Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Оценка рисков финансово-кредитных институтов

Содержание:

Введение

Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков. Проведенное исследование позволило выявить, что в банке сформирована достаточно эффективная система управления рисками. В настоящее время для банка особенно актуальна проблема кредитных рисков.

Актуальность. Финансово-кредитные институты имеют успех только тогда, когда риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидными для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики финансово-кредитных институтов по принятию рисков и управлению ими.

В современных условиях проблема профессионального управления рисками финансово-кредитных институтов, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка.

Цель работы - исследование и анализ оценки и управления рисками финансово-кредитных институтов, для выявления проблем и выработки путей их решения.

Для достижения поставленной цели поставлены и решены следующие задачи:

исследованы теоретические основы оценки и управления рисками финансово-кредитных институтов;
проанализировать кредитные риски АО «ОТП Банк»;
выявить проблемы и предложить способы снижения рисков АО «ОТП Банк».

Предметом исследования являются процесс оценки рисков финансово-кредитных институтов.

Объект исследования – АО «ОТП Банк».

Научно-методической основой работы являются законодательные акты Российской Федерации, научные и методические работы, публикации по исследуемой проблеме в экономических изданиях.

Информационной основой работы явилась финансовая отчетность АО «ОТП Банк».

Глава 1. Теоретические основы оценки рисков финансово - кредитных институтов

1.1. Характеристика банковских рисков и их виды

Риск – это денежное выражение рискового события. Под рисковым событием в данном определении с математической точки зрения понимается сложное событие, состоящие из определенной комбинации элементарных событий. С экономической точки зрения рисковое событие можно представить как сложную ситуацию, искажающую ожидаемый результат и возникшую в результате наступления и взаимодействия ряда элементарных и сложных событий (меньшего порядка), повлекших данное искажение^[1]. Как видно из этой формулировки, сущность категории «риск» раскрывается с помощью двух категорий: «вероятность» и «неопределенность» и обусловливается альтернативностью и необходимостью выбора конкретного решения^[2].

Под риском финансово-кредитного института понимается возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии) ^[3].

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора^[4]. К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по^[5]:

полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
учтенным кредитной организацией векселям;
банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) ^[6].

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам^[7].

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), то есть предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов. При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств^[8].

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) ^[9].

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации^[10]. Основными источниками процентного риска могут являться:

несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств^[11].

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий^[12].

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом^[13].

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

1.2.Методы оценки рисков финансово-кредитных институтов

Оценка уровня риска является одним из важнейших этапов риск – менеджмента, так как для управления риском его необходимо, прежде всего, проанализировать и оценить. В экономической литературе существует множество определения этого понятия, однако в общем случае под оценкой риска понимается систематический процесс выявления факторов и видов риска и их количественная оценка, то есть методология анализа рисков сочетает взаимодополняющие количественный и качественный подходы.

Задачей качественного анализа риска является выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, то есть: определение потенциальных зон риска; выявление рисков, сопутствующих деятельности; прогнозирование практических выгод и возможных негативных последствий проявления выявленных рисков.

Основная цель данного этапа оценки — выявить основные виды рисков, влияющих на финансово-хозяйственную деятельность. Преимущество такого подхода заключается в том, что уже на начальном этапе анализа руководитель предприятия может наглядно оценить степень рискованности по количественному составу рисков и уже на этом этапе отказаться от претворения в жизнь определенного решения.

Итоговые результаты качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа, то есть оцениваются только те риски, которые присутствуют при осуществлении конкретной операции алгоритма принятия решения.

На этапе количественного анализа риска вычисляются числовые значения величин отдельных рисков и риска объекта в целом. Также выявляется возможный ущерб и дается стоимостная оценка от проявления риска и, наконец, завершающей стадией количественной оценки является выработка системы антирисковых мероприятий и расчет их стоимостного эквивалента.

Количественный анализ можно формализовать, для чего используется инструментарий теории вероятностей, математической статистики, теории исследования операций. Наиболее распространенными методами количественного анализа риска являются статистические, аналитические, метод экспертных оценок, метод аналогов.

Проведенное в первой главе работы исследование позволяет сделать следующие выводы. Под риском финансово-кредитного института понимается присущая деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров) и внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии). Целью управления рисками является максимизация стоимости банка, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Проблема управления рисками становится особенно актуальной в условиях финансового кризиса; кризисные явления повышают важность контроля за рисками и дают риск-менеджерам возможность адаптировать системы управления к изменившимся условиям.

Глава 2. Анализ рисков АО «ОТП БАНК»

2.1. Краткая характеристика банка

Акционерное общество «ОТП Банк», сокращенное фирменное наименование — АО «ОТП Банк» (далее — ОТП Банк, Банк) создан в соответствии с решением общего собрания учредителей от 01 ноября 1993 г., протокол № 1 (первоначальное наименование — Акционерный коммерческий банк «Сберегательный банк «Гермес» (Акционерное общество закрытого типа), сокращенное наименование — «ГермесСбербанк»). Дата регистрации в Банке России — 28.03.1994 г., регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций — 2766.

На 1 января 2016 г. региональная сеть Банка состояла из 7 филиалов, 6 представительств, 60 дополнительных офисов, 47 операционных офисов, 96 кредитно-кассовых офисов, 23 операционных касс вне кассового узла.

АО «ОТП Банк» является универсальным кредитным учреждением, предоставляющим широкий спектр услуг как физическим, так и юридическим лицам. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный бизнес, корпоративный бизнес и операции на финансовых рынках:

• Розничный бизнес — банковские услуги физическим лицам, ведение текущих счетов физических лиц, прием вкладов, выпуск и обслуживание кредитных и дебетовых карт, предоставление потребительских кредитов и кредитов наличными, услуги ответственного хранения, денежные переводы;

• Корпоративный бизнес — открытие и ведение текущих и расчетных счетов, предоставление овердрафтов и ссуд, услуги по управлению ликвидностью, документарные операции, торговое финансирование, операции классического факторинга;

• Операции на финансовых рынках — привлечение и размещение средств на рынке МБК, конверсионные операции, банкнотные операции, операции с ценными бумагами, включая РЕПО, операции с производными финансовыми инструментами.

В розничном кредитовании Банк представлен в следующих сегментах рынка: кредитование в торговых точках (POS-кредитование), кредитные карты и кредиты наличными. Приоритетными задачами Банка в области розничного бизнеса являются повышение операционной эффективности и прибыльности сети продаж, совершенствование существующей продуктовой линейки, а также разработка и внедрение новых продуктов, максимально адаптированных под текущие потребности клиентов и являющихся оптимальными для Банка с точки зрения соотношения доходности и риска, продвижение перекрестных продаж, развитие и внедрение комиссионных продуктов. Одним из важных направлений деятельности является оптимизация существующей линейки вкладов, а также внедрение новых депозитных продуктов в целях поддержания ресурсной базы Банка, оптимальной с точки зрения объёма привлекаемых средств и стоимости ресурсов.

В корпоративном бизнесе Банк последовательно реализует стратегию транзакционного банкинга: документарные операции, торговое финансирование, классический факторинг и услуги по управлению ликвидностью. В части клиентской базы Банк фокусируется, в первую очередь, на обслуживании трансграничного бизнеса клиентов банков ОТП Группы, включающего операции их дочерних компаний в России. Особое внимание уделяется
диверсификации бизнеса и снижению рисков путем привлечения клиентов из различных отраслей экономики, а также развитию перекрестных продаж.

В части операций на финансовых рынках приоритетными направлениями Банка являются работа на межбанковском рынке, развитие клиентских операций и перекрестных продаж казначейских продуктов, а также реализация собственных торговых стратегий с целью увеличения прибыли в данном сегменте.

За 2015 г. активы АО «ОТП Банк» уменьшились на 24% с 168,5 млрд. руб. до 128,0 млрд. руб. Кредитный портфель Банка сократился на 22% до 100,2 млрд. руб. с 127,8 млрд. руб. на начало года. Сокращение кредитного портфеля было вызвано уменьшением объемов кредитования вследствие ужесточения политики в области принятия и управления кредитными рисками на фоне ухудшения макроэкономической ситуации в стране, снижения реальных доходов населения и падения потребительского спроса. Одновременно в течение 2015 г. Банком был осуществлен ряд сделок по продаже проблемной ссудной задолженности.

Рисунок 1 – Активы и кредитный портфель банка

Рисунок 2 – Собственный капитал и чистая прибыль банка

В 2015 г. портфель ценных бумаг Банка уменьшился на 36% с 7,5 млрд. руб. до 4,8 млрд. руб. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, сократились на 37% с 21,2 млрд. руб. до 13,4 млрд. руб. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, сократились на 61% с 18,1 млрд. руб. до 7,1 млрд. руб.

Средства, привлеченные от кредитных организаций, сократились в 2015 г. на 62% с 24,1 млрд. руб. до 9,1 млрд. руб. Средства, размещенные в кредитных организациях, выросли в 2,6 раза с 4,5 млрд. руб. до 11,6 млрд. руб.

Объем привлеченных средств клиентов за год снизился на 10,5% с 90,5 млрд. руб. до 81,0 млрд. руб., при этом средства физических лиц сократились на 7% с 62,1 млрд. руб. до 57,7 млрд. руб., а средства корпоративных клиентов уменьшились на 26% с 20,1 млрд. руб. до 15 млрд. руб.

Таблица 1

Агрегированный баланс

Показатели (млн. руб.)	2015	2014	Изменение за год
Денежные средства и эквиваленты	8 779	20 792	-57,8%
Средства, размещенные в банках	11604	4 473	159,4%
Вложения в ценные бумаги	4 800	7 498	-36,0%
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки	13 435	21179	-36,6%
Кредиты и авансы клиентам (до вычета резервов)	100 227	127 800	-21,6%
Резервы по кредитам	(22 380)	(22 120)	1,2%
Прочие активы	11527	8 901	29,5%
Всего активов / пассивов	127 992	168 523	-24,1%
Средства кредитных организаций	9105	24 106	-62,2%
Средства клиентов в т.ч.:	81021	90 501	-10,5%
- физических лиц	57 697	62 109	-7,1%
- корпоративных клиентов	14 959	20 121	-25,7%
- среднего и малого бизнеса	8 364	8 271	1,1%
Выпущенные ценные бумаги	266	1010	-73,7%
Финансовые обязательства, оцениваемые по спра- ведливой стоимости через прибыль или убыток	7117	18 090	-60,7%
Прочие обязательства	4192	4 514	-7,1%
Субординированные займы	5 682	5 367	5,9%
Собственные средства (капитал)	20 609	24 935	-17,3%

По итогам 2015 г. чистый убыток АО «ОТП Банк» составил 4,4 млрд. руб. Основным фактором, повлиявшим на получение Банком отрицательного финансового результата в 2015 г., стало досоздание резервов по кредитному портфелю в размере 17,8 млрд. руб. (на 9,1% меньше по сравнению с 2014 г. — 19,6 млрд. руб.). Собственные средства (капитал) Банка сократились на 17,3% с 24,9 млрд. руб. до 20,6 млрд. руб.

В 2015 г. операционные доходы Банка уменьшились на 18% по сравнению с 2014 г. и составили 24,1 млрд. руб. Процентные доходы уменьшились на 9% по сравнению с 2014 г. и составили 29,6 млрд. руб. Снижение процентных доходов было обусловлено сокращением кредитного портфеля банка. Одновременно вследствие роста стоимости фондирования на рынке в декабре 2014 г. — начале 2015 г. процентные расходы увеличились на 37% с 6,5 млрд. руб. до 8,9 млрд. руб. В результате чистые процентные доходы Банка за отчетный период сократились по сравнению с 2014 г. на 20% и со-
ставили 20,7 млрд. руб. Чистые комиссионные доходы снизились на 4% с 3,6 млрд. руб. в 2014 г. до 3,4 млрд. руб.

Операционные расходы Банка за 2015 г. уменьшились на 8% по сравнению с показателем 2014 г. и составили 11,8 млрд. руб., что связано с реализацией Банком комплекса мероприятий по сокращению расходов.

Таблица 2

Агрегированный отчёт о финансовых результатах

Показатели (млн. руб.)	2015	2014	Изменение за год
Операционные доходы (до создания резервов)	24114	29 520	-18,3%
Чистые процентные доходы (до создания резервов):	20 688	25 928	-20,2%
Процентные доходы, всего	29 599	32 455	-8,8%
Процентные расходы, всего	8 911	6 527	36,5%
Чистые комиссионные доходы	3 426	3 564	-3,9%
Операционные расходы	11825	12 802	-7,6%
Созданные резервы, из них	17 674	19 313	-8,5%
по кредитному портфелю:	17 826	19 618	-9,1%
Прибыль (убыток) до налогообложения	(5 385)	(2 595)	107,5%
Восстановление/(расход) по налогу на прибыль	972	500	94,4%
Чистая прибыль (убыток)	(4 413)	(2 095)	110,6%

Таблица 3

Показатели качества кредитного портфеля

Показатели качества кредитного портфеля	2015	2014	Изменение за год
Доля просроченных свыше 90 дней кредитов в кредитном портфеле	19,5%	14,7%	4,8 п.п.
Отношение резервов под обесценение кредитного портфеля к кредитному портфелю	22,3%	17,3%	5,0 п.п.
Коэффициент покрытия просроченных свыше 90 дней
кредитов резервами, созданными под обесценение кредитного портфеля	114,3%	117,5%	-3,2 п.п.

В результате повышения кредитных рисков в условиях экономической нестабильности, а также ужесточения стандартов кредитования, кредитный портфель Банка сократился за 2015 г. на 22%. При этом доля просроченных свыше 90 дней кредитов в портфеле на конец отчетного периода выросла по сравнению с прошлым годом на 4,8 п.п. с 14,7% до 19,5%. Общий объем резервов по кредитному портфелю остался на уровне 2014 г. и составил 22,4 млрд. руб. Уровень покрытия резервами просроченной свыше 90 дней задолженности оставался в конце 2015 года на комфортном уровне — 114,3%.

2.2. Анализ рисков банка

Основными видам рисков, связанных с деятельностью АО «ОТП Банк», являются: кредитный риск; страновой риск; рыночный риск; риск ликвидности; операционный риск; правовой риск; риск потери деловой репутации (репутационный риск); стратегический риск.

Кредитный риск — риск возникновения потерь в случае невозможности или нежелания своевременного выполнения (либо выполнения не в полном объеме) клиентом, контрагентом или эмитентом своих финансовых обязательств перед кредитной организацией.

