Проблема обеспечения и возвратности кредита, ее экономические и правовые аспекты

Содержание:

Введение

Проблема возвратности кредита становится все более существенной. Это обусловлено ростом объемов кредитования и количества предоставляемых банками кредитов. Для клиентов стало обычной практикой пользование кредитами одновременно в двух и более банках. Поэтому необходимо систематизировать имеющиеся методы обеспечения возврата кредита с целью определения наиболее эффективных, оптимальных для каждого этапа возвратности тактических приемов и методов ее реализации.

Под возвратностью мы понимаем основную характеристику кредита, отличающую и выделяющую его как экономическую категорию товарно-денежных отношений. Существование кредита без возвратности невозможно, таким образом, возвратность - атрибут кредита, неотъемлемая его черта. Экономическую основу возвратности кредита составляет непрерывность кругооборота производственных фондов предприятий. Это связано с тем, что именно кругооборот средств создает источник для погашения банковского кредита, а высвобождение средств в денежной форме является основным условием достижения возвратности. Поэтому реальный возврат кредита происходит лишь в случае снижения потребности в заемных средствах.

Общеизвестно, что среди заемщиков, которые пользуются кредитами, полученными в нескольких банках, встречаются недобросовестные клиенты. В отношении заемщиков, имеющих положительную кредитную историю, тоже наблюдается неоднозначная тенденция - погашение кредитов, полученных в одном банке, за счет ссуд других банков. Поэтому в масштабе банковской системы возвратность кредита в полной мере не достигается. Клиенты, стремящиеся сохранить положительную кредитную историю, профессионально пользуются тем, что между банками ведется конкурентная борьба за хороших заемщиков. Возникает вероятность излишнего кредитования, и, следовательно, стремительно возрастают кредитные риски.

Особенность современной практики кредитования состоит в том, что российские банки не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. В связи с этим каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, разрабатывает индивидуальный механизм обеспечения возвратности кредита, направленный на упорядочение кредитных отношений с клиентом и улучшение возвратности ссуд.

Таким образом, важно систематизировать имеющиеся методы обеспечения возврата кредита с целью определения наиболее эффективных, оптимальных для каждого этапа возвратности тактических приемов и методов ее реализации.

Предмет исследования - обеспечение возвратности кредита в коммерческом банке.

Объект исследования - возвратность кредитов в коммерческом банке ОАО «Меткомбанк».

Цель данной работы - определить основы обеспечения экономической и правовой сущности возвратности кредитов в коммерческом банке.

Задачи работы:

• определить основы кредитования в Российской Федерации;
• выявить специфику обеспечения возвратности кредитов.

Структура работы: данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1 Теоретические основы кредитования. Принципы кредитования в России

1.1 Кредит. Его особенности и основные функции

Кредитование – это одна из форм финансовых отношений между субъектами. Смысл кредитования состоит в том, что субъект-кредитодатель предоставляет субъекту-кредитополучателю финансовые или материальные средства в долг. На оговоренных и прописанных в договоре условиях. Получить можно кредит в банке, в специализированных кредитных организациях, у физических лиц или государства. Сначала стоит определиться с самим понятием слова «кредит». Кредитом всегда называлось предоставление средств одним предприятием другому с условием их непременного возврата.^[1]

Также необходимо понять причины появления такого понятия, как кредит. С ростом и развитием промышленности возникла необходимость обеспечить непрерывность процесса производства и скорость оборота денежных средств. Причем потребность в займе возникает не столько при производстве продукта, а во время процесса обмена и перераспределения денежных ресурсов.

Каковы же характерные особенности этого экономического понятия?

Кредитор и заемщик – объект и субъект кредитных отношений;

Заемщиком обычно может выступить как физическое, так и юридическое лицо. Кредитором обычно выступает банк.

Необходимость возврата кредитных средств;

Взаимное доверие.

В нашей экономической науке вопрос о функциях кредита неразрывно связан с вопросом о его целях и тех возможностях, которые он может предоставить.

Как любое экономическое понятие, функции кредита определяются его сущностью. Они показывают, каким образом кредит вступает во взаимодействие с субъективной реальностью и какие объективные характеристики ему присущи.

Стандартная классификация функций кредита

Перераспределительная

Отношения кредитора и заемщика не имеют территориального ограничения, также не суть важно, кто именно выступает в этих ролях – частные лица или промышленные предприятия.

В любом случае кредит создает перемещение денежных средств из одной области в другую, при этом та область, в которую поступают кредитные суммы, по определению становится более прибыльной. Причем речь идет об изменяющемся в разное время объеме государственного богатства и стоимости национального валового продукта.

Кредит по определению призван регулировать стихийные процессы в экономике, распределяя между различными отраслями временно свободную стоимость. Однако, нельзя исключать вызываемый данной функцией кредита определенный перекос в пользу того или иного сегмента рыночной экономики. Привлекать вложение денежных кредитных средств в производство – одна из основных задач государственной экономической политики.^[2]

Функция экономии издержек обращения

Кредит обеспечивает возможность пополнения средств тех промышленных предприятий, которые испытывают недостаточность финансовой поддержки. Это достигается с помощью высвобождения ресурсов в процессе оборота торгового капитала. Часто предприятие берет кредит в том случае, если не видит других путей обеспечить в полной мере необходимые для товарооборота суммы. Как результат, издержки обращения уменьшаются за счет быстрого оборота денежных средств.

Заместительная функция

Суть этой функции в том, что кредитные средства заменяют наличные деньги. Таким образом, наличность вытесняется, на смену ей приходят кредитные карты, векселя, чеки и другие инструменты безналичных расчетов.

Товарное и денежное обращение тем самым набирает скорость, при этом не только убыстряется оборот средств, но и товарно-рыночные отношения значительно упрощаются.

Функция ускорения концентрации капитала

Концентрация денежных средств – неизбежное следствие процесса развития производства. С помощью займа предприниматель может значительно увеличить объем и прибыльность своего производства.

Выгода получения кредита очевидна, даже учитывая необходимые выплаты процентов по займу. В условиях нашей страны даже незначительная концентрация капитала обеспечивает значительную финансовую прибыль.

Стимулирующая функция

Кредит способствует расширению объема производства, стимулируя тем самым его развитие. Присоединяя кредитные средства к уже имеющимся, предприниматель получает возможность увеличить масштаб своей производственной деятельности и финансовых операций.

То есть, повышение концентрации капитала в любом случае служит источником получения повышенной прибыли.

Функция усиления научно-технического прогресса

Специфическая особенность организаций, напрямую связанных с развитием техники и науки, в том, что между вложением в них капитала и получением видимых результатов от этого вложения часто проходит довольно много времени.

По этой причине научные предприятия просто не могут нормально работать, используя только выделяемые бюджетом средства.

Именно в этих областях использование заемных средств служит непременным условием научно-технического прогресса, который, в свою очередь, является характеризующим показателем успешного развития экономики, как в масштабах страны, так и в рамках отдельного предприятия.

Проанализировав различные функции кредитов, можно сделать вывод о том, что одна из приоритетных государственных задач — определить, какие отрасли народного хозяйств в большей степени нуждаются в кредитных вложениях, и чье развитие принесет стране наиболее выраженную прибыль.

И, учитывая эти факты, составить мнение о целесообразности их дальнейшего экономического стимулирования.^[3]

1.2 Виды кредитов коммерческих банков

Кредит является финансовой сделкой между двумя участниками. Один участник называется кредитор, другой участник заёмщик. При этом составляют кредитный договор.

Виды банковских кредитов по срокам:

Вид кредита по срочности условно разделяют на три категории:

-Краткосрочный выдают сроком от месяцев до целого года;

-Среднесрочный выдают сроком от года до трех лет;

-Долгосрочный от трех лет и больше.

Зависимо от сроков выплаты кредита устанавливают процентную ставку для его погашения. Чем срок погашения для кредита дольше, тем заемщику придется выплатить большую сумму процентов.

Виды кредитов по целевому признаку

По целевому назначению кредиты принято разделять на следующие виды:

1. Потребительский ссуда или займы. Обычно предоставляют физическим лицам кредиторами в лице финансового учреждения (банка, ломабарда, микрофинансовых организаций). Приобретают потребительский кредит для приобретения услуг или товаров, с отсрочками по процентным ставкам и платежам. Кредитование этого вида также разделяется на категории:

-кредит для покупок;

-кредит для образовательных услуг;

-кредит для неотложных нужд;

-кредит для ремонта помещений;

-кредит для пенсионеров;

-кредит для развития бизнеса;

-кредит для молодых семей.

