8331, 856	8972, 768	9613,68	10254, 592	10895,504	11536,416	12177, 328	12818,24	111518, 688	38454, 72	38454, 72	38454, 72	38454, 72	153818,88	153818,88
8 Денежный поток	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	568482,688	-	-	-	-	610782,88	610782,88

Валовый доход от реализации услуг = количество номеров * цену.

Налог на добавленную стоимость = Валовый доход от реализации услуг – себестоимость*18%/100%.

Налог на прибыль = прибыль * 20%/100% .

Прибыль от продаж = Валовый доход от реализации услуг - себестоимость – налоговые платежи, включаемые в цену.

Чистая прибыль = прибыль – налоги

Денежный поток = чистая прибыль + амортизация

2.8. Анализ рисков

Одним из возможных рисков будет являться рост уровня инфляции и повышение цен, в результате чего, необходимо будет повысить цены на услуги на 25%, из-за чего возможны потери клиентов на 50%.

В результате выручка от реализации составит 17 811 127 рублей, а затраты на реализацию продукции составят 20 120 404 рублей. Следовательно, чистая прибыль составит –2 309 277 рублей. В данном случае бизнес-проект будет являться нерентабельным.

Срок окупаемости такого проекта составит 6 лет.

Другими вероятными рисками могут являться:

Виды рисков	Возможные потери (руб.)	Гарантии
Не востребованность продукции	380 000	Уменьшение доли закупок
Сбои в поставках, выполнении контрактов, договоров	150 000	Условия договора
Усиление конкуренции	476 000	Активная рекламная компания
Увеличение арендной платы	2 000 000	Договор об аренде
Непредвиденные затраты	13 000	Гарантий нет
Изменение в налогообложении	8000	Гарантий нет, но риск не велик
Форс-мажорные риски	2 600 000	Страховка

Глава 3. Оценка эффективности проекта

На эффективность работы гостиничного хозяйства влияют следующие факторы:

1. экономические - общее состояние экономики, обменный курс валюты, уровень налогообложения, банковский процент на кредиты, государственная поддержка и др.;

2. социально-экономические - распределение населения по уровню доходов, уровень образования, образ жизни, возрастная структура, соотношение городского и сельского населения, уровень преступности, развитие туризма и т. п.;

3. законодательство - налоговое и трудовое законодательство, правила лицензирования, санитарно-гигиенические требования, правила пожарной безопасности, законы о правах потребителей и др.

К уменьшению числа бизнес - туристов в гостиницах приводят экономические кризисы, снижающие поток иностранных инвестиций и экспорт товаров в страну.

Влияние любого из перечисленных факторов сказывается, прежде всего, на загрузке гостиницы.

Проведя анализ экономической эффективности, можно прийти к выводу, данный проект можно признать эффективным. По возможному сценарию развития проведен подробный экономический расчет, сроки окупаемости приемлемы, величина чистого приведенного дохода положительна, IRR выше нормы процентной ставки, установлено, что привлечение сторонней компании для поставки завтраков является экономически оправданным.

Исходя из изучения и оценки разработанного бизнес-плана, можно предусмотреть ряд мероприятий, обеспечить в конечном итоге улучшение планируемых финансово-экономических результатов деятельности предприятия.

Эффективность организационной структуры предприятия может быть достигнута за счет сокращения численности персонала, например, в результате совмещения должностей, что приведет к уменьшению расходов на заработную плату и начисления на нее после сокращения численности персонала. При этом необходимо учесть, что работник, совмещающий должности, имеет право на надбавку в размере, не превышающем 50% должностного оклада совмещенной должности.

Ставку дисконтирования можно рассчитать следующим образом:

rd= Ws*Ks,

где Ks – стоимость собственного капитала.

Ks = rб +β*(Rm - rб)

В качестве без рисковой ставки мы принимаем среднюю ставку по облигациям Россия-30, т.е. 7%. Средняя доходность на рынке Rm = 14%. Фактор риска β = 1,5, так как наше предприятие является рискованным.

Тогда Ks = 7% + 1,5*(14% - 7%) = 17,5%

Ws = 1 – доля собственного капитала

Тогда ставка дисконтирования будет равна:

rd = 1*17,5% = 17, 5%

NPV = [P_k / (1+r)^k] – I, где

где P_k — денежные потоки за период с 1-го по n-й годы;

r — ставка дисконтирования — 17,5%;

I — начальные инвестиции — 1000000.

NPV = [568482,688:(1+0,175)¹ + 610782,88:(1+0,175)² + 610782,88: (1+0,175)³] – 1000000 = [483815,054 + 442395, 929 + 376507, 173] – 1000000 = 1302718,16 – 1000000 = 302718,16

Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).При этом срок окупаемости проекта не превысит четырех лет.

Заключение

Гостиничный бизнес - беспроигрышный вариант для тех, кто мечтает вложить имеющиеся свободные денежные средства. Гостиничный бизнес имеет очень высокую стоимость на вторичном рынке. Его всегда можно выгодно продать, сдать в аренду, получая от этого не маленькую прибыль. Приведенный бизнес план гостиничного бизнеса имеет описательный характер, так как реальные затраты очень сильно колеблются от предполагаемого географического месторасположения. Обычно, таким бизнесом занимаются люди, уже имеющие на своем счету немалые успехи и мечтающие о спокойной жизни, так как, наняв обслуживающий персонал и управляющего, владелец гостиничного бизнеса, может позволить себе спокойно вздохнуть, изредка проверяя, как идут дела и контролируя дисциплину работников.