Основные кредитные риски Банка сконцентрированы в области кредитования: потребительского кредитования, операций на финансовых рынках и операций с корпоративными клиентами. По каждому направлению разработаны собственные методики управления рисками, базирующиеся на международной практике и рекомендациях Банка России.

Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с регламентирующими документами, утвержденными уполномоченными органами управления Банка, в том числе Кредитной политикой Банка. Кредитная политика Банка основывается на стратегии Группы ОТП и подлежит ежегодному пересмотру.

Основными задачами Кредитной политики являются:

• определение риск-аппетита Банка с учетом бизнес-возможностей и объективного состояния рынка;

• определение целевых клиентских сегментов;

• оценка риска корпоративного кредитования в зависимости от сектора экономики;

• определение основных инструментов для достижения целей кредитной политики (ценообразование, сегментирование, разработка продуктов и аллокация средств);

• разработка структуры взаимодействия бизнес и риск-подразделений;
определение основных принципов процесса принятия рисков и их мониторинга, лимитов портфеля и триггеров;

• установление краткосрочных целей для достижения запланированной структуры портфеля и направления процессов продаж.

Политика управления розничными рисками в Банке ориентирована на непрерывное улучшение методов управления рисками и процессов кредитования:

• применение лучших банковских практик, базирующихся на опыте участников Группы ОТП;

• оптимизация процесса кредитования в части оценки кредитных рисков, основанная на усовершенствовании кредитных политик и процедур;

• регулярный мониторинг процесса кредитования, включая ежедневный мониторинг кредитного портфеля.

При управлении рисками розничного кредитного портфеля на постоянной основе проводится мониторинг принятого Банком уровня кредитного риска в разрезе кредитных продуктов, региональных портфелей, точек продаж, размера просроченной задолженности, а также соотношения принимаемых рисков к уровню доходов от операций розничного кредитования. Проводится разработка и совершенствование скоринговых моделей, применяемых в процессе кредитного анализа в зависимости от вида кредитного продукта. Данные модели постоянно анализируются и корректируются в зависимости от внешних (макроэкономических, опыта участников группы ОТП) и внутренних (полученных на анализе собственных данных) факторов. Банк развивает принципы риск-ориентированного ценообразования.

В Банке были ужесточены требования к более рискованным сегментам заемщиков розничного кредитования, внедрена новая концепция системы предотвращения мошенничества, разработан и запущен проект трансформации внутренних процессов сбора просроченной задолженности в розничном сегменте, что способствовало улучшению показателей операционной эффективности, развитию новых стратегий сбора задолженности и более продуктивному взаимодействию с коллекторскими агентствами.

Управление кредитным риском финансовых институтов (кредитных организаций, страховых и инвестиционных компаний) осуществляется в рамках процедур анализа финансового состояния контрагентов, установления и контроля соблюдения лимитов, постоянного мониторинга финансовых институтов (ежемесячный анализ финансового состояния финансовых институтов-резидентов и ежеквартальный анализ финансового состояния финансовых институтов-нерезидентов). Применяемые методики анализа финансового состояния контрагентов и подходы к установлению лимитов в Банке соответствуют стандартам группы ОТП.

В Банке действует структурированная система лимитов на банки-контрагенты, а именно лимитов в разрезе видов операций (кредитный, поставочный и предпоставочный лимиты), и сроков операций. Главный Кредитный Комитет является ответственным органом за утверждение и пересмотр лимитов на банки-контрагенты. Пересмотр лимитов осуществляется не реже одного раза в год. Текущий и последующий контроль лимитов осуществляется на ежедневной основе.

Банк проводит превентивные меры по недопущению возможных потерь при управлении кредитным риском финансовых институтов: приостановление лимитов, ограничение срочности операций, оперативный мониторинг финансового состояния контрагентов с использованием любых доступных источников.

Основой построения эффективной системы управления кредитным риском корпоративных заемщиков являются объективная и адекватная оценка финансового положения заемщиков и перспектив развития их бизнеса, регулярный контроль финансового положения корпоративных заемщиков и качества обслуживания ими долга в течение всего периода кредитования, а также консервативный подход к управлению кредитным портфелем.

Управление кредитными рисками при кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Банке производится на основе требований Банка России, рекомендаций группы ОТП и разработанных для этих целей внутрибанковских документов. Риск на одного заёмщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер крупных кредитных рисков, совокупная величина риска по инсайдерам Банка, максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим
участникам (акционерам) дополнительно ограничиваются внутренними лимитами, величина которых устанавливается на уровне меньшем, чем обязательные нормативы Банка России. Соблюдение лимитов кредитного риска контролируется на ежедневной основе.

В течение 2015 г. Банк не нарушал обязательные нормативы, направленные на ограничение величины кредитного риска, установленные Банком России. Банк ограничивает концентрацию рисков по отдельным клиентам, контрагентам и эмитентам (для ценных бумаг), группам взаимосвязанных клиентов, а также отраслям путем установления лимитов. Лимиты пересматриваются не реже одного раза в год в рамках разработки кредитной политики, которая, в свою очередь, определяется рыночной конъюнктурой и стратегией Банка.

Страновой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, особенностей национального законодательства.

Управление страновыми рисками происходит посредством анализа и мониторинга странового риска, а также установления страновых лимитов, ограничивающих размер кредитных рисков на заемщиков каждой страны. Органом, ответственным за утверждение и пересмотр страновых лимитов, является Главный Кредитный Комитет. На регулярной основе осуществляется контроль использования страновых лимитов.

Рыночный риск — риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов валют, котировок ценных бумаг или процентных ставок. Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным инструментам. Коллегиальным органом, ответственным за координацию работы подразделений по управлению рыночным риском, установление и пересмотр лимитов на величину рыночного риска, является КУАП (Комитет по управлению активами и
пассивами). КУАП предлагает основные подходы оценки, контроля и определения максимальной величины риска проводимых операций (установление лимитов на риски).

В Банке внедрена система управления рыночным риском по операциям на финансовых рынках, соответствующая стандартам группы ОТП. Основной принцип управления рыночным риском — оптимизация соотношения риск-доходность по операциям на финансовых рынках, а также снижение вероятности убытков в результате неблагоприятного изменения процентных ставок, рыночных цен финансовых инструментов и курсов иностранных
валют. В основе системы управления рыночными рисками лежат процедуры независимой оценки рисков по операциям на финансовых рынках.

С целью ограничения уровня рыночного риска в Банке действует система лимитов, включающая в себя позиционные лимиты, VAR-лимиты и лимиты stop loss (лимиты, ограничивающие величину понесенных убытков). Кроме того, устанавливаются дополнительные ограничения на проводимые операции на финансовых рынках, в том числе на размеры дисконтов по операциям РЕПО. На постоянной основе осуществляется мониторинг принимаемого Банком уровня рыночного риска, а также контроль соблюдения установленных лимитов.

Фондовый риск — это риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск — это риск потерь при неблагоприятном изменении рыночных валютных курсов. При анализе валютного риска учитывается влияние на международный и внутренний валютный рынок внешних дестабилизирующих факторов, для анализа используются данные прошлых периодов.

Общее управление валютными позициями Банка (срочностно-валютный разрез) осуществляется в рамках деятельности коллегиальных органов Банка (КУАП, Кредитный Комитет, Правление). На текущий момент Банк старается избегать значимых валютных дисбалансов в срочностной структуре баланса, применяя различные инструменты по управлению данными рисками (заимствования у материнского Банка, использование производных инструментов).

