Процедуры несостоятельности (банкротства)(Система правового регулирования института несостоятельности (банкротства) в РФ)

Содержание:

Введение

Индивидуальный предприниматель, как известно, действует на свой страх и риск. Естественно, он осознает как потенциальную, так и реальную опасность для своего дела. Он не всегда может предвидеть, добьется ли успеха и получит ли прибыль. Законодатели установили порядок возбуждения дела о несостоятельности в рамках института банкротства на случай, если предприниматель станет неплатежеспособным.

Чтобы инициировать такое дело, должник, конкурсные кредиторы или уполномоченные органы должны обратиться с заявлением в арбитражный суд о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом). Но нельзя начинать процесс по желанию. Для этого должны появиться признаки и юридические основания банкротства индивидуального предпринимателя, основания для возникновения у должника, а также заинтересованных лиц прав и обязанностей на обращение с заявлением. Кроме того, нужно соблюсти форму, содержание и процессуальный порядок предъявления заявления в арбитражный суд.

Актуальность темы. Наличие в правовой системе государства института банкротства имеет большое значение, как для права, так и для экономики, так как его нормы направлены на исключение из оборота субъектов, не способных осуществлять прибыльную деятельность, а также на восстановление финансового состояния лиц, испытывающих временные финансовые сложности. Все это способствует оздоровлению экономики, недопущению кризиса неплатежей и функционирования неплатежеспособных лиц.

Степень изученности темы можно охарактеризовать как недостаточную. Современными авторами заявленная тема исследуется поверхностно. Более того, законодательство о банкротстве постоянно изменяется, и работы авторов теряют актуальность. Вместе с тем, ключевые вопросы по заявленной теме находятся в свете научных интересов таких авторов, как: П. Баренбойм, В.С. Белых, В.В. Витрянский, В.Ф. Попондуполо, и других.

Целью настоящей курсовой работы является изучение института

банкротства индивидуального предпринимателя, в частности признаков банкротства индивидуального предпринимателя и особенностей данной процедуры. Для достижения обозначенной цели были поставлены и решены следующие задачи:

- изучена система правового регулирования института несостоятельности (банкротства) в РФ;

- дано понятие и определены признаки несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя;

- исследован порядок и процедура банкротства индивидуального предпринимателя;

- рассмотрены правовые последствия банкротства индивидуального предпринимателя .

Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в ходе процедур несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя.

Предметом исследования являются нормы законодательства, регулирующие правовой институт несостоятельности (банкротстве) индивидуальных предпринимателей.

Курсовая работа выполнена с помощью методов: диалектического, логического, формально-юридического.

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, включающих в себя четыре параграфа, заключения, библиографического списка.

Глава 1. Понятие и правовые основы банкротства индивидуальных предпринимателей

1.1 Система правового регулирования института несостоятельности (банкротства) в РФ

Как показывает мировой опыт, рыночная экономика не может эффективно функционировать, в том числе без адекватного законодательства, регулирующего вопросы несостоятельности (банкротстве). Перед российским государством на современном этапе его развития стоит задача проведения многих правовых реформ, не исключением является и институт несостоятельности (банкротства). Одной из особенностей института банкротства является его «комплексность», которая, в свою очередь, проявляется в объединении норм материального и процессуального права. ^[1]

Действующее российское законодательство о несостоятельности (банкротстве) представляет собой сложную систему правовых норм, содержащихся в различных нормативных правовых актах.

Полагаем, что в основе правового регулирования несостоятельности (банкротстве) лежит, прежде всего, Конституция РФ. Конечно, в Конституции РФ отсутствуют правовые нормы, непосредственно регулирующие институт несостоятельности (банкротства), вместе с тем, в ней содержаться нормы права, положенные в основу принципов банкротства. Например, ч. 3 ст. 35 Конституции РФ «никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Принудительное отчуждение имущества для государственных нужд может быть произведено только при условии предварительного и равноценного возмещения».

Кроме того, следует обратить внимание на положения Гражданского кодекса РФ, которые содержат нормы не только напрямую регулирующие процедурные моменты несостоятельности (банкротства), но и нормы опосредованно, касающиеся банкротства отдельных субъектов юридического процесса, в том числе граждан, некоммерческих организаций.

Таким образом, положения Гражданского кодекса РФ, регулирующие вопросы банкротства можно разделить на три группы:

- нормы ГК РФ, непосредственно регулирующие несостоятельность (банкротство) индивидуальных предпринимателей (ст. 25) и юридических лиц (ст. 65);

- нормы ГК РФ, содержащие специальные указания по применению положений о несостоятельности (банкротстве) – ст. ст. 64 (об очередности удовлетворения требований кредиторов), 56, 105 (о субсидиарной ответственности лиц, которые имеют право давать обязательные для должника – юридического лица указания либо иным образом определять его действия, за доведение должника до банкротства) и др.;

- нормы ГК РФ, непосредственно не затрагивающие отношения несостоятельности (банкротства), но имеющие определяющее значение для решения вопросов, возникающих в связи с несостоятельностью (банкротством) юридических лиц (например, положения, регулирующие организационно-правовые формы юридических лиц, вопросы ответственности за нарушение обязательств и т.д.).

Центральное место в системе правового регулирования несостоятельности (банкротства) занимает Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», задачами которого являются, с одной стороны, исключение из гражданского оборота неплатежеспособных субъектов, а с другой – предоставление возможности добросовестным предпринимателям улучшить свои дела под контролем арбитражного суда и кредиторов и вновь достичь финансовой стабильности. В этом смысле институт банкротства служит гарантией социальной справедливости в условиях рынка, одним из основных элементов которого является конкуренция.

Правовые нормы, содержащие в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», можно разделить на материальные и процессуальные.

Так, ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» содержит процессуальные особенности рассмотрения дела о банкротстве, которые проявляются и в судебных актах, принимаемых в рамках дела о банкротстве, и в сроках рассмотрения дела, и в порядке подготовки дела к судебному разбирательству, и в особенностях применения примирительных процедур, и т.д.

