Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Организация страхового дела в РФ (Характеристика и экономическая сущность страхования)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса, которая встроена в систему рыночных экономических отношений. Объем операций на рынке страховых услуг продолжает расти.

Разрабатываются новые формы предложения услуг страховых компаний. Создаются новые и развиваются традиционные каналы продвижения страховых продуктов для потребительского рынка. Формируется активная позиция страховщика, выступающего с конкретными предложениями на рынке. Развивается кадровый потенциал страховой компании.

В современной экономике страхование выступает в роли важнейшего стабилизатора процесса общественного воспроизводства. Страхование как сфера предпринимательства является относительно молодым сегментом российского бизнеса. Оно проникает во все его сферы, снижая риск потерь. В условиях непредсказуемости возникновения рисковых ситуаций и их возможных последствий выработалась практика возмещения материального ущерба путем его рассредоточения между заинтересованными лицами. Это выгоднее, чем каждому субъекту в целях возмещения ущерба создавать материальные и денежные накопления, равные стоимости его имущества и средств к существованию.

Необходимость решения проблемы развития страхования в России обусловлена возрастанием экономической и социальной значимости этого института по мере интеграции России в рынок и мировую экономику.

Цели и задачи исследования. Целями исследования являются рассмотрение особенностей организации страхового дела в РФ.

Постановка указанных целей исследования обусловила необходимость решения следующих задач:

- рассмотреть понятие страхования;

- рассмотреть экономическую сущность страхования;

- рассмотреть особенности организации страхового дела в РФ.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является страховая деятельность (страховое дело).

Предметом исследования выступили организационные механизмы в страховой деятельности.

Методология и методика исследования. Методологической основой исследования послужили основополагающие законы и категории материалистической диалектики и теории познания, общенаучный диалектический метод изучения экономических явлений.

1. Характеристика и экономическая сущность страхования

1.1. Понятие страхования

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Оно возникло уже на первых этапах развития общественного производства как механизм защиты товаропроизводителя от рисков, связанных с общественным производством, со стихийными бедствиями и утратой здоровья. [10, стр. 27]

В связи с рисковым характером общественного производства, обусловленным в первую очередь противоречием между человеком и природными явлениями, а также противоречиями внутри человеческого общества, возникают отношения между людьми по предупреждению, преодолению, минимизации разрушительных последствий и других неблагоприятных явлений, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. [4, стр. 24]

Появление страхования как механизма защиты от неблагоприятных явлений и их последствий обусловлено тремя причинами:

случайный характер наступления разрушительного события;

чрезвычайность нанесённого ущерба, характеризуемая натуральными и денежными измерителями;

объективная необходимость предупреждения, преодоления последствий указанного события и возмещения материального и иного ущерба.

Мощный импульс к организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы) вызвало к жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов — страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредоточивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию. В результате формируется научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества. [8, стр. 46]

Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, в том числе, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью. В дальнейшем, наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека. [4, стр. 14]

Компенсируя вредные последствия всякого рода случайностей, страхование тем самым выступает инструментом снижения рисков и способствует как устойчивому функционированию хозяйствующих субъектов, так и благополучию граждан, укрепляя их уверенность в личной защите от различных опасностей.

Экономическая сущность страхования проявляется через формирование целевых фондов и их использование для осуществления страховых выплат при наступлении страховых случаев. Формирование фондов происходит за счет средств страхователей и носит децентрализованный характер, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. При этом убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками создания страхового фонда, что приводит к большой маневренности страхового фонда и повышению оборачиваемости страховых резервов. Можно выделить следующие особенности, характерные для экономической категории страхования: [8, стр. 14]

Денежные перераспределительные отношения, возникающие в процессе страхования, обусловлены наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Солидарная раскладка суммы ущерба распространяется на всех участников и возможна исходя из вероятности, что число пострадавших хозяйств будет меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико. [8, стр. 24]

Распределение ущерба происходит как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории. [12, стр. 54]

Раскладка ущерба во времени может выходить за рамки одного хозяйственного года, поскольку возникновения чрезвычайных событий носит случайный характер. Чрезвычайных событий может и не быть несколько лет подряд, и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство определяет необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания резервного фонда, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: нетто-ставки, предназначенной для возмещения вероятного ущерба и нагрузки к нетто-ставке, которая включает в себя накладные расходы и прибыль страховой организации, проводящей страхование. Размер нетто-платежа устанавливается на основе вероятного ущерба за расчётный период (обычно пять или десять лет) в масштабе определённой территории. Поэтому вся сумма нетто-платежа возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчёт временного периода в том же территориальном масштабе. [24, стр. 55]

Рассмотренные особенности, характерные для страхования, позволяют дать ему следующее определение: «Страхование представляет собой систему экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками)». Данное определение в полной мере отражает экономическое содержание понятия страхования. [15, стр. 58]

1.2. Экономическая сущность страхования

Экономическая сущность страхования проявляется через его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Среди экономистов принято выделять следующие функции страхования: рисковая, предупредительная, сберегающая и контрольная. [4, стр. 10]

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. Именно в рамках рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Посредством этой функции страхование обеспечивает реализацию объективной необходимости страховой защиты имущественных интересов и здоровья граждан, общественной производственной деятельности, охватывая также риски, связанные с деятельностью юридических лиц. [16, стр. 11]

