Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими на примере РоссельхозБанка

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Бурное развитие экономических отношений в мире за последние столетия обусловили развитие и постоянное усложнение финансовой системы и как следствие банковской деятельности. Не обошел стороной этот процесс и вопросов управления банковской ликвидностью. В результате чего на каждом этапе развития стали меняться не только задачи и приемы управления ликвидностью, но постепенно изменяется экономическая сущность самого понятия ликвидность.

Учитывая серьезные отличия функционирования в экономических механизмах России и ряда западных стран, в настоящее время понятие ликвидности в зарубежных и отечественных источниках авторами трактуется различным образом, как по форме, так и по содержанию. Принципиальное различие определений, на наш взