Понятие, признаки и правовое регулирование несостоятельности (банкротства) (выявление особенностей)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

В любой цивилизованной стране с развитой экономической системой одним из основных элементов механизма правового регулирования рыночных отношений является законодательство о несостоятельности (банкротстве). До недавнего времени нашей рыночной экономике были присущи такие явления как резкий спад промышленности, экономический кризис, практически полное отсутствие инвестиций, ужесточение денежно-кредитных отношений, что, разумеется, приводит к несостоятельности хозяйствующих субъектов. Одним из проявлений экономического кризиса, переживаемого нашей страной, являлся кризис неплатежей. Ситуация немного стабилизируется настоящее время, намечаются положительные тенденции в российской экономике. Но ситуация усугубляется несовершенством российского законодательства о банкротстве, а также отсутствием отработанных процедур по вмешательству в деятельность неплатежеспособных кредитных организаций, организационных мероприятий по ликвидации предприятий-банкротов субъектов, принятию решений об их санации.

В банковской системе ситуация заметно улучшилась, это связано, прежде всего, с укреплением российской экономики, относительной ее стабильностью. В настоящее время количество отечественных банков-банкротов резко уменьшилось.

Несмотря на это сегодня разоряются, как правило, мелкие или средние банки, которые не выдерживают конкуренции в постоянно возрастающей массе кредитных организаций.

Кредитные организации являются организациями, которые имеют публично-правовую природу, что напрямую связано с функциями, которые они выполняют. Данные функции заключаются в аккумулировании и размещении финансовых средств субъектов предпринимательской деятельности. В их деятельности происходит столкновение и смешение частных интересов отдельных клиентов банка (юридических и физических лиц) и публичных интересов общества и государства.

В силу своего публично-правового характера банковской системе необходим контроля за ее деятельностью, а также особый характер и процедуры надзора. Правила осуществления таких процедур носят более строгий характер по сравнению с применяемыми процедурами к иным субъектам предпринимательской деятельности.

В отличие от большинства других коммерческих юридических лиц, обладающих общей правоспособностью в сфере предпринимательской деятельности, кредитные организации имеют специальную правоспособность, их деятельность лицензируется государством. Именно в силу значимости кредитной организации для общества и экономики государство в целом. Как показывает практика, несостоятельность любой кредитной организации может повлечь не только негативные последствия для частных кредиторов данной кредитной организации, но также негативно отражается и на дееспособности всей финансовой системы страны в целом, вовлекая в цепь банкротств большую часть банковской системы. Также необходимо принимать во внимание характер и размер последствий банкротства кредитных организаций для вкладчиков, как юридических, так и физических лиц. Этими причинами вызвана необходимость специального правового регулирования особенностей банкротства кредитных организаций.

Все вышеизложенное и обусловливает актуальность исследования проблемы несостоятельности (банкротства) современных кредитных организациях и анализа законодательства о банкротстве.

Безусловно присутствует интерес к проблеме финансовой несостоятельности со стороны известных юристов и экономистов. Тему банкротства в своих публикациях затрагивают Витрянский В., Полуэктов М., Голубев С., Чубаров С., Лившиц Н., Сергеев В., Телюкина М. и другие. Это говорит о том, что в последнее время эту проблему начинает исследовать все больший и больший круг ученых. Несмотря на это отдельные аспекты вопроса несостоятельности кредитных организаций все же слабо освещены в литературе.

Объектом исследования являются правовые отношения, возникающие в процессе банкротства кредитных организаций.

Предметом исследования являются нормы права, регламентирующие правоотношения, возникающие в процессе несостоятельности кредитных организаций.

Цель исследования – выявление особенностей несостоятельности кредитных организаций в условиях современного государственного развития.

Исходя из поставленной цели необходимо было решить следующие задачи:

- проанализировать законодательство о банкротстве и изучение финансовой несостоятельности кредитных организаций как таковой;

- рассмотреть вопрос о применении процедур предупреждения банкротства.

Данные задачи будут реализованы посредством исследования законодательства, понятия и признаков банкротства кредитной организации, а также мер по предупреждению несостоятельности и специфики процедур банкротства, применяемых к кредитным организациям.

Глава 1. Правовые основы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

1 марта 1998 года вступил в действие Федеральный закон от 8 января 1998 года № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве 1998г.) (утратил силу). В отличие от действовавшего ранее Закона РФ от 19 ноября 1992 года № 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» (утратил силу) Закон о банкротстве в большей степени соответствовал современным условиям экономического развития нашей страны. Одним из важных нововведений Закона о банкротстве 1998года явилось включение в него специальных положений, устанавливающих особое регулирование банкротства отдельных категорий должников — юридических лиц, данные положения сохранились и в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ, принятом 26 октября 2002года (далее — Закон о банкротстве).

Необходимость появления подобных норм во многом была вызвана спецификой деятельности некоторых категорий юридических лиц, банкротство, которых в силу ряда причин требует особых процедур.

В 1998году проблема несостоятельности кредитных организаций существенно обострилось на практике: участились случаи отзыва Банком России лицензий на осуществление банковской деятельности. Сразу же выяснилось практически полное отсутствие законодательного обеспечения процедур банкротства кредитных организаций. Результаты не заставили себя ждать: при единичных случаях возбуждения в арбитражных судах дел о банкротстве коммерческих банков, лишившихся лицензии, моментальное растаскивание их самых ликвидных активов наиболее влиятельными администраторами, пайщиками или акционерами стало повседневным явлением.

Осложнения пришли оттуда, откуда их никто не ждал: законопроект был отклонен Президентом РФ, наложившим на него «вето» но основании того, что он:

- не получил заключения Правительства РФ;

- недостаточно защищает интересы кредиторов коммерческих организаций.

Проект федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций» (далее — Закон о реструктуризации) был внесен в Государственную Думу в начале сентября 1998 года такими депутатами как Лунтовским Г.И. и Медведевым П.А.Данный вариант закона базировался на добровольной процедуре перехода кредитных организаций под управление Агентства по реструктуризации кредитных организаций.

Проект определял также основания для перехода кредитных организаций под управление Агентства, статус Агентства, его основные функции.

Однако к этому моменту была, в основном, завершена работа над подписанием Совместного заявления Правительства РФ и Банка России об экономической политике в 1999 года, в котором был определен ряд принципов, отличных от содержавшихся в Законе о реструктуризации. Эти принципы были реализованы в новой редакции проекта закона, который - с определенными доработками - был 25 июня 1999 года принят Государственной Думой.

Закон о банкротстве кредитных организаций соотносится с Законом о банкротстве как общий и специальный. Сравнительный анализ показывает, что как по форме, так и по содержанию Закон о банкротстве кредитных организаций сконструирован в виде нормативного правового акта, специального по отношению к Закону о банкротстве 1998года Его специфика обусловлена отмеченными выше материальными особенностями объекта регулирования - общественных отношений в денежно - кредитной сфере.

Такой подход позволил не только максимально конкретизировать направленность норм закона о банкротстве кредитных организаций, но и содержательно развить отдельные положения Закона о банкротстве 1998года

На основании Закона о банкротстве кредитных организаций в отношении кредитных организаций применяются только процедуры наблюдения и конкурсного производства (пункт 1 статья 5). Данное правило неукоснительно соблюдалось вплоть до вступления в силу нового Закона о банкротстве. В этом Законе, который хотя и является более общим по предмету регулируемых отношений, но принят позднее, процедура наблюдения не упоминается. Таким образом, это является новацией нового закона о банкротстве.

Предметом регулирования Закона о банкротстве кредитных организаций являются:

- установление порядка и условий осуществления мер по предупреждению несостоятельности кредитных организаций;

- установление особенностей оснований и процедур признания кредитных организаций банкротами и их ликвидации в порядке конкурсного производства.

Также следует остановиться на вопросах законодательства, регулирующего деятельность арбитражных судов по рассмотрению дел о банкротстве кредитных организаций в арбитражном суде.

В соответствии с Федеральным конституционным законом «Об арбитражных судах в Российской Федерации» порядок судопроизводства в арбитражных судах в Российской Федерации определяется Конституцией Российской Федерации, названным Федеральным конституционным законом, Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними другими федеральными законами.

Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации (статья 223) установлено, что дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, которые установлены федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности.

Принципиальной новацией и несомненным достоинством Закона о банкротстве кредитных организаций является блок статей, направленных на регулирование мер по предупреждению банкротство кредитных организаций.

В этой связи безусловным достоинством Закона о банкротстве кредитных организаций является практическая реальность и конкретность закрепляемых в его нормах процедур, связанных с предупреждением банкротства кредитных организаций.

Таким образом, можно отметить, что, несмотря на множество нормативных актов, затрагивающих вопросы банкротства кредитных организаций система законодательства, посвященная данной проблеме еще далека от совершенства.

Согласно статье 2 Закона о банкротстве несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей^[1].

Анализ любого общественного явления, в том числе и банкротства, предполагает определение его участников.

Согласно статье 65 Гражданского Кодекса РФ (далее - ГК РФ) банкротом может быть признано юридическое лицо, коммерческая организация, за исключением казенного предприятия, а также юридическое лицо, которое действует в форме потребительского кооператива либо благотворительного или иного фонда^[2].

Таким образом, вопрос о банкротстве коммерческих организаций решен однозначно, так как в Кодексе четко очерчен перечень их организационно-правовых форм. Однако встает вопрос о некоммерческих организациях, действующих в иных формах, чем потребительский кооператив и благотворительный или иной фонд. Исходя из положений Кодекса, некоммерческие организации могут образовываться в организационно-правовых формах, не только предусмотренных ГК РФ, но и другими законами. Так, Федеральный Закон «О некоммерческих организациях» уже дополнил их перечень двумя новыми формами:автономной некоммерческой организацией и некоммерческим партнерством.

На сегодняшний день в юридической литературе неоднократно поднимается вопрос: что такое несостоятельность и что такое банкротство, являются ли они синонимами или нет. На этот счет существуют различные точки зрения.

Так, например, Телюкина М.В. считает, что банкротством следует считать несостоятельность, которая сопряжена с таким виновным поведением должник, причиняющий или ставящий цель причинить вред кредиторам^[3].

Интересна позиция Жилинского С.Э., который помимо указанных понятий оперирует еще и таким понятием, как «неплатежеспособность», выстраивая все три в определенную цепочку. «Все начинается с неплатежеспособности. Если она оказывается вовсе непосильной для должника, и последний теряет всякую возможной рассчитаться с кредиторами, то такой неплательщик тем самым приобретает новое качество – становится несостоятельным. Третье и завершающее качество на тернистом пути предпринимателя – банкрот. Им его наделяет арбитражный суд»^[4].

Уже Закон о банкротстве 1998года внес ясность в данный вопрос. Так, в его тексте до статьи 2 неоднократно после слова «несостоятельность» в скобках употребляется термин «банкротство».

Определение банкротства, данное в Законе о банкротстве кредитных организаций, существенно отличается от определения банкротства, применимого к обычным юридическим лицам. Статья 2 данного закона под несостоятельностью (банкротством) понимает признанную арбитражным судом неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. При этом под неспособностью удовлетворить требования кредиторов или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей понимается такая неспособность кредитной организации исполнить соответствующие обязанности в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения.

Под признаками банкротства следует понимать те обстоятельства, наличие которых является основанием для признания должника банкротом ^[5].

В качестве основного признака банкротства Закон о банкротстве избрал критерий «неплатежеспособности», состоящий в неспособности удовлетворить требования кредиторов по обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены (пункт 2 статьи 3 Закона). Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей определяются на момент подачи в Арбитражный суд заявления о признании должника банкротом. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и обязанность не исполнены им в течение трех месяцев.

При определении размера денежных обязательств, принимается во внимание только задолженность за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником. В то же время на всех стадиях дела о несостоятельности вплоть до конкурсного производства не учитываются обязательства, связанные с неисполнением или ненадлежащим исполнением должником принятых на себя обязательств (штрафы,неустойка,убытки и пени).

Суть принципа неплатежеспособности. Банкротом может быть признан тот, кто не платит по долгам. Наличие долга единственный признак, необходимый для признания должника банкротом.

Суть принципа неоплатности Банкротом может быть признан тот, кто, во-первых, не платит по долгам, а во-вторых, соотношение активов и пассивов должника такого, что он в принципе не может погасить все свои долги (обязательства должника превышают стоимость его имущества с учетом дебиторской задолженности).

Представляется, что указанные принципы в национальной системе банкротства следует применять одновременно с учетом особенностей экономической системы, отраслевой принадлежности предприятия, макроэкономических задач и тому подобное. При этом предпочтение следует отдавать принципу неплатежеспособности. Принцип неоплатности следует применять дополнительно к принципу неплатежеспособности, главным образом для выбора процедуры банкротства, применяемой к должнику: ликвидационной или реабилитационной.

Рассмотрев теоретические аспекты признаков банкротства, следует перейти к исследованию признаков банкротства применительно к кредитным организациям.

Существуют различные подходы к выделению признаков банкротства кредитных организаций. Суть первого состоит в том, что можно выделить три квалифицирующих признака банкротства кредитной организации. Во-первых, это неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей ^[6].

Во-вторых, такая неспособность кредитной организации заплатить по своим долгам должна быть признана арбитражным судом. Общий закон о банкротстве устанавливает, что неплатежеспособность должника может быть помимо принятия решения судом также объявлена самим должником. В отношении кредитных организаций их несостоятельность в любом случае должна быть признана арбитражным судом.

И, наконец, третьим квалифицирующим признаком является срок, в течение которого кредитная организация не в состоянии исполнить соответствующие обязанности, который составляет, в отличие от закона о банкротстве обычных юридических лиц, один, а не три месяца.

Таким образом, мы видим, что внешние признаки банкротства кредитных организаций являются более строгими по сравнению с признаками несостоятельности иных коммерческих юридических лиц.

Другая группа исследователей считает, что в рамках понятия признаков банкротства как тех факторов, наличие которых необходимо и достаточно для признания (объявления) должника банкротом, можно утверждать, что законодатель предусмотрел лишь один признак банкротства кредитной организации - одномесячная просрочка исполнения кредитной организацией обязанности по:

- удовлетворению требований кредиторов по денежным обязательствам;

- уплаты обязательных платежей ^[7].

При этом под денежными обязательствами следует понимать обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовому договору и по иным основаниям, которые предусмотрены ГК РФ. Под обязательными платежами понимаются «налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации».

Таким образом, можно говорить, что принцип неплатежеспособности нивелируется законодательными ограничениями в сфере возбуждения дела о банкротстве кредитной организации в арбитражном суде. Использован принцип неплатежеспособности может быть только в отношении тех кредитных организаций, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций. В данном случае для признания кредитной организации банкротом достаточно доказать наличие вышеуказанного единственного признака банкротства (одномесячная просрочка исполнения кредитной организацией обязанности по удовлетворению требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) уплаты обязательных платежей).

Следует отметить, что обозначенный единственный признак банкротства кредитных организаций рассматривается таковым, исходя из легального определения признаков банкротства как обстоятельств, являющихся достаточным основанием для того, чтобы считать, что должник «считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей» (статьи 3 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Следует несколько слов сказать о роли ЦБ РФ в деле о банкротстве кредитной организации. Только ЦБ РФ уполномочен решать вопрос об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. ЦБ РФ может отозвать лицензию на осуществление банком банковских операций. На стадии конкурсного производства ЦБ РФ может выступать в роли конкурсного кредитора.

Таким образом, отечественное законодательство допускает совмещение Банком России контрольных функций с функциями обычного конкурсного кредитора кредитной организации. Существует точка зрения, что такое совмещение на стадии банкротства может привести к отдельным злоупотреблениям со стороны ЦБ РФ.

Получив представление о банкротстве, как таковом и признаках несостоятельности кредитных организаций полагается целесообразным исследовать особенности и предпосылки несостоятельности кредитных организаций.

Глава 2. Предпосылки и особенности несостоятельности кредитных организаций

Исходя из понятия кредитной организации, закрепленного в статье 1 Федерального закона от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности», признаками кредитной организации являются:

1) статус юридического лица, то есть организации, которое имеет обособленное имущество и отвечающей по своим обязательствам этим имуществом, могущей от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (пункт 1 статьи 48 Гражданского кодекса РФ);

2) получение прибыли как основная цель деятельности, то есть любая кредитная организация действует как коммерческая организация;

3) необходимость получения специального разрешения (лицензии Банка России) на право совершения банковских операций.

Третий признак является основным. Данная отличительная черта, в свою очередь, предопределяет все остальные особенности правового статуса и деятельности кредитных организаций, в том числе специфику процедуры их несостоятельности (банкротства), которые носят производный характер.

Согласно пункт 1 статьи 2Закона о банкротстве кредитных организаций под банкротством кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Что касается признаков банкротства, то на основании пункта 1 статьи 50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций дело о банкротстве кредитной организации может быть возбуждено арбитражным судом, если сумма требований к ней в совокупности составляет не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом, без учета штрафных санкций. Исключение составляют лишь случаи банкротства отсутствующих кредитных организаций, когда дела возбуждаются независимо от размера кредиторской задолженности (пункт 1 статьи 52 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Отсутствие цели восстановления платежеспособности кредитной организации в рамках процедуры банкротства связано с тем, что достижение этой цели предполагает продолжение деятельности должника, в частности для кредитных организаций - привлечение новых средств на счета и во вклады. Законодатель счел слишком рискованным давать кредитным организациям возможность привлекать новые средства, если они не могут возвратить ранее привлеченные.

Вследствие этой особенности:

1) право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом возникает у конкурсного кредитора или уполномоченного органа по денежным обязательствам после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (пункт 2 статьи 50.4 Закона о банкротстве кредитных организаций);

2) к кредитным организациям не применяются никакие процедуры банкротства, кроме конкурсного производства (статья 5 Закона о банкротстве кредитных организаций);

3) меры по предупреждению банкротства кредитной организации (финансовое оздоровление,реорганизация, назначение временной администрации) применяются на стадии до отзыва лицензии и при наличии особых оснований (статьи 3 и 4 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Не позднее рабочего дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, Банк России обязан назначить в кредитную организацию временную администрацию. Если ранее не назначил ее в качестве меры по предупреждению банкротства.

Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, который при проведении в отношении ее процедуры банкротства действует до утверждения арбитражным судом конкурсного управляющего.

Приостановление полномочий исполнительных органов кредитной организации на период деятельности временной администрации означает, что:

Во-первых, исполнительные органы кредитной организации не вправе принимать решения по вопросам, отнесенным к их компетенции федеральными законами и учредительными документами;

Во-вторых, решения иных органов управления кредитной организации (совета директоров и собрания учредителей) вступают в силу после их согласования с временной администрацией (пункт 1 статьи 23 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Исключением является лишь следующая ситуация. Единоличный исполнительный орган кредитной организации, который имел право до назначения временной администрации действовать от имени кредитной организации без доверенности, сохраняет право представлять ее интересы в арбитражном суде при обжаловании решения Банка России о назначении временной администрации, обжаловании приказа Банка России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций (пункт 4 статьи 23 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Кроме того, временная администрация вправе вести учет требований кредиторов в реестре требований кредиторов.

В соответствии с Законом о банкротстве кредитных организаций выполнять функции конкурсного управляющего при несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций в основном призвана Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов».