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Принимая на страхование многочисленные, в том числе однородные риски различных субъектов, страховая компания заинтересована в сокращении вероятности выплат. Это достигается посредством проведения различных предупредительных мероприятий, снижающих вероятность наступления страхового случая. Меры по предупреждению чрезвычайных событий и минимизации страхового ущерба носят в страховании название превенции. В тарифах предусматриваются определённые отчисления для формирования фондов предупредительных мероприятий. В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей. [13, стр. 44]

Страхованию свойственна сберегательная функция, реализуемая в процессе сбережения страховых сумм в накопительных видах страхования, таких например, как страхование жизни.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правилами проведения страховых операций. [8, стр. 45]

Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, инструментом защиты интересов граждан и хозяйствующих субъектов. [17, стр. 7]

В рыночной экономике специфика страхования проявляется в том, что оно является, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, с другой – видом деятельности, приносящим доход.

С этой точки зрения страхование можно рассматривать как вид бизнеса, основанный на формировании страховщиком страхового фонда за счет оказания услуг страхования юридическим и физическим лицам на условиях возмещения ущербов от наступления страховых случаев, и использовании временно свободных ресурсов фонда для получения прибыли на финансовых рынках. [12, стр. 85]

Рыночные отношения между страховыми компаниями и их клиентами устанавливаются в процессе покупки-продажи страховых услуг, которые компания производит в виде страхового продукта. Разработка страхового продукта и его потребление страхователем характеризуют экономические отношения, а собственно совершение страховой сделки, закрепляемое подписанием договора, определяет правовые отношения страховщика и страхователя. [8, стр. 4]

Страхование как вид деятельности включает не только собственно страховую деятельность, но также и коммерческую составляющую.

Коммерческая деятельность базируется на вероятностном характере кругооборота средств в процессе страховой деятельности, так как от момента поступления платежей страхователей до их выплаты в качестве страхового возмещения проходит определенное время. Продолжительность периода хранения средств страхователей у страховщика определяется, прежде всего, сроком действия договора страхования. Кроме того, страховщик формирует резервные фонды, средства которых могут десятилетиями не использоваться на выплаты. Характер аккумулируемых ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных капиталовложений через рынок ценных бумаг.

Приток денежных средств в виде страховых премий и доходов от активных операций, как правило, намного превышает сумму ежегодных выплат держателям полисов. Это позволяет страховым компаниям из года в год увеличивать инвестиции в высокодоходные ценные бумаги с фиксированными сроками погашения, главным образом в облигации промышленных корпораций, государственные облигации и закладные под недвижимость. [11, стр. 45]

Выводы

Все это создает объективную основу для участия страховщика в формировании ссудного фонда страны, прямом инвестировании средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и участия в коммерческих операциях другого рода. Получаемая при этом прибыль может использоваться как на компенсацию убытков от страховых операций, на развитие страхового дела, так и в коммерческих целях или на потребление.

Таким образом, страхование составляет область деятельности страховой организации. Задача страховой организации заключается в том, чтобы обеспечить своим клиентам добросовестную страховую защиту своевременным бесперебойным покрытием понесенного ущерба.

2. Особенности организации страхового дела в РФ.

2.1. Субъекты страхования

Система страхования – множество субъектов страхования, объектов страхования и денежных фондов, связанных между собой отношениями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий, а также другими (экономическими, финансовыми, гражданскими и др.) отношениями. [12, стр. 87]

В качестве субъектов страхования выступают:

страховые организации (коммерческие, государственные и иностранные страховые компании, страховые фонды, перестраховочные компании, страховые медицинские организации);

страхователи;

страховые агенты и страховые брокеры;

оценщики страхового риска;

оценщики размеров страхового ущерба;

объединения страхователей (союзы, ассоциации, и иные объединения);

объединения страховщиков (пулы, союзы, ассоциации и др.);

объединения страхователей и страховщиков в одном лице (общества взаимного страхования);

организации страхового сервиса (фирмы, предоставляющие услуги в сфере рекламы, консалтинга, повышения квалификации, автоматизации, безопасности);

органы государственного регулирования страхования (Комитеты Федерального собрания и законодательных органов власти субъектов РФ, орган страхового надзора и его инспекции, налоговые и статистические органы государства, гражданские и арбитражные суды); [16, стр. 87]

органы общественного регулирования страхования (объединения различных форм и общественные организации страховщиков и страхователей, третейские суды); [7, стр. 45]

предприятия и организации, связанные с проведением страхования.

С точки зрения интересов субъекты системы страхования Российской Федерации подразделяются на носителей, выразителей и регулировщиков компромисса экономических интересов. Экономические интересы отражают индивидуальные и коллективные потребности в материальных и общественных благах, достижении определенных экономических и социально-политических целей. [12, стр. 58]

Индивидуальные носители экономических интересов – это физические и юридические лица, имеющие свои индивидуальные экономические интересы, причем нередко эти интересы вступают в конфликт и противоречат друг другу.

Физические и юридические лица выражают свои интересы в средствах массовой информации, обращаются с протестами и требованиями в местные органы государственного управления, ответственные за осуществление экономической и социальной политики. [4, стр. 89]

Индивидуальными носителями экономических интересов являются страхователи и страховщики.

Ассоциированные носители экономических интересов – группы индивидуальных носителей экономических интересов, типовые интересы которых обусловлены социально-экономическим положением членов группы, а также принадлежностью к тому или иному виду деятельности.

