Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

«Проблема обеспечения и возвратности кредита, ее экономические и правовые аспекты»

Содержание:

Введение

Актуальность. В современной экономике банковский кредит выступает основной формой кредита, а кредитование, в свою очередь, является важнейшим видом банковских операций. Совокупная кредитная задолженность клиентов составляет, как правило, преобладающую долю активов банка и формирует основную часть его доходов, поэтому успешное осуществление кредитных операций - важнейший фактор устойчивого развития банка. Сегодняшнее сложное положение многих российских банков, проявляющееся в росте просроченной задолженности по кредитам, во многом обусловлено пренебрежительным отношением банков к рискам банковской деятельности. Слишком дорогой ценой может обойтись акционерам и клиентам банков рискованная кредитная политика банков, упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области. В Российской Федерации в условиях недостаточной развитости фондового рынка банковские ресурсы представляют собой главный источник получения предприятиями дополнительных денежных средств. С учетом ограниченности кредитного потенциала банков данное обстоятельство усиливает значение возврата уже выданных кредитов для их дальнейшего реинвестирования в экономику. Важность темы исследования подтверждается усилением внимания ЦБ РФ к проблеме повышения качества кредитных портфелей банков, разработке методологических подходов к обеспечению возвратности кредитов и управлению кредитным риском на уровне отдельных банков.

Цель работы – исследование механизма обеспечения возвратности кредита, выработка предложений по развитию на практике современных методов обеспечения возвратности кредита.

Исходя из цели исследования, поставлены следующие задачи:

исследовать содержание принципа возвратности кредита;
рассмотреть экономические и правовые аспекты обеспечения возвратности кредитов;
провести анализ обеспечения возвратности кредита в АО КБ «Росинтербанк»;
выявить тенденции риска невозврата кредитов в современных российских условиях;
определить пути совершенствования методов обеспечения возвратности кредитов.

Объектом исследования является АО КБ «Росинтербанк».

Предметом исследования являются теория формирования и практика реализации механизма обеспечения возвратности банковского кредита, изучение и анализ существующей системы экономических и правовых взаимоотношений между кредитором и заемщиком.

Теоретической базой работы явились труды отечественных и зарубежных экономистов и юристов по проблемам теории кредитной политики и практики банковского кредитования, по оценке кредитного риска и кредитоспособности заемщика. В ходе работы изучались общая и специальная литература, законодательные и нормативно-правовые документы по банковской деятельности в Российской Федерации и статистические материалы различных информационных служб, материалы периодической печати и материалы отдельных коммерческих банков России.

Глава 1. Теоретические аспекты обеспечения возвратности кредита

1.1. Понятие принципа возвратности кредита

Предпосылкой появления кредитных отношений послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного строя. Первоначально кредит возник как случайное явление, но по мере становления и развития товарно-денежных отношений сфера функционирования кредитных отношений расширялась, необходимость в кредите постепенно приобретала устойчивый характер, и кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками процесса воспроизводства^[1].

Принцип возвратности кредита - один из основополагающих принципов банковского кредитования – означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку. Из принципа возвратности банковского кредита вытекают принципы срочности и платности: ссуды подлежат возврату в установленные сроки на условиях платности. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений^[2].

Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита^[3].

Принцип возвратности кредита находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда» ^[4]. Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика^[5]. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие «планово-убыточное частное предприятие»^[6].

С позиций экономической теории возвратность банковского кредита — это исходное специфическое экономическое отношение между заемщиком и кредитором. Возвратность характеризует «возвратное движение» другой экономической категории — стоимости в обратном направлении — от заемщика к своему первоначальному владельцу — кредитору. Следовательно, экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников кредитной сделки^[7]. Однако потому, что участники кредитной сделки имеют специфические интересы, возникают новые, особые отношения по поводу возвратного движения кредита, то есть ссуда переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу. Эта качественная сторона экономического отношения между кредитором и заемщиком имеет и свое количественное измерение, которое выражается количеством возвращенной стоимости денег^[8]. Таким образом, возвратность кредита – это совокупность предварительной и последующей работы специалистов банка по технологии кредитного процесса, направленной на обеспечение возврата всего потока привлекаемых и размещаемых денежных средств, а также на достижение необходимого уровня доходности банка.

1.2. Экономические и правовые аспекты обеспечения возвратности кредита

Способы и размеры обеспечения кредитов зависят от финансового положения предприятия-заемщика и сроков ссуды. Основные формы обеспечения - это залог, поручительство, банковская гарантия^[9].

Ранее исполнение обязательств обеспечивалось, главным образом, неустойкой и поручительством. Залог не имел широкого распространения, так как законодательство о залоге значительно ограничивало в недавнем прошлом имущество, которое могло быть предметом залога^[10]. Действующее законодательство теперь предусматривает, что залог становится одним из главных способах обеспечения банковских ссуд^[11].

В соответствии с Гражданским Кодексом РФ (далее – ГК РФ) залогодателем может выступать как основной должник, например, заемщик по кредитному договору, так иное третье лицо, с которым банк может непосредственно заключить договор о залоге и к которому банк может предъявлять соответствующие требования. Это правило установлено в ст.335 ГК РФ^[12]. Поэтому банки могут рекомендовать своим заемщикам привлекать к обеспечению выдаваемых кредитов третьих лиц и самостоятельно заключать с ними договоры.

Что же касается объектов залога, то среди наиболее удобных для банков видов имущества следует назвать жилые помещения. Правда, при этом нужно помнить, что если это помещение является единственным для данного заемщика, то обратить на него взыскание согласно процессуальному законодательству невозможно^[13]. Следует отметить и возможность залога транспортных средств, регистрация которых осуществляет ГИБДД. При этом целесообразно в интересах банка ставить такое на хранение, принимая на себя часть расходов по хранению. Не требует особых затрат использование такого имущества как ценные бумаги, иностранная валюта, драгоценные металлы и камни, кроме ювелирных изделий^[14].

В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству имеет право в случае неисполнения должником этого имущества получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество^[15].

Залогодержатель имеет право получить на тех же началах удовлетворение из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение не произошли по причинам, за которое залогодержатель отвечает^[16].

Банковская ссуда может быть обеспечена поручительством (гарантией). Основы гражданского законодательства устанавливают, что, в силу поручительства (гарантии), поручитель обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично. Ранее гражданское законодательство рассматривало поручительство и гарантию как разные способы обеспечения обязательства^[17]. Теперь, гарантия - это вид договора поручительства, который заключает кредитор с организацией-гарантом. Основы гражданского законодательства установили общие правила для поручительства и гарантии, понимая эти понятия как однозначные^[18].

По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично^[19].

Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем. Другими словами, поручитель (гарант) несет ответственность перед кредитором по обязательствам должника в случае недостаточности у него средств. Следовательно, поручитель несет субсидиарную, то есть дополнительную, ответственность. Законодательством или договором может быть предусмотрена солидарная ответственность поручителя, когда он отвечает на равных с должником^[20]. Поручитель перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением обязательства должником. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора поручительства^[21].