Необходимость включения процессуальных норм в Закон о банкротстве обусловлена потребностью в комплексном регулировании отношений, возникающих при банкротстве должника. При этом следует отметить, что ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» дает возможность наиболее результативно обеспечить обслуживание материально-правовых отношений нормами процессуального права.

Исходя из ст. 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и ст. 32 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», дела о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Таким образом, в первую очередь при рассмотрении дела о банкротстве подлежат применению процессуальные нормы, закрепленные в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», и только в случае отсутствия специальных норм применяются общие правила, закрепленные АПК РФ. Отношение между АПК РФ и ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» определяются на основании принципа lex specialis derogat generali.^[2]

ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» не так давно был дополнен изменениями, которые касаются и правил судопроизводства по делам о банкротстве в связи с принятием Федеральных законов от 29.12.2014 N 458-ФЗ, от 13.07.2015 N 224-ФЗ. Принятие указанных Федеральных законов ввело новые процедуры банкротства, которые с 01.10.2015 применяются по делам о несостоятельности (банкротстве) индивидуальных предпринимателей и граждан.

Из вышеизложенного очевидно, что следующим нормативным правовым актом, регулирующим институт несостоятельности (банкротства) является Арбитражный процессуальный кодекс РФ.

Специальные нормы порядка судопроизводства в арбитражных судах по делам о несостоятельности (банкротстве), включенные в АПК РФ, являются правилами судопроизводства особого характера. Они действуют независимо от процессуальной специфики такого судопроизводства, определяемой двумя рассматриваемыми ниже факторами, а именно категорией должника и судебной процедурой банкротства. Но это верно лишь за исключением ст. 225 АПК РФ, которая отражает частное специальное правовое регулирование, поскольку связана с одной из процедур банкротства – мировым соглашением. Данная статья устанавливает допустимость применения по делам о несостоятельности (банкротстве) примирительных процедур, предусмотренных федеральными законами.

Таким образом, процессуальная специфика судопроизводства федеральными законами определяется с учетом двух факторов. Во-первых, в зависимости от категории должника, которая также определяется его правовым статусом и спецификой деятельности (застройщик, сельскохозяйственное предприятии), в отношении которого ставится вопрос о банкротстве, возбуждается производство по делу о банкротстве. Во-вторых, в зависимости от применяемой процедуры банкротства, при этом возможность применения той или иной процедуры банкротства зависит от процессуального поведения сторон и правового статуса должника.^[3]

Кроме того, в систему нормативно-правовых актов, регулирующих несостоятельность (банкротство), входят: Постановление Правительства РФ от 3 февраля 2005 г. N 52 «О регулирующем органе, осуществляющем контроль за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих», Постановление Правительства РФ от 29 мая 2004 г. N 257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства» (с изменениями и дополнениями), Постановление Правительства РФ от 19 сентября 2003 г. N 586 «О требованиях к кандидатуре арбитражного управляющего в деле о банкротстве стратегического предприятия или организации» и др.

Кроме того, помимо нормативных правовых актов в систему правового регулирования института несостоятельности (банкротстве) следует включить постановления Пленума ВАС РФ, которые не утратили силу, а также постановления Пленума ВС РФ. Вопрос о правовой природе постановлений Пленума ВАС РФ и ВС РФ до сих пор остается спорным, являются или нет источниками права, не в даваясь в подобного рода дискуссию следует отметить, что это официальные правовые позиции органов судебной власти, имеющие обязательный характер для правоприменителей. Роль постановлений Пленума ВАС И ВС РФ при регулировании вопросов несостоятельности (банкротства) сложно переоценить, они позволяют динамично реагировать на изменения, происходящие в правовом поле, способствуют единообразию правоприменения и являются официальным правотолковательным актом позиции законотворческого органа, заложенного в ту или иную норму права.^[4]

Подводя итоги вышеизложенного, считаем необходимым сделать вывод о том, что рассмотрение дел о банкротстве является особой правовой процедурой юридического процесса, которая отвечает общим признакам данного правового института, одновременно обладая характерными только ей особенностями речь о которых пойдет в следующих параграфах.

1.2 Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя

Индивидуальные предприниматели наравне с коммерческими фирмами являются полноправными участниками предпринимательской деятельности. Бизнес является весьма рискованным делом, в силу чего субъекты предпринимательства всегда рискуют стать банкротами. Вместе с тем необходимо отметить важную особенность – в отличие от коммерческих организаций индивидуальные предприниматели обладают еще и правоспособностью физических лиц, что не может не сказываться на процедуре признания их банкротами. Вследствие чего банкротство индивидуальных предпринимателей обладает определенной спецификой.

Законодательство Российской Федерации не запрещает гражданам заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, но обязывает их при этом зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, на что указывает статья 23 ГК РФ. Государственная регистрация граждан в качестве индивидуальных предпринимателей осуществляется в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 08.08.2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

В силу статьи 11 Закона N 129-ФЗ моментом государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя признается внесение налоговиками соответствующей записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). С этой даты индивидуальный предприниматель наравне с коммерческими фирмами признается полноправным участником предпринимательской деятельности. Как уже отмечалось ранее, ведение последней всегда связано с рисками, ведь предприниматель не может заранее предугадать, чем закончится его дело – успехом или крахом. Если при ведении деятельности индивидуальный предприниматель терпит убытки и, в конце концов, становится неплатежеспособным, то по решению суда он может быть признан банкротом.^[5]

Банкротству граждан, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, в первую очередь посвящена статья 25 ГК РФ. Как следует из пункта 1 статьи 25 ГК РФ гражданин, который не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению арбитражного суда.

Порядок и последствия признания арбитражным судом гражданина несостоятельным (банкротом), очередность удовлетворения требований кредиторов, порядок применения процедур в деле о несостоятельности (банкротстве) гражданина устанавливаются Федеральным законом от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В соответствие с ФЗ N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», под банкротством понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Кроме того в статье 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» даны следующие основные понятия:

- должником является гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного ФЗ N 127-ФЗ;

- под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному ГК РФ, бюджетным законодательством РФ основанию;

- кредиторами признаются лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору.

Кроме того в обозначенной статье даются определения таких понятий как: конкурсные кредиторы, уполномоченные органы, орган по контролю (надзору), регулирующий орган, реструктуризация долгов гражданина, реализация имущества гражданина, мировое соглашение и др.

Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей установлены непосредственно параграфом 2 «Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей» главы X Закона N 127-ФЗ. В частности статьей 214 Закона N 127-ФЗ предусмотрено, что основанием для признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Согласно статье 6 Закона N 127-ФЗ дела о банкротстве индивидуальных предпринимателей рассматриваются арбитражным судом. Причем обратиться с заявлением о банкротстве в суд может сам индивидуальный предприниматель, конкурсный кредитор или уполномоченный орган, на что указывает пункт 1 статьи 213.1 Закона N 127-ФЗ. Аналогичные разъяснения даны и в пункте 6 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 13.10.2015 г. N 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан» (далее - Постановлением N 45).

Согласно пункту 3 статьи 213.6 Закона N 127-ФЗ под неплатежеспособностью предпринимателя понимается его неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Если не доказано иное, индивидуальный предприниматель предполагается неплатежеспособным при условии, что имеет место хотя бы одно из следующих обстоятельств:

- предприниматель прекратил расчеты с кредиторами;

- более 10% совокупного размера денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, которые имеются у бизнесмена и срок исполнения которых наступил, не исполнены им в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства и (или) обязанность должны быть исполнены;

- размер задолженности превышает стоимость имущества, в том числе права требования;

- наличие постановления об окончании исполнительного производства в связи с тем, что у предпринимателя отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание.

Признаки, определяющие банкротство гражданина и индивидуального предпринимателя, во многом совпадают согласно действующему законодательству. До последнего времени подобная юридическая процедура проводилась наравне с крупными предприятиями, имела множество нюансов и этапов, которые требовали больших затрат личного времени и финансов.

Действующее законодательство определяет, что основными признаками банкротства индивидуального предпринимателя являются:

- минимальная сумма долга только одному кредитору составляет 10 000 рублей, но общая задолженность определена в размере не менее 500 000 рублей;

- суммарный размер кредитов и неоплаченных платежей значительно превышает имеющееся у признания индивидуального предпринимателя имущество и ресурсы;

- средний срок задержки по платежам банкам и фондам составляет не менее 3-х месяцев.

Кроме того, необходимо подчеркнуть, что важнейшая особенность банкротства индивидуального предпринимателя заключается в рассмотрении только той части задолженности, которая связана непосредственно с его работой и получением дохода.^[6]

Таким образом, основанием для признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Законодатель определил следующие основные признаки банкротства индивидуального предпринимателя: задолженность предпринимателя суммарно больше 500 000 рублей, причем установлено, что минимальный размер долговых обязательств перед одним кредитором должен составлять 10 000 рублей; долги предпринимателя (кредиты, обязательные платежи) намного превышают стоимость, имеющегося у предпринимателя, имущества или других доходов; предприниматель не оплачивает задолженность более 3 месяцев.

Глава 2. Особенности банкротства индивидуального предпринимателя

2.1 Порядок и процедура банкротства индивидуального предпринимателя

Правовой статус индивидуального предпринимателя является весьма сложным, поскольку индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, деятельность которого по многим показателям сходна с деятельностью юридического лица. В процессе осуществления предпринимательской деятельности обязательно должны быть учтены данные обстоятельства. С 2015 года особенности двойственного положения индивидуальных предпринимателей были учтены и в процедурах банкротства таких лиц. Часть изменений в законодательство о несостоятельности индивидуального предпринимателя вступила в силу с 01.07.2015, часть – с 01.10.2015, еще ряд изменений – с 01.02.2016. В настоящий момент в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» порядку банкротства индивидуального предпринимателя отведен отдельный параграф. Данный параграф содержит незначительное количество собственных норм и отсылает к положениям параграфа о банкротстве физических лиц, в котором встречаются многочисленные дополнения и исключения относительно индивидуальных предпринимателей в сравнении с физическими лицами, не имеющими данного статуса. ^[7]

Рассмотрим особенности порядка и процедуры банкротства индивидуального предпринимателя.

Как уже отмечалось ранее индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом в случае, если он неспособен в полном объеме рассчитаться с кредиторами по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Задолженность должна существовать не менее трех месяцев, а общая сумма долговых обязательств не может составлять менее десяти тысяч рублей. В соответствие со статьей 213.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» заявление в арбитражный суд о признании индивидуального предпринимателя банкротом могут подать:

- сам индивидуальный предприниматель;

- кредиторы, по требованиям, возникшим при осуществлении должником предпринимательской деятельности (даже если обязательства возникли до государственной регистрации должника в качестве индивидуального предпринимателя);

- уполномоченные органы государственной власти, когда они представляют публично-правовое образование, перед которым у должника имеются обязательства, связанные с его предпринимательской деятельностью (по гражданско-правовым договорам и (или) по уплате обязательных платежей).

Важно отметить, что не могут обращаться в суд кредиторы, требования которых не связаны с осуществлением должником предпринимательской деятельности, однако они могут вступить в дело о банкротстве после его возбуждения.

Согласно пункту 3 статьи 213.4 Закона N 127-ФЗ определен перечень документов, которые должен приложить к заявлению о признании себя банкротом индивидуальный предприниматель, наряду с документами, предусмотренными процессуальным законодательством, этот перечень включает:

- документы, подтверждающие наличие задолженности, основание ее возникновения и неспособность предпринимателя удовлетворить требования кредиторов в полном объеме;

- документы, подтверждающие наличие статуса индивидуального предпринимателя на основании выписки из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

- списки кредиторов и должников индивидуального предпринимателя;

- опись имущества предпринимателя с указанием места нахождения или хранения имущества;

- копии документов, подтверждающих право собственности предпринимателя на имущество, и документов, удостоверяющих исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности (при наличии);

- копии документов о совершавшихся коммерсантом в течение трех лет до даты подачи заявления сделках с недвижимостью, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами и сделках на сумму свыше трехсот тысяч рублей (при наличии);

- выписка из реестра акционеров (участников) юридического лица, акционером (участником) которого является предприниматель (при наличии);

- иные документы, подтверждающие обстоятельства, на которые ссылается заявитель. ^[8]

Порядок подачи заявления кредитора регулируется статьей 213.5 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», оно может быть основано на вступившем в силу судебном акте о взыскании указанной суммы с предпринимателя, а при отсутствии решения – мотивировано следующими требованиями: об уплате обязательных платежей; основанными на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта; подтвержденными исполнительной надписью нотариуса.