В сфере страхования ассоциированными носителями специфических экономических интересов выступают страховые пулы. [3, стр. 58]

Страховой пул – особая форма объединения страховщиков, создаваемая для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенными от имени участников пула.

Пул является временным объединением самостоятельных компаний и создается на основе добровольного соглашения между участниками, берущими на себя совместные обязательства по предмету соглашения. [13, стр. 58]

Создание пула преследует следующие цели:

преодоление недостаточной финансовой емкости отдельных страховщиков;

обеспечение финансовой устойчивости страховых операций;

гарантии страховых выплат клиентам;

возможность принятия на страхование крупных страховых объектов, единоличное возмещение ущерба которым при наступлении страхового события не под силу самым крупным страховым компаниям. [3, стр. 85]

Например, в страховых пулах могут страховаться авиационные объекты, экологические объекты, объекты атомной энергетики, гражданская ответственность производителей лекарств. Нередко участие в пуле является одним из условий допуска страховых компаний к страхованию крупных и опасных объектов. В Санкт-Петербурге компании допускались к реализации муниципальных программ страхования жилищного фонда, принадлежащего городу, при условии их участия в соответствующих страховых пулах.

В одиночку хозяйствующему субъекту очень трудно отстаивать свои интересы, поэтому он вынужден добровольно вступать в объединение с другими участниками общественной системы. Поэтому носители экономических интересов в странах с рыночной экономикой в настоящее время объединены в многочисленные союзы, ассоциации, которые созданы специально для выражения их интересов. [8, стр. 24]

Союзы по экономическим интересам являются выразителями тем или иным способом сформированных общих интересов своих членов. Крупнейшие выразители хозяйственных интересов имеют свои исследовательские учреждения, печатные издания, значительные финансовые ресурсы. [8, стр. 28]

Выразителями специфических экономических интересов в российской системе страхования являются Всероссийский союз страховщиков (ВСС), Фонд защиты прав страхователей (ФЗПС), Ассоциация страхового права.

Стратегия и тактика осуществления интересов разрабатываются в трех направлениях: [9, стр. 28]

против объединений социально-экономических противников на региональном, отраслевом и общественно-государственном уровне;

за интеграцию своей системы в европейскую и мировую системы страхования;

за реализацию требований союза через законодательные акты, судебные решения, предоставление различных льгот, кредитов. [11, стр. 107]

Например, ВСС выступает против федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, Союза негосударственных пенсионных фондов, иностранных страховых компаний.

Союзы по интересам выполняют посредническую функцию между гражданами и государством, стараясь донести требования носителей хозяйственных интересов до государственных чиновников. Союзы не только влияют на государственные органы, но и облегчают их работу.

Экспертные и консультативные советы при государственных органах управления участвуют в решении важных хозяйственных вопросов, выступая как объединения профессионалов высокого класса. Среди основных характеристик советов как выразителей интересов следует выделить следующие:

советы не являются выборными органами: кандидатов отбирают среди авторитетных специалистов и приглашают принять участие в том или ином совете; [14, стр. 12]

в предоставляемых документах советы дают общую оценку ситуации, причины возникновения нежелательных явлений, задачи на будущее и пути их решения, прогноз на следующий год, но не вмешиваются в практическую работу государственных органов;

в состав советов входят независимые профессионалы, административно не подчиненные государственному органу;

заключения и рекомендации экспертов ни для кого не обязательны, но они выражают мнение главных специалистов в стране. [18, стр. 278]

Государственные экономико-политические решения должны приниматься с учетом материалов, подготавливаемых советами экспертов, поскольку с их помощью может быть скорректирована недостаточная компетентность депутатов.

Деятельность советов экспертов способствует повышению ответственности законодательных и исполнительных органов за принимаемые решения, так как при оценке результатов той или иной меры государственной экономической политики обращаются, в том числе, и к материалам, подготовленным советами.

Главными регулировщиками компромисса индивидуальных, групповых и общегосударственных хозяйственных интересов являются органы трех ветвей власти, а также Центральный банк страны.

К их числу следует отнести в первую очередь Всероссийский союз страховщиков, одна из уставных целей которого — «совместная координация членами Союза их деятельности» и третейские суды. [4, стр. 244]

2.2. Анализ организации страхового рынка

Важным элементом системы страхования, через который осуществляется взаимосвязь всех субъектов системы, является страховой рынок.

Страховой рынок представляет собой экономическое пространство, в котором действуют страхователи, формирующие спрос на страховые услуги и участвующие в создании страхового фонда путем определенной системы страховых взносов, страховые компании, удовлетворяющие спрос на страховые услуги и формирующие страховой фонд, а также страховые посредники и организации страховой инфраструктуры. [22, стр. 144]

Страхователь (в практике международного страхования - полисодержатель) – это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона. Страховые отношения, возникающие между страхователем и страховщиком, делятся на две группы: отношения по уплате взносов в страховой фонд и отношения по выплате страхового возмещения. Обе страховые операции выражают экономические отношения между всеми участниками страхового фонда. Началом возникновения экономических отношений между страховой компанией и страхователем является заключение договора. [4, стр. 44]

Договор страхования представляет собой документ, фиксирующий двустороннюю сделку, согласно которой страхователь уплачивает страховой взнос, а страховщик обязуется выплатить страховую сумму при наступлении указанных в договоре событий. С точки зрения определения величины страховой премии необходимо подчеркнуть два момента:

страховая премии уплачивается в начале договора страхования, а выплата страховой суммы, как правило, происходит через некоторое время (или вообще не происходит); [4, стр. 27]

события, в случае наступления которых страховщик обещает выплатить страховую сумму, должны носить случайный характер.