По свое сути, банковская гарантия представляет собой ручательство банковской или иной кредитной организации (либо страховой компании) перед лицом, являющимся кредитором по основному обязательству (бенефициаром), в том, что в случае невыполнения обязательств должником (принципалом) кредитор получит денежную компенсацию за счет средств гаранта^[22]. Такое ручательство организации-гаранта по выплате денежной суммы бенефициару является отдельным обязательством и не зависит в отношениях между ними от основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Банковская гарантия выдается по просьбе принципала гарантом. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение. Эта гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства)^[23].

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в гарантии не предусмотрено иное^[24]. Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему кредитор должен указать, в чем состоит нарушение должником основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Это требование должно быть представлено гаранту до окончания срока, на который выдана гарантия. Когда гарант получает требования от кредитора- бенефициара, он должен без задержки уведомить об этом должника-принципала и передать ему копии требования со всеми относящимися к нему документами^[25]. Гарант имеет право отказать бенефициару в удовлетворении его требования, если это требование не соответствует условиям гарантии или представлено гаранту по окончании срока. При этом гарант должен уведомить бенефициара об отказе. По ст.378 ГК РФ обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается: уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия; окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана; вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту; вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств^[26].

Выводы

Возвратность кредита является основным элементом кредитной деятельности. В процессе кредитования из всей системы принципов кредитования (возвратность, срочность, платность), — возвратность является своеобразным «фундаментом», основным «несущим элементом» всей конструкции кредитования. Возвратность кредита – это совокупность предварительной и последующей работы специалистов банка по технологии кредитного процесса, направленной на обеспечение возврата всего потока привлекаемых и размещаемых денежных средств, а также на достижение необходимого уровня доходности банка.

Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, важным элементом которого является определение формы обеспечения возврата кредита. Основными формами обеспечения являются залог, поручительство, банковская гарантия (в том числе, страхование риска невозврата кредита).

Глава 2.Анализ обеспечения возврата кредитов в АО КБ «Росинтербанк»

2.1. Краткая характеристика банка

АО КБ «Росинтербанк» - универсальный банк, оказывающий содействие в развитии корпоративного бизнеса, частного предпринимательства и предлагающий свои услуги физическим лицам. Банк гарантирует квалифицированное банковское обслуживание на уровне международных стандартов.

Капитал Банка по состоянию на 1 января 2015 г. по МСФО отчетности составляет 5 391,9 млн руб. За 2014 г. произошло существенное, в 1,8 раза, увеличение валюты баланса Банка. Изменения статей баланса банка представлено в Приложении 2. Увеличение валюты баланса, а также существенное увеличение отдельных статей баланса произошло за счет вложений в ценные бумаги, привлечения новых клиентов как юридических, так и физических лиц, увеличения остатков на счетах клиентов, размещения привлеченных средств клиентов в кредиты, поступления по договорам отступного. Собственные средства Банка, рассчитанные в соответствии с Положением Банка России № 215-П от 10 февраля 2003 г., увеличились за отчетный год на 3 363 031 тыс. руб. (в 2,5 раза) и составили 5 603 795 тыс.руб., в общей сумме источников собственных средств 3 000 000 тыс. руб. составил субординированный займ.

Основные операции, определившие финансовый результат Банка в 2015 г., были сосредоточены в следующих областях рынка: привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады; размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет; осуществление переводов денежных средств по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц; кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов; операции с ценными бумагами.

Основным источником процентных доходов Банка в 2015 г. являются доходы от операций кредитования, которые составляют 3 320 млн руб. (88%). Процентные доходы выросли за счет увеличения объемов кредитования. Основная доля процентных расходов приходится на проценты по срочным депозитам и составляет 2 329 млн. руб. Чистый процентный доход вырос за 2015 г. на 73% по сравнению с 2014 г. и составил 1 229,2 млн руб.

Основными статьями в операционных расходах являются административно-хозяйственные и содержание персонала, 42 и 41 % соответственно. Увеличение данного вида расходов вызвано активным ростом Банка в 2015 г. Открыто пять бизнес-офисов в регионах присутствия: Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде, Волгограде, Казани. Прирост расходов в общей структуре по сравнению с показателями 2014 г. составил лишь 5%.

Чистая прибыль Банка за 2015 г. составила 73 883 тыс. руб. В составе прочих доходов Банка в 2014 г. был отражен результат от переоценки инвестиционной собственности. При этом прибыль за 2014 г. составила 1 567 480 тыс. руб.

Объем размещенных средств по состоянию на 1 января 2016 г. составил 38 873 056 тыс. руб., увеличившись за 2015 г. на 209,39%. Структура размещенных средств до вычета резерва под обесценение по состоянию на 1 января 2016 г. и ее изменение приведены в Приложении 2.

В Приложении 3 представлена отраслевая структура кредитов. По данным Приложения видно, что большая часть выданных кредитов – это кредиты юридическим лицам: 88,95 % от общего объема выданных кредитов. Причем, этот показатель за 2015 г. увеличился на 4,24 п.п. Наибольшие по величине отрасли кредитования: оптовая и розничная торговля, автосервисные предприятия и предприятия бытового обслуживания (22,17 %), обрабатывающее производство (18,62 %) и риэлторская деятельность (11,19 %).

2.2. Оценка управления обеспечением возвратности кредитов в банке

Кредитным риском в АО КБ «Росинтербанк» управляет Кредитный комитет Банка. В таблице 1 представлена фактическая схема функциональных взаимосвязей в управлении кредитными рисками в АО КБ «Росинтербанк».

Таблица 1

Фактическая схема функциональных взаимосвязей по управлению кредитными рисками в АО КБ «Росинтербанк»^[27]

№	Наименование субъекта управления	Обеспечивающие процессы		Основные процессы
		внутренне нормативное обеспечение	методическое обеспечение	идентификация	оценка	минимизация	контроль
1	Совет директоров	СК, П	СК, П	СК	СК	СК	СК
2	Правление	ТК	ТК	ТК	ТК	ТК	ТК
3	Президент	ОК	ОК	ОК	ОК	ОК	ОК
4	Главный комитет по управлению рисками	ОК, Р	ОК, Р	ОК	ОК	ОК	ОК
5	Кредитные комитеты	Р	Р, П	П, ОК	П, ОК	П, ОК	П, ОК
б	Департамент по управлению рисками	Р	Р, П	Р, П, И	Р, П, И	Р, П, И	Р, П, И
7	Бизнес и функциональные подразделения, генерирующие риск	И, У	И, У	И. У	И, У	И, У	И, У

Примечание: Р – разработка; П – принятие утверждающего характера; У – участие; И – исполнение; ОК – оперативный контроль; ТК – текущий контроль; СК – стратегический контроль.

Данные табл. 1 показывают наличие значительного числа «дублирования» функций по одному и тому же процессу, причиной чего, как правило, является несогласованность действующего набора документов, регламентирующих процесс управления. Это подтверждает недостаток низкой степени детализации и проработки алгоритма управления кредитным риском в соответствующей политике.

Таблица 2

Нормативно-методическое обеспечение процессов управления кредитным риском в АО КБ «Росинтербанк»^[28]

Вид обеспечения	Основной процесс
Вид обеспечения	идентификация оценка	минимизация	контроль
1. Нормативное (внутреннее)	Политика управления кредитными рисками, отдельные политики, лимиты, правила, алгоритмы, приказы, распоряжения по конкретным видам, разновидностям рисков
2. Методическое (внутреннее)	верификация данных	лимиты концентрации задолженности	когортный, конисидентный и винтажный анализ для оценки вероятностей дефолта
	скоринг розничных клиентов; IRB подход для предприятий малого и среднего бизнеса	обеспечение рисков адекватным размером резервов
	индивидуальная оценка корпоративного заемщика; оценка залогового имущества	обеспечение рисков адекватным размером задолженности

Данные табл. 2 показывают наличие широкого спектра применяемых в АО КБ «Росинтербанк» методов управления кредитными рисками на каждом этапе данного процесса. Однако следует отметить, что несоблюдение принципа системности в нормативном обеспечении данной процедуры может существенным образом сократить эффективность всего комплекса методов ввиду несогласованности и противоречивости. Таким образом, проведенный анализ позволяет сформировать матрицу слабых и сильных сторон механизма управления кредитными рисками в АО КБ «Росинтербанк» (табл. 3).

Таблица 3

SWOT-анализ системы управления кредитными рисками в АО КБ «Росинтербанк» ^[29]

Сильные стороны		Слабые стороны
1	Высокая результативность управлением кредитными рисками, выражающаяся в низком уровне доли просроченной задолженности по заемщикам	1	Низкий уровень детализации управления кредитными рисками в Политике управления кредитными рисками
2	Наличие постоянно обновляемых документов, регламентирующих управление кредитными рисками применительно ко всем категориям заемщиков	2	Наличие широкого, но мало согласованного и неконсолидированного набора отдельных методик, правил, лимитов и алгоритмов
3	Наличие многоуровневой организационной системы управления кредитными рисками	3	Отсутствие единой схемы функциональных взаимосвязей в управлении кредитным риском
4	Наличие широкого набора методов оценки кредитных рисков	4	Отсутствие методики определения интегрального кредитного риска

Банк придерживается консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски - кредиты выдаются надежным заемщикам, имеющим хорошее и среднее финансовое состояние, удовлетворительное качество менеджмента и хорошую деловую репутацию. Кредиты, как правило, выдаются при наличии ликвидного обеспечения, учитывающего издержки на реализацию залога и достаточного покрытия основной суммы кредита и процентов по нему. На постоянной основе осуществляется мониторинг качества кредитов и состояния залогового обеспечения.

Порядок и периодичность оценки уровня кредитного риска осуществляется в соответствии с требованиями внутренних документов Банка, согласно которым качественная и количественная оценка кредитного риска осуществляется Банком на регулярной основе.

В Приложении 4 представлены значения обязательных нормативов АО КБ «Росинтербанк», рассчитанных в соответствии с положениями Инструкции Банка России от 03.12.2012 №139-И «Об обязательных нормативах банков».

В оценке динамики обязательных нормативов важное значение имеет их сравнение с допустимыми значениями – Приложение 5. Представленные данные показывают отсутствие фактов несоблюдения допустимых значений обязательных нормативов на протяжении трех анализируемых периодов. С позиций соответствия требованиям Банка России, действующая система управления рисками АО КБ «Росинтербанк» признается адекватной и весьма эффективной. При этом, несмотря на устойчивое соблюдение допустимых значений всех рассмотренных нормативов, на протяжении отчетных периодов имеет место их неустойчивая динамика, а по некоторым показателям размер колебаний весьма существенен (отклонение превышает 10%).

Вместе с тем, практика свидетельствует о том, что в целях достижения баланса между риском, прибылью и минимизацией потенциального неблагоприятного влияния на финансовые показатели каждый банк, в том числе и АО КБ «Росинтербанк», должен постоянно совершенствовать собственную внутреннюю систему риск-менеджмента.

Для компенсации возможных убытков Банка от неисполнения заемщиками обязательств по погашению ссудной и приравненной к ней задолженности создается резерв на возможные потери по ссудам из собственных средств Банка. Величина фактически созданных резервов является отражением уровня кредитного риска и одновременно инструментом его снижения. Кроме начисления резервов Банк применяет и другие методы управления кредитным риском, порядок применения которых регулируется внутренними документами Банка.

Данные об активах, подверженных кредитному риску и оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери в разрезе категорий качества активов, длительности просроченной задолженности, созданных резервов приведены в Приложениях 6 и 7.

В целом по результатам оценки кредитного риска за 2015 г. качество кредитного портфеля Банка практически не изменилось: наблюдается незначительное снижение безнадежной задолженности (5 категории качества) с 2,36% до 2,27%. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности за 2015 г. вырос на 78,01% с 16 587 814 тыс. руб. в 2014 г. до 29 532 768 тыс. руб. в 2015 г. Несмотря на то, что рост просроченной задолженности, отраженной по форме 0409115, за 2015 г. составил 105 тыс. руб., доля просроченной задолженности в общем объеме ссудной и приравненной к ней задолженности снизилась на 1,07 процентных пункта и составила 2,19% против 3,26% в 2014 г.

При анализе распределения за 2015 г. ссудной задолженности, выданной юридическим лицам (корпоративным заемщикам и индивидуальным предпринимателям без учета требований к кредитным организациям) по категориям качества, прослеживается тенденция улучшения качества кредитного портфеля юридических лиц в сравнении с 2014 г. Доля кредитов юридическим лицам, отнесенных к I и II категориям качества, в 2015 г. составила 81,65% против 58,39% в 2014 г. При росте кредитного портфеля юридических лиц наблюдается тенденция снижения расчетного резерва. Отношение суммы расчетного резерва к общему объему требований к юридическим лицам в 2015 г. составило 10,08% против 18,67% в 2014 г. Фактически сформированный резерв не превышает 2%.

В зависимости от потребностей клиентов в 2015 г. Банк предоставлял кредитные линии. Максимальная сумма лимита кредитования определялось с учетом потребности клиента и на основании оценки его финансового состояния, учитывающего его кредитоспособность (долговую нагрузку), источники погашения ссудной задолженности, положительную кредитную историю, специфику кредитуемого проекта.

При проведении гарантийных операций, Банк берет на себя дополнительное обеспечение контракта и дает письменное обязательство своевременной уплаты контрагенту клиента причитающейся с клиента денежной суммы. Гарантия не отвлекает из обращения денежные ресурсы, позволяет получить кредит, обеспечением которого она выступает, позволяет участвовать в конкурсах, торгах, обязательными условиями которых, как правило, является предоставление банковской гарантии.