С 01 февраля 2016 года в порядке банкротства индивидуального предпринимателя было введено новое требование: должник и кредиторы могут обратиться с заявлением при условии предварительного (не менее чем за пятнадцать календарных дней до дня обращения в суд) опубликования уведомления о намерении подать такое заявление. Уведомление публикуется в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц.

Арбитражный суд рассматривает поступившее заявление о признании индивидуального предпринимателя банкротом и по результатам рассмотрения обоснованности выносит одно из определений: о признании заявления обоснованным и введении реструктуризации долгов; об оставлении заявления без рассмотрения; о прекращении производства по делу. При этом необходимо подчеркнуть, что при наличии достаточных оснований полагать, что с учетом планируемых поступлений денежных средств индивидуального предпринимателя в течение непродолжительного времени сможет исполнить в полном объеме денежные обязательства, он не может быть признан неплатежеспособным.^[9]

Согласно букве закона, исходя из ч. 2 ст. 27 Федерального закона №127-ФЗ от 26.10.2002 г «О несостоятельности (банкротстве)», к индивидуальному предпринимателю могут быть применены не все процедуры банкротства, указанные в данном законе, а только следующие: реструктуризация долгов гражданина, реализация имущества гражданина, мировое соглашение. Рассмотрим указанные процедуры подробнее.

1. Реструктуризация долгов.

При введении реструктуризации долгов арбитражный суд назначает финансового управляющего. Финансовый управляющий предпринимает меры по выявлению кредиторов индивидуального предпринимателя, уведомляет известных ему кредиторов о введении процедуры реструктуризации долгов, проводит первое собрание кредиторов. План реструктуризации может быть составлен должником или заинтересованными кредиторами – планов на рассмотрение может быть представлено несколько. Планы анализируются финансовым управляющим, рассматриваются на первом собрании кредиторов.

Первое собрание кредиторов может принять одно из следующих решений: утвердить или отказать в утверждении плана реструктуризации долгов индивидуального предпринимателя, внесении изменений в план реструктуризации; обратиться с ходатайством об отмене плана реструктуризации долгов; обратиться с ходатайством о признании предпринимателя банкротом и введении реализации имущества; о заключении мирового соглашения. Для принятия плана реструктуризации в отношении должника должны соблюдаться некоторые условия, а именно – наличие источника дохода. Кроме того план реструктуризации долгов должен содержать условия пропорционального погашения требований всех конкурсных кредиторов и уполномоченного органа, известных гражданину на дату направления плана реструктуризации его долгов конкурсным кредиторам и в уполномоченный орган.

В ходе реструктуризации долгов финансовый управляющий вправе получать информацию о счетах, вкладах, депозитах предпринимателя, в том числе по банковским картам, о переводах и остатках электронных денежных средств, заявлять отказ от исполнения сделок гражданина, созывать собрание кредиторов для решения вопроса о предварительном согласовании сделок и решений предпринимателя, получать информацию о кредитной истории должника. В обязанности финансового управляющего входит выявление имущества гражданина, обеспечение его сохранности, проведение анализа финансового состояния должника, ведение реестра требований кредиторов, контроль за ходом выполнения плана реструктуризации долгов и своевременное исполнение текущих требований кредиторов.

При введении реструктуризации долгов вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, прекращается начисление финансовых санкций и процентов, приостанавливаются исполнительные производства. Требуется предварительное письменное согласие финансового управляющего для сделок по приобретению или отчуждению собственности на сумму более пятидесяти тысяч рублей, недвижимости, ценных бумаг, долей в уставном капитале и транспортных средств; получению и выдаче займов (кредитов), поручительств, гарантий, уступок прав требования, перевода долга, учреждению доверительного управления, залога. С даты введения реструктуризации задолженность предпринимателя перед кредитными организациями признается безнадежной. По итогам исполнения плана реструктуризации долгов предпринимателя арбитражный суд завершает реструктуризацию долгов (если вся задолженность погашена) либо признает гражданина неплатежеспособным, вводит реализацию имущества.^[10]

2. Реализация имущества индивидуального предпринимателя.

Все имущество предпринимателя составляет его конкурсную массу, в том числе ценности, принадлежащие ему как физическому лицу. При этом собственность индивидуального предпринимателя, предназначенная для осуществления предпринимательской деятельности, подлежит продаже в порядке, установленном в отношении юридических лиц: с инвентаризацией, оценкой, на торгах, повторных торгах, посредством публичного предложения.^[11]

Финансовый управляющий проводит опись и оценку иного имущества должника, представляет в арбитражный суд положение о порядке реализации для утверждения. Реализация происходит на торгах, если иное не установлено собранием кредиторов или судом. Драгоценности, другие предметы роскоши, стоимость которых превышает сто тысяч рублей, и недвижимость, независимо от стоимости, реализуются на открытых торгах.

Если финансовый управляющий не смог реализовать какое-либо имущество (вещи, права) должника и кредиторы отказались от их принятия, после завершения реализации право должника на данное имущество восстанавливается, оно возвращается должнику.

Средства, вырученные от реализации, используются для расчетов с кредиторами в следующей очередности:

- текущие платежи, возникшие до принятия заявления, в последовательности: алименты, судебные расходы, вознаграждение арбитражного управляющего, оплата услуг привлеченных специалистов; выходные пособия, заработная плата; оплата за жилое помещение и коммунальные услуги, взносы на капитальный ремонт; иные текущие платежи.

- расчеты с кредиторами, требования которых включены в реестр: первая очередь – возмещение вреда жизни или здоровью, алименты; вторая очередь – выходные пособия и заработная плата; третья очередь – расчеты с другими кредиторами.

Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности средств от реализации, считаются погашенными. После завершения расчетов предприниматель-банкрот освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе не заявленных. ^[12]

3. Такая процедура как мировое соглашение применяется в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

Мировое соглашение представляет собой альтернативный способ урегулирования спора между должником и кредитором. Это своего рода договоренность между неплатежеспособным субъектом и кредиторами о погашении долговых обязательств арбитражным судебным порядком. Мировое соглашение ограничено сроками, установленными сторонами, и считается выполненным и подтвержденным судом только в момент погашения долгов.

Вместе с тем суд вправе отказать сторонам в заключении такого соглашения. Причиной такого отказа может стать повторное рассмотрение финансового состояния индивидуального предпринимателя. Если будет установлено, что такой субъект не способен удовлетворить хотя бы 40% обязательств, то возникает подозрение в следующих незаконных действиях должника: поиск незаконных источников погашения долгов; умышленное затягивание процесса банкротства; намерение индивидуального предпринимателя скрыть возможные финансовые активы в неконтролируемых законом областях, офшорных зонах.

Таким образом, процедура банкротства ИП – это всегда экономический и правовой процесс, который, прежде всего, требует точности и тщательности исполнения. Для ее проведения нужно ознакомиться с основным законодательным актом, регулирующим данный вопрос – законом «О банкротстве». Правильное соблюдение всех необходимых этапов банкротства обеспечивает максимальную защиту прав как должника, так и кредитора. ^[13]

Кроме всего вышесказанного хотелось бы отметить следующее. Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» определен ряд требований (обязательств), освобождение (прощение) от которых в деле о банкротстве гражданина не допускается. К таким обязательствам относятся, например, требования о привлечении гражданина как контролирующего лица к субсидиарной ответственности в порядке статьи 10 Закона о банкротстве, требования о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и др.

Если гражданин-должник не сотрудничает с арбитражным судом и финансовым управляющим, то такой недобросовестный должник по итогам процедуры банкротства может не освободиться от своих обязательств по решению суда.

Итак, подводя итог параграфу хотелось бы подчеркнуть следующее. Предпринимательская деятельность, осуществляемая гражданами может привести к банкротству (признанию несостоятельности) физических лиц – индивидуальных предпринимателей. В настоящее время действующее законодательство дает возможность списать долги и начать деятельность с нового листа, воспользовавшись соответствующим правом. Однако необходимо помнить о том, что проводить процедуру банкротства необходимо в строгом соответствии с законом – без вывода имущества, сокрытия доходов и прочих махинаций, способных привести к неблагоприятным последствиям. Только таким образом индивидуальный предприниматель может погасить задолженности и восстановить свою деятельность впоследствии.

2.2 Правовые последствия банкротства индивидуального предпринимателя

Двойственная природа правового положения индивидуального предпринимателя, сочетающая элементы правового статуса гражданина и субъекта предпринимательской деятельности, предопределяет особенности правовых последствий в случае признания индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом).

В отличие от признанной банкротом коммерческой организации, утрачивающей правосубъектность по завершении конкурсного производства, индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, хотя и исключается из реестра индивидуальных предпринимателей, не теряет статус субъекта права после завершения реализации имущества гражданина, и это предопределяет особенности установленных законодательством правовых последствий его банкротства. Соответствующим образом указанные правовые последствия признания банкротами граждан в целом и индивидуальных предпринимателей в частности дифференцированы и закреплены в разных статьях федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

После введения в действие положений о возможности признания граждан банкротами правовые последствия банкротства индивидуальных предпринимателей были существенно изменены. Схематично нормы о правовых последствиях банкротства индивидуальных предпринимателей включены в разные параграфы гл. Х «Банкротство гражданина» федерального закона о банкротстве в соответствующей последовательности. Статья 213.30 излагает общие последствия признания банкротом гражданина. В ст. 216 закона речь идет о последствиях банкротства индивидуального предпринимателя, а ст. 223 отдельно предусматривает последствия банкротства главы крестьянского (фермерского) хозяйства – индивидуального предпринимателя. Однако вряд ли можно говорить о безупречности и должной четкости в полном объеме такой дифференциации правовых последствий.

Правовые последствия при признании индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом) включают, с одной стороны, все те общие последствия, которые установлены законодательством в отношении любых граждан, признанных банкротами, а с другой – специальные правила, предусмотренные для названной категории хозяйствующих субъектов. Кроме того, по продолжительности действия правовые последствия банкротства индивидуального предпринимателя подразделяются на две группы, которые условно можно обозначить как краткосрочные и долгосрочные последствия. Первые рассчитаны на период реализации имущества гражданина, признанного судом банкротом, с момента признания его банкротом и до завершения производства по делу о банкротстве. Вторые продолжают действовать и в период после завершения процедуры банкротства. Именно они и представляют собой сущность банкротства, те неблагоприятные последствия, которые установлены для должника, не способного рассчитаться по обязательствам.^[14]

С момента принятия решения арбитражным судом о признании индивидуального предпринимателя банкротом и о введении реализации имущества гражданина государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу. Кроме того, выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательства аннулируются (ст. 216 закона о банкротстве). Указанные последствия носят необратимый характер, не ограничены сроком проведения процедуры банкротства, следовательно, могут быть отнесены к долгосрочным правовым последствиям банкротства индивидуального предпринимателя.

Краткосрочные же правовые последствия в рамках завершения производства по делу о банкротстве включают в себя следующие:

– арбитражный суд назначает финансового управляющего с достаточно широкими полномочиями, участие которого в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя является обязательным;

– из имущества гражданина, на которое может быть обращено взыскание, финансовым управляющим формируется конкурсная масса, за счет которой будут в установленной законом очередности удовлетворяться требования кредиторов.

Новым в законодательстве при проведении процедуры банкротства индивидуального предпринимателя является право арбитражного суда вынести определение о временном ограничении права на выезд гражданина (в том числе бывшего индивидуального предпринимателя) из Российской Федерации. Указанная мера действует до вынесения арбитражным судом определения о завершении или прекращении производства по делу о его банкротстве.