Присутствие элемента случайности – необходимое условие для того, чтобы договор мог считаться договором страхования.

В договоре страхования могут присутствовать следующие случайные факторы:

возможность наступления страхового случая (рисковые виды страхования, срочное страхование на случай смерти);

возможность невыполнения страхователями своих финансовых обязательств перед страховщиком;

момент наступления страхового случая (пожизненное страхование на случай смерти);

величина ущерба (все виды страхования, носящие компенсационный характер).

Страховая услуга – специфический товар страхового рынка, который представляет собой страховую защиту имущественных интересов страхователя от ущербов, ставших следствием страховых случаев. Как и всякий товар, страховая услуга имеет потребительную стоимость и рыночную цену. [7, стр. 28]

Потребительная стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты. При наступлении страхового случая, повлекшего причинение вреда или ущерба застрахованным имущественным интересам страхователя, эта страховая защита материализуется в форме страхового возмещения, покрытия убытков пострадавшего лица на условиях договора страхования или в форме страхового обеспечения в страховании жизни. [9, стр. 42]

Стоимость страховой услуги (или ее цена) выражается через страховую премию (взнос, тариф), которую страхователь уплачивает страховщику. Обычно страховая премия устанавливается при подписании договора и остается неизменной в течение срока его действия.

Когда есть массовая потребность в страховании, то есть достаточно высокий спрос на данную страховую услугу, а число компаний невелико и все они предлагают примерно одинаковые условия страхования, в течение какого-то времени уровень страховых премий может оставаться высоким. Однако по мере насыщения страхового рынка предложением страховых услуг, поддержание такого уровня становится опасным. Завышенные тарифы заставят клиента обратиться в другую компанию. Поэтому на страховом рынке, как и на любом товарном рынке, существует тенденция выравнивания уровня страховых тарифов.

Страховые компании различаются по величине активов, сфере деятельности, форме организации. Так, выделяют крупные, средние и мелкие страховые организации, с уставным капиталом более 1 млрд. руб., более 100 млн. руб. и менее 100 млн. руб. соответственно. [9, стр. 345]

По характеру выполняемых операций выделяют специализированные (личное или имущественное), универсальные и перестраховочные страховые компании. По зоне обслуживания: местные, региональные, национальные, международные.

По сфере деятельности следует различать национальные и иностранные страховые компании, а также страховые организации, созданные в форме предприятий с участием иностранного капитала.

В настоящее время в России зарегистрировано 1 075 страховых компаний (по данным МФ РФ на 01.01.2016 г.)

В России присутствуют самостоятельно или в партнерстве с российскими следующие крупные иностранные страховые компании:

AllianzAG (Германия) – Ост-Вест Альянс, РОСНО.

Zurich financial Services (Швейцария) – Цюрих-Русь.

ERGO insurance group (Германия) – Русь, Русское перестраховочное общество.

Swiss Re (Швейцария) – Sun life Rus.

AXA (Франция)– Ренессанс Страхование.

По форме организации различают государственные страховые организации, акционерные и кэптивные страховые компании, общества взаимного страхования, объединения страховщиков.

Государственная страховая компания – форма организации страхового фонда, основанная государством. Она включает в себя широко разветвленную сеть представительств, расположенных в областных центрах и районах. Отделения и представительства не являются самостоятельными юридическими лицами, а осуществляют страхование от имени государственной страховой компании, то есть обслуживают договора страхования.

Представительства страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов в интересах страховщика и т.д. [8, стр. 74]

Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции, то есть заключение и обслуживание договоров страхования.

Филиал (отделение) страховой компании – это обособленное подразделение страховщика без права юридического лица. Свою деятельность осуществляет на основании положения, утвержденного президентом компании, руководствуется законодательством, уставом компании, решениями общего собрания акционеров, совета директоров, исполнительной дирекции и президента компании. Результаты работы филиала (отделения) отражается в консолидированном балансе страховщика. [7, стр. 107]

Общества взаимного страхования - это форма организации страхового фонда на основе централизации страховых средств посредством паевого участия его членом. Участники общества взаимного страхования одновременно выступают в качестве страховщиков и страхователей. Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям принадлежат все активы общества взаимного страхования. Высшим органом управления является общее собрание его членов, которое избирается для оперативного руководства страховым делом и ревизионную комиссию. Данная комиссия проверяет работу правления и докладывает результаты проверки общему собранию пайщиков общества взаимного страхования.

Общества взаимного страхования - старейшие участники страхового рынка. В России сейчас их более 250. [6, стр. 15]

Непременным составным элементом страхового рынка являются специализированные консалтинговые фирмы (компании) страховых экспертов. Основные задачи таких консультационных фирм: проведение актуальных расчетов; разработка правил страхования по нетрадиционным видам страховой защиты; подготовка учредительных и других документов, требуемые для лицензирования; консультации страховых компаний по рентабельному формированию сбалансированного по группе риска страхового портфеля; оценка финансовой устойчивости страховых операций и выбор наиболее эффективных направлений инвестирования страховых резервов. [7, стр. 41]

Особую роль в формировании инфраструктуры страхового рынка играют страховые посредники, обеспечивающие продвижение страховых продуктов. Они представлены на рынке страховыми агентами и страховыми брокерами. Страховые агенты выступают исключительно от имени и по поручению страховщиков в соответствии с предоставленными полномочиями, как правило, на основании доверенности, в качестве агентов физических лиц либо на основании договоров поручения в качестве поверенных юридических лиц. [3, стр. 45]

Страховые брокеры обладают несколько иным статусом, и к ним предъявляются особые требования. Во-первых, в качестве страховых брокеров могут выступать юридические и физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей. Во-вторых, страховые брокеры, в отличие от страховых агентов, заключают договор от своего имени. В-третьих, деятельность страховых брокеров осуществляется в заявительном порядке: страховые брокеры обязаны направлять в Департамент страхового надзора Минфина РФ извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. В-четвертых, страховые брокеры могут действовать как по поручению страховщиков, так и страхователей, что также отличает их от страховых агентов. [6, стр. 47]

Страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности. Соответственно по форме проведения разделяют две большие группы страхования:

обязательное страхование

добровольное страхование

Обязательное страхование осуществляется в силу закона, с позиций общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей. В Российской Федерации к сфере обязательного страхования относятся: [8, стр. 107]

государственное обязательное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ;

государственное обязательное страхование личности от риска радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы;

государственное обязательное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования СПИДом;

государственное обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

государственное обязательное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

государственное обязательное личное страхование сотрудников Государственной налоговой службы РФ;

обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, летно-подъемный состав гражданской авиации, горноспасательные отряды, полярники, взрывники, инкассаторы банков, испытатели новой техники и др.); [4, стр. 45]

обязательное медицинское страхование граждан.

обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств [4, стр. 46]

Добровольное страхование проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке.

По различию в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на три отрасли: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности.

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся: [8, стр. 108]

страхование жизни

страхование от несчастных случаев и болезней

медицинское страхование

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Имущественное страхование включает:

страхование средств наземного транспорта

страхование средств воздушного транспорта

страхование средств водного транспорта

страхование грузов

страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше

страхование финансовых рисков

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. [9, стр. 198]

Страхование ответственности включает:

страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

страхование гражданской ответственности перевозчика

страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности

страхование профессиональной ответственности

страхование ответственности за неисполнение обязательств

страхование иных видов гражданской ответственности.

Система основной статистической отчетности, используемой на российском страховом рынке, построена на основе сегментации и по отраслям, и по объекту страхования. В 2016г. российские страховщики собрали 490,6 млрд. руб. страховой премии, из которых 291,1 млрд. руб. приходится на добровольные виды страхования. Сбор премии по имущественному страхованию - 185,6 млрд. руб. Премии по страхованию ответственности собраны в размере 16,2 млрд. руб.; по личному страхованию - 89,3 млрд. руб., в том числе по страхованию жизни - 25,3 млрд. руб.; обязательное страхование автогражданской ответственности принесло 53,7 млрд. руб., составив вместе с обязательным медицинским страхованием 199,5 млрд. руб. премий в целом по обязательному страхованию. [4, стр. 74]

Таким образом, структура страхового рынка по признаку объекта страхования в Российской Федерации на основании данных 2016 г. выглядит следующим образом (рисунок 1):

Рис. 1 - Структура страхового рынка России [7, стр. 107]

По признаку страхового риска, принимаемого на страхование, выделяют следующие основные сегменты рынка:

страхование от пожара, взрыва, удара молнии;

страхование от несчастных случаев и болезней;

страхование на случай смерти/дожития;

страхование от стихийных бедствий;

страхование на случай противоправных действий третьих лиц;

страхование на случай причинения ущерба или вреда имущественным интересам третьих лиц; [5, стр. 45]

страхование на случай поломок, выхода оборудования из строя.

В данный перечень включены только основные риски, на случай которых проводится страхование. В этот список могут попасть риски падения летательных аппаратов, загрязнения окружающей природной среды и т.д.

По признаку потребителей страховой услуги сегментацию страхового рынка можно представить в следующем виде: [5, стр. 54]

крупные риски. Основные потребители страховых услуг юридические лица. Отличительная особенность рисков в том, что они не подлежат стандартизации, поскольку предприятия даже одной отрасли имеют свои отличительные особенности. К каждому риску требуется индивидуальный подход.

массовые риски. Основные потребители страховых услуг – физические лица. Эти риски подлежат стандартизации, быстро апробируются практикой и при необходимости корректируются без значительных дополнительных затрат.

комбинированные риски. Страхователи – юридические и физические лица, участвующие в одной технологической схеме. [4, стр. 43]

Важным принципом формирования и функционирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций по предоставлению страховых услуг и привлечению страхователей к мобилизации денежных средств в страховые фонды. Свобода ценообразования, выраженная в установлении тарифных ставок под воздействием спроса и предложения, создает условия для конкуренции страховщиков за привлечение страхователей. Эта конкуренция может выражаться в предложении удобных для страхователей форм и условий заключения страховых договоров, вариантов уплаты страховых взносов и выплаты страховых возмещений; в расширении ассортимента страховых услуг, ориентированных на интересы конкретных социальных и экономических групп населения (страхование от безработицы, страхование банкротств и т.д.). Но страхование – особая сфера деятельности, которая должна обеспечить защиту юридическим и физическим лицам при наступлении, как правило, неблагоприятных, а подчас и чрезвычайных событий, оказывать материальную поддержку и предоставлять гарантии защиты. Поэтому помимо естественного рыночного механизма регулирования отношений – конкуренции, для страховой деятельности необходимым условием является государственное регулирование. [4, стр. 45]

2.3. Система государственного регулирования страхования

Система государственного регулирования требуется, прежде всего, для защиты прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации. [7, стр. 45]

Государственное воздействие на страховую деятельность осуществляется через представляемую отчетность о деятельности страховых организаций, проверку их деятельности и нормативное регулирование страховой деятельности (рисунок 2).