2. Ипотечный это единственный из видов целевых кредитов, который даётся на достаточно большие сроки, не менее 10 лет и вплоть до 40. Процентные ставки по ипотечному кредитованию невысоки. Предоставляется такой кредит для покупки или постройки жилья, залогом может выступать недвижимое имущество. Выплаты осуществляют ежеквартально или помесячно с фиксированной процентной ставкой.^[4]

3. Банковские карты — кредитные карты. С выданной банком платежной картой можно пользоваться и расходовать денежные лимитные средства, предоставленные банком на его усмотрение. Кредитные средства возмещаются при этом в оговоренные договором сроки.^[5]

4. Банковский кредит займы и ссуды. Предоставляют банковские организации юридическим лицам для различных целей на потребности фирмы или компании.

5. Автокредитование - предоставляют с отсрочкой платежей, с возмещением определённых сумм процентов по схеме, оговоренной в договоре. Погашения кредита осуществляются равноценными долями, разовыми платежами, за равные временные промежутки или же по иным схемам.

Кредитный договор составляются зависимо от того, какая форма выдачи кредита, этим определяются и условия сроков погашения, процентных ставок, первоначальных взносов.

По сфере применения и по определенным представленным видам заемщиков финансовый кредит бывает двух видов:

- межбанковский кредит, при котором заемщиком является конкретный коммерческий банк;

- коммерческая ссуда, при которой кредит получается непосредственно для реализации конкретных для коммерческих целей, при котором заемщиком является предприятия товарищество, акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью.^[6]

Порядок осуществления процесса кредитования, оформление и погашение получаемых кредитов на нормативно — правовом уровне тщательно регулируются действующим кредитным договором.

Для получения определенного кредита заемщик должен подать в коммерческий банк (т. е. Своему будущему кредитору) определенную заявку и другие требуемые им основные представляемые документы. ^[7]

В заявке в данном случае указываются конкретная цель осуществления процесса получения кредита, определенная базовая сумма и конкретный срок для осуществляемого кредитования. Количество и основные виды других документов в данном случае могут быть установлены конкретным банком-кредитором. К ним при этом могут быть отнесены определенные учредительные документы, наличие карточки с определенными образцами подписей и печати, баланс, отчет о прибылях и убытках организации.

Получив конкретный пакет документов, коммерческий банк-кредитор оценивает общую базовую кредитоспособность и платежеспособность потенциального заемщика.

При этом каждый банк-кредитор в данном процессе может использовать также и свою собственную методику оценки общей необходимой и достаточной кредитоспособности заемщика, которая, как правило, может составлять непосредственно его коммерческую тайну.

Кредитное соглашение в данном случае содержит определенный вид кредита, назначенную сумму и базовый срок кредита, определенные расчеты процентов и комиссионных вознаграждений коммерческого банка - кредитора за его расходы, которые могут быть связаны непосредственно с процессом выдачи кредита, вид осуществляемого обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.^[8]

После этого необходимо заключить с заемщиком конкретное кредитное соглашение (кредитный договор).

1.3 Различия между кредитами и ссудами

Чаще всего банки выдают денежные займы по возобновляемой кредитной системе. По этой схеме в процессе погашения задолженности кредитная сумма увеличивается, но до обозначенного лимита.

При невозобновляемой кредитной линии сумма кредитных выплат остается неизменной. Любой вид ссуд дается клиентам для удовлетворения определенных нужд.^[9]

Существует и еще один вид ссуд. Он действуйте на следующих условиях: банк предоставляет соискателю денежные средства в пределах определенного лимита, который они оговаривают заранее. Данные средства даются не наличными, а переводятся на расчетный счет, называемый ссудным, и уже с этого счета производится оплата различных услуг.

Отличие кредита от ссуды

Так чем же все-таки кредит отличается от ссуды? Ссуда более обобщенное понятие. Любой кредит можно назвать ссудой, но не любая ссуда является кредитом.

Ссудой называется выдача денежной суммы или других материальных ценностей в виде займа с условием обязательной выплаты долга в установленный период. В некоторых случаях ссуда может иметь установленную процентную ставку за пользование предоставленными средствами. Более того, ссудой считаются вещи, которые предоставляются в безвозмездное пользование при оформлении договора ссуды.^[10]

Кредит является вариантом ссуды, которая предоставляется банком с условием обязательной выплаты долга с процентами. В этом и заключаются их главные отличия, так как ссуда может быть беспроцентной и предоставляется не только кредитными организациями, а еще и предприятиями и государством.

Но по современной практике видно, что чаще всего ссуда является денежными средствами, передающимися одной стороной другой, с условием выплаты всей суммы долга, а в ряде случаев, и выплаты процентов.

Стороны-участники кредитных операций, называют заемщиком и кредитором.

Ссуда немного схожа с арендой, то есть заемщик должен возвратить кредитору именно то, что он от него получил, а не иную материальную ценность или ее денежный эквивалент.

Основным свойством ссуды является то, что она как-бы является временной сменой владельца и подразумевает возврат вещи без обязательной выплаты процентов, если это условие не прописано в договоре, который подписывают и заемщик, и кредитор.

Еще одной отличительной чертой ссуды является отсутствие обязательной выплаты процентов или арендной платы за пользование материальными ценностями.

Конечно, договор ссуды не исключает наличие переплаты, но она не обязательна, как в случае оформления кредита.

Для того чтобы полностью понять все нюансы, нужно хотя бы кратко объяснить, что такое займ.

Основной особенностью любого займа является возможность возвратить кредитору не только непосредственно ту вещь, которая была предоставлена заемщику, но и ее замена аналогичным имуществом, находящимся в таком же состояние и имеющим равную ценность.

Более того, займ, как и ссуда, не включает в себя наличие обязательной процентной ставки за пользование услугой. Но, основное отличие его от ссуды в том, что предметом займа не могут являться уникальные вещи.

Как показывает практика, чаще всего именно ссуда выдается работодателем сотрудникам его предприятия, которые нуждаются в дополнительных финансовых средствах, если такой договор возможен по уставу организации.

Предприятия и юридические лица имеют возможность оформления банковской ссуды, являющейся одним из распространенных видов кредитных отношений.^[11]

Ссуда является более широким понятием, чем кредит. Все ссуды делятся на три типа:

-имущественные;

-банковские;

-потребительские ссуды.

Ссудой имущества является передача какого-либо имущества в безвозмездное пользование от одного лица другому. Банковская ссуда является коммерческим кредитом банка или кредитной компании.

Потребительская ссуда представляет собой вид кредитного продукта, который выдается заемщику для покупки чего-либо, в большинстве случаев для приобретения товаров долговременного пользования. Чаще всего этот термин применяют в качестве синонима потребительского кредита.

Многие банки выдают ссуды под залог. Такая услуга бывает нескольких типов:

-под залог недвижимости;

-под залог автомобиля;

-под залог товара.

Для организаций, занимающихся выдачей кредита, ссуда под залог недвижимости является самой безопасной.

Такой услугой более десяти лет назад имели шанс воспользоваться только юрлица, но на настоящее время данное кредитование доступно и для физических лиц.

Кредитные операции по оформлению залоговых ссуд в последнее время набирают популярность. Это можно объяснить, как последствие минувшего мирового финансового кризиса.

При оформлении ссуд под залог недвижимости учитываются индивидуальные особенности заемщика.

Глава 2 Методы и формы обеспечения возвратности кредита

2.1 Методы обеспечения возвратности кредита

Исходя из практики кредитования, можно полагать, что имеющиеся методы обеспечения возвратности банковского кредита подразделяются на четыре группы.

1. Экономические методы:

- анализ и оценка кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта; анализ кредитной истории заемщика во взаимодействии с бюро кредитных историй; обмен базами данных по предприятиям-заемщикам;

- оценка качества обслуживания ссуды, достаточность резервов на возможные потери по ссудам, работа с проблемными кредитами.

2. Правовые методы: юридически правильное оформление кредитного договора с индивидуально подобранными ковенантами и закреплением конкретных форм обеспечения возвратности кредита.

3. Кадровое обеспечение:

- набор квалифицированных сотрудников;

- обучение персонала.

4. Организационно-методическое обеспечение, предполагающее создание методических рекомендаций и инструкций в части:

- формализации процесса принятия решений о выдаче кредита и делегирования полномочий от высшего исполнительного руководства низовым структурам;

- расчета лимитов кредитования и процентных ставок по каждому виду кредитов;

- расчета дисконтов по отдельным категориям залогов и процедуры мониторинга и переоценки;

- процедуры контроля за своевременностью погашения кредита и процентов.

Каждая из групп содержит методы, применяемые до выдачи кредита, то есть в предварительном порядке. Также имеют место методы, которые находят применение в случае возникновения просроченной задолженности по кредитам, то есть носят последующий характер.