С даты признания гражданина банкротом наступают следующие правовые последствия:

- распоряжаться имуществом, составляющим конкурсную массу, может исключительно финансовый управляющий от имени гражданина, а гражданин лично распоряжаться таким имуществом уже не вправе;

- сделки, совершенные гражданином лично (без участия финансового управляющего) в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, ничтожны;

- осуществить регистрацию перехода или обременения прав гражданина на имущество возможно только на основании заявления финансового управляющего. Подобные заявления, ранее поданные гражданином, не подлежат исполнению;

- выполнение обязательств перед лицом, признанным банкротом, по передаче ему имущества третьими лицами возможно только в отношении финансового управляющего, в отношении гражданина лично такие действия запрещаются;

- должник не вправе лично открывать банковские счета и вклады в кредитных организациях, а также получать по ним денежные средства.

Все перечисленные правовые последствия актуальны для периода реализации имущества индивидуального предпринимателя-банкрота и прекращают свое действие с момента завершения процедуры банкротства. Но на этом неблагоприятные правовые последствия признания его банкротом не заканчиваются, поскольку ряд ограничений и запретов продолжает действовать и после завершения процедуры банкротства на протяжении нескольких лет.

К долгосрочным последствиям признания гражданина банкротом следует отнести:

– необходимость указания на факт банкротства при заключении кредитных договоров и договоров займа в течение 5 лет после признания банкротом;

– невозможность обратиться в течение 5 лет с заявлением о признании банкротом по собственной инициативе;

– неприменение в течение 5 лет правил об освобождении от обязательств при банкротстве, если банкротство проводится по инициативе конкурсных кредиторов и уполномоченных органов.^[15]

По отношению к индивидуальным предпринимателям эти последствия дополнены, поскольку ст. 216 содержится в параграфе 2, который говорит об особенностях банкротства индивидуальных предпринимателей и применяется субсидиарно. Как и по ранее действовавшему законодательству, при признании индивидуального предпринимателя банкротом вступает в силу правило о прекращении государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а также об аннулировании ранее выданных лицензий на осуществление отдельных видов предпринимательства. Такое лицо не может быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя в течение 5 лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина.

Кроме того, если для граждан, признанных банкротами, установлен трехлетний срок, в течение которого запрещено занимать должности в органах управления юридического лица, то для индивидуального предпринимателя этот срок увеличен до 5 лет, как и срок, в течение которого он не вправе заниматься предпринимательской деятельностью.

Встречающееся в юридической литературе утверждение, что в законе о банкротстве законодателем установлено расширительное толкование предпринимательской деятельности,^[16] не представляется убедительным. Просто в законе в отношении бывших предпринимателей наряду с ограничениями, связанными с осуществлением предпринимательской деятельности, установлены и другие ограничения, не относящиеся к предпринимательству как таковому.

Сложнее обстоят дела с пониманием последствий банкротства индивидуального предпринимателя – главы крестьянского (фермерского) хозяйства. Согласно п. 2 ст. 213.1 к отношениям, связанным с банкротством этих субъектов, не применяются положения параграфа 1.1, в котором как раз и содержится ст. 213.30 закона о банкротстве, определяющая последствия признания гражданина банкротом. А ст. 223 закона о банкротстве, закрепляющая последствия банкротства главы крестьянского (фермерского) хозяйства, говорит лишь о том, что с момента принятия решения о признании крестьянского (фермерского) хозяйства банкротом и об открытии конкурсного производства государственная регистрация главы крестьянского (фермерского) хозяйства в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу. Формально получается, что никаких других правовых последствий признание такого предпринимателя банкротом не влечет, что выглядит крайне нелогично.

По общему правилу при банкротстве требования кредиторов, неудовлетворенные в связи с недостаточностью у гражданина имущества, считаются погашенными. При этом важной особенностью правовых последствий банкротства индивидуальных предпринимателей является дифференциация правил погашения неудовлетворенных в результате недостаточности имущества требований. Законодательно установлен перечень денежных обязательств гражданина, которые не погашаются ни при каких обстоятельствах, и введена возможность неприменения к гражданину при определенных условиях правил об освобождении от обязательств.

Обязательства личного характера при признании индивидуального предпринимателя банкротом как ранее, так и теперь не подлежат погашению, поскольку, в отличие от ликвидируемого юридического лица, индивидуальный предприниматель лишь утрачивает предпринимательский статус, но остается субъектом права. Если признание банкротом юридического лица во всех случаях приводит к погашению требований, неудовлетворенных в результате недостаточности у должника имущества, то в отношении индивидуальных предпринимателей дела обстоят иначе. В дополнение к непогашаемым обязательствам личного характера (перечень которых расширен) в ряде случаев, перечисленных в законе (п. 4 ст. 213.28 закона о банкротстве), при совершении должником неправомерных действий либо невыполнении возложенных на него законом обязанностей даже при недостаточности имущества для удовлетворения долговых обязательств освобождение гражданина от обязательств не допускается в принципе. Это относится и к индивидуальным предпринимателям.

Сохраняется также обязанность должника погасить судебные расходы по делу о банкротстве, если их за должника понес арбитражный управляющий или иное лицо, а также оставшиеся непогашенными другие текущие платежи. Такой подход подтверждается и судебной практикой. Например, Арбитражным судом Калининградской области с индивидуального предпринимателя после признания его банкротом и реализации имущества взыскано в пользу Федеральной налоговой службы 646917 рублей, выплаченных им арбитражному управляющему в качестве вознаграждения.^[17]

Таким образом, рассмотренные правовые последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом позволяют сделать вывод об увеличении количества ограничений в правовом статусе предпринимателя, признанного банкротом, и удлинении сроков их действия по сравнению с прежним законодательством. Расширение круга обязательств, по которым не применяется освобождение от долгов индивидуального предпринимателя, признанного банкротом, ставит его в худшее положение по сравнению с другими видами хозяйствующих субъектов, признаваемых несостоятельными (банкротами).