Государственный надзор за страховой деятельностью по содержанию разграничивают на предварительный и текущий.

К предварительному надзору относится проверка соответствия страховых организаций установленным требованиям и выдача лицензий на право осуществления определенных видов страховой деятельности, а также регистрация объединений страховщиков и внесение в реестр страховых брокеров.

К текущему надзору относится проверка соблюдения требований законодательства профессиональными участниками страховой деятельности: обзор и анализ отчетности, приостановление и отзыв лицензий, исключение страховых брокеров из реестра и т.п. [9, стр. 45]

Финансовый рынок и его структура сегодня очень популярные и интересные темы. Финансовый рынок на планете включают национальных и международных рынков, которые обеспечивают накопление направлении перераспределения средств между субъектами рыночных отношений различных финансовых учреждений, для того, чтобы достичь баланса между спросом и предложением капитала. Финансовый рынок и его структура играют важную роль в мировой экономике. Финансовый сектор, в том числе финансово-кредитной сфере, очень специфической подготовкой, и прибыль и доходность. Финансового рынка заключается в обеспечении сообщества в сфере финансовых услуг и сэкономить деньги в нужном месте в нужное время. Можно сказать, что финансовый рынок определенного товара-это деньги. Финансовый рынок представляет собой систему некоторых отношений механизм сбора и последующего перераспределения богатства на основе конкуренции за финансовые ресурсы между государством, уезды, филиалов и подразделений. Финансовом рынке и имеет очень сложную структуру. Разделить его на ряд отраслей, в том числе ценных бумаг, страхование иностранных инвестиций и кредитов. Цель продажи-Финансовая. Однако, следует отметить, что существуют некоторые различия в операциях в различных секторах финансового рынка. Если, например, на кредитном рынке деньги покупается и продается как таковой, то продажи эмиссионных ценных бумаг или будущих денежных поступлений. Финансового рынка и его структуру можно рассматривать с разных точек зрения. Финансовый рынок это не только способ перераспределения денег в экономике, но и общее состояние экономики государства и мира. Ее суть заключается не только в распределении финансирования, а также для выявления различных областях перераспределения. В финансовом рынке можно определить наиболее эффективные направления, где можно применить денежных средств. Финансовые рынки структура обычно представлена всего денежного рынка и рынка капитала кредитной. Подводные средства финансовые инструменты со сроком погашения менее одного года. Рынок капитала позволяет рынку долгосрочных или среднесрочных активов, это означает, облигаций, акций и денежных кредитов. Кредит на рынке долгосрочных, среднесрочных, краткосрочных кредитов. Между ними практически невозможно провести четкую грань. Работа на финансовом рынке тесно с этой идеей, процентная ставка, это означает, что стоимость товара "деньги", проданного в форме кредита. - Формирование рациональной системы процентных ставок-одна из важнейших функций финансовых рынков, также имеют значительное влияние на эффективность экономики. Функции финансового рынка является весьма широким. К ним относятся, в первую очередь, обойти и перераспределение капитала. Функции: обхват торговли, которые уменьшают затраты циклов экономики, помощи центральной концентрации капитала в целях содействия процессу воспроизводства без перерыва. Финансовый рынок России на современном этапе развития имеет свои особенности. Первый довольно резкое различие в уровне развития во всех областях. Второй раз инструменты, используемые в этой статье. Следует также отметить, что коммерческие банки на рынке основных финансовых агентов, имеют конкурентное преимущество. Преимущество жестких финансовых рынков, которые по два сектора фондовой и Форекс.

Каждая страна имеет свои специфические для финансовых учреждений, которые могут отличаться по нескольким направлениям: профессия, Размер, широкий спектр услуг. Тем не менее, все учреждения подобного типа ряд общих функций, которые не зависят от расстояний и местных условий: они могут помочь в развитии экономики и налаживании международных связей. Финансового рынка и финансового рынка является Тип механизма, который обеспечивает перераспределение капитала между заемщиками и кредиторами через посредников. Финансовый рынок-это форма комплексных правовых институтов, что передача кредитов заемщиков от хозяев и наоборот. Играть в текущее время 0:01 / Длительность 0:20 Загрузок: 0% прогресс: 0% 0:01 полноэкранный 00:00 Mute, чтобы перейти на веб-сайт финансового рынка: ее сущность и функции ссудного капитала является основой финансового рынка главным "товаром" на финансовом рынке деньги, покупать и продавать, они принимают форму кредитов. Финансовый рынок состоит из денежного рынка (который, в свою очередь, включают в себя межбанковский рынок, дисконтные рынок и валютный рынок) и рынок капитала (который состоит из фондового рынка, и средне-и долгосрочные кредиты). Денежный рынок состоит из краткосрочных кредитов (до года). Рынок капитала "был" акции и облигации среднесрочные и долгосрочные кредиты. Кредитный рынок продукции государством, банками и компаниями долгосрочных инвестиционных ресурсов. Межбанковский рынок является составной частью рынка ссудного капитала; на этом рынке временно свободные денежные средства размещены между банками в форме межбанковских депозитов на короткие сроки. На рынке бухгалтерского учета основным средством для лечения очень подвижны и изменчивы – это векселя и краткосрочные обязательства. Валютные рынки, баланс международных платежных трафика и финансовых обязательствах лиц (юридических и физических) в различных странах. Наиболее важные функции финансовых рынков: передача временно свободных денежных средств в ссудный капитал. Финансовые рынки, как и все рынки, есть много других функций: - мобилизация временно свободных накопления денег. Финансовый рынок предлагает различные способы, чтобы вложить эти деньги для получения дохода в течение короткого времени, не делая ничего деньги, которые могут быть инвестированы в ценные бумаги или открыть депозитный счет в банке. В будущем, чтобы собрать достаточно денег, продать безопасность или взять кредит в банке. - Распределение имеющихся средств. Финансовый рынок обеспечивает движение капитала между различными отраслями. Предложение на рынке капитальных вложений, необходимых на условиях и структуре. Бесплатные деньги в достаточно большое число, чтобы инвестировать, а затем обратиться к заемному капиталу. - Функция перераспределения. Как только вся вода была в мобилизации и распределении финансовых рынков главной задачей становится задача обеспечения постоянного движения и распределения денежных средств. - Повышения эффективности экономики. Экономика может функционировать только при постоянном потоке денежных средств между компаниями, частными лицами, банками, предприятиями и государством. Основной механизм, обеспечивающий продолжение перевода капитала на финансовом рынке. В дополнение к перераспределению средств на финансовом рынке требуется изменение риска. Например, если вы даете другу в долг и не возвращают риск дефолта будет отлично и Вы не получите никаких денег, но на свои собственные деньги. Но если вы положите деньги в банковскую гарантию и ваши друзья будут взять кредит от банка риск невозврата будет распространяться еще на берегу. Вы кроме того получите доход в виде процентов от размещения временно свободных денег.

Страховой надзор на территории Российской Федерации осуществляет Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью. Функции надзора согласно ст. 30 Закона РФ «Об организации страхового дела», включают:

выдачу страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;

обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании. [4, стр. 108]

Для исполнения возложенных обязанностей федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:

получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении. [12, стр. 7]

производить проверки соблюдения страховщиками законодательства о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

при выявлении нарушений страховщиками требований закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий. [4, стр. 74]

ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Законодательное регулирование

Страховой надзор

Государственное страхование		Лицензирование
Обязательное страхование		Соблюдение страхового законодательства
Антимонопольное регулирование		Тарифы
Уставный капитал		Перестрахование
Налогообложение		Формированием размещение резервов
Аудит		Платежеспособность

Рис. 2 - Государственное регулирование страховой деятельности.

Таким образом, формирование и развитие страхового рынка как экономической системы, обеспечивающей удовлетворение потребностей в страховой защите на различных уровнях иерархии общественных интересов, сложный процесс. Для полноценного формирования страхового рынка и обеспечения гарантий защиты общественных экономических отношений в сфере страхования требуется:

наличие платежеспособного спроса на страховые услуги со стороны потребителя;

осознанность потребности в приобретении страховой услуги;

наличие необходимого предложения страховых услуг со стороны страховщиков, т.е. множественность профессиональных субъектов, готовых предоставить страховые услуги по приемлемым для потребителя ценам;

сформированная система продаж страховых услуг (страховая инфраструктура), обеспечивающая необходимую массовость страхования.

государственное регулирование страховой деятельности [10, стр. 44]

Деятельность страховой компании представляет единство двух систем – внутренней системы и внешнего окружения. Внутренняя система полностью управляется со стороны страховой компании. При этом внешняя среда окружает внутреннюю систему и ограничивает ее. К внутренней системе относятся управляемые переменные, составляющие ядро рыночной системы страховой компании (страховые продукты, система организации продаж страховых полисов, гибкая система тарифов, инфраструктура страховщика). [17, стр. 74]

Особое значение имеют финансовое положение страхового общества и доверие к нему со стороны финансовых институтов, ликвидность страхового фонда. Важно также наличие подготовленного квалифицированного персонала страховщика, который способен вести эффективную финансовую работу. Многое зависит от компетентности руководящего состава страхового общества, понимающего цели и задачи рыночной деятельности страховщика. Немаловажное значение имеет и работа страховщика по исследованию рынка.

Внешнее окружение страховой организации включает систему взаимодействующих сил, которые окружают ее внутреннюю систему и оказывают на нее воздействие. Планирование деятельности и коммерческая работа компании осуществляется в условиях воздействия управляемых переменных, на которых страховщик может оказывать определенное воздействие, и неуправляемых составляющих, на которые страховщик влиять не может. [7, стр. 28]

К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим внешней среды, которые окружают рыночную систему и определяют границы ее действий, относятся: государственно-политическое окружение, социально-этическое окружение, конъюнктура мирового страхового рынка. [12, стр. 27]

Выводы

Элементом государственного регулирования страховой деятельности является предотвращения сговора, соглашения, а так же действий страховых компаний по разделу рынка с целью ограничения конкуренции, исключения или ограничения доступа на рынок других участников. Государство участвует в рыночных отношениях через государственные страховые организации и оказывает регулирующее воздействие на функционирование страхового рынка различными нормативно-правовыми и законодательными актами, путем лицензирования и контроля платежеспособности, дополняя рыночный механизм страхования и усиливая его положительные стороны. При этом механизм государственного регулирования страховой деятельности переплетается с рыночным механизмом страхования.