Оперативное управление открытой валютной позицией Банка осуществляется Дирекцией по управлению активами и пассивами (далее — ALM) в рамках лимитов, установленных коллегиальными органами Банка, и ограничений, накладываемых Банком России.

Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.

Основными источниками процентного риска для Банка являются:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной или изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

• изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);

• при условии совпадения сроков пересмотра ставки — несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым Банком ресурсам вследствие привязанности финансовых инструментов к различным рыночным индикаторам (базисный риск);

• использование процентных опционов или сделок с опционным условием (встроенным опционом), где контрагенты имеют возможность выбора даты погашения своих обязательств или выбора даты требования выплат по обязательствам Банка (опционный риск).

Методы измерения процентного риска зависят от его источника. Наиболее существенным источником процентного риска Банком признается риск пересмотра процентной ставки. Для измерения данного риска Банк использует общепринятые в международной практике методы измерения, к которым относятся: гэп-анализ и метод дюрации, что удовлетворяет в равной степени как требованиям Банка России (письмо № 15-1-3-6/3995 от 2 ноября 2007 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным
риском»), так и требованиям Группы ОТП.

В рамках указанных методик проводится анализ влияния изменения процентных ставок:

• в краткосрочной перспективе (на горизонте до 1 года) — на прибыльность Банка в результате изменения чистого процентного дохода, а также величины прочих доходов, зависящих от процентной ставки, и операционных расходов;

• в долгосрочной перспективе — на капитальную базу или экономическую (чистую) стоимость, Банка через влияние на текущую (справедливую) стоимость будущих денежных потоков (в некоторых случаях — и на величину самих этих потоков).

Оценка влияния процентного риска на уровень процентных доходов (гэп-анализ) имеет приоритет перед оценкой влияния на экономическую стоимость (метод дюрации), поскольку дает более точную оценку влияния изменения процентных ставок на операции Банка.

В обеспечение принципа независимости структурных подразделений, осуществляющих управление процентным риском, и структурных подразделений, осуществляющих операции с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок, полномочия по мониторингу, измерению процентного риска, а также реализации правил и процедур управления процентным риском переданы ALM.

Для управления процентным риском ALM использует следующие механизмы:

• Использование макроэкономических прогнозов: ALM с учетом макроэкономических прогнозов изменения процентных ставок и количественной оценки риска определяет приемлемую для Банка целевую позицию, подверженную процентному риску;

• Трансфертное ценообразование. С помощью трансфертных ставок ALM в зависимости от целевой позиции увеличивает или уменьшает дисбаланс активов и пассивов по срочности, стимулируя активные или пассивные операции в той или иной валюте;

• Портфель ALM. В зависимости от необходимости формирования той или иной целевой позиции по процентному риску ALM может инвестировать в активы или эмитировать пассивы требуемой дюрации. ALM также может приводить позицию Банка по процентному риску к целевой путем использования фьючерсных и форвардных контрактов, процентных свопов, опционов на процентную ставку;

• Трансформация процентных рисков. При невозможности управлять гэпом в условиях коротких рублевых пассивов и спроса на длинные активы ALM может трансформировать процентный риск по рублевым инструментам в процентный риск по валютным инструментам с одновременным хеджированием возникающих рисков с применением производных инструментов;

Ограничения на операции. Для ограничения процентного риска по позициям бизнес-подразделений их операции лимитируются. Позиция ALM по процентному риску находится под мониторингом КУАП и при необходимости также может быть ограничена.

Риск ликвидности — риск невыполнения в срок финансовых обязательств или риск возникновения финансовых потерь в связи с вынужденной продажей активов, риск несения издержек в связи с необходимостью привлечения дополнительного финансирования или риск недополучения дохода в связи с избыточной ликвидностью. Задачи стратегического управления ликвидностью:

• обеспечение достаточного уровня ликвидности Банка, то есть возможности бесперебойно исполнять свои обязательства при максимально низкой стоимости ресурсов;

• обеспечение непрерывного фондирования бизнесов Банка, недопущение ограничения прибыльных операций Банка;

• создание резервов ликвидности для покрытия потенциальных рисков, таких как массовый отток клиентских депозитов, недоступность или чрезмерная стоимость фондирования;

• обеспечение эффективного использования имеющихся ресурсов через поддержание оптимального уровня ликвидности, не снижающего рентабельность активов и прибыль Банка;

• контроль за соблюдением регулятивных требований Банка России: обязательных нормативов банков, требований по обязательному резервированию.

На оперативном уровне управление ликвидностью решает задачу обеспечения своевременного исполнения клиентских платежей и собственных обязательств.

В последние годы Банк перешел к использованию стандартов управления ликвидностью Группы ОТП, что предполагает использование следующих подходов:

• Управление текущей ликвидностью. Подход предполагает анализ ликвидности на горизонте 6 месяцев путем сравнения расчетной величины имеющейся в распоряжении Банка ликвидности с объемом обязательств Банка по финансовым инструментам, которые должны быть исполнены в указанный период, увеличенным на чистую потребность Банка в фондировании бизнеса и на расчетную величину «депозитного шока». В зависимости от полученных результатов Банк может принять решение либо о размещении временно свободной ликвидности, либо о необходимости привлечения дополнительного фондирования;

• Концепция «пула ликвидности». Заключается в возможности для Банков, входящих в Группу ОТП, рассчитывать на фондирование в иностранной валюте за счет средств пула, формируемого за счет избыточной ликвидности Группы;

• Гэп-анализ. Измерение ликвидности во всех основных валютах с целью выявления разрывов между входящими и исходящими денежными потоками для различных временных горизонтов. Кроме того, данный отчет структурирован таким образом, чтобы на его основе можно было рассчитывать коэффициенты, предусмотренные международными стандартами «Базель III»: LCR (Коэффициент ликвидного покрытия); NSFR (Коэффициент чистого стабильного финансирования);

• Концепция «управления портфелем ликвидных активов». Заключается в обеспечении наибольшей прибыльности с приемлемым уровнем риска при размещении ресурсов;

• Антикризисное управление ликвидностью. Для управления риском Банк считает существенным использование системы раннего предупреждения, состоящей из индикаторов раннего предупреждения для выявления кризисной ситуации, и мер раннего предупреждения, направленных на предотвращение или минимизацию потерь Банка. После объявления кризисной ситуации незамедлительно готовится план действий Банка по выходу из кризисной ситуации (contingency plan), содержащий организационные мероприятия и управленческие действия, с обязательным указанием ответственных исполнителей и сроков выполнения.

Процесс управления ликвидностью координирует Комитет по активам и пассивам Банка (КУАП), в задачи которого входит выработка стратегии управления ликвидностью Банка, мониторинг текущего состояния ликвидности и принятие решений в области управления ликвидностью.

Идентификация риска ликвидности и его измерение, мониторинг мгновенной ликвидности, ведение банковской платежной позиции и оптимизация потоков денежных средств осуществляются Дирекцией по управлению активами и пассивами и фондированию. Результаты анализа презентуются КУАП и ALM Группы ОТП на ежемесячной основе.

В течение 2015 г. Банк не нарушал обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России.

Операционный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие несовершенства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, нарушения работниками Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия) требований, правил, норм и стандартов проведения банковских операций и других сделок, несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также вследствие воздействия внешних событий.