Данные о реструктурированной задолженности представлены в Приложении 8. Реструктурированная задолженность физических и юридических лиц в общем объеме чистой ссудной задолженности составляет 13,82%, в том числе: 12,06% - реструктурированная задолженность юридических лиц, 1,77% - реструктурированная задолженность физических лиц.

Выводы

Кредитный риск является наиболее опасным из банковских рисков с точки зрения вероятности его реализации и тяжести его последствий для АО КБ «Росинтербанк». Кредитным риском управляет Кредитный комитет Банка. Исследование процесса управления кредитным риском в ОА КБ «Росинтербанк» показало наличие значительного числа «дублирования» функций по одному и тому же процессу, причиной чего, как правило, является несогласованность действующего набора документов, регламентирующих процесс управления. Это подтверждает недостаток низкой степени детализации и проработки алгоритма управления кредитным риском в соответствующей политике. В банке применяется широкий спектр методов управления кредитными рисками на каждом этапе данного процесса. Однако следует отметить, что несоблюдение принципа системности в нормативном обеспечении данной процедуры может существенным образом сократить эффективность всего комплекса методов ввиду несогласованности и противоречивости.

Проведенный анализ свидетельствует о том, что на протяжении анализируемого периода имеет стабильное преобладание кредитов с приемлемым уровнем риска: I–IV категории качества. Доля безнадежных ссуд ничтожно мала, однако в последние два отчетных года характеризуется незначительными по абсолютному размеру, но негативными по направленности тенденциями.

Структура кредитного портфеля АО КБ «Росинтербанк» на протяжении трех отчетных лет достаточно благоприятна. Однако проведение мероприятий по устранению слабых сторон в организации процесса управлением кредитным риском является значительным резервом обеспечения стабильности и дальнейшего улучшения качества кредитного портфеля банка. В целях достижения баланса между риском, прибылью и минимизацией потенциального неблагоприятного влияния на финансовые показатели каждый банк, в том числе и АО КБ «Росинтербанк», должен постоянно совершенствовать собственную внутреннюю систему риск-менеджмента.

Глава 3. Совершенствование методов обеспечения возвратности кредитов

В последнее время все чаще многие инструменты и понятия английского права применяются в российской деловой практике. При этом, учитывая, что правовая система России по большей части впитала в себя традицию романо-германской правовой семьи, во многом отличающуюся от англосаксонской, указанные инструменты и понятия, как правило, преломляются под влиянием российской правовой действительности. К таким понятиям следует отнести и «ковенант».

Понятие ковенанта зародилось в англосаксонской правовой системе. Классическое его определение заключается в том, что под ковенантом понимается соглашение или обязательство совершить какое-либо действие или воздержаться от совершения действий, которое имеет для обязавшей стороны юридическую силу^[30]. Подобные обязательства «возлагают на должника те или иные обременения, соблюдение которых снижает риски кредитора столкнуться с нарушением, а несоблюдение дает кредитору формальное право отказаться от договора и потребовать досрочного возврата предоставленного финансирования»^[31]. Также из договорной практики следует, что кредитору в подобных случаях могут быть предоставлены и другие права (например, право на применение повышенной процентной ставки).

В литературе обращается внимание на то, что ковенанты также могут выражаться в виде отлагательных условий, наступление которых дает кредитору обозначенные в договоре права. Выполнение таких условий не всегда находится под контролем заемщика. Из этого можно сделать вывод о том, что ковенантные условия можно подразделить на полностью зависящие от воли заемщика и полностью или частично не зависящие от нее.

А.Г. Карапетов отмечает: «В западной литературе иногда предлагается не обозначать те обстоятельства, которые не зависят от воли должника, как ковенанты. Но это не мешает западной практике составления договоров обозначать в качестве ковенантов, например, такие условия, как гарантии неснижения тех или иных финансовых показателей, несменяемости руководства компании или отсутствия судебных исков со стороны третьих лиц. Это, видимо, свидетельствует о том, что принятое в общем праве понимание договорных обещаний (promise) несколько шире принятого у нас определения гражданско-правового обязательства. Если ст. 307 ГК РФ признает в качестве обязательства обещание совершать или не совершать те или иные действия, то, видимо, общее право понимает под обязательством и такое обещание, исполнение которого зависит от действий или бездействия должника лишь косвенно или опосредованно».

Правомерность включения в кредитные договоры, заключаемые по российскому праву, подобных обязательств заемщика, прежде всего, зависит от статуса последнего: в том случае, когда заемщик является потребителем, соответствующие условия, как правило, признаются недействительными; в остальных случаях суды исходят из того, что подобные обязательства соответствуют российскому законодательству. Важное влияние на формирование арбитражной практики по ковенантам оказало опубликование Президиумом Высшего Арбитражного Суда РФ Информационного письма от 13.09.2011 № 147. В п. 9 Обзора судебной практики, содержащегося в этом письме, было приведено дело, в котором суд удовлетворил требование банка о досрочном возврате кредита и отказал заемщику в признании недействительным условия договора об обязанности заемщика воздерживаться от совершения некоторых видов сделок. Тем самым суд признал правомерность включения в договор ковенантных, если исходить из классического определения английского права, обязательств. Однако данный вывод является не безусловным. Как следует из Обзора ВАС РФ, в подобных случаях:

действия, которые обязался не совершать заемщик, должны быть в достаточной степени конкретизированы;
обязанность не совершать указанные действия — ограничена временными рамками;
принятие на себя заемщиком такого рода обязанностей должно быть связано с получением им имущественного блага — кредита, причем без предоставления какого-либо обеспечения^[32].

Многие принятые впоследствии акты арбитражных судов опирались на позицию ВАС РФ, признавая правомерность включения в кредитные соглашения обязанности заемщиков воздерживаться от определенных действий. Так, например, Арбитражным судом Омской области была признана правомерной обязанность должника не привлекать без предварительного согласия банка кредиты в других банках в период действия кредитного договора^[33].

Важное место в системе обеспечения возвратности кредитов занимает совершенствование процедур оценки кредитоспособности заемщиков. На наш взгляд, в рамках совершенствования системы оценки надежности заемщиков банку необходимо разрабатывать новые скоринговые модели раз в полтора-два года. В качестве показателей кредитоспособности индивидуального заемщика могут выступать такие параметры и характеристики клиента, как участие клиента в финансировании сделки, цель кредита состояние здоровья, чистый годовой доход, средний остаток на банковском счете, владение кредитными картами, доля платежа по ссуде в процентах от месячного дохода период обслуживания в банке.

Однако имеет смысл не только внедрение в скоринговую систему новых
параметров, но и анализ уже имеющихся показателен. Так, например, необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями. При изучении его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов, банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных), то есть в данном аспекте необходима экспертная оценка.

Изучив методику оценки кредитоспособности физических лиц в АО КБ «Росинтербанк» можно отметить, что основным ее недостатком является ориентация на финансовый анализ заемщиков. При этом не учитываются нефинансовые показатели, которые тоже оказывают значительное влияние на кредитоспособность заемщика. Совершенствование методики оценки кредитоспособности физических лиц в банке предполагается провести в направлении повышения точности оценки кредитоспособности заемщика путем расширения оцениваемых показателей. Кредитор должен изучить как финансовые, так и нефинансовые характеристики заемщика, с тем, чтобы определить его финансовое положение и выявить риски, которые могут оказать влияние на данные характеристики.

Сущность предлагаемого методического подхода состоит в возможности предоставления кредитов отдельным категориям заемщиков, обладающим индивидуальными факторами риска, под которыми предлагается понимать набор индивидуальных уникальных личных характеристик физического лица, в комплексе позволяющих экспертно оценить особенности «нестандартного» клиента с целью эффективного кредитования (рисунок 1).

Рисунок 1 - Схема методического подхода к оценке кредитоспособности физических лиц

К особенностям данной методики кредитоспособности заемщиков потребительских кредитов следует отнести:

методика учитывает специфику социально-экономических условий населения конкретного региона;
позволяет оперативно корректировать текущие изменения условий кредитования и изменения в платежеспособности заемщиков;
оперативно учитывает все виды социальной поддержки заемщика оказываемой за счет бюджетных средств;
перечень показателей оценки платежеспособности заемщика небольшой, что позволяет значительно сократить время на ее внедрение в практику кредитования и легко автоматизировать обработку первичных данных.

Особого внимания заслуживает тот факт, что отдельные категории физических лиц, не имеющие возможность пользоваться кредитами банков в настоящее время, смогут воспользоваться заемными деньгами. Предлагаемый методический подход позволит также увеличить конкурентное преимущество для кредитной организации, имеющее решающий фактор при выборе потенциальным заемщиком.

Исходя из предлагаемых рекомендаций, банк должен уделять внимание при кредитовании не только финансовому обеспечению выдаваемых кредитов, но и роли таких факторов кредитоспособности, как положительная кредитная история, деловая репутация заемщика, его финансовые потоки, также должна возрасти роль оценки качества менеджмента клиентов.

Выводы

В современных сложных экономических условиях риск невозврата кредитов возрастает.

Для снижения риск невозврата кредита целесообразно использовать новые для России формы его обеспечения, одним из которых является ковенант. Ковенат предполагает, что на должника возлагаются те или иные обременения, соблюдение которых снижает риски кредитора столкнуться с нарушением, а несоблюдение дает кредитору формальное право отказаться от договора и потребовать досрочного возврата предоставленного финансирования. Кредитору могут быть предоставлены и другие права (например, право на применение повышенной процентной ставки). Отметим, что при применении ковената действия, которые обязался не совершать заемщик, должны быть в достаточной степени конкретизированы; обязанность не совершать указанные действия — ограничена временными рамками; принятие на себя заемщиком такого рода обязанностей должно быть связано с получением им имущественного блага — кредита, причем без предоставления какого-либо обеспечения.

Важное место в системе обеспечения возвратности кредитов занимает совершенствование процедур оценки кредитоспособности заемщиков. В связи с этим в целях совершенствования оценки кредитоспособности физических лиц банку рекомендовано: разрабатывать новые скоринговые модели раз в полтора-два года; учитывать специфику социально-экономических условий населения конкретного региона; оперативно корректировать текущие изменения условий кредитования и изменения в платежеспособности заемщиков; учитывать все виды социальной поддержки заемщика оказываемой за счет бюджетных средств.

Заключение

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата.

Методы обеспечения возвратности кредита – это мероприятия и процедуры, направленные на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков. К основным методам обеспечения возврата кредитов относят: формирование политики управления рисками; разработку рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора; разработку внутренней системы лимитов, обеспечивающей диверсификацию кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и прочим существенным факторам; сбор информации о кредитном риске и применение системы его оценки; создание системы мониторинга кредитного риска в режиме реального времени с применением специальных компьютерных программ учета и анализа данных; мероприятия по уменьшению риска, то есть по уменьшению величины возможных убытков и их влияния на платежеспособность банка; работу с проблемными кредитами. Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. К основным формам обеспечения возврата кредита относят: залог, уступку требований (цессию), передачу права собственности, гарантию и поручительства. Способ обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. К способам обеспечения возвратности кредитов относят неустойку, залог, поручительство, банковскую гарантию, договоры страхования.

Проведенное исследование показало, что кредитный риск является наиболее опасным из банковских рисков с точки зрения вероятности его реализации и тяжести его последствий для АО КБ «Росинтербанк». Кредитным риском управляет Кредитный комитет Банка. Исследование процесса управления кредитным риском в ОА КБ «Росинтербанк» показало наличие значительного числа «дублирования» функций по одному и тому же процессу, причиной чего, как правило, является несогласованность действующего набора документов, регламентирующих процесс управления. Это подтверждает недостаток низкой степени детализации и проработки алгоритма управления кредитным риском в соответствующей политике. В банке применяется широкий спектр методов управления кредитными рисками на каждом этапе данного процесса. Однако следует отметить, что несоблюдение принципа системности в нормативном обеспечении данной процедуры может существенным образом сократить эффективность всего комплекса методов ввиду несогласованности и противоречивости.

В современных сложных экономических условиях риск невозврата кредитов возрастает.