Кроме того, есть общие методы, применяемые к любому субъекту кредитования, а также особенные методы, применяемые к заемщикам - юридическим лицам или заемщикам - физическим лицам.

Разделение методов обеспечения возвратности кредита на предварительные и последующие позволяет, во-первых, классифицировать меры, с помощью которых могут быть спрогнозированы и предотвращены потери от невозврата кредита, а во-вторых, применить навыки и умения кредитных специалистов банка для оперативного реагирования на возможные случаи невозврата выданных ссуд и обеспечить правильность принимаемых решений в процессе взыскания просроченной задолженности.

Особую роль в защите имущественных интересов банков играют конкретные формы обеспечения возврата кредита. По поводу этих форм обеспечения в экономической и правовой литературе наблюдается некоторая путаница в процессе их определения. В ряде источников под ними понимается форма гарантированных обязательств заемщика по своевременному погашению кредита и процентов. При этом обеспечивающие обязательства являются приложениями к кредитному договору между заемщиком и банком и оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу. Под формами обеспечения возвратности кредита подразумевают также способы обеспечения возвратности либо определенные действия со стороны кредитора, направленные на минимизацию рисков непогашения кредита.

В соответствии со ст. 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться залогом, неустойкой, поручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Практика показывает, что эффективными способами обеспечения исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам, которые применяются кредитными организациями на этапе оформления кредита, являются залог, поручительство и банковская гарантия. Поэтому их следует классифицировать как основные формы обеспечения возвратности кредита. Остальные варианты конкретных действий по возврату кредита, применяемые в дальнейшем, следует классифицировать как дополнительные формы обеспечения возвратности кредита.

Общим для основных форм обеспечения возврата кредита является то, что они носят характер приложения по отношению к обеспечиваемым ими обязательствам (кредитному договору).

Каждая из форм обеспечения имеет целью заставить заемщика выполнить кредитные обязательства при отсутствии собственных средств, используя другие источники: выручку от реализации заложенного имущества, средства гарантов, поручителей, страховых обществ и т.п. Возможна комбинация различных источников^[12].

Применение разных форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.

2.2 Формы обеспечения возвратности кредита

Залог является одним из самых предпочтительных способов обеспечения обязательств. Удовлетворение требований кредитора, обеспеченных залогом, не зависит от финансового положения должника, с которым связана его возможность выплатить неустойку, и успешной деятельности поручителя, что обеспечивает выполнение им обязательств перед кредитором. Но одновременно результат реализации залога зависит от сложившегося уровня цен и процедуры продажи. Кроме того, возникают проблемы в случае банкротства заемщика: залог поступает в общую конкурсную массу, и банковское требование попадает в третью очередь на получение средств.

Этапы работы с залогом:

1) выбор предметов и видов залога;

2) оценка предметов залога независимым экспертом, одобренным банком, или специалистом банка;

3) составление и исполнение договора о залоге;

4) порядок обращения взыскания на залог.

Залоговые отношения регулируются ГК РФ, Законом РФ от 29.05.1992 N 2872-1 "О залоге", Федеральным законом от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке". Нормы ГК РФ и Закона о залоге к правоотношениям о залоге недвижимости применяются в части, не противоречащей Закону об ипотеке (п. 3 ст. 1 Закона об ипотеке). Для остальных видов залога базовым правовым документом является ГК РФ (параграф 3 гл. 23), однако, несмотря на бесспорное преимущество ГК РФ в регулировании вопросов, связанных с залогом, институт залога прав не получил подробного освещения, в результате чего базовым правовым источником в этом смысле остается разд. V Закона о залоге.

Имущество, принимаемое банком в залог, должно отвечать ряду требований: находиться в собственности залогодателя, иметь денежную оценку и быть ликвидным. Сумма залога должна быть больше суммы кредита и достаточной для погашения основного долга банку, процентов по нему и расходов по контролю и возможной реализации имущества. Дисконт (в процентах) стоимости заложенного имущества зависит также от его вида, износа, качества, возможного снижения рыночной стоимости.

Во избежание путаницы следует различать понятия залоговой маржи и залогового дисконта. Дисконт - это скидка с оценочной стоимости залога, которая может быть установлена безотносительно к конкретному кредитному договору. Как правило, залоговый дисконт изначально устанавливается по группам залогов и применяется при кредитовании по банку в целом. Размер залогового дисконта устанавливается в размере от 10 до 50% и переоценивается не реже одного раза в год.

Залоговая маржа, в отличие от дисконта, рассчитывается применительно к конкретному кредитному договору с учетом справедливой цены залога, суммы кредита, срока и процентной ставки.

Все требования о залоге должны соблюдаться, иначе банк может отклонить заявление клиента на предоставление ссуды. Обычно коммерческие банки разрабатывают регламент оформления документации по предоставляемому обеспечению отдельно для физических и юридических лиц, что позволяет заемщикам легче ориентироваться в требованиях банка по залогу имущества.

Неустойка (штраф, пеня) - определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (ст. 330 ГК РФ). В российском законодательстве и юридической литературе неустойка является способом обеспечения исполнения обязательств, хотя предпочтительнее рассматривать ее как неотъемлемый элемент самого обязательства и форму санкции в обязательстве^[13]. В законе различаются два вида неустойки: законная и договорная. Договорная неустойка устанавливается по соглашению сторон, и стороны не ограничены в определении размера и условий ее взыскания. Статья 332 ГК РФ определяет, что кредитор вправе требовать от должника уплаты неустойки, определенной законом.

Неустойка (штраф, пеня) присутствует как ковенанта во всех кредитных договорах, но является по существу определенной мерой ответственности должника за неисполнение обязательств перед кредитором.

Неустойка может применяться как в виде штрафа, так и в виде пени. В кредитных договорах пени обычно взыскиваются сторонами за каждый день просрочки исполнения обязательства.

Одним из основных преимуществ неустойки является то, что в случае предъявления требований о ее уплате потерпевшая сторона не обязана доказывать причинение убытков виновной стороной (п. 1 ст. 330 ГК РФ), что значительно облегчает ей получение положительного решения суда. Например, в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 13.06.2007 N А42-5999/2005, вынесенном по иску о взыскании штрафной неустойки, отмечено, что по требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причиненные ему убытки; данное правило относится и к штрафной неустойке, которая в силу ст. 394 ГК РФ взыскивается сверх убытков^[14].

Вместе с тем ст. 333 ГК РФ предусматривает возможность уменьшения неустойки судом, если неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства.

Данный вид обеспечения предполагает определенную меру воздействия на заемщика в случае неисполнения или неполного исполнения им обязательств по возврату кредита, но при истребовании банком задолженности по кредиту в судебном порядке банк может лишиться возможности получить начисленную неустойку (часть неустойки) в случаях, если суд применит норму ст. 333 ГК РФ. Данное обстоятельство особенно характерно для проблемных кредитов, имеющих длительный срок неисполнения обязательств заемщиком. Указанная норма получила широкое применение в экономических отношениях и судебной практике. Уменьшение размера неустойки в принципе одинаково возможно и при договорной, и при законной неустойке. Следовательно, этот способ обеспечения обязательств не может в современных условиях полностью соответствовать интересам банков, ибо наличие такой нормы в договоре еще не гарантирует реального возврата заемных средств.

Мнение о преимуществе процессной системы учета эффективности коллекторской функции достаточно спорно. Мой опыт показывает, что в системе управления предпроблемной и проблемной задолженностью сложно сократить количество уровней управления от руководителя службы до рядового специалиста.

Одна из причин в том, что менеджмент банка, как правило, ориентирован на возврат в первую очередь крупных задолженностей. Это логично, так как приводит к восстановлению резервов и улучшает показатели по возврату задолженности в целом по кредитному портфелю. С другой стороны, это приводит к тому, что управление collection-функцией становится стихийным, а не процессным, когда работают и soft collection, и юристы-судебники, и hard collection. Поэтому здесь можно согласиться с автором лишь в отношении тех ситуаций, когда процесс возврата задолженности отлажен.

Также хотелось бы обратить внимание, что при банкротстве должника по действующему законодательству залоговый кредитор находится в более выгодном положении по сравнению с остальными кредиторами за счет того, что требования залоговых кредиторов удовлетворяются в первую очередь из залоговой массы, а в случае ее недостаточности - из общей конкурсной массы.

В целом приведенная классификация способов обеспечения возврата кредитов соответствует применяемой на практике. В зависимости от целей классификации могут быть различными.

Поручительство - один из распространенных способов обеспечения обязательств заемщика по погашению кредита. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично (ст. 361 ГК РФ).