Управление операционным риском осуществляется в целях:

• выявления, измерения и определения приемлемого уровня операционного риска;

• постоянного наблюдения за операционным риском;

• принятия мер по поддержанию финансовой устойчивости Банка на уровне операционного риска не угрожающем интересам его кредиторов и вкладчиков;

• соблюдения всеми служащими Банка нормативных правовых актов и внутренних банковских правил и регламентов.

Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков.

Управление операционными рисками осуществляется в соответствии с внутренними нормативными документами Банка, с учетом требований Банка России, нормативных документов банковской группы ОТП и рекомендациями Базельского комитета.

Управление операционными рисками в Банке децентрализовано: все структурные подразделения Банка и ответственные должностные лица обязаны проводить идентификацию, оценку, контроль, мониторинг и минимизацию операционных рисков, присущих их деятельности.

Деятельность по управлению операционными рисками Банка включает следующие основные элементы: выявление, оценку, мониторинг, контроль и (или) минимизацию операционного риска, а также распределяет полномочия во всех структурных подразделениях Банка по управлению операционным риском.

В целях обеспечения условий для эффективного выявления операционного риска на постоянной основе осуществляется сбор данных о фактах реализации риска и потерь в специально разработанном программном обеспечении. Накопленные данные используются для оценки реализовавшегося операционного риска.

Кроме того, для определения потенциальных операционных рисков в Банке проводится ежегодная самооценка операционного риска, которая заключается в оценке Банком своих операций и видов деятельности с точки зрения потенциальной уязвимости по отношению к различным видам операционных рисков.

Для выявления потенциального воздействия на Банк событий операционного риска, которые могут нанести значительный ущерб Банку, в Банке проводится ежегодный сценарный анализ. Сценарный анализ позволяет выявить слабые места в уровне контроля над операционным риском и своевременно предпринять меры по недопущению реализации сценария в Банке или по минимизации последствий от реализации сценария.

В рамках мониторинга, контроля, прогнозирования и предупреждения увеличения уровня операционного риска в Банке используется система индикаторов уровня операционного риска (Ключевые индикаторы риска).

В целях мониторинга уровня операционного риска и координации деятельности по управлению операционным риском, а также для разработки и принятия решений по проведению единой, согласованной политики в области управления операционным риском в Банке функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган — Комитет по операционным рискам.

С целью ограничения последствий крупных операционных рисков и обеспечения защиты критически важных процессов и операций Банка от последствий аварий и системных сбоев организуется надлежащее планирование бесперебойной работы Банка и восстановление финансово-хозяйственной деятельности в рамках системы обеспечения непрерывности и восстановления деятельности.

Для минимизации операционного риска Банком применяются следующие основные инструменты:

• постоянное совершенствование систем автоматизации банковских технологий и защиты информации (использование проверенных технологических решений и внедрение тщательно проанализированных технологий, например, дублирование основных информационных массивов, путем разграничения прав доступа и контроля доступа пользователей информационной системы к защищаемым программным и информационным ресурсам);

• страхование операционных рисков (страхование зданий, находящихся в собственности, работников отдела перевозки ценностей от несчастных случаев, служебного транспорта);

• передача рисков и их части третьим лицам;

• контроль соблюдения установленных лимитов на операции;

• разделение полномочий;

• другие меры и мероприятия, направленные на снижение тяжести последствий или на снижение вероятности реализации событий операционного риска.

Правовой риск — риск возникновения убытков вследствие наступления следующих событий:

• несоответствие учредительных и внутренних нормативных документов законодательству Российской Федерации и требованиям регулирующих органов, а также их несвоевременное приведение в соответствие с изменениями в законодательстве РФ;

• неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности Банка вследствие действий работников или органов управления Банка;

• нарушение Банком условий договоров;

• недостаточная проработка правовых вопросов при создании и внедрении новых продуктов и технологий, определяющих условия проведения банковских операций и сделок;

• несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства РФ, его подверженность изменениям);

• необходимость решения отдельных вопросов в судебном порядке;

• нарушения клиентами и контрагентами условий заключенных договоров.

Для снижения правовых рисков в Банке применяются следующие методы:

• стандартизация и автоматизация банковских операций и сделок в соответствии с внутренними положениями, порядками, процедурами, информационными технологиями осуществления операций и сделок;

• разработка внутреннего регламента согласования (визирования) Дирекцией юридического сопровождения заключаемых Банком договоров и проводимых банковских операций и сделок, отличных от стандартизированных;

• анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и по каждой категории) на показатели деятельности Банка;

• осуществление на регулярной основе мониторинга изменений российского и зарубежного законодательства;

• постоянное повышение квалификации сотрудников Дирекции юридического сопровождения;

• обеспечение доступа максимального количества сотрудников Банка к актуальной законодательной информации.

Риск-ориентированный подход к организации рабочего процесса, регулярный мониторинг и тщательный анализ изменений законодательства и судебной практики позволяют Банку минимизировать правовой риск, о чем свидетельствует отсутствие существенных фактов реализации данного риска в отчетном периоде и стабильно низкий показатель судебных разбирательств Банка.

Риск потери деловой репутации (репутационный риск) — это риск возникновения у Банка убытков вследствие влияния следующих факторов: несоблюдение законодательства РФ, учредительных и внутренних документов
Банка, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики, неисполнение договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и иными клиентами и контрагентами, отсутствие во внутренних документах механизмов, позволяющих эффективно регулировать конфликт интересов клиентов и контрагентов, акционеров, органов управления и (или) служащих, а также минимизировать негативные последствия конфликта интересов, в том числе предотвращение предъявления жалоб, судебных исков со стороны клиентов и контрагентов и (или) применение мер воздействия со стороны органов регулирования и надзора; неспособность эффективно противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также иной противоправной деятельности, осуществляемой недобросовестными клиентами и контрагентами и (или) служащими Банка; недостатки в управлении банковскими рисками, приводящие к возможности нанесения ущерба деловой репутации; недостатки кадровой политики при подборе и расстановке кадров, несоблюдение принципа «Знай своего служащего»; возникновение у Банка конфликта интересов с акционерами, клиентами и контрагентами, а также другими заинтересованными лицами; опубликование негативной информации о Банке или его служащих, акционерах, членах органов управления, аффилированных лицах, дочерних и зависимых организациях в средствах массовой информации.

В целях минимизации риска потери деловой репутации Банком применяются следующие основные подходы:

• постоянный контроль за соблюдением законодательства РФ, в том числе законодательства о банковской тайне, и надлежащей организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

• обеспечение своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов, выплат сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным сделкам;

• мониторинг деловой репутации членов органов управления, акционеров, аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций;

• контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой акционерам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;

• наличие системы информационного обеспечения, не допускающей использования лицами, имеющими доступ к служебной информации Банка, такой информации в личных интересах.

С целью исключения формирования негативного представления о финансовой устойчивости Банк уделяет большое внимание организации полноценной и достоверной системы публичного раскрытия информации в средствах массовой информации и сети интернет.

Благодаря своевременному и качественному исполнению своих обязательств перед клиентами, контрагентами и партнерами, неукоснительному соблюдению законодательства, принципов и норм деловой этики. Банк за время своего существования заработал репутацию устойчивой и надежной кредитной организации.

Стратегический риск — риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений в стратегии деятельности и развития Банка, а также недостижения стратегических целей вследствие ошибок исполнения стратегических планов (ошибок стратегического управления). Стратегический риск может также проявляться в снижении эффективности доходообразующих операций Банка, росте операционных затрат
или незапланированном росте накладных расходов.