Список литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации: [утвержден Федеральным законом от 30.11.94 г. № 51-ФЗ (с изм.и доп.)]. – М.- ИНФРА-М-НОРМА, 2014. - 517 с.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 № 147 // СПС «КонсультантПлюс»
Решение Арбитражного суда Омской области от 01.12.2011 по делу № А46-9545/2011 // СПС «КонсультантПлюс».
Айвори Й., Рогоза А. Использование английского права в российских сделках. - М., 2011.
Банковское дело: учеб. для экон. спец. вузов / под ред. А.М.Тавасиева; Междунар. банк. объед. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
Бабичева, Ю.А. Банковское дело/ Ю.А.Бабичева. – М.: ЮНИТИ, 2012.
Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело / И.Т.Балабанов. - М.: ИНФРА-М, 2012.
Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г.Н.Белоглазова. - М.: Высшее образование, 2009.
Гарипова З.Л., Белова А.А. Инфраструктура банковского потребительского кредитования // Финансы и кредит. – 2012. - № 42. – С. 15.
Гражданское право России. Обязательственное право: курс лекций / отв. редактор О.Н. Садиков. - М.: Норма, 2011.
Дьяконова М.Л., Ковалева Т.М., Кузьменко Т.Н. Финансы и кредит: учебник / под ред. Т.М. Ковалевой. - М.: Инфра-М, 2012.
Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки / Е.Ф.Жуков - М.: Финансы и статистика, 2011.
Карапетов А.Г. Правовая природа и последствия нарушения ковенантов в финансовых сделках // Частное право и финансовый рынок: сб. ст. Вып. 1 / отв. ред. М.Л. Башкатов. М., 2011 // СПС «КонсультантПлюс».
Куликова Н.А. Формы и виды обеспечения возвратности кредита в малом бизнесе // В сборнике: СОВРЕМЕННОЕ РАЗВИТИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА материалы III Всероссийской профессиональной конференции с международным участием. 2015. С. 153-156.
Куринских Д.С., Кулешова Л.В. Методы обеспечения возвратности кредитов: проблемы и направления их совершенствования // В сборнике: Финансово-экономические проблемы развития региона и учетно-аналитические аспекты функционирования предпринимательских структур Сборник научных трудов по материалам Ежегодной 77-й научно-практической конференции ФГБОУ ВПО "Ставропольский государственный аграрный университет" "Аграрная наука – Северо-Кавказскому федеральному округу". 2013. С. 265-270.
Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М, 2012.
Лобанов А.В. Правовые проблемы потребительского кредита: способы обеспечения возвратности // Гражданин и право. 2014. № 5. С. 65-71.
Монина П.Д., Мохоров Д.А. Правовое регулирование обеспечения возвратности банковских кредитов // В книге: Неделя науки СПбГПУ материалы научно-практической конференции c международным участием. Институт гуманитарного образования СПбГПУ. Санкт-Петербург, 2014. С. 147-149.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: Инфра-М, 2012.
Попова Е.М., Хон О.Д. Сравнительный анализ современных способов обеспечения возвратности банковских кредитов // Банковские услуги. 2014. № 12. С. 24-31.
Тавасиев, А.М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст] / А.М.Тавасев. – М.: Инфра-М, 2011.
Тукачёва Д.А., Маркевич И.В. Обеспечение возвратности банковского кредита // В сборнике: ПРОБЛЕМЫ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА В ГЛОБАЛЬНОМ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБЩЕСТВЕ Сборник материалов Второй Российской научно-практической конференции с международным участием. Пермский государственный гуманитарно-педагогический университет. 2014. С. 268-270.
Фролова Т.А. Банковское дело: конспект лекций. - Таганрог, 2012.

Приложение 1

Динамика статей баланса банка

Наименование статьи	1 января 2016 года		1 января 2015 года		Изменение, %
	Сумма	Удельный вес, %	Сумма	Удельный вес, %
АКТИВЫ
Денежные средства	972 334	2,24	819 945	3,48	118,59
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	2 050 282	4,73	847 220	3,60	242,00
Средства в кредитных организациях	1809 620	4,17	1 568 899	6,66	115,34
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3 124 651	7,21	1 699 869	7,22	183,82
Чистая ссудная задолженность	25 497 543	58,81	14 403 760	61,17	177,02
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3 143 692	7,25	10	-	-
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 735 633	6,31	-	-	-
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 003 983	6,93	2 860 957	12,15	105,00
Прочие активы	1 020 278	2,35	1 345 080	5,71	75,85
Всего активов	43 358 016	100,00	23 545 740	100,00	184,14
ПАССИВЫ
Средства кредитных организаций	1870 904	4,32	541 279	2,30	345,65
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	2 025 000	4,67	-	-	-
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, всего:	36 161 385	83,40	18 950 900	80,49	190,82
в том числе субординированный займ	3 000 000	6,92	1 000 000	4,25	300,00
Выпущенные долговые обязательства	473 951	1,09	865 783	3,68	54,74
Прочие обязательства и резервы	190 070	0,44	617 184	2,62	30,80
Всего обязательств	40 721 310	93,92	20 975 146	89,08	194,14
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	2 636 706	6,08	2 570 594	10,92	102,57
в том числе неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	73 883	0,17	1567 480	6,66	4,71
Всего пассивов	43 358 016	100,00	23 545 740	100,00	184,14

Приложение 2

Динамика кредитного портфеля банка, тыс.руб.

Наименование статьи	1 января 2016 года		1 января 2015 года		Изменение, %
Наименование статьи	Сумма	Удельный вес, %	Сумма	Удельный вес, %	Изменение, %
Кредиты юридических и физических лиц	24 697 411	63,53	12 490 785	67,28	197,73
в том числе просроченные кредиты физических и юридических лиц	528 663	2,03	331 509	2,29	159,47
Межбанковские кредиты	170 685	0,44	1 375 852	7,41	12,42
Средства на корреспондентских счетах кредитных организаций	1 368 056	3,52	1 568 899	8,45	87,20
Средства в кредитных организациях	441 570	1,14	-	-	100,00
Вложения в приобретенные права требования по договорам на размещение денежных средств	1 088 330	2,80	581 718	3,13	187,09
Вложения в ценные бумаги	9 041 662	23,26	1699 879	9,16	531,90
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	10 000	0,03	-	-	100,00
Средства на корреспондентском счете в Банке России	957 873	2,46	284 581	1,53	336,59
Средства обязательных резервов, перечисленных в Банк России	1092 409	2,81	562 639	3,03	194,16
Прочие размещенные средства в кредитных организациях	4 860	0,01	456	-	1 065,79
ИТОГО	38 873 056	100,00	18 564 809	100,00	209,39

Приложение 3

Отраслевая структура кредитов

№ п/п	Наименование статьи	1 января 2016 года		1 января 2015 года
		Сумма	Удельный вес, %	Сумма	Удельный вес, %
	Отраслевая структура кредитного портфеля:	24 697 411	100,00	12 490 785	100,00
1	Кредиты юридическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей), всего, в том числе по видам экономической деятельности:	21 967 794	88,95	10 580 833	84,71
1.1.	добыча полезных ископаемых	495 558	2,31	29 922	0,24
L2	обрабатывающие производства, из них:	4 599 652	18,62	970 657	7,77
1.2.1.	производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака	914 038	3,70	505 649	4,05
1.2.2.	целлюлозно-бумажное производство, издательская и полиграфическая деятельность	26 392	0,11	36 647	0,29
1.2.3.	химическое производство	-	-	12 083	0,10
1.2.4.	производство прочих неметаллических минеральных продуктов	1 022 514	4,14	-	-
1.2.5.	металлургическое производство и производство готовых металлических изделий	944 393	3,82	-	-
1.2.6.	производство машин и оборудования	875 562	3,55	413 278	3,31
1.2.7.	производство транспортных средств и оборудования	2 338	0,01	-	-
1.3.	производство и распределение электроэнергии, газа и воды	340 490	1,38	-	-
1.4.	сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	33 908	0,14	2 422	0,02
1.5.	строительство	2 648 772	10,72	854 531	6,84
1.6.	транспорт и связь	252 559	1,02	486 837	3,90
1.7.	оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	5 475 918	22,17	4 553 044	36,45
1.8.	операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	2 764 355	11,19	1 543 000	12,35
1.9.	прочие виды деятельности	5 306 947	21,49	2 021 865	16,19
1.10.	на завершение расчетов	49 635	0,20	118 555	0,95
2	Кредиты физическим лицам, всего	2 729 617	11,05	1 909 952	15,29

Приложение 4

Динамика обязательных нормативов АО КБ «Росинтербанк» в 2013–2015 гг.

Условное обозначение	Наименование норматива	2013 г.	2014 г.	Абсолютное отклонение в 2014 г. к 2013 г.	2015 г.	Абсолютное отклонение в 2015 г.
Условное обозначение	Наименование норматива	2013 г.	2014 г.	Абсолютное отклонение в 2014 г. к 2013 г.	2015 г.	к 2013г.	к 2014г.
HI	Достаточности капитала	11,9	11,5	-0,4	11,4	-0,5	-0,1
Н2	Мгновенной ликвидности	176,6	86,1	-90,5	69,6	-107,0	-16,5
Н3	Текущей ликвидности	211,6	124,1	-87,5	161,3	-50,3	37,2
Н4	Долгосрочной ликвидности	61,4	58,4	-3,0	60,1	-1,3	1,7
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	24,7	21,6	-3,1	23,2	-1,5	1,6
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	465,8	417,4	-48,4	339,9	-125,9	-77,5
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам	0,0	0,0	-	0,7	0,7	0,7
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	1,2	0,7	-0,5	2,0	0,8	1,3
Н12	Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	0,0	0,0	-	7,6	7,6	7,6

Приложение 5

Сравнительная динамика обязательных нормативов АО КБ «Росинтербанк» в 2013–2015 гг. в отношении допустимых значений

Условное обозначение	Допустимое значение	Отклонение фактического значения от допустимого
		2013 г.	2014 г.	2015 г.
H1	min 11%	0,9	0,5	0,4
Н2	min 15%	161,6	71,1	54,6
НЗ	min 50%	161,6	74,1	111,3
Н4	max 120%	-58,6	-61,6	-59,9
Н6	max 25%	-0,3	-3,4	-1,8
Н7	max 800%	-334,2	-382,6	-460,1
Н9.1	max 50%	-50,0	-50,0	-49,3
Н10.1	max 3%	-1,8	-2,3	-2,2
H12	max 25%	-25,0	-25,0	-17,4

Приложение 6

Состав активов	Сумма требования	Сумма требований по категориям качества					Просроченная задолженность				Резерв расчетный	Резерв расчетный с учетом обеспечения	Резерв сформированный	Резерв по категориям качества
Состав активов	Сумма требования	I	II	III	IV	V	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	свыше 180 дней	Резерв расчетный	Резерв расчетный с учетом обеспечения	Резерв сформированный	II	III	IV	V
Активы, подверженные кредитному риску, всего	16587814	7561760	3631875	3834217	11689462	391500	12633	125413	143083	260191	2356454	285166	316457	125419	100888	18787	71363
1.Требования к кредитным организациям, всего, в том числе	3659198	3659198	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.1.Корреспондентские счета	1568899	1568899	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.2.Межбанковские кредиты и депозиты	1376308	1376308	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3.Учтенные векселя	244481	244481	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.4.Прочие требования	466590	466590	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.5.Требования по получению процентных доходов	2920	2920	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.Требования юридических лиц, всего, в том числе	10765512	3018960	3267335	3291071	841962	346184	10743	15794	24970	216464	2010266	204427	206571	122092	34297	13961	36221
2.1.Предоставленные кредиты, размещенные депозиты	4489587	632555	1159898	1716268	638039	342827	7768	3320	6820	203346	1323447	102116	102116	54109	966	11608	35433
2.2.Требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа	151636	-	-	151636	-	-	-	-	-	-	31844	31844	31844	-	31844	-	-
2.3.Прочие требования	76102	75743	-	-	-	359	-	-	-	-	359	359	359	-	-	-	359
2.4. Требования по получению процентных доходов	91611	26366	18740	29332	14175	2998	2975	2818	570	8631	-	-	2144	574	29	1112	429
2.5.Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства	5956576	2284296	2088697	1393835	189748	-	-	9656	17580	4487	654616	70108	70108	67409	1458	1241	4
3.Требования к физическим лицам, всего, в том числе	2163104	883602	364540	543146	326500	45316	1890	109619	118113	43727	346188	80739	109886	3327	66591	4826	35142
3.1.Ссуды	2056727	876335	359398	459211	311700	40083	1743	100377	95671	32900	346188	80739	80739	3276	42338	4712	30413
3.2.Требования по получению процентных доходов	106377	7267	5142	73935	14800	5233	147	9242	22442	10827	-	-	29147	51	24253	114	4729

Приложение 7

Состав активов	Сумма требования	Сумма требований по категориям качества					Просроченная задолженность				Резерв расчетный	Резерв расчетный с учетом обеспечения	Резерв сформированный	Резерв по категориям качества
Состав активов	Сумма требования	I	II	III	IV	V	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	свыше 180 дней	Резерв расчетный	Резерв расчетный с учетом обеспечения	Резерв сформированный	II	III	IV	V
Активы, подверженные кредитному риску, всего	29528758	12358577	11990366	3091833	1416505	671477	41856	152409	52820	399578	2646964	579871	581964	197243	212143	33560	139018
1.Требования к кредитным организациям, всего, в том числе	2034720	1986214	-	-	-	48506	-	-	-	-	48506	48500	48506	-	-	-	48506
1.1.Корреспондентские счета	1368056	1368050	-	-	-	6	-	-	-	-	6	-	6	-	-	-	6
1.2.Межбанковские кредиты и депозиты	175745	175745	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3.Прочие требования	489521	441021	-	-	-	48500	-	-	-	-	48500	48500	48500	-	-	-	48500
1.4.Требования по получению процентных доходов	1398	1398	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.Требования юридических лиц, всего, в том числе	23964899	9073673	10494167	2375490	1402677	618892	38705	147848	48250	258883	2415773	395562	397649	174000	107039	29929	86681
2.1.Предоставленные кредиты, размещенные депозиты	9829421	1416009	5829160	1837652	568256	178344	2809	12364	-	-	1173941	165712	165712	92190	57831	15691	-
2.2. Учтенные векселя	11173	-	11173	-	-	-	-	-	-	-	440	440	440	440	-	-	-
2.3.Требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа	581113	-	449107	132006	-	-	-	-	-	-	35722	35722	35722	6681	29041	-	-
2.4. Вложения в ценные бумаги	913114	913114	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.5.Прочие требования	1336414	875608	449263	-	-	11543	-	-	-	-	1176346	164364	29324	17781	-	-	11543
2.6. Требования по получению процентных доходов	108141	66736	9886	20607	3953	6959	2877	6332	12707	360	-	-	2087	732	355	3	997
2.7.Задолженность по ссудам, предоставленным субъектам МСП	11185523	5802206	3745578	385225	830468	422046	33019	129152	35543	258523	1176346	164364	164364	56176	19812	14235	74141
3.Требования к физическим лицам, всего	3529523	1298690	1496199	716343	13828	4079	3151	4561	4570	140695	182685	135809	135809	23243	105104	3631	3831
3.1.Ссуды	3348394	1289820	1447790	594905	13447	2432	2242	4212	2199	72818	181612	104827	104827	22406	76299	3438	2684
3.2.Требования по получению процентных доходов	143959	5880	15355	121438	381	905	909	349	2371	67877	-	29909	29909	506	28805	193	405
3.3. Прочие требования	36786	2990	33054	-	-	742	-	-	-	-	1073	1073	1073	331	-	-	742