Поручительство могут давать как юридические, так и физические лица. Для оформления отношений между банком и поручителем подписывается письменный договор поручительства. Практика показывает, что договор поручительства заключается или до подписания, или одновременно с подписанием кредитного договора. При предоставлении кредита под поручительство в банковской практике платежеспособность поручителя рассчитывается наравне с платежеспособностью основного заемщика, поскольку данный фактор имеет большое значение в случае предъявления требований к поручителю при неисполнении обязательства заемщиком.

В качестве поручителей могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные организации, располагающие средствами. До заключения договора банк по возможности изучает информацию о финансовом состоянии поручителя. Эту задачу помогает решить заключение соглашений с бюро кредитных историй. Наилучшие результаты с точки зрения обоснованности принятия решений по выдаче кредита достигаются при анализе деятельности заемщика в сочетании с информацией из бюро кредитных историй.

В соответствии со ст. 363 ГК РФ при нарушении заемщиком обязательства по своевременному возврату кредита должник и поручитель отвечают перед банком солидарно.

Важно отметить, что согласно п. 2 ст. 323 ГК РФ кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, вправе требовать недополученное от остальных солидарных должников, так как они остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет окончательно исполнено.

Имеются определенные трудности с привлечением поручителя к ответственности в случае неисполнения должником своего обязательства. Поручительство прекращается, если после заключения договора поручительства без согласия поручителя происходит изменение кредитного договора и это изменение неблагоприятно для поручителя: возросла его сумма, изменился срок и т.п. Второй случай может возникнуть в связи с переводом долга по основному обязательству, когда долг переведен на другое лицо и кредитор дал на это согласие. И наконец, третий случай возможен в ситуации, когда кредитору со стороны должника было предложено надлежащее исполнение обязательства, однако кредитор по каким-либо причинам отказался принять предложенное исполнение.

Банковская гарантия - это письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации (гаранта) уплатить кредитору другого лица (принципала) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении кредитором письменного требования о ее уплате. В отношениях по банковской гарантии кредитор принципала именуется бенефициаром, а сама банковская гарантия является широко распространенным и достаточно надежным способом обеспечения надлежащего исполнения обязательства принципалом, поскольку дается только кредитными учреждениями и страховыми организациями, что существенно гарантирует интересы бенефициара^[15].

Между гарантией и поручительством как формами обеспечения возвратности кредита есть сходство, но есть и различия^[16]:

1. В качестве гарантов по закону могут выступать коммерческие банки и страховые общества (ст. 368 ГК РФ), а в качестве поручителей - различные юридические и физические лица.

2. Банковская гарантия, в отличие от поручительства, не зависит от основного обязательства, исполнение которого она обеспечивает (ст. 370 ГК РФ). Она сохраняет силу и в случае недействительности этого обязательства.

3. Безотзывность банковской гарантии регламентируется ст. 371 ГК РФ. Отозвать ее без предварительного согласования с банком-кредитором гарант не может, если это не оговорено в письменном обязательстве.

В гарантийных письмах должен быть указан предельный срок гарантии. Он должен быть больше, чем дата погашения кредита, и превышать срок рассмотрения дел в арбитражном суде.

На практике применяются и иные способы обеспечения возврата кредитов:

- продажа (обычно по минимальной цене) или дарение кредитору принадлежащего заемщику недвижимого имущества (например, квартиры);

- заключение "обратного" договора купли-продажи под отлагательным или отменительным условием;

- уступка права требования (цессия);

- договор запродажи (условной продажи) в пользу банка или его дочерней организации, который вступит в силу в случае непогашения кредита; и т.п.

Сокращение уровня просроченной задолженности говорит о наличии в банке адекватной процедуры по работе с проблемной задолженностью, четко регламентирующей порядок взаимодействия структурных подразделений и сотрудников, оптимизирующей трудозатраты для достижения результата и снижающей риск принятия неверных управленческих решений при работе с такой задолженностью.

Все меры, принимаемые банками в отношении просроченной задолженности, подразделяются на внесудебные и судебные. Внесудебные меры позволяют экономить время и средства на судебные расходы, однако их применение возможно при наличии добровольного согласия заемщика. В случае правильно оформленного залога судебный способ дает хорошие результаты. При отсутствии вторичных источников погашения кредита наступает этап принудительного взыскания с помощью специальных подразделений самих банков, нотариусов, коллекторских агентств.

Методы работы с просроченной задолженностью можно расположить по степени убывания их эффективности:

- реструктуризация кредита (при наличии реальной возможности его погашения);

- внесудебное обращение взыскания на предмет залога с реализацией имущества через аукционы;

- обращение взыскания на предмет залога в судебном порядке;

- секьюритизация пакетов однородных кредитов;

- уступка права на ссудную задолженность коллекторским агентствам;

- участие в процедуре банкротства заемщика с получением возмещения из конкурсной массы.

Особое место занимает способ работы с просроченной задолженностью физических лиц путем продажи части ссудной задолженности коллекторским агентствам. Правда, этот способ применим, как правило, к небольшим ссудам частных лиц, где используется так называемый конвейерный подход взыскания однотипной задолженности. Практика показывает, что применение типового коллекторского подхода к взысканию задолженности частных лиц дает лишь 5 - 7% возврата от суммы предоставленных кредитов. Привлечение коллекторских организаций к решению проблемы возврата кредитов затруднено вследствие отсутствия федерального закона, который регулировал бы эту процедуру.

Глава 3 Кредитование в коммерческом банке ОАО «Меткомбанк»

3.1 Общая характеристика ОАО Меткомбанк 

1. Открытое акционерное общество «Металлургический коммерческий банк» (Меткомбанк) – универсальный банк, работающий на российском банковском рынке более 20 лет. Банк основан в  1990 году в городе Череповце на базе металлургического отделения Промышленно-строительного банка СССР, работавшего с предприятиями черной и цветной металлургии.
2. До 2008 года основным направлением деятельности Меткомбанка было обслуживание ведущих компаний металлургического комплекса, что позволило накопить уникальный опыт и стать одним из опорных финансовых учреждений для предприятий металлургической промышленности.
3. В 2008 году Меткомбанк вышел на новый этап развития – принята стратегия, которая легла в основу долгосрочной деятельности банка. Стратегия предусматривает создание универсального коммерческого банка с развитой сетью продаж и передовыми технологиями, предоставляющего услуги не только корпоративным клиентам, но и физическим лицам, а также предприятиям малого и среднего бизнеса.
4. Ключевые направления деятельности банка – автокредитование и обслуживание малого и среднего бизнеса. Автокредиты  Меткомбанка сегодня можно оформить более чем в 2000 автосалонах во всех городах присутствия банка.
5. Cеть продаж Меткомбанка насчитывает 21 офис и более 2000 точек продаж в 20 городах России.
6. Обслуживание интересов корпоративного бизнеса – традиционное направление деятельности Меткомбанка. В число крупных корпоративных клиентов банка входят, в частности, такие компании, как Северсталь, Соллерс, Магнолия, КумАПП, Металлсервис, Ариэль Металл, Грейн Холдинг, Рузское молоко, Мир детства, Автомир, ЭСК Союз, Донецкая мануфактура, Эмпилс, РВД-сервис, Свеза, TUI, Гольфстрим охранные системы, Ревякинский металлопрокатный завод, Балтийский берег, Утконос и другие крупные компании.
7. Меткомбанк активно работает на межбанковском рынке и постоянно расширяет круг банков-корреспондентов. Сегодня банк сотрудничает с такими крупными финансовыми институтами, как Commerzbank, Deutsche Bank, Sampo Bank, VTB Bank (Deutschland) AG, Райффайзен банк, МДМ Банк и другими.
8.  На фондовом рынке Меткомбанк участвует в размещении вексельных и облигационных займов. Портфель ценных бумаг банка состоит из векселей, рублевых облигаций и евробондов субъектов РФ, а также первоклассных корпоративных эмитентов.
9. Финансовая устойчивость Меткомбанка подтверждается рейтингами международного рейтингового агентства Moody’s. Банку присвоены рейтинги: В2/Е+, прогноз «стабильный», Moody’s Interfax Rating Agency – рейтинг инвестиционной категории Ваа1ru.
10. Меткомбанк входит в число крупнейших финансовых организаций Росcии, находясь по состоянию на 1 июня 2015 года на 103 позиции по активам среди всех российских банков (Профиль).
11. Банк является одним из лидеров рынка автокредитования, занимая 10 место среди всех банков России по объему портфеля автокредитов на 01.01.2015 года (данные Банки.ру). По итогам первого полугодия 2014 года Меткомбанк занимает 75 место в рэнкинге банков по объему портфеля кредитов малому и среднему бизнесу (данные Эксперт РА).
12. Активы банка по состоянию на 1 марта 2015 года составили 38,6 млрд рублей, капитал – 3,2 млрд рублей (отчетность РСБУ).
13. Акционеры банка: ЗАО «Севергрупп» (17,38%) и ООО «Капитал» (82,62%). Главный бенефициар банка – генеральный директор ОАО «Северсталь» Алексей Мордашов.

Коммерческий банк ОАО Меткомбанк является универсальным финансово-кредитным учреждением, которое осуществляет достаточно полномасштабное обеспечение различных  используемых банковских услуг, обслуживает индивидуальных и корпоративных клиентов различных форм собственности и различных видов деятельности.

Основным направлением банковской деятельности коммерческого банка ОАО Меткомбанк в данном случае также является максимальное содействие развитию экономического и финансового потенциала всех отраслей и форм бизнеса.

Среди имеющихся многочисленных клиентов коммерческого банка ОАО Меткомбанк различные муниципальные предприятия, представленные государственные учреждения, акционерные общества, индивидуальные предприниматели, физические лица.

Имеющиеся достаточно прочные отношения между коммерческим банком  ОАО Меткомбанк и его основными потенциальными клиентами основываются на взаимности экономических интересов.

Основными партнерами и клиентами коммерческого банка ОАО Меткомбанк при этом являются строительные организации, предприятия обработки, сельского хозяйства, торгово-посреднические фирмы, физические лица. Каждый клиент обслуживается на самом высоком уровне, который обеспечивает команда из высококвалифицированных специалистов.

Юридическим лицам при работе коммерческого банка ОАО Меткомбанк предлагаются такие услуги как: открытие и последующее ведение расчетных счетов, осуществление наиболее полных расчетов по различным поручениям клиентов, осуществляемое кассовое обслуживание и последующая инкассация, привлечение денежных средств в депозиты в иностранной валюте и в рублях, предоставление кредитов, банковских гарантий, операции с ценными бумагами.

Растет число потенциальных клиентов коммерческого банка ОАО Меткомбанк, пользующихся услугой — «Расчетное обслуживание» с использованием системы «Интернет-Банк».

Если проанализировать клиентов коммерческого банка ОАО Меткомбанк с точки зрения сегментации рынка, то можно отметить следующие основные особенности.

По гендерному признаку основными потребителями банковских услуг являются мужчины - 62% от общего количества респондентов, при этом женщины составляют 38%, что наглядно можно увидеть на рисунке 1.

Рисунок 1 - Изучение потенциальных клиентов коммерческого банка  ОАО Меткомбанк по гендерному типу

При рассмотрении основных возрастных показателей можно сделать вывод, что в настоящее время клиентами банка являются 26% людей в возрасте от 50 лет и старше, 30% в возрасте от 45 до 50 лет, 26% в возрасте от 35 до 45 лет, 18% потенциальных клиентов коммерческого банка в возрасте до 35 лет.

Рисунок 2 - Изучение потенциальных клиентов коммерческого банка ОАО Меткомбанк по возрастным критериям

При анализе физических лиц было выявлено, что 26% составляют люди предпенсионного возраста, 64% - люди, которые активно работают и 10% студенты высших учебных заведений.

Рисунок 3 - Изучение потенциальных клиентов коммерческого банка ОАО Меткомбанк по основным представленным видам занятости

При рассмотрении основных видов занятости потенциальных клиентов коммерческого банка ОАО Меткомбанк, было выявлено, что 30% - руководители предприятии, 26% - служащие, 8% - военные, 14% - работники торговли, 22% - представители остальных сфер деятельности

Рисунок 4 - Потенциальные клиенты банка ОАО Меткомбанк с точки зрения занятости в сферах деятельности (физические лица)

Физическим лицам в данном коммерческой банке предлагаются следующие основные услуги: привлечение денежных средств в рублях и иностранной валюте, покупка - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, предоставление кредитов, кассовое обслуживание, аренда индивидуальных сейфовых ячеек, а так же другие банковские услуги.

Возможно проанализировать основные направления деятельности коммерческого банка ОАО Меткомбанк для физических лиц:

- услугами кредитования пользуются 44% от общего количества клиентов данного коммерческого банка;

- услугами расчетно – кассового обслуживания пользуются 22% от общего количества потенциальных клиентов данного коммерческого банка;

- услугами переводов пользуются 26% от общего количества клиентов данного банка;

-остальными видами услуг пользуются 8% от общего количества клиентов данного коммерческого банка.

Особой популярностью у населения пользуются международные системы денежных переводов «WesternUnion», «Юнистрим».

Если рассмотреть возможности получения различных услуг коммерческим банком  ОАО Меткомбанк со стороны юридических лиц, то картина выглядит следующим образом

-кредитование – 38% от общего количества обслуживаемых в данной банке юридических лиц;

- расчетно – кассовое обслуживание – 58% клиентов – юридических лиц;

- остальные виды услуг и различных банковских продуктов – 4%.

При анализе кредитования юридических лиц и частных предпринимателей большее количество процентов занимает залоговое кредитование – 56%, беззалоговое при этом составляет 44%. В качестве залога выступает уже имеющийся бизнес.

Поступательное развитие коммерческого банка ОАО Меткомбанк осуществляется в рамках долгосрочной стратегической программы, которая предусматривает более существенное наращивание его потенциала.

Кредо коммерческого банка ОАО Меткомбанк и его основных отделений заключается в максимальном обеспечении основных имеющихся значимых потребностей всех клиентов, а также проявление более гибкого подхода к определенным запросам используемой корпоративной и частной клиентуры, при этом также имеется наиболее полное содействие в актуализированной реализации используемых наиболее важных социально-экономических программ в коммерческом банке ОАО Меткомбанк.

При этом данный коммерческий банк ОАО Меткомбанк  надеется на дальнейшее сотрудничество с потенциальными клиентами, которые уже много лет доверяют коммерческому банку ОАО Меткомбанк, и приглашает новых потенциальных клиентов для установления взаимовыгодных долгосрочных партнерских связей в коммерческом банке ОАО Меткомбанк.

«Национальным рейтинговым агентством ОАО Меткомбанк присвоен рейтинг "А" - Высокая кредитоспособность, третий уровень».

28.04.2015г. Центральный Банк Российской Федерации зарегистрировал определенный отчет об итогах дополнительного выпуска обыкновенных бездокументарных именных используемых основных акций ОАО Меткомбанк на сумму 355 836 250 рублей.

В результате осуществляемой данным коммерческим банком ОАО Меткомбанк эмиссии в уставный капитал в 2014 году превысил 1 млрд. рублей и составил 1 197 108 500 рублей.

Используемые собственные средства (капитал) ОАО Меткомбанк по состоянию на 01.05.2015 г. при этом достигли указанной величины 1 859 317 000 рублей. Наблюдаемый прирост капитала по сравнению с 01.04.2015 составил 48%.

Увеличение уставного капитала коммерческого банка ОАО Меткомбанк был направлено на достаточно серьезное  укрепление стабильности данного банка. Подобная  имеющаяся положительная динамика при этом свидетельствует о развитии коммерческого банка и его поступательной и достаточно активной надежности. Имеющееся увеличение уставного капитала позволит, прежде всего, гарантировать соблюдение интересов клиентов коммерческого банка ОАО Меткомбанк.

Коммерческий банк  ОАО Меткомбанк при этом информирует о том, что с 07 июля 2015 года вступила в действие новая редакция Сборника тарифов по расчетно-кассовому обслуживанию юридических и физических лиц. Этот сборник является важным документом для последующей работы коммерческого банка.

По традиции на мероприятии были рассмотрены вопросы развития и поддержки бизнеса, актуального состояния и новых проектов площадки «Химград».

К 2017 году план развития предусматривает открытие около 200 офисов продаж», - говорит представитель ОАО Меткомбанк.

Как дополняют «Ведомости», практически все офисы будут открываться в Дальневосточном федеральном округе и Забайкалье.

Аналитический центр газеты «БИЗНЕС Online» проанализировал последнюю опубликованную отчетность банка.

Так, активы ОАО Меткомбанк, согласно публичной отчетности за 9 месяцев 2014 года, выросли на 33% по отношению к сопоставимому периоду 2013 года и составили 7 412 млн. рублей. Рост активов коммерческого банка ОАО Меткомбанк происходил главным образом за счет увеличения (+49%) чистой ссудной задолженности, которая составила на 1 октября 2014 года 5 808 млн. рублей.

Обязательства коммерческого банка ОАО Меткомбанк выросли почти так же (на 32%) и составили 6 666 млн. рублей.

В составе обязательств - вклады физических лиц в коммерческом банке ОАО Меткомбанк (выросли на 37% до 3 056 млн. рублей), средства небанковских организаций (выросли на 28% и составили 3 055 млн. рублей) и средства банков (выросли на 58% до 418 млн. рублей).

Все это свидетельствует о сбалансированности ресурсной базы банка, состоящей примерно поровну из средств физических и юридических лиц, что раскрывает модель деятельности банка как «универсальный банк». 

Среди забалансовых обязательств коммерческого банка ОАО Меткомбанк обращают на себя внимание очень значительные суммы - на 10 млрд. рублей. Сюда входят три общих фонда банковского управления (ОФБУ), каждый объемом примерно 3 млрд. рублей.

Это отражает специфику финансового дома как крупного оператора доверительного управления в коммерческом банке ОАО Меткомбанк.

По финансовым показателям доходности у ОАО Меткомбанк наблюдается положительная динамика.

Капитал коммерческого банка ОАО Меткомбанк за 9 месяцев 2014 года вырос на 269 млн. рублей по отношению к показателю на начало года и составил 933 млн. рублей (+40%).

Процентные доходы за 9 месяцев 2014 года выросли на 41% по сравнению с сопоставимым периодом 2013 года и составили 545 млн. рублей.

Процентные расходы за 9 месяцев 2014 года в коммерческом банке ОАО Меткомбанк выросли на 36% по сравнению с сопоставимым периодом 2013 года и составили 249 млн. рублей.

Опережающие темпы роста процентных доходов над процентными расходами привели к положительному значению процентной маржи. За 9 месяцев 2014 года она выросла на 45% по сравнению с сопоставимым периодом 2013 года и составила 296 млн. рублей.

Чистые доходы коммерческого банка ОАО Меткомбанк за январь-сентябрь 2014 года выросли на 24% по сравнению с сопоставимым периодом 2013 года и составили 571 млн. рублей.

Примерно такой же был прирост и у операционных расходов, которые за 9 месяцев 2014 года составили 484 млн. рублей. По итогам за 9 месяцев 2014 года у ОАО Меткомбанк получилась небольшая чистая прибыль  данного коммерческого банка ОАО Меткомбанк - 60 млн. рублей - против 52 млн. за аналогичный период 2013 года (прирост на 15%).

Бухгалтерский учет совершаемых коммерческим банком ОАО Меткомбанк операций ведется в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, нормативными документами определенного коммерческого банка, учетной политикой и внутренними документами коммерческого банка ОАО Меткомбанк.

Активы и пассивы в балансе коммерческого банка ОАО Меткомбанк необходимо учитывать по их первоначальной стоимости на момент приобретения или возникновения.

Совершение хозяйственных операций осуществляется через счета расчетов с дебиторами и  кредиторами с последующим отнесением на счета по учету расходов или материальных ценностей.

Первоначальная стоимость имущества коммерческого банка ОАО Меткомбанк, включая материальные запасы, определяется по фактической себестоимости.

Приобретаемое имущество отражается в учете по стоимости приобретения.

Предметы стоимостью ниже 40 тыс. рублей, независимо от срока службы, учитываются в составе материальных запасов.

Списание материальных запасов, используемых для осуществления деятельности Банка, осуществляется по стоимости приобретения с отнесением на соответствующий счет расходов без учета ндс в коммерческом банке ОАО Меткомбанк.

Начисление амортизации производится ежемесячно. Амортизация начисляется линейным методом.

Основные представленные коммерческим банком доходы и расходы отражаются в отчетности данного коммерческого банка ОАО Меткомбанк по методу осуществляемого начисления и относятся на счета по их учету по мере их возникновения и поступления.

При этом представленные доходы и расходы будущих периодов в данном коммерческом банке ОАО Меткомбанк по основным хозяйственным операциям могут быть отнесены на доходы и расходы при наступлении следующего отчетного периода, к которому они были отнесены.

За отчетный период при этом не произошло роста клиентской базы. По состоянию на 01.04.2015 года в указанном коммерческом банке ОАО Меткомбанк открыто 207 расчетных счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и 3 счета физическим лицам, на 01.04.2014 года было открыто 236 расчетных счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и 4 счета физическим лицам.

Объем средств клиентов коммерческого банка ОАО Меткомбанк  на счетах на 01.04.2015 составил 2 002 тыс. рублей, на 01.04.2014 -77 865 тыс. рублей.

Норматив достаточности собственных средств (капитал) (Hl.O) рассчитанный по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» на отчетную дату составил 70,62 %, на отчетную дату прошлого отчетного периода он составлял 56,89%.

Главным источником доходов коммерческого банка ОАО Меткомбанк в отчетном периоде являлся кредитный портфель. Так по итогам отчетного периода процентный доход составил 15 020 тыс. рублей, аналогичный доход за 1 квартал 2014 год составил 5923 тыс. рублей.

Вторыми по величине были определенные комиссионные доходы за выдачу гарантий в коммерческом банке ОАО Меткомбанк. За отчетный период комиссионные доходы составили 14 283 тыс. рублей (за 1 квартал 2014 год - 4 079 тыс. рублей).

В целом доход от банковских операций за отчетный период составил 29 303 тыс. рублей, аналогичный доход за 1 квартал 2014 года составил 10708 тыс. рублей.

В целом по итогам отчетного периода величина расходов на выплату процентов составила 168 тыс. рублей (за 1 квартал 2014 года - 122 тыс. рублей).

В отчетном периоде коммерческий банк ОАО Меткомбанк продолжил наращивание резервов по кредитным операциям.

Так сальдо расходов на создание резервов за отчетный период составило 12307 тыс. рублей, по итогам 1 квартала 2014 год оно составило 3632 тыс. рублей.

Комиссионные расходы коммерческого банка ОАО Меткомбанк за отчетный период составили 5 986 тыс. рублей, в 1 квартале 2014 года было уплачено комиссий на сумму 19 тыс. рублей.

В целом по итогам отчетного периода расходы от проведения банковских операций составили 18 461 тыс. рублей, аналогичный расход за 1 квартал 2014 год составил 3 773 тыс. рублей.

Наряду с комплексом типовых банковских услуг, банком производится обслуживание по системе «Банк - Клиент» коммерческого банка ОАО Меткомбанк, осуществляются валютные операции, операции с ценными бумагами, прием коммунальных и иных платежей населения, денежные переводы в рублях со счета по вкладу и без открытия счета, переводы денежных средств по системе международных денежных переводов «WESTERN UNION» на территории Российской Федерации в рублях и за ее пределы – в рублях и иностранной валюте, денежные переводы по системе «Золотая Корона».

Кроме того, банк предоставляет в аренду индивидуальные сейфы, осуществляет выдачу наличных денежных средств по пластиковым картам «Золотая корона», проводит эмиссию пластиковых карт систем «Золотая Корона» и «MasterCard», проводит эмиссию и обслуживание предоплаченных карт системы «Золотая Корона», осуществляет «овердрафтное» кредитование в рамках зарплатных проектов.

Также банк принимает платежи по картам Заемщика в погашение кредитов, оформленных в банках ЗАО «Банк Русский Стандарт», ОАО «ОТП Банк», ООО «Русфинанс банк», ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», КБ «Ренессанс Капитал».

В области автоматизации банковской деятельности, банк пользуется программными решениями ЦФТ (ГК Центр финансовых технологий), которые позволяют предоставить широкий спектр услуг частным клиентам банка и ООО «Инверсия – Юг», программное обеспечение которого позволяет обслуживать корпоративных клиентов.

С 2008г. банк пользуется системой «ЦФТ-Ритейл банк» (на базе Oracle) - данная система не имеет аналогов на российском рынке, в ней использованы подходы к комплексному обслуживанию клиентов – это овердрафт, массовое кредитование, вклады, пластиковые карты, коммунальные платежи, SMS-Интернет-банкинг.

В результате маркетинговых исследований установлено, что объем услуг, оказываемых банком, составляет в среднем 5-6% от объема оказываемых услуг всеми банками, работающими в республике (объем привлеченных вкладов физических лиц в среднем составляет 8% от общего объема вкладов, удельный вес кредитного портфеля составляет 3% в общем объеме размещенных средств банками, прибыль – 3,1%).

Политика коммерческого банка ОАО Меткомбанк обеспечивает четкое управление активами и пассивами, внедрение новых видов услуг, конкурентоспособные тарифы при высоком качестве обслуживания, слаженную работу всех подразделений банка, повышение опыта и квалификации сотрудников, построение взаимоотношений с клиентами и партнерами на взаимовыгодной основе, сочетая собственные интересы с интересами клиента данного коммерческого банка ОАО Меткомбанк.

Состав основных направлений вложений коммерческого банка ОАО Меткомбанк за прошедший год практически не изменился. Как и год назад, основную долю активов банка занимают кредитные вложения.