В целях снижения стратегического риска Банк осуществляет стратегическое планирование своей деятельности, на постоянной основе проводит анализ факторов, которые могут оказывать влияние на деятельность Банка, включая обсуждение на Совете директоров Банка системообразующих (системоизменяющих) событий, и вырабатывает соответствующие управленческие решения.

Выводы.

Рыночный риск — риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов валют, котировок ценных бумаг или процентных ставок. В Банке внедрена система управления рыночным риском по операциям на финансовых рынках, соответствующая стандартам группы ОТП. Основной принцип управления рыночным риском — оптимизация соотношения риск-доходность по операциям на финансовых рынках, а также снижение вероятности убытков в результате неблагоприятного изменения процентных ставок, рыночных цен финансовых инструментов и курсов иностранных
валют. В основе системы управления рыночными рисками лежат процедуры независимой оценки рисков по операциям на финансовых рынках.

Глава 3. Совершенствование управления рисками финансово - кредитных институтов

Условия экономического кризиса, снижение доходов населения, нестабильность выплат заработной платы, сокращения работников, закрытия предприятия ведут к накоплению рисков банков при кредитовании физических лиц. В этих условиях особую актуальность приобретают вопросы качественного функционирования систем управления рисками и администрирования внутренних бизнес-процессов в кредитных организациях. Особую роль здесь занимает администрирование кредитного процесса, в том числе предоставления потребительских кредитов.

Механизм потребительского кредитования должен быть разработан на основе теоретических и практических аспектов, учитывающих специфику и адекватную поэтапность операций потребительского кредитования. Применение такого механизма позволит кредитующему подразделению коммерческого банка значительно повысить объемы и эффективность предоставления потребительских кредитов, в том числе уменьшить объем проблемной задолженности.

Предлагаемый комплексный механизм потребительского кредитования представлен на рисунке 3.

Операции потребительского кредитования являются одними из самых доходных статей банковского бизнеса. За счет этого источника может формироваться значительная часть чистой прибыли кредитной организации, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам коммерческого банка. Операции потребительского кредитования являются перспективными и привлекательными для коммерческих банков, а, значит, важным становится и разработка комплекса мероприятий по снижению уровня кредитного риска и управлению им. Управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания заемщика выполнять свои обязательства и определении методов снижения уровня риска.

Комплексный механизм потребительского кредитования

Консультирование потенциального заемщика по вопросам кредитования и предоставления пакета документов

Прием и проверка достоверности пакета документов, предоставленного потенциальным заемщиком, профильными подразделениями коммерческого банка

Подготовка выводов о возможности предоставления кредитных ресурсов потенциальному заемщику

Оценка обеспечения и страхование залога

Расчет оптимальной суммы кредита

Рассмотрение вопросов о предоставлении кредитных ресурсов коллегиальным органом коммерческого банка

Заключение кредитной документации и выдача кредитных ресурсов заемщику

Сопровождение, изменение условий кредитования и расторжение кредитной документации

Погашение обязательств по кредиту

Работа с просроченной задолженностью

Рисунок 3 - Комплексный механизм потребительского кредитования

Целью управления кредитным риском является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору и минимизация финансовых потерь коммерческого банка в случае невозврата кредита.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных бизнес-процессами внутри коммерческого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями кредитная организация может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить финансовые потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики коммерческого банка.

Наиболее распространенными в банковской практике мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска являются: оценка кредитоспособности заемщика; страхование кредитов; привлечение достаточного обеспечения; выдача дисконтных ссуд; уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику.

В практике АО «ОТП Банк» большее распространение получил первый метод – оценка кредитоспособности заемщика, который основывается на бальной оценке потенциального заемщика. Критерии, по которым производится оценка, базируются на практическом опыте банка, периодически пересматриваются и трансформируются.

Наиболее целесообразным для совершенствования является именно оценка кредитоспособности заемщика. Это определяется тем, что остальные мероприятия требуют осуществления расходов – следовательно, снижают финансовые результаты АО «ОТП Банк» от проведения операций кредитования. Снижение результатов определяется либо прямыми потерями кредитной организацией, в случае, когда например расходы по страхованию берет на себя АО «ОТП Банк», либо косвенными – при отказе со стороны потенциального заемщика оплачивать страховые услуги, что сделает невозможным осуществление кредитной сделки.

Следует отметить, что в настоящее время российские коммерческие банки используют различные методики оценки кредитоспособности потенциального заемщика. Однако следует отметить, что совокупной методологической базы, унифицированной к специфике деятельности национальных кредитных организаций на рынке банковских кредитных продуктов для населения, в ответственной экономической литературе нет. Все методики имеют общую основу, позаимствованную у иностранных кредитных организаций. Но, несмотря на использование самых передовых технологий, существует серьезный недостаток – отсутствует комплексный характер, способный к моделированию для различных групп потенциальных заемщиков, и одновременно снижающий влияние экспертного фактора специалистов кредитующих подразделений коммерческих банков.

В связи с этим в АО «ОТП Банк» предлагается использование комплексной модели оценки кредитоспособности физических лиц при потребительском кредитовании на основе ранжирования клиентов коммерческого банка.

Комплексная оценка кредитоспособности при потребительском кредитовании

Действующие заемщики банка

Потенциальные заемщики

Потенциальные заемщики, имеющие кредитную историю

Расчет платежеспособности

Полная скоринговая оценка

Сокращенная скоринговая оценка

Рисунок 4 - Комплексная модель оценки кредитоспособности при потребительском кредитовании

В рамках данной модели предлагает ранжировать заемщиков коммерческого банка по следующим группам:

Действующие заемщики;
Потенциальные заемщики;
Потенциальные заемщики, имеющие кредитную историю.

К первой группе можно отнести заемщиков, имеющих существующую и действующую задолженность по потребительским кредитам в коммерческом банке. Для данной группы заемщиков целесообразно использовать для оценки кредитоспособности методику расчета показателей кредитоспособности.

Однако при применении данной методики, для объективности и снижения уровня кредитного риска, необходимо выполнение ряда условий:

Срок пользования заемщиком кредитными ресурсами в рамках потребительского кредитования не менее 1 года;
Последний потребительский кредит предоставлялся не позднее предшествующих 6 месяцев.

На протяжении всего периода взаимоотношений коммерческого банка и заемщика в рамках потребительского кредитования было полное отсутствие со стороны последнего фактов невыполнения обязательств по обслуживанию задолженности и прочих параметров, зафиксированных в кредитной документации. В случае невыполнения хотя бы одного из приведенных условий заемщик переводится во вторую группу.

Ко второй группе заемщиков рационально отнести всех потенциальных клиентов АО «ОТП Банк» по операциям потребительского кредитования. К данной категории относятся физические лица, впервые обратившиеся в кредитную организацию с заявкой на предоставление кредитных ресурсов и не имеющие длительной кредитной истории. Оценку кредитоспособности заемщиков, относящихся ко второй группе, целесообразно осуществлять на основе использования скоринговой модели.