Таким образом, организация страховой деятельности в России основывается на взаимосвязанном участии всех субъектов страхового рынка в рыночных отношениях, принципах конкуренции, сотрудничества между носителями общих интересов, законности и гласности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страхование как сфера предпринимательства является относительно молодым сегментом российского бизнеса. Оно проникает во все его сферы, снижая риск потерь. Необходимость решения проблемы развития страхования в России обусловлена возрастанием экономической и социальной значимости этого института по мере интеграции России в рынок и мировую экономику.

Страхование - это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых их страховых взносов (страховой премии). Страхование - особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

Страхование является одним из важнейших элементов системы рыночных отношений, представляя собой финансовые отношения, связанные с выполнением специфических функций в экономике. Особенности страховой деятельности как вида предпринимательства заключается в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать ущерб, оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру.

В зависимости от различий в объектах защиты страхование делится на четыре основные отрасли: 1) личное страхование - в качестве объекта страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека; 2) имущественное страхование - объектом страхования выступает имущество в его различных видах); 3) страхование ответственности - объектом защиты выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя; 4) страхование экономических рисков - страхование от возможных убытков, где объектом страховой защиты выступает результат предпринимательской деятельности - прибыль или доход.

Страхование может осуществляться в форме добровольного страхования и обязательного.

Страхование является одним из видов экономической деятельности, в котором правовое регулирование играет заметную роль. Это связано с необходимостью государственных гарантий в условиях асимметрии информации, а также высокой значимостью страхования для экономической и социальной жизни любой страны.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992. № 4015-1 (ред. от 29.06.2015)
Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации. – М. МГИМО(У): РОССПЭН, 2014.
Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России.- М: Ассоциация Гуманитарное знание, 2015.
Базанов, А. Н. Некоторые актуальные проблемы развития страхового рынка России / А. Н. Базанов // Страховое дело. – 2012. – № 9. – С. 19–23.
Басаков М.И. «Страховое дело в вопросах и ответах » Учебное пособие, Ростов-на-Дону: «Феникс» 2014 г.
Бегун Д. «Все хорошее кончается » / Обозрение, 2015, №13, спецвыпуск «Страхование»
Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет в страховых компаниях: Учебно-практ. Пособие.-СПб.: Издательский торговый дом «Герда»,2015, 768 с.
Власов Е.Е., Краскова Н.И. Страхование хозяйственных рисков как элемент инфраструктуры поддержки малого предпринимательства.
Гайдаш Н., Олюнина В. «Страхование не-жизни: возврат к истокам» / Русский полис, 2015, № 3, с.60
Галагуза Н.Ф. Страховые посредники. - М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2014. - 208 стр.
Гвозденко А.А. Основы страхования. - М.: Финансы и статистика, 2014.
Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 304 с. 4. Макейкина С.М. Рынок имущественного страхования в России: современные тенденции и состояние/ С.М. Макейкина, Ю.С. Мухина// Экономика и социум. – 2014. - № 1.
Дубовина Т.А. Бухгалтерский учет в страховых организациях. Учебник для ВУЗов. М.: Юнити-Дана, 2014, 543 с.
Ефимова О.В. «Финансовый анализ», М.: «Бухгалтерский учет», 2015. – 344с.
Зайцев М.А., Литвинов Л.Н. Страховое дело: Учебное пособие/ Мин:БГЭУ,2015
Зверева Ю.И., Беркович М.Н. Разработка комплекса мероприятий по созданию и продвижению нового продукта на страховом рынке. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2015
Зубец А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2015
Ковалев А.И, Привалов В.П, Анализ финансового состояния предприятия, М.: Финансы и статистика 2015. – 263 с
Косякова И.В., Ирлицын А.В. Повышение эффективности работы предприятий автотранспорта за счет улучшения сервисных услуг.
Косякова И.В., Попова И.В. Совершенствование деятельности страховых учреждений с учетом экологических рисков. .- М: Ассоциация Гуманитарное знание, 2015.
Крутова Н.А. Оценка и выявление специфики проявления рисков страховщика и страхователя при заключении страховой сделки. .- М: Ассоциация Гуманитарное знание, 2015.
Кургин Е.А. «Страховой менеджмента». – М.: РКонсультант, 2014.
Лисин В.И. Актуальные проблемы страхования/ Гелиос АРВ, 2015
Прохоренко А.А. Экология и экономика природопользования 2015
Прохоренко В.Н., Косякова И.В. Анализ конкурентной ситуации на рынке страхования М:ЭДМА, 2016-с.145
Пылов К.И. Страховое дело в России. – М:ЭДМА, 2015-с.145
Худяков А. И. Теория страхования. Учебник. – М.: Статут, 2013. – 426 с.
Шарифьянова З.Ф. Региональные страховые компании в РФ: пути выживания // Путеводитель предпринимателя: научно-практическое издание. Выпуск 26- М.: 2015.- с. 307-313.
Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2013. - 311 с.