Вложения в разрезе субъектов кредитования по состоянию на 1 января 2015 года имеют следующий вид:

- Кредитные вложения предприятиям и организациям увеличились на 113,8 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле банка составляет 47,6%;

- Кредитные вложения физическим лицам увеличились на 136,0 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле банка составляет 42,6%;

- Кредитные вложения индивидуальным предпринимателям сократились на 25,3 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле банка составляет 9,7%,

Самыми кредитоемкими заемщиками являются следующие клиенты банка: ООО «Куваев», ООО «Мастер-Класс», ООО «Ленио», ООО «Майкопская нерудная компания», ООО «Красногвардейский комбинат нерудных стройматериалов», ООО «Крафтер-Ростов-на-Дону», ООО «ПИНОКИО», ООО «Логистик Юг», ООО «Круиз», ЗАО «НДМ Система», ЗАО «Юг Инжиниринг».

Кредиты предоставлялись на различные цели: создание и развитие материально – технической базы заемщиков, приобретение оборудования, сырья и материалов, строительство, оплата услуг транспортной и складской логистики, а также на осуществление различных коммерческих сделок в банке ОАО Меткомбанк.

Таблица 1 - Международные рейтинги

Рейтинг	Moody’s Investors Service
Краткосрочный кредитный рейтинг	Not-Prime
Долгосрочный кредитный рейтинг	В2
Рейтинг по национальной шкале	Baa1.ru
Прогноз	Стабильный
Рейтинг финансовой устойчивости	Е+

Таблица 2 - Российские рейтинги - 2015 год

Название рейтинга	Место	Дата	Источник
200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов  (на 1 июня 2015 года)	103	30.06.2015	Профиль
200 крупнейших российских банков по размеру собственного капитала  (на 1 июня 2015 года)	169	30.06.2015	Профиль
Банки России по размеру активов (на 1 апреля 2015 года)	109	06.06.2015	Коммерсант
200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов  (на 1 мая 2015 года)	112	09.06.2015	Профиль
Топ-20 банков по объему портфеля автокредитов на 01.01.2015	10	22.05.2015	Банки.ру
Топ-20 банков по объему автокредитов, предоставленных в 2014 году	13	22.05.2015	Банки.ру
Топ-20 банков по количеству автокредитов, предоставленных в 2014 году	12	22.05.2015	Банки.ру
Банки России. Основные показатели деятельности - активы по   итогам 2014 года	108	01.03.2015	Интерфакс-ЦЭА
200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов  (на 1 марта 2015 года)	112	07.04.2015	Профиль
Рэнкинг по объемам выданных кредитов МСБ за 2014 год	78	01.04.2015	Эксперт РА
200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов  (на 1 января 2015 года)	106	10.02.2015	Профиль

 Меткомбанк сотрудничает как с официальными дилерами автомобильных брендов, так и с широкой сетью других автосалонов в регионах присутствия банка.

Меткомбанк традиционно является активным игроком на финансовых рынках и сотрудничает с российскими и иностранными кредитными организациями, инвестиционными компаниями, паевыми фондами и т.д. 

На фондовом рынке банк ОАО Меткомбанк участвует в размещении вексельных и облигационных займов. Портфель ценных бумаг банка состоит из  ОФЗ, рублевых облигаций, евробондов и векселей первоклассных эмитентов.

Меткомбанк зарекомендовал себя как надежный партнер, всегда корректно и в срок исполняющий взятые на себя обязательства.

Руководство ОАО Меткомбанк планирует сохранить свои позиции как одного из активных игроков межбанковского рынка и, как и прежде, быть надежным партнером при кредитовании сторонних финансовых компаний и организаций. 

Корреспондентские отношения, установленные Меткомбанком с российскими и зарубежными банками, позволяют осуществлять комплексное обслуживание корреспондентских счетов, как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

Контрагентам по денежному рынку Меткомбанк предлагает как стандартные межбанковские продукты (МБК, FOREX, банкнотные сделки), так и более сложные инструменты – операции SWAP, операции под обеспечение. При этом операции осуществляются в пределах установленных на банки-контрагенты кредитных линий либо при условии размещения ими залога в Меткомбанке.

При проведении конверсионных операций для ускорения взаимных расчетов банком используется процедура неттинга (взаимозачета обязательств).

Межбанковское кредитование

 Операции с банками-контрагентами в рамках установленных лимитов, в том числе под залог ценных бумаг.

Конверсионные операции и сделки FOREX

Меткомбанк осуществляет торговлю на биржевом и межбанковском рынке долларов США и евро.

Банкнотные операции

Меткомбанк предлагает банкам-корреспондентам и контрагентам покупку/продажу наличной иностранной валюты за безналичную валюту и безналичные рубли.

Меткомбанк предлагает профессиональным участникам рынка ценных бумаг сотрудничество на рынке междилерского РЕПО.

Операции РЕПО осуществляются с ценными бумагами на биржевом и внебиржевом рынках.

Меткомбанк – профессиональный участник рынка ценных бумаг и имеет лицензии на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности.

Банк является членом Национальной фондовой ассоциации (НФА) и Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ).

Меткомбанк предоставляет своим клиентам брокерские и депозитарные услуги.

Депозитарий Меткомбанка предлагает свои услуги частным клиентам и юридическим лицам, резидентам и нерезидентам РФ. Накопленный опыт работы, высокая квалификация персонала, отлаженный механизм взаимодействия с другими участниками рынка ценных бумаг позволяют банку проводить любые операции со всеми ценными бумагами, представленными на фондовом рынке, в том числе:

- открытие и ведение счетов депо клиентов;

- хранение и учет всех видов ценных бумаг;

- перерегистрация прав собственности на ценные бумаги;

- оформление и учет залоговых операций с ценными бумагами депонентов;

- предоставление информации об эмитенте;

- помощь депонентам в реализации прав, закрепленных за ними как за владельцами ценных бумаг;

- выполнение функций платежного агента;

- хранение ценных бумаг на основании договоров ответственного хранения;

- прочие депозитарные услуги.

Меткомбанк постоянно расширяет круг операций на рынке ценных бумаг. Качественное брокерское обслуживание позволяет клиентам банка осуществлять покупку/продажу всех видов ценных бумаг на биржевом и внебиржевом рынках.

Меткомбанк (г.Каменск-Уральский, Свердловская область) выплатил 22 млн 447 тыс. 780,85 рубля в счет погашения четвертого купона облигаций первой серии, сообщается в материалах финансово-кредитной организации.

На каждую ценную бумагу номиналом 1 тыс. рублей было выплачено 47,63 рубля из расчета ставки купона 9,5% годовых.

Ранее сообщалось, что выпуск облигаций серии 01 (2 млн ценных бумаг номинальной стоимостью 1 тыс. рублей каждая) был размещен по открытой подписке в апреле 2013 года. Цена размещения равна номинальной стоимости бумаг.

Выпуск облигаций 1-й серии объемом 2 млрд рублей был размещен по открытой подписке в апреле 2013 года.

Ставка 1-го купона облигаций установлена в размере 10,75% годовых.

Ставка 2-го купона приравнена к ставке 1-го купона.

Ставка 3-6-го купонов - 9,5% годовых.

Срок обращения бумаг - 3 года. Облигации имеют шесть полугодовых купонных периодов.

Годом ранее, в апреле 2014 года, эмитент приобрел по оферте 79,2% дебютного выпуска.

Меткомбанк по итогам 2014 года занял 99-е место по объему активов в рэнкинге "Интерфакс-100", подготовленном "Интерфакс-ЦЭА".

Открытие круглосуточного банковского отделения в международном аэропорту Стригино (входит в холдинг "Аэропорт Регионов") позволило удовлетворить спрос пассажиров на обмен валюты.

По итогам первого месяца работы в аэропорту офиса Меткомбанка (входит в топ-100 самых надежных банков России по версии журнала Forbes) можно сделать вывод, что самой востребованной услугой у пассажиров является покупка иностранной валюты перед вылетом международных рейсов.

Чуть реже производят обратный обмен на рубли прибывшие из-за границы граждане.

Как и большинство современных аэропортов, Стригино развивается в рамках концепции "Аэропорт Сити" - когда ассортимент товаров и услуг в аэропорту представлен так же широко, как, к примеру, в центре города, причем по конкурентоспособным ценам.

Нижегородский аэропорт в качестве приоритетной реализует задачу размещения в аэровокзале всех сервисов, которые могут быть востребованы пассажирами. В сегменте банковских услуг, как показывает практика, это денежные переводы, уплата различных пошлин, штрафов, обмен валюты.

В целом же ассортимент банковских сервисов в Стригино на данный момент представляют офисы банков ВТБ и Меткомбанк, банкоматы Сбербанка, Газпромбанка, КредитЕвропаБанка и Росбанка.

- Привлекая в аэропорты нашего холдинга операторов, в том числе и банки, УК "Аэропорты Регионов" в первую очередь старается предлагать площадки организациям со стабильной репутацией на рынке, имеющим в своем портфеле большую линейку услуг.