К третьей группе следует отнести потенциальных заемщиков с длительной кредитной историей. Для классификации заемщика в третью группу необходимо выполнение следующих условий:

Срок пользования заемщиком кредитными ресурсами в рамках потребительского кредитования не менее 5 лет;
Получение (погашение) последнего потребительского кредита было в течение 6 месяцев, предшествующих обращению за предоставлением нового кредита;
На протяжении всего периода взаимоотношений кредиторов банка и заемщика в рамках потребительского кредитования было полное отсутствие со стороны последнего фактов невыполнения обязательств по обслуживанию задолженности и прочих параметров, зафиксированных в кредитной документации.

В случае несоответствия указанным условиям потенциальный заемщик переводится во вторую группу.

При отнесении потенциального заемщика к третьей группе, оценка его кредитоспособности проводится в рамках использования сокращенной скоринговой модели.

Завершающим элементом унифицированной модели оценки кредитоспособности потенциального заемщика в рамках комплексного механизма потребительского кредитования является оценка эффективности скоринговой модели, применяемой для клиентов 2 и 3 групп. Для приближенных оценок должна использоваться линейная функция полезности (Ф_п), имеющая вид:

(1),

где Э₂ – экономия от предотвращения ошибок 2-го уровня;

ПУВ₁ – предотвращение упущенной выгоды от ошибок 1-го уровня;

Р – размер кредитного портфеля без учета заемщиков 1 группы;

К – количество выданных кредитов без учета заемщиков 1 группы;

К₁ – количество отказов кредитоспособным заемщикам, из-за ошибки 1-го уровня;

О₂ – объем ошибок 2-го уровня в %;

N – средняя доходность по одному кредиту;

D – объем доходов по одному погашенному в срок кредиту (в среднем по общему кредитному портфелю).

В таблице 4 проведем расчеты по предлагаемой методике оценки эффективности скоринговой модели.

Таблица 4

Оценка эффективности скоринговой модели

Показатель	Значение за квартал
Размер кредитного портфеля без участия заемщиков 1 группы, тыс.руб.	1669488
Объем ошибок 2-го уровня (экспертный показатель), %	5
Количество выданных кредитов без учета заемщиков 1 группы, ед.	360
Средняя доходность по кредиту, %	10
Количество отказов кредитоспособным заемщикам, ед.	65
Средний объем доходов по одному погашенному в срок кредиту, тыс.руб.	5
Полезность скоринговой модели, тыс.руб.	456

Из данных таблицы 4 видно, что рассчитанная полезность скоринговой модели за 3 квартал 2016 г. составляет 456 тыс.руб.

Проведя подобный анализ через определенный период, к примеру, через 3 месяца, можно получить новое значение Ф_п– это Ф_{п (новая).} Соотношение даст показатель , который в свою очередь, по мере выявления ошибок, показывая эффективность снижения их уровня, будет стремиться к нулю:

(2)

В таблице 5 представим прогнозные данные показателя эффективности скоринговой модели за 1 квартал 2017 г.

Таблица 5

Оценка эффективности скоринговой модели (прогноз)

Показатель	Значение за 4 квартал 2016 года	Значение за 1 квартал 2017 г. – прогноз	Отклонение
Размер кредитного портфеля без участия заемщиков 1 группы, тыс.руб.	1669488	1702878	33390
Объем ошибок 2-го уровня (экспертный показатель), %	5	4	-1
Количество выданных кредитов без учета заемщиков 1 группы, ед.	360	360	-
Средняя доходность по кредиту, %	10	10	-
Количество отказов кредитоспособным заемщикам, ед.	65	55	-10
Средний объем доходов по одному погашенному в срок кредиту, тыс.руб.	5	5	-
Полезность скоринговой модели, тыс.руб.	456	469	13
Эффективность скоринговой модели	-	1,03	0,03

Из данных таблицы 5 видно, что использование предлагаемого механизма оценки кредитоспособности заемщика позволит получить дополнительный эффект в размере 13 тыс.руб. за квартал. Рост эффективности скоринговой модели за квартал составляет 3 процента.

Экономический смысл функции Ф_п состоит в том, чтобы в рамках предлагаемой методики сравнить результаты неавтоматизированного анализа и результаты автоматизированной скоринговой системы. Значение функции Ф_п должно также анализироваться совместно с рассмотрением затрат на разработку и расходов на внедрение и актуализацию скоринговой системы в кредитующем подразделении коммерческого банка.

Применение в деятельности АО «ОТП Банк» комплексного механизма осуществления операций потребительского кредитования в совокупности с использованием унифицированной модели оценки кредитоспособности потенциального заемщика позволит увеличить объемы данных операций с одновременным достижением снижения уровня кредитного риска.

Выводы.

Проведенное исследование показало, что полноценный рынок кредитования - неотъемлемый атрибут всех развитых экономик. Это один из ключевых механизмов, позволяющий монетарным властям гибко и эффективно регулировать экономический рост и уровень потребления в стране через институт процентных ставок. Бурный рост этого сектора в России в последние годы — важный признак успеха рыночных реформ. Между тем неограниченный рост объемов выдаваемых кредитов, особенно в условиях кризиса на практике может не только ухудшить финансовое состояние самих банков и спровоцировать рост процентных ставок (а такие тенденции уже просматриваются), но и подорвать доверие между участниками рынка. В связи с этим банки должны проводит продуманную кредитную политику, предусматривающую глубокую и полную оценку кредитоспособности заемщика, взвешенную оценку качества обеспечения кредитов, мониторинг кредитов на всех стадиях кредитного процесса.

Заключение

Под риском финансово-кредитных институтов понимается присущая деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров) и внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии). Целью управления банковскими рисками является максимизация стоимости финансово-кредитного института, которая определяется прибыльностью и степенью риска.

В современных условиях для банков наиболее значимыми являются кредитные риски.

Для повышения эффективности кредитных операций необходимо:

минимизировать ручную обработку операций сотрудниками банка, соответственно уменьшить издержки на персонал и повысить качество обслуживания клиента;
минимизировать ручное оформление клиентом документов, в результате сократить временные издержки обслуживания клиента и создать для него комфорт в обслуживании;
ликвидировать непонимание продуктов клиентом, а, следовательно, снизить временные издержки разъяснения клиенту сути и выгодности приобретения продуктов банка и риск отказа клиента от приобретения услуги по причине непонимания (доступность и простота);
внедрить эффективную систему мотивации клиента к приобретению продукта, что приведет к формированию лояльной клиентской базы.

Повышение результативности функционирования системы оценки кредитоспособности заемщика является одним из основных факторов расширения операций кредитования АО «ОТП Банк». В связи с этим предложено использование комплексной модели оценки кредитоспособности физических лиц при потребительском кредитовании на основе ранжирования клиентов коммерческого банка. В рамках данной модели предлагает ранжировать заемщиков коммерческого банка по следующим группам: действующие заемщики; потенциальные заемщики; потенциальные заемщики, имеющие кредитную историю.

Список литературы

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 21.07.2014).

Федеральный закон от 3 февраля 1996г. «О банках и банковской деятельности».

Федеральный закон от 02.07.2013 № 146-ФЗ (ред. от 29.12.2015) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 02.12.2015) «Об оценке экономического положения банков».

Письмо Банка России от 27.05.2014 № 96-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы агрегирования рисков и представления отчетности по рискам».

Указание Банка России от 25.10.2013 № 3085-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 30.11.2015) «Об обязательных нормативах банков».

Указание Банка России от 25.10.2013 № 3097-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 01.09.2015).

Письмо Банка России от 29.06.2011 № 96-Т «О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала».

Письмо Банка России от 30.06.2005 № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах».