Заключение

В данной курсовой работе была рассмотрена тема «Банкротство индивидуального предпринимателя – признаки, особенности процедуры». Подводя итог курсовой работы, можно сделать следующие выводы:

1. Действующее российское законодательство о несостоятельности (банкротстве) представляет собой сложную систему правовых норм, содержащихся в различных нормативных правовых актах. В основе правового регулирования института несостоятельности (банкротства) лежит Конституция РФ. Нормы, регулирующие вопросы банкротства, содержатся и в положениях Гражданского кодекса РФ (статья 25). Центральное место в системе правового регулирования несостоятельности (банкротства) занимает Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Еще одним нормативным правовым актом, регулирующим институт несостоятельности (банкротства) является Арбитражный процессуальный кодекс РФ. Кроме того, в систему нормативно-правовых актов, регулирующих несостоятельность (банкротство), входят постановления Правительства РФ, постановления Пленума ВАС РФ, которые не утратили силу, а также постановления Пленума ВС РФ.

2. В России граждане наделены правом заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. С момента внесения записи в ЕГРИП индивидуальный предприниматель наравне с коммерческими фирмами признается полноправным участником предпринимательской деятельности, в свою очередь ведение последней всегда связано с рисками. Если при ведении свой деятельности индивидуальный предприниматель терпит убытки и, в конце концов, становится неплатежеспособным, то по решению суда он может быть признан банкротом. При этом основанием для признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Законодатель определил следующие основные признаки банкротства индивидуального предпринимателя: задолженность предпринимателя суммарно больше 500 000 рублей, причем установлено, что минимальный размер долговых обязательств перед одним кредитором должен составлять 10 000 рублей; долги предпринимателя (кредиты, обязательные платежи) намного превышают стоимость, имеющегося у предпринимателя, имущества или других доходов; предприниматель не оплачивает задолженность более 3 месяцев.

3. Правовой статус индивидуального предпринимателя является весьма сложным и двойственным, поскольку индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, деятельность которого по многим показателям сходна с деятельностью юридического лица. На сегодняшний день в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» порядку банкротства индивидуального предпринимателя отведен отдельный параграф, который однако содержит незначительное количество собственных норм и отсылает к положениям параграфа о банкротстве физических лиц, где встречаются многочисленные дополнения и исключения относительно индивидуальных предпринимателей в сравнении с физическими лицами, не имеющими данного статуса. В соответствие со статьей 213.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» заявление в арбитражный суд о признании индивидуального предпринимателя банкротом могут подать: сам индивидуальный предприниматель; кредиторы, по требованиям, возникшим при осуществлении должником предпринимательской деятельности; уполномоченные органы государственной власти, когда они представляют публично-правовое образование, перед которым у должника имеются обязательства, связанные с его предпринимательской деятельностью. Согласно ч. 2 ст. 27 Федерального закона №127-ФЗ от 26.10.2002 г «О несостоятельности (банкротстве)», к индивидуальному предпринимателю могут быть применены только следующие процедуры банкротства: реструктуризация долгов гражданина, реализация имущества гражданина, мировое соглашение. Таким образом, действующее законодательство дает возможность индивидуальному предпринимателю списать долги и начать деятельность с нового листа, воспользовавшись соответствующим правом. Однако нужно помнить о том, что проводить процедуру банкротства необходимо в строгом соответствии с законом. Лишь так индивидуальный предприниматель может погасить задолженности и восстановить свою деятельность впоследствии.

4. Двойственная природа правового статуса индивидуального предпринимателя, проявляющаяся в сочетании элементов правового статуса гражданина и субъекта предпринимательской деятельности, предопределяет особенности правовых последствий в случае признания индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом). Последствия банкротства индивидуального предпринимателя имеют как положительные, так и отрицательные стороны. Так, по окончании подсчетов и выплат долгов перед кредиторами, индивидуального предпринимателя, официально признанный банкротом, автоматически освобождается от выполнения оставшихся обязательств, которые могут быть связанны с ранее осуществляемой предпринимательской деятельностью, как и от прочих требований, которые были предъявлены к исполнению и учтены в процессе банкротства индивидуального предпринимателя. Но в тоже время, все требования граждан, перед которыми несет  ответственность признанный банкротом предприниматель, а именно за причиненный вред его здоровью и жизни сохраняют свою силу и по завершению процесса. Это же касается и иных требований личного характера. Последствия банкротства для индивидуального предпринимателя определены в статьи 216 Закона N 127-ФЗ. В частности, после признания арбитражным судом индивидуального предпринимателя банкротом, аннулируются все имеющиеся лицензии индивидуального предпринимателя. Кроме того в течение пяти лет с момента прекращения дела о банкротстве, гражданин не сможет вновь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Помимо этого течение пяти лет с даты завершения в отношении индивидуального предпринимателя процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры коммерсант не вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, а также занимать должности в органах управления юридического лица, иным образом участвовать в управлении юридическим лицом.

5. И в заключении хотелось бы отметить следующее. Проведенный анализ действующего законодательства, касающегося процедур банкротства граждан (индивидуальных предпринимателей), позволяет сделать вывод о том, что действующий Федеральный закон N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» является актом политической воли, с помощью которого государство рассчитывает упорядочить сложную ситуацию на рынке непогашенных долгов. На наш взгляд, в силу ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» у должников появилась возможность применить законную реструктуризацию и тем самым они могут избежать кабальных процентов по просрочке. В свою очередь кредиторам, данный обновленный Закон предоставляет новый инструмент для цивилизованного возврата долгов.