Такие контрагенты смогут оказать пассажиру качественную услугу, предоставить сервис высокого уровня, - прокомментировала ситуацию директор по неавиационной коммерции УК "Аэропорты регионов" Татьяна Батенева. - Банки для нас - это не просто арендаторы, размещающиеся на территории аэровокзалов, это партнеры, которые влияют на формирование общего отношения пассажиров к аэропорту.

Отметим, что согласно недавно проведенным по заказу ОАО "МАНН" маркетинговым исследованиям, большая часть респондентов из числа пассажиров Стригино заявили о своей высокой удовлетворенности ассортиментом и качеством банковских услуг, которые они получали в нижегородском аэропорту.

3.2 Кредитование физических и юридических лиц ОАО Меткомбанк

Кредитование корпоративных клиентов является одним из приоритетных направлений деятельности коммерческого банка ОАО Меткомбанк.

ОАО Меткомбанк проводит взвешенную политику, нацеленную на снижение рисков, привлечение надежных и платежеспособных Клиентов для долгосрочного сотрудничества. Мы предложим Вам оптимальный вид кредита, наиболее соответствующий особенностям Вашего производственного процесса, с удобным графиком выдачи и погашения. Суммы предоставляемых кредитов оговариваются индивидуально.

Коммерческий банк ОАО Меткомбанк предлагает следующие виды кредитных продуктов:

-кредит;

-кредитная линия (с лимитом выдачи/лимитом задолженности);

-овердрафт;

-банковская гарантия

Основными преимуществами наших кредитных продуктов в коммерческом банке ОАО Меткомбанк являются:

-быстрое рассмотрение предварительной заявки на кредит;

-гибкие требования к обеспечению по кредиту;

-индивидуальный график погашения задолженности;

-возможность предоставления отсрочки платежа;

-открытие расчетного счета после принятия положительного решения банком;

Размер процентной ставки в коммерческом банке ОАО Меткомбанк устанавливается индивидуально в зависимости от ряда параметров:

-объема и срока кредитования;

-финансового положения клиента;

-активности работы клиента по банковскому счету, оборотов и остатков по нему;

-кредитной истории потенциального клиента коммерческого банка в ОАО Меткомбанк;

-параметров кредитуемого проекта;

-вида предоставляемого потенциальным клиентом обеспечения.

Помимо классических кредитных продуктов ОАО Меткомбанк предлагает сотрудничество в рамках реализации Государственной программы финансовой поддержки среднего предпринимательства группой Внешэкономбанка.

ОАО Меткомбанк предлагает кредиты для компаний среднего бизнеса, реализующих инвестиционные проекты.

В рамках реализации данной программы ОАО Меткомбанк выдает следующие виды кредитных продуктов:

-кредит;

-кредитная линия с лимитом выдачи.

Устойчивые финансовые результаты, планомерное развитие клиентской и ресурсной базы, увеличение объема кредитного портфеля обеспечили получение прибыли за отчетный год в размере 42,1 млн. рублей.

Основу клиентской базы банка составляют розничные торговые компании, предприятия сферы услуг, а также средний и малый бизнес. Ресурсная база снизилась до 1997,4 млн. рублей, что на 49,9 млн. рублей или на 2,4% меньше показателя прошлого года.

Основную долю в ресурсной базе банка составляют остатки на расчетных счетах клиентов (21%) и средства на банковских счетах физических лиц (45%).

Депозиты физических лиц по состоянию на отчетную дату составляют 1217,3 млн. рублей, что на 144,8 млн. рублей или на 13,5% больше значения прошлого года.

Приток денежных средств по вкладам возрос за счет оптимальной процентной (депозитной) политики. Прирост остатков на счетах клиентов является следствием стабильной работы банка, постоянного проведения мероприятий, направленных на улучшение условий обслуживания клиентов.

Объем платежного оборота уменьшился по сравнению с прошлым годом на 10,7% или на 24,5 млрд. рублей и составляет 203,4 млрд. рублей.

Ключевыми относительными показателями эффективности деятельности банка являются:

- ROA – измеритель эффективности управления, т.е. рентабельность активов (способности извлекать чистую прибыль из активов) за 2014 г. составляет 1,9%;

- ROE – измеритель доходности для акционеров, т.е. рентабельность уставного капитала (устанавливает размер чистой прибыли на уставный капитал банка) за 2014г. составляет 204,2%.

В течение 2014 года банком выполнялись нормативы ликвидности, а также норматив достаточности капитала, в том числе и с учетом операционного риска.

Объем кредитов, предоставленных 20 крупнейшим заемщикам по состоянию на 01.01.2015 год, составил 759,9 млн. рублей или 52,6% кредитного портфеля банка, что на 224,6 млн. рублей больше значения 2013 года.

По классификации ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности по категориям качества можно отметить, что согласно внутреннему положению банка «Об организации управления кредитным риском» коэффициент качества кредитного портфеля составляет по состоянию на отчетную дату года менее 21%, что позволяет оценить совокупный уровень кредитного риска как «низкий».

Реализована функция выдачи иностранной валюты (долларов или евро) в банкоматах ОАО «МЕТКОМБАНК», как для держателей карт ОАО «МЕТКОМБАНК», так и для владельцев карт, эмитированных другими банками.

Совершать операции снятия валюты  в банкоматах Банка (долларов или евро)  стало удобнее – теперь клиенты  при совершении операции могут видеть на экране текущие курсы обмена валют.

Заключение

Несомненно, обеспечение возвратности банковского кредита - одно из важнейших направлений деятельности банка, которое реализуется на практике с помощью единого механизма, представляющего собой комплекс правовых и экономических мер и определяющего порядок принятия решений и выдачи кредитов, способы и сроки их погашения, а также оформление документации.

Таким образом, под методами обеспечения возвратности понимается предварительная и последующая работа банка, обеспечивающая возврат основного долга и причитающихся к получению процентов, а также необходимый уровень доходности.

В то же время самый действенный способ, нацеленный на минимизацию риска невозврата кредита, - пресечение мошенничества на первой стадии, то есть на этапе обработки кредитной заявки. Необходимы не только внедрение разработанной системы в одном отдельно взятом банке, но и коллективные усилия ведущих кредитных учреждений, готовых обмениваться информацией о заемщиках, а также постоянное обновление баз данных, содержащих подтвержденные факты мошенничества.

В каждом банке должна быть создана своя собственная методика работы с просроченной задолженностью, однако формирование комплексной методики по оценке вероятности дефолта и прогнозированию банкротства может позволить банкам заранее предугадывать возможное ухудшение качества кредитного портфеля.

Совершенствование методов обеспечения возвратности кредита должно происходить не только с точки зрения внутрибанковских факторов (организационная структура, эффективность системы управления качеством выдаваемых кредитов и т.д.), но и внешних институциональных факторов (законодательно-правовая база). Одним из таких ключевых факторов является национальное правовое поле, в котором функционируют банковские структуры, требующее активного законотворческого процесса с целью соответствия стандартам экономически развитых стран.

Список литературы

1.Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 10 марта 2006 г.- СПС «Гарант»

2.Налоговый Кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 10 марта 2006 г. – СПС «Гарант»

3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 19 июня 2001г. № 82-ФЗ.

4.Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) : учеб. для бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков ; под ред. В. И. Бусова. – М. : Юрайт, 2013. – 430 с.

5.Врублевская О.В. - Отв. ред., Романовский М.В. - Отв. ред. Финансы, денежное обращение и кредит 2-е изд. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2010 г. — 714 с.

6.Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с.

7.Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2012. – 538 с.

8.Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012. – 267 с.

.9Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2011. – 639 с.

10.Управление финансами. Финансы предприятий : учебник / под ред. А. А. Володина. – 2-е изд. – М. : ИНФРА-М, 2012. – 509 с.

11.Финансы и кредит : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2012. – 315 с.

12.Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. – М. : Юрайт, 2012. – 540 с.

13.Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 543 с. – 5 экз.

1. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

2. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

3. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

4. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2010. – 222с. ↑

5. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

6. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2010. – 222с. ↑

7. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

8. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2010. – 222с. ↑

9. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

10. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

11. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке : учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 207 с. ↑

12. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2007. ↑

13. Гражданское право / Под ред. Е.А. Суханова. М.: Издательство "БЕК", 2004. Том 2. ↑

14. Муратова Д.Д. Способ обеспечения исполнения обязательств // Аудиторские ведомости. 2008. N 3. ↑

15. Банковское право: Учебное пособие / Под ред. проф. А.А. Травкина. Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2001. С. 310. ↑

16. Коробова Г.Г. Банковское дело. М.: Экономистъ, 2007. ↑