Приложение 8

Данные о реструктурированной задолженности

Вид реструктуризации	Сумма	Расчетный резерв	Фактический резерв с учетом полученного обеспечения
Юридические лица
Увеличение срока возврата основного долга	1642 764	513 437	11 730
Снижение процентной ставки	1 292 782	79 993	7 553
Увеличение суммы основного долга	121 963	17 665	242
Изменение графика уплаты процентов по ссуде	151 466	151 456	1456
Изменение графика уплаты основного долга	1 100 740	265 554	8 911
Итого реструктурированных ссуд юридических лиц с учетом отнесения одной ссуды к нескольким видам	3 074 118	987 686	23 288
Физические лица
Увеличение срока возврата основного долга	393 270	16 530	3 660
Снижение процентной ставки	40 480	405	340
Увеличение суммы основного долга	23 990	5 038	-
Предоставление отсрочки по погашению основного долга	26 778	5 356	5 356
Изменение вида платежа	1774	298	?98
Итого реструктурированных ссуд физических лиц с учетом отнесения одной ссуды к нескольким видам	450 875	26 989	9 015

Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: Инфра-М, 2012. – С. 30. ↑
Дьяконова М.Л., Ковалева Т.М., Кузьменко Т.Н. Финансы и кредит: учебник / под ред. Т.М. Ковалевой. - М.: Инфра-М, 2012. – С. 89. ↑
Тавасиев, А.М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст] / А.М.Тавасев. – М.: Инфра-М, 2011. – С. 66. ↑
Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г.Н.Белоглазова. - М.: Высшее образование, 2009. – С. 95. ↑
Тавасиев, А.М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст] / А.М.Тавасев. – М.: Инфра-М, 2011. – С. 66. ↑
Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М, 2012. – С. 47. ↑
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: Инфра-М, 2012. – С. 30. ↑
Гарипова З.Л., Белова А.А. Инфраструктура банковского потребительского кредитования // Финансы и кредит. – 2012. - № 42. – С. 15. ↑
Фролова Т.А. Банковское дело: конспект лекций. - Таганрог, 2012. – С. 56. ↑
Тавасиев, А.М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст] / А.М.Тавасев. – М.: Инфра-М, 2011. – С. 116. ↑
Банковское дело: учеб. для экон. спец. вузов / под ред. А.М.Тавасиева; Междунар. банк. объед. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – С. 87. ↑
Гражданский кодекс Российской Федерации: [утвержден Федеральным законом от 30.11.94 г. № 51-ФЗ (с изм.и доп.)]. – М.- ИНФРА-М-НОРМА, 2014. - 517 с. ↑
Монина П.Д., Мохоров Д.А. Правовое регулирование обеспечения возвратности банковских кредитов // В книге: Неделя науки СПбГПУ материалы научно-практической конференции c международным участием. Институт гуманитарного образования СПбГПУ. Санкт-Петербург, 2014. С. 147-149. ↑
Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки / Е.Ф.Жуков - М.: Финансы и статистика, 2011. – С. 87. ↑
Тавасиев, А.М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст] / А.М.Тавасев. – М.: Инфра-М, 2011. – С. 116. ↑
Бабичева, Ю.А. Банковское дело/ Ю.А.Бабичева. – М.: ЮНИТИ, 2012. – С. 123. ↑
Попова Е.М., Хон О.Д. Сравнительный анализ современных способов обеспечения возвратности банковских кредитов // Банковские услуги. 2014. № 12. С. 24-31. ↑
Гражданское право России. Обязательственное право: курс лекций / отв. редактор О.Н. Садиков. - М.: Норма, 2011. – С. 423. ↑
Куликова Н.А. Формы и виды обеспечения возвратности кредита в малом бизнесе // В сборнике: СОВРЕМЕННОЕ РАЗВИТИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА материалы III Всероссийской профессиональной конференции с международным участием. 2015. С. 153-156.. ↑
Тукачёва Д.А., Маркевич И.В. Обеспечение возвратности банковского кредита // В сборнике: ПРОБЛЕМЫ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА В ГЛОБАЛЬНОМ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБЩЕСТВЕ Сборник материалов Второй Российской научно-практической конференции с международным участием. Пермский государственный гуманитарно-педагогический университет. 2014. С. 268-270. ↑
Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело / И.Т.Балабанов. - М.: ИНФРА-М, 2012. – С. 76. ↑
Лобанов А.В. Правовые проблемы потребительского кредита: способы обеспечения возвратности // Гражданин и право. 2014. № 5. С. 65-71. ↑
Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки / Е.Ф.Жуков - М.: Финансы и статистика, 2011. – С. 87. ↑
Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки / Е.Ф.Жуков - М.: Финансы и статистика, 2011. – С. 87. ↑
Куринских Д.С., Кулешова Л.В. Методы обеспечения возвратности кредитов: проблемы и направления их совершенствования // В сборнике: Финансово-экономические проблемы развития региона и учетно-аналитические аспекты функционирования предпринимательских структур Сборник научных трудов по материалам Ежегодной 77-й научно-практической конференции ФГБОУ ВПО "Ставропольский государственный аграрный университет" "Аграрная наука – Северо-Кавказскому федеральному округу". 2013. С. 265-270. ↑
Гражданский кодекс Российской Федерации: [утвержден Федеральным законом от 30.11.94 г. № 51-ФЗ (с изм.и доп.)]. – М.- ИНФРА-М-НОРМА, 2014. - 517 с. ↑
Составлено по результатам наблюдений. ↑
Составлено по данным банка. ↑
Составлено по данным банка. ↑
Айвори Й., Рогоза А. Использование английского права в российских сделках. - М., 2011. – С. 30. ↑
Карапетов А.Г. Правовая природа и последствия нарушения ковенантов в финансовых сделках // Частное право и финансовый рынок: сб. ст. Вып. 1 / отв. ред. М.Л. Башкатов. М., 2011 // СПС «КонсультантПлюс». ↑
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 № 147 // СПС «КонсультантПлюс» ↑
Решение Арбитражного суда Омской области от 01.12.2011 по делу № А46-9545/2011 // СПС «КонсультантПлюс». ↑