Положение о порядке расчета размера операционного риска» (утв. Банком России 03.11.2009 N 346-П) (ред. от 18.11.2015).

Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах (утв. Банком России 16.12.2003 № 242-П) (ред. от 24.04.2014).

Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами (утв. Банком России 12.11.2007 № 312-П) (ред. от 09.09.2015).

Азрилиян А. Новый экономический словарь. – М.: Институт новой экономики, 2015. – 1088 с.

Банникова Л.А., Курманова Л.Р. Банковские риски. Методы управления банковскими рисками // В сборнике: СОВРЕМЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ РЕГИОНОВ сборник статей XII международной научно-практической конференции молодых ученых и студентов. г. Уфа, Республика Башкортостан, 2014. С. 24-25.

Бернстайн П. Фундаментальные идеи финансового мира. Эволюция. – М.: Альпина Паблишер, 2015. – 256 с.

Быков М.В. Основные принципы организации надзора за деятельностью иностранных банков и организация управления банковскими рисками // Экономика. Налоги. Право. 2010. № 3. С. 79-90.

Губайдуллина А.Р., Афанасьев А.C. Теоретические аспекты и подходы к определению понятий «риск», «банковский риск» и «кредитный риск коммерческого банка» // В сборнике: Финансовая политика инновационного развития России: проблемы и пути решения Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. УФИМСКИЙ ФИЛИАЛ ФГОБУ ВПО «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ», МИНИСТЕРСТВО ПРОМЫШЛЕННОСТИ И ИННОВАЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН, УФИМСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО «АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ», ОАО АКБ «РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ». 2014. С. 44-49.

Диденко З.Г., Савинова Е.А. Этапы модернизации системы управления банковскими рисками // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. 2012. № 3 (149). С. 139-143.

Зайцев И.В. Система риск-менеджмента: виды банковских рисков и механизмы их снижения // В сборнике: Наука и образование в XXI веке Сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции: в 8 частях. ООО «АР-Консалт». 2014. С. 123-124.

Идрисова С.К., Рабаданова Д.А., Багрова Е.С. Применение интегральной системы оценки риск-менеджмента в практике банковского надзора // Финансы и кредит. 2012. № 38 (518). С. 24-30.

Кейнс Дж. Общая теория занятости процента и денег. – М.: Гелиос АРВ, 2015. – 352 с.

Косарев В., Соколинская Н. Развитие банковского сектора России в условиях глобальной турбулентности. – М.: Русайнс, 2015. – 188 с.

Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Кнорус, 2012. – 512 с.

Маршалл А. Принципы экономической науки. – М.: Вечная классика, 2010. – 264 с.

Михайлов А. М. Риск-ориентированный внутренний контроль и аудит // Экономика и управление: проблемы и решения. Материалы международной заочной научно-практической конференции от 21.11.2011. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sibac.info/index. php/2009-07-01-10-21-16/609-2012-01-17-10-38-42/.

Обзор тенденций развития банковского сектора РФ. Аналитический материал – март 2015 г. URL: http://www. veb.ru/common/upload/files/veb/analytics/fld/20150326_banks. pdf (дата обращения: 02.01.2016).

Ожегов С.И. Толковый словарь. – М.: Оникс, 2010. – 812 с.

Остудина Т.В. Совершенствование системы управления рисками через создание интегрированной системы банковского риск-менеджмента // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. 2014. № 1 (30). С. 133-140.

Пашков Р.В. Концепция развития системы внутреннего контроля в банке // Внутренний контроль в кредитной организации. – 2013. - № 4. – с. 22-34.

Туркина А.Е. Мониторинг банковских рисков в системе риск-менеджмента // Банковское дело. 2012. № 9. С. 69-72.

Центральный Банк Российской Федерации: cbr.ru

Суверенный рейтинг России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://global-finances.ru/suverennyie-kreditnyie-reytingi-rossii/

Банникова Л.А., Курманова Л.Р. Банковские риски. Методы управления банковскими рисками // В сборнике: СОВРЕМЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ РЕГИОНОВ сборник статей XII международной научно-практической конференции молодых ученых и студентов. г. Уфа, Республика Башкортостан, 2014. С. 24-25. ↑
Банникова Л.А., Курманова Л.Р. Банковские риски. Методы управления банковскими рисками // В сборнике: СОВРЕМЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ РЕГИОНОВ сборник статей XII международной научно-практической конференции молодых ученых и студентов. г. Уфа, Республика Башкортостан, 2014. С. 24-25. ↑
Губайдуллина А.Р., Афанасьев А.C. Теоретические аспекты и подходы к определению понятий «риск», «банковский риск» и «кредитный риск коммерческого банка» // В сборнике: Финансовая политика инновационного развития России: проблемы и пути решения Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. УФИМСКИЙ ФИЛИАЛ ФГОБУ ВПО «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ», МИНИСТЕРСТВО ПРОМЫШЛЕННОСТИ И ИННОВАЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН, УФИМСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО «АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ», ОАО АКБ «РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ». 2014. С. 44-49. ↑
Банникова Л.А., Курманова Л.Р. Банковские риски. Методы управления банковскими рисками // В сборнике: СОВРЕМЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ РЕГИОНОВ сборник статей XII международной научно-практической конференции молодых ученых и студентов. г. Уфа, Республика Башкортостан, 2014. С. 24-25. ↑
Губайдуллина А.Р., Афанасьев А.C. Теоретические аспекты и подходы к определению понятий «риск», «банковский риск» и «кредитный риск коммерческого банка» // В сборнике: Финансовая политика инновационного развития России: проблемы и пути решения Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. УФИМСКИЙ ФИЛИАЛ ФГОБУ ВПО «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ», МИНИСТЕРСТВО ПРОМЫШЛЕННОСТИ И ИННОВАЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН, УФИМСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО «АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ», ОАО АКБ «РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ». 2014. С. 44-49. ↑
Губайдуллина А.Р., Афанасьев А.C. Теоретические аспекты и подходы к определению понятий «риск», «банковский риск» и «кредитный риск коммерческого банка» // В сборнике: Финансовая политика инновационного развития России: проблемы и пути решения Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. УФИМСКИЙ ФИЛИАЛ ФГОБУ ВПО «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ», МИНИСТЕРСТВО ПРОМЫШЛЕННОСТИ И ИННОВАЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН, УФИМСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО «АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ», ОАО АКБ «РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ». 2014. С. 44-49. ↑
Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Кнорус, 2012. - С. 21. ↑
Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Кнорус, 2012. - С. 21. ↑
Туркина А.Е. Мониторинг банковских рисков в системе риск-менеджмента // Банковское дело. 2012. № 9. С. 69-72. ↑
Туркина А.Е. Мониторинг банковских рисков в системе риск-менеджмента // Банковское дело. 2012. № 9. С. 69-72. ↑
Быков М.В. Основные принципы организации надзора за деятельностью иностранных банков и организация управления банковскими рисками // Экономика. Налоги. Право. 2010. № 3. С. 79-90. ↑
Идрисова С.К., Рабаданова Д.А., Багрова Е.С. Применение интегральной системы оценки риск-менеджмента в практике банковского надзора // Финансы и кредит. 2012. № 38 (518). С. 24-30. ↑
Идрисова С.К., Рабаданова Д.А., Багрова Е.С. Применение интегральной системы оценки риск-менеджмента в практике банковского надзора // Финансы и кредит. 2012. № 38 (518). С. 24-30. ↑