Гостиница «Эмилия» - это новый бизнес-проект, который в будущем должен принести большую прибыль. Эта цель будет достигнута в результате предоставления потребителю услуг высокого качества, формированию хорошего имиджа гостиницы, а также привлечению потенциальных инвесторов.

Рабочий персонал предприятия получает хорошую заработную плату, а так же ежемесячные надбавки. Руководство гостиницы будет стремиться создать комфортную и благоприятную атмосферу в коллективе.

Гостиница «Эмилия» имеет хорошую материально-техническую базу, сотрудничает со многими туристическими, транспортными, продовольственными и страховыми компаниями, что дает возможность предоставлять широкий спектр услуг.

Можно прийти к выводу, данный проект можно признать эффективным. По возможному сценарию развития проведен подробный экономический расчет, сроки окупаемости приемлемы, величина чистого приведенного дохода положительна.

Список использованной литературы

1. Абрамс, Р. Бизнес-план на 100%: Стратегия и тактика эффективного бизнеса / Р. Абрамс. - М.: Альпина Паблишер, 2015. - 486 c.

2. Алиев, В.С. Практикум по бизнес-планированию с использованием программы Project Expert: Учебное пособие / В.С. Алиев. - М.: Форум, ИНФРА-М, 2015. - 288 c.

3. Алиев, В.С. Бизнес-планирование с использованием программы Project Expert (полный курс): Учебное пособие / В.С. Алиев. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 352 c.

4. Алиев, В.С. Бизнес-планирование с использованием программы Project Expert (полный курс): Учебное пособие / В.С. Алиев, Д.В. Чистов. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 352 c.

5. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов. - М.: Форум, 2013. - 256 c.

6. Баринов, В.А. Бизнес-планирование / В.А. Баринов. - М.: Форум, 2015. - 256 c.

7. Бейт, Н. Как преодолеть экономический спад. План выживания в бизнесе / Н. Бейт. - М.: Олимп-Бизнес, 2014. - 208 c.

8. Бекетова, О.Н. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов / О.Н. Бекетова. - М.: Приор-издат, 20015. - 288 c.

9. Бронникова, Т.С. Разработка бизнес-плана проекта: Учебное пособие / Т.С. Бронникова. - М.: Альфа-М, ИНФРА-М, 2015 - 224 c.

10. Бронникова, Т.С. Разработка бизнес-плана проекта: Учебное пособие ("Технологический сервис" / Т.С. Бронникова. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 224 c.

11. Буров, В.П. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учебное пособие / В.П. Буров. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 192 c.

12. Виноградова, М.В. Бизнес-планирование в индустрии гостеприимства: Учебное пособие / М.В. Виноградова. - М.: Дашков и К, 2013. - 280 c.

13. Волков, А.С. Бизнес-планирование: Учебное пособие / А.С. Волков. - М.: ИЦ РИОР, ИНФРА-М, 2014. - 81 c.

14. Гайнутдинов, Э.М. Бизнес-планирование: Учебное пособие / Э.М. Гайнутдинов. - Минск: Вышэйшая школа, 2014. - 207 c.

15. Гарнов, А.П. Экономика предприятия: современное бизнес-планирование: Учебное пособие / А.П. Гарнов. - М.: ДиС, 2014. - 272 c.

16. Герасина, О.Н. Бизнес-план для предприятия гостиничного типа/ О.Н. Герасина, О.В. Трусова. - М.: МГИУ, 2014. - 32 c.

17. Гладкий, А.А. Бизнес-план: Делаем сами на компьютере / А.А. Гладкий. - М.: Рид Групп, 2015. - 240 c.

18. Горбунов, В.Л. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов: Научно-практическое пособие / В.Л. Горбунов. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 248 c.

19. Горемыкин, В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана / В.А. Горемыкин. - М.: Ось-89, 2014. - 592 c.

20. Джакубова, Т.Н. Бизнес-план: расчеты по шагам / Т.Н. Джакубова. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 96 c.

21. Дубровин, И.А. Бизнес-планирование на предприятии: Учебник для бакалавров / И.А. Дубровин. - М.: Дашков и К, 2013. - 432 c.

22. Дубровин, И.А. Бизнес-планирование на предприятии: Учебник / И.А. Дубровин. - М.: Дашков и К, 2016. - 432 c.

23. Дубровин, И.А. Бизнес-планирование на предприятии: Учебник для бакалавров / И.А. Дубровин. - М.: Дашков и К, 2016. - 432 c.

24. Дубровин, И.А. Бизнес-планирование на предприятии: Учебник для бакалавров. / И.А. Дубровин. - М.: Дашков и К, 2014. - 432 c.

25. Жуков, В.В. Бизнес-планирование в гостиничном бизнесе / В.В. Жуков. - М.: МЭИ, 2014. - 568 c.

26. Жуков, В.В. Бизнес-планирование в гостиничном бизнесе / В.В. Жуков. - М.: ИД МЭИ, 2014. - 568 c.

27. Золотухин, О.И. Бизнес-планирование: Учебное пособие / О.И. Золотухин. - СПб.: ГУАП, 2014. - 84 c.

28. Кренер, С. Планета МВА. Бизнес-школы: взгляд изнутри / С. Кренер, Д. Дирлова. - М.: Олимп-Бизнес, 2013. - 256 c.

29. Куницына, Н.Н. Бизнес-планирование в гостинице: Учебное пособие / Н.Н. Куницына. - М.: Магистр, 2015. - 383 c.

30. Лещенко, М.И. Анализ финансового состояния и бизнес-план: Учебное пособие / М.И. Лещенко. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 288 c.