Агентство по страхованию вкладов выступает в качестве конкурсного управляющего в следующих случаях:

1) при банкротстве кредитных организаций, которые имели лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (пункт 1 статьи 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций);

2) при банкротстве кредитных организаций, которые не имели такой лицензии, и непредставлении в арбитражный суд в установленном порядке для утверждения кандидатуры конкурсного управляющего - физического лица, а также в случае освобождения или отстранения конкурсного управляющего - физического лица от исполнения своих обязанностей (пункт 3 статьи 50.11 Закона о банкротстве кредитных организаций);

3) при признании банкротом отсутствующей кредитной организации, то есть кредитной организации, прекратившей фактически свою деятельность, и установить ее место нахождения либо место нахождения ее руководителей не представляется возможным (статьи 52 Закона о банкротстве кредитных организаций).

В отличие от арбитражных управляющих - физических лиц требование об аккредитации в Банке России на Агентство по страхованию вкладов и его работников не распространяется. Другое отличие заключается в том, что арбитражные управляющие - физические лица должны страховать свою ответственность и быть членами одной из саморегулируемых организаций.

Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Агентство по страхованию вкладов возложены также функции страховщика. В связи с этим возникает вопрос о разграничении статуса Агентства как конкурсного управляющего и его статуса как страховщика по обязательному страхованию вкладов физических лиц и конкурсного кредитора по соответствующим обязательствам.

Данное разграничение осуществляется за счет положений часть 3 статьи 13 Закона о страховании вкладов физических лиц, согласно которому в делах о банкротстве кредитных организаций права требования к кредитной организации, перешедшие к Агентству по страхованию вкладов в результате выплаты им возмещения по вкладам, представляет ФНС России.

Порядок проведения конкурсного производства в отношении кредитных организаций регулируется статьями 50.16 - 50.45 Закона о банкротстве кредитных организаций:

1) конкурсное производство вводится сроком на один год. Этот срок может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев (пункт 2 статьи 50.16). По смыслу этого положения продление может производиться неоднократно;

2) со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства продолжают действовать последствия отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (подпункт 1 пункт 1 статьи 50.19);

3) при банкротстве кредитных организаций, которые не имели лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, их конкурсными управляющими утверждаются арбитражные управляющие - физические лица, которые получили соответствующую аккредитацию при Банке России;

4) контроль за деятельностью конкурсного управляющего осуществляется в том числе Банком России (статья 50.22);

5) размер денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей кредитной организации, за исключением текущих обязательств, по общему правилу определяется на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. На этот же день берется курс иностранной валюты для пересчета денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей, выраженных в иностранной валюте (статья 50.26);

6) срок предъявления требований кредиторов в ходе конкурсного производства не может быть менее шестидесяти дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

7) требования кредиторов первой и второй очереди (то есть физических лиц) могут быть включены конкурсным управляющим в реестр требований кредиторов без письменного заявления кредитора на основании сведений, имеющихся в кредитной организации. В этом случае для проверки обоснованности таких сведений конкурсный управляющий вправе затребовать у указанных кредиторов определенные документы (статья 50.30);

8) конкурсный управляющий, функции которого осуществляет Агентство по страхованию вкладов, помимо продажи имущества должника - кредитной организации, осуществляет по согласованию с Комитетом банковского надзора Банка России передачу его имущества и обязательств или их части иным кредитным организациям. В случае передачи приобретателю (приобретателям) части обязательств кредитной организации обязательства кредиторов последующей очереди передаются только после полной передачи обязательств кредиторов предыдущих очередей (статья 50.33);

9) при продаже имущества кредитной организации права требования по договорам займа, кредита и факторинга могут быть выставлены на торги единым лотом (продажа кредитного портфеля кредитной организации);

10) при исполнении обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства в первую очередь удовлетворяются:

требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда;

требования физических лиц, которые являются кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом предпринимательской деятельности, а также адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности);

требования Агентства по страхованию вкладов, которые перешли к нему в результате выплаты страхового возмещения в соответствии с Законом о страховании вкладов физических лиц;

требования Банка России, которые перешли к нему в результате осуществления выплат по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ.

требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди.

требования физических лиц, которые являются кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций, включаются в состав требований кредиторов, удовлетворяемых в третью очередь (статья 50.36);

11) исполнение обязательств кредитной организации ее учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами) в конкурсном производстве может начинаться сразу после уведомления конкурсного управляющего (статья 50.37);

12) погашение требований кредиторов путем предоставления отступного допускается только по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов и только в отношении непроданного или не переданного имущества кредитной организации. При этом в качестве отступного может быть предоставлено только имущество должника, не обремененное залогом.

13) кредитор, требования которого не были удовлетворены в полном объеме из-за недостаточности имущества кредитной организации, имеет право требования к третьему лицу, в том числе к другому кредитору, незаконно получившему имущество кредитной организации. При этом он вправе обратиться в суд, арбитражный суд, третейский суд с иском об истребовании незаконно полученного имущества кредитной организации или об обращении взыскания на указанное имущество в размере требований, оставшихся не погашенными в ходе конкурсного производства;

14) после завершения расчетов с кредиторами и согласования с Банком России ликвидационного баланса конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства.

После рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства.

Законом о банкротстве кредитных организаций, учитывая отсутствие цели восстановления платежеспособности кредитных организаций при их банкротстве и необходимость защиты интересов большого количества кредиторов, установлены следующие особенность производства по делам о банкротстве кредитных организаций – это принятие заявления о признании кредитной организации банкротом и возбуждение производства по делу о банкротстве производятся одновременно.

В определении арбитражного суда указывается день рассмотрения дела о банкротстве, а также могут содержаться поручения:

Банку России - направить заключения о наличии оснований для признания кредитной организации банкротом;

лицам, участвующим в деле о банкротстве, - совершить иные действия, направленные на обеспечение правильного и своевременного рассмотрения дела о банкротстве, при этом сроки совершения этих действий также указываются в определении арбитражного суда.

В случае возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению иных лиц, кроме Банка России, если приказ Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций был издан по основаниям, не связанным с наличием у кредитной организации признаков несостоятельности (банкротства), Банк России в срок не позднее 10 дней со дня получения копии определения арбитражного суда о принятии заявления о признании кредитной организации банкротом и возбуждении производства по делу о банкротстве направляет в арбитражный суд заключение о наличии или об отсутствии оснований для признания кредитной организации банкротом (статья 50.7);

2) если кредитная организация, конкурсные кредиторы, уполномоченный орган обратились в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом после того как направили в Банк России заявление об отзыве у данной кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и не получили ответ по истечении двух месяцев либо получили отказ, арбитражный суд выносит определение об оставлении указанного заявления без движения.

В этом определении, направляемом также в Банк России, арбитражный суд обязывает Банк России в месячный срок со дня его получения представить заключение о нецелесообразности отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций либо копию приказа Банка России об отзыве указанной лицензии.

Заявление также возвращается заявителю при неполучении заключения Банка России в месячный срок. В этом случае лицо, направившее в Банк России заявление об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, вправе требовать в арбитражном суде возмещения Банком России убытков, причиненных непринятием Банком России решения об отзыве у кредитной организации указанной лицензии либо непринятием Банком России решений, предусмотренных Законом о банкротстве кредитных организаций и отнесенных к компетенции Банка России, об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации (пункт 2 статьи 50.9);

3) особыми основаниями для возвращения арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом являются:

установление несоответствия признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации, указанных в заявлении, требованиям, определенным пункт 1 статьи 50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций, согласно которым сумма требований к кредитной организации должна в совокупности составлять не менее ста тысяч рублей, а сами эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения, либо после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей; нарушение заявителем порядка подачи заявления, в частности отсутствие подтверждения его требований в установленном порядке;

наличие вступившего в законную силу решения арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

нарушение требований, установленных статьями 50.5 и 50.6 Закона о банкротстве кредитных организаций, а также порядка оформления заявлений о признании кредитной организации банкротом (статья 50.9);

4) дела о банкротстве в части разрешения вопроса о признании кредитной организации банкротом рассматриваются арбитражным судом в срок, не превышающий двух месяцев со дня принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом, включая срок на подготовку дела к судебному разбирательству и принятие решения по указанному вопросу. При этом предварительное судебное заседание не проводится. Проверка обоснованности требований лица, обратившегося с заявлением о признании кредитной организации банкротом, проводится в том же заседании арбитражного суда, что и рассмотрение вопроса о признании кредитной организации банкротом (пункты 3 и 4 статьи 50.10);

5) оспаривание в судебном порядке приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций не препятствует принятию арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом и не является основанием для приостановления производства по делу о признании ее банкротом.

Решение арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, вступившее в законную силу после принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом, не препятствует рассмотрению дела о банкротстве, по существу.

Если такое решение суда вступает в силу уже после открытия конкурсного производства, оно не является основанием для отмены решения о признании кредитной организации банкротом и пересмотра указанного решения по вновь открывшимся обстоятельствам (пункты 7 и 8 статьи 50.10);

6) если арбитражным судом установлено отсутствие признаков несостоятельности (банкротства) или факт фиктивного банкротства, кредитная организация подлежит принудительной ликвидации в соответствии со статьями 23.1 - 23.4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (статьями 50.12);

7) арбитражный суд прекращает производство по делу о банкротстве в случае:

- признания в ходе судебного разбирательства требований заявителя, послуживших основанием для возбуждения дела о банкротстве, необоснованными;

- удовлетворения всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, ее учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами) в конкурсном производстве;

- завершения конкурсного производства.

В этом случае прекращают действовать все ограничения, являющиеся последствиями открытия конкурсного производства. При этом прекращение производства по делу о банкротстве не влечет прекращения действия последствий отзыва лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренных статья 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Кредитные организации, помимо того, что могут являться должниками, выступают в роли организаций, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание или кредитование своих клиентов. Это находит выражение в особенностях оспаривания сделок кредитных организаций на основании ст. ст. 61.1 - 61.9 Закона о банкротстве (как подозрительных сделок или сделок с предпочтением).