Таким образом, по итогам проделанной работы можно прийти к выводу, что цель работы достигнута, поставленные задачи решены.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // СПС КонсультантПлюс
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.12.2016) // СПС КонсультантПлюс
3. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) // СПС КонсультантПлюс
4. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 28.12.2016) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) // СПС КонсультантПлюс
5. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации" от 24.07.2002 N 95-ФЗ (ред. от 19.12.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) // СПС КонсультантПлюс
6. Дубинин А. Мировое соглашение в деле о банкротстве: проблемы теории и практики // Хозяйство и право. 2015. № 7. С. 17.
7. Жилинский С. Э. Правовая основа предпринимательской деятельности (предпринимательское право). – М. Норма-Инфра. 2014. – 328 с.
8. Карякина М.Ю. Система правового регулирования института несостоятельности (банкротства) // «Экономика и социум». 2016. №3(22). С. 22-28.
9. Ланг П.П. Институт несостоятельности (банкротства) – самостоятельная процедура юридического процесса // Вопросы экономики и права. - 2013. - №1. - С.43-47.
10. Ланг П.П. Особое производство в арбитражном процессе: теоретические и практические аспекты. Монография – Самара: Изд-во НОАНО ВПО СИБиУ, 2014. – 192 с.,
11. Настольная книга индивидуального предпринимателя. Полное практическое руководство / под ред. А.В. Касьянова. 26-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2015. 793 с.
12. Нилов К.Н. Правовые последствия банкротства индивидуального предпринимателя // Вестник Балтийского федерального университета им. И. Канта. Сер.: Гуманитарные и общественные науки. 2016. № 2. С. 51-56.
13. Правовое регулирование несостоятельности в России и Франции: Сборник статей / НИУ ВШЭ и университет Ниццы - Софии Антиполис. М.: Юстицинформ, 2016. 140 с.
14. Решение Арбитражного суда Калининградской области от 4 марта 2016 г. (по делу А21-8470/2012). URL: http://www.ras.arbitr.ru (дата обращения: 22.01.2017).
15. Свириденко О.М. Институт несостоятельности (банкротства) в системе гражданского права // Журнал российского права. 2015. №1 (169) С.39-46.
16. Семикина С.А., Казакова С.П. Особенности несостоятельности (банкротства) граждан и индивидуальных предпринимателей в арбитражном процессе // Вестник Тамбовского университета. Серия: Политические науки и право. 2016. №1 (5) С.60-65.
17. Суворов Е.Д. Банкротство в практике нового Верховного Суда РФ за первый год работы (2014 - 2015): акты и комментарии. М.: Статут, 2016. 368 с.
18. Телюкина М.В. Проблема правовой регламентации освобождения от долгов при повторном банкротстве гражданина // Предпринимательское право. Приложение "Право и Бизнес". 2016. № 4. С. 14 - 17.
19. Тишин А.П. Банкротство индивидуальных предпринимателей: отдельные вопросы // Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение. 2015. № 12. С. 29 - 37.
20. Уханева М. Н., Степанюк А. В. Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом в свете изменений, внесенных в закон о несостоятельности (банкротстве) // Современные тенденции развития науки и технологий. Белгород. - 2015. - № 8, ч. 6. - С. 130-132.
21. Шишмарева Т.П. Особенности несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя в случае его смерти // Законы России: опыт, анализ, практика. 2015. № 9. С. 47 - 50.
22. Шишмарева Т.П. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и практика его применения: учебное пособие для экзамена по Единой программе подготовки арбитражных управляющих. М.: Статут, 2015. 416 с.

1. Ланг П.П. Особое производство в арбитражном процессе: теоретические и практические аспекты. Монография – Самара: Изд-во НОАНО ВПО СИБиУ, 2014. С. 64. ↑

2. Карякина М.Ю. Система правового регулирования института несостоятельности (банкротства) // «Экономика и социум». 2016. №3(22). С. 24. ↑

3. Жилинский С.Э. Правовая основа предпринимательской деятельности (предпринимательское право). М. Норма-Инфра. 2014. С. 28. ↑

4. Ланг П.П. Институт несостоятельности (банкротства) – самостоятельная процедура юридического процесса // Вопросы экономики и права. 2013. №1. С.47. ↑

5. Шишмарева Т.П. Особенности несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя в случае его смерти // Законы России: опыт, анализ, практика. 2015. № 9. С. 48. ↑

6. Шишмарева Т.П. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и практика его применения: учебное пособие для экзамена по Единой программе подготовки арбитражных управляющих. М.: Статут, 2015. С. 55-56. ↑

7. Правовое регулирование несостоятельности в России и Франции: Сборник статей / НИУ ВШЭ и университет Ниццы - Софии Антиполис. М.: Юстицинформ, 2016. С. 34. ↑

8. Тишин А.П. Банкротство индивидуальных предпринимателей: отдельные вопросы // Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение. 2015. № 12. С. 30-31. ↑

9. Семикина С.А., Казакова С.П. Особенности несостоятельности (банкротства) граждан и индивидуальных предпринимателей в арбитражном процессе // Вестник Тамбовского университета. Серия: Политические науки и право. 2016. №1 (5) С.63. ↑

10. Суворов Е.Д. Банкротство в практике нового Верховного Суда РФ за первый год работы (2014 - 2015): акты и комментарии. М.: Статут, 2016. С. 68-69. ↑

11. Телюкина М.В. Проблема правовой регламентации освобождения от долгов при повторном банкротстве гражданина // Предпринимательское право. Приложение "Право и Бизнес". 2015. № 4. С. 16. ↑

12. Настольная книга индивидуального предпринимателя. Полное практическое руководство / под ред. А.В. Касьянова. 26-е изд., перераб. и доп. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2015. С. 174. ↑

13. Дубинин А. Мировое соглашение в деле о банкротстве: проблемы теории и практики // Хозяйство и право. 2015. № 7. С. 17. ↑

14. Свириденко О.М. Институт несостоятельности (банкротства) в системе гражданского права // Журнал российского права. 2015. №1 (169) С. 41-42. ↑

15. Нилов К.Н. Правовые последствия банкротства индивидуального предпринимателя // Вестник Балтийского федерального университета им. И. Канта. Сер.: Гуманитарные и общественные науки. 2016. № 2. С. 52-53. ↑

16. Уханева М. Н., Степанюк А. В. Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом в свете изменений, внесенных в закон о несостоя- тельности (банкротстве) // Современные тенденции развития науки и техно- логий. Белгород, 2015. № 8, ч. 6. С. 131. ↑

17. Решение Арбитражного суда Калининградской области от 4 марта 2016 г. (по делу А21-8470/2012). URL: http://www.ras.arbitr.ru (дата обращения: 22.01.2017). ↑