В случае, когда должником является клиент кредитной организации, необходимо учитывать, тот факт, что другая сторона сделки является кредитной организацией, сам по себе не может рассматриваться как единственное достаточное обоснование того, что она знала или должна была знать о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника (пункт 2 статьи 61.2 или пункт 3 статьи 61.3 Закона о банкротстве). Соответственно, лицо, оспаривающее сделку, должно представить конкретные доказательства недобросовестности кредитной организации.

В случаях, когда законодательство или кредитный договор предусматривают получение кредитной организацией от заемщика документов о его финансовом положении, судам следует в том числе учитывать, имелись ли в представленных документах конкретные сведения, заметно свидетельствующие о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Когда должником является сама кредитная организация, то признание недействительной такой сделки, как списание кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации в счет погашения его задолженности перед ней (как на основании распоряжения клиента, так и без него), означает, что обязательства клиента перед кредитной организацией, равно как и обязательства кредитной организации перед ним, не прекратились и подлежат восстановлению, в том числе подлежат восстановлению его денежные средства на счете. При этом требования клиента включаются в реестр требований кредиторов.

Признание недействительной такой сделки, как перечисление кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации на счет этого же или другого лица в другой кредитной организации (как на основании распоряжения клиента, так и без него), влечет обязанность клиента уплатить (возвратить) в конкурсную массу (кредитной организации) сумму, равную оспоренному платежу. При этом клиент приобретает право требования от кредитной организации уплаты этой суммы.

Поскольку указанные выше сделки в принципе относятся к обычной предпринимательской деятельности кредитной организации, при их оспаривании как сделок с предпочтением, совершенных должником в течение шести месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании его банкротом, конкурсный управляющий кредитной организации обязан доказать, что соответствующие сделки выходят за пределы такой деятельности.

При рассмотрении заявлений об оспаривании как сделок с предпочтением, совершенных должником в течение шести месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, платежей по погашению задолженности по договору об открытии возобновляемой кредитной линии необходимо учитывать следующее.

По такому договору банк принимает на себя обязательство предоставлять заемщику денежные средства в течение оговоренного периода времени, на протяжении которого допускаются периодическое или единовременное получение заемщиком кредитных средств с учетом лимита задолженности и частичное или полное погашение кредита. При этом внесенные в счет погашения кредита суммы могут вновь заимствоваться по требованию заемщика без заключения дополнительных соглашений, если после погашения общий размер задолженности не превышает установленного договором лимита задолженности.

Систематизировав полученную информацию можно прийти к выводу, что при определении размера предпочтения в части основного долга необходимо учитывать максимальный размер кредитования, которого в пределах лимита достигал заемщик, а также принимать во внимание, что выдача каждого нового транша устраняет на его сумму имевшееся к этому моменту предпочтение в части погашенного должником основного долга по иному траншу. Напротив, проценты за пользование кредитными ресурсами из различных траншей могут суммироваться судом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате рассмотрения основных вопросов, касающихся темы несостоятельности кредитных организаций, я пришла к тому выводу, что несостоятельность кредитных организаций имеет особенности, поскольку их деятельность напрямую связана с деятельностью организаций, функционирующих в Российской Федерации, и банкротство кредитной организации может повлечь за собой банкротство иных хозяйствующих субъектов.

В силу своего публично-правового характера банковская система нуждается в особом контроле за ее деятельностью характере, а также процедурах надзора. Правила осуществления этих процедур носят более строгий характер по сравнению с теми, которые применяются к иным субъектам предпринимательской деятельности.

В работе были проанализированы правовые нормы законодательства о банкротстве и изучена финансовая несостоятельность кредитных организаций как таковая. Также был рассмотрен вопрос о применении процедур предупреждения банкротства. Кроме того, были исследованы законодательство, понятия и признаки банкротства кредитной организации, а также меры по предупреждению несостоятельности и специфики процедур банкротства, применяемых к кредитным организациям.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция РФ принята народным голосованием 12.12.1993г.
2. Гражданский Кодекс РФ. ч. I. от 30.11.1994. № 51-ФЗ // РГ.- 1994.- 8 декабря
3. Гражданский кодекс РФ. ч. II от 26.01.1996 № 14-ФЗ // РГ.- 1996.- 6, 7, 8 февраля
4. Федеральный Конституционный закон от 28.04.1995 № 1-ФКЗ « Об арбитражных судах в Российской Федерации» // РГ.- 1995.- 16 мая ( с изм. внес. ФКЗ от 04.07.2003 № 4-ФКЗ, от 25.03.2004 № 2-ФКЗ).
5. Арбитражно-процессуальный кодекс от 24.07.2002 № 95-ФЗ // РГ.- 2002.- 27 июля.- № 137.
6. Федеральный закон 08.01.1998 № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // РГ.- 1998.- 20,21 января.- № 10 (утратил силу).
7. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10. 2002 №127-ФЗ // РГ.- 2002.- 2 ноября.- № 209-210.
8. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 № 40-ФЗ // РГ.- 1999.- 4 марта (с изм. внес. ФЗ от 02.01.2000 № 6-ФЗ, от 19.06.2001 № 86-ФЗ, от 07.08.2001 № 116-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ, от 08.12.2003 № 169-ФЗ).
9. Федеральный закон от 08.12.2003 № 169-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акта РФ, а также о признании утратившими силу законодательных актов РСФСР» // РГ.- 16 декабря.- № 252.
10. Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» // РГ.- 1996.- 24 января (с изм. и доп. от 26.11.1998, от 08.07.1999, от 21.03., 28.12.2002, от 23.12.2003).
11. 13.Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.2002г. // РГ.- 2002.- 13 июля
12. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в РФ» № 395-1 от 02.12.1990
13. 15.Положение ЦБ РФ от 26.11.2003 № 241–П «О временной администрации по управлению кредитной организацией» // Вестник Банка России.- 2004.- №1.
14. Положение от 30.12.1997 № 12-П "Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения" // Вестник Банка России.- 1998.- № 3.
15. Баренбойм П. М. Правовые основы банкротства. – М.: Тейс.-1995.
16. Брагинский М. И. Реорганизация по российскому законодательству. В кн. Реорганизация и ликвидация юридических лиц по законодательству России и стран Западной Европы. - М.: Юрист, 2000 г.
17. Дойников И. В. Предпринимательское право: Учеб. Пособие. - М.: Приор, 1999.
18. Жилинский С. Э. Правовая основа предпринимательской деятельности (предпринимательское право): Курс лекций. – М.: Норма – Инфра.- 1998.
19. Семеусов В. А., Пахаруков А. А. Банкротство предприятий. Внешнее управление: Учебное пособие. - Иркутск: ИГРА, 1999.
20. 30.Трофимов К. Т. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.- М.: Инфра-М.- 2001
21. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» Комментарий. Г. А. Тонусян, А. Ю. Викулин, М., 2000.
22. Бойков О. В.»О федеральном законе «О реструктуризации кредитных организаций» // Вестник ВАС.- 1999.- № 10.- С. 21-22.
23. Витрянский В. В. Особенности банкротства отдельных категорий должников // Вестник ВАС.- 2001.- Спец. прилож. к № 3.- С. 120.
24. Воздвиженская Н. В. Некоторые особенности правового регулирования несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Банковское право.- 2000.- №2.- С. 21 – 25.
25. Голубев С. А., Гуннов А. Г., Козлачков А. А. Правовое регулирование мер по предотвращению банкротства кредитных организаций // Вестник ВАС.- 1999.- № 4.- С. 17-23.
26. Дихтяр А. И. Три российских закона о банкротстве и история вопроса о недействительных сделках // Актуальные проблемы юридической практики.- 2003.-№ 6.- С. 13-17.
27. Завгородний Н. Б. Несостоятельность и банкротство в России // Банковское право. – 2002г. - №4.- С. 49-52.
28. Зайцев В. В. Особенности арбитражного разбирательства дел о несостоятельности банков // Финансовая Россия.- 1999.-№ 13.- С. 9-11.
29. Леонтьев О. Банкротом можешь ты не быть, но о законе знать обязан // Спрос. – 2003.- № 4.- С. 58-59.
30. Полуэктов М. П. Условия несостоятельности (банкротства) кредитных организаций //Законодательство и экономика. – 2000. - №11.- С 26-30.
31. Скворцов О. Ю. Соотношение законодательства о несостоятельности (банкротстве) и арбитражно-процессуального законодательства // Арбитражный и гражданский процесс. – 2003. - № 8.- С. 28-31.
32. Телюкина М. В. Проблемы определения банкротства // Адвокат.- 1998.- № 10. – 1998г.- С.21-24.
33. Тихонов К. С. Временная администрация: основные цели и задачи // Деньги и кредит. – 2002. - № 11.- С. 25-29.
34. Чубаров С. А. Проблемы правового регулирования процедур банкротства, применяемых к кредитным организациям // Законодательство.- 1999.- № 6.- С. 69-74.

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10. 2002 №127-ФЗ // РГ.- 2002.- 2 ноября.- № 209-210. ↑

2. Гражданский кодекс РФ от 26.01.1996 № 14-ФЗ // РГ.- 1996.- Ст. 65 ↑

3. Телюкина М. В. Проблемы определения банкротства // Адвокат.- 1998.- № 10. – 1998г.- С. 24. ↑

4. Жилинский С. Э. Правовая основа предпринимательской деятельности (предпринимательское право): Курс лекций. – М.: Норма – Инфра.- 1998. – С. 123. ↑

5. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» Комментарий. Г. А. Тонусян, А. Ю. Викулин, М., 2000.-С. 21. ↑

6. Воздвиженская Н. В. Некоторые особенности правового регулирования несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Банковское право.- 2000.- №2.- С. 23. ↑

7. Полуэктов М. П. Условия несостоятельности (банкротства) кредитных организаций //Законодательство и экономика. – 2000. - №11.- С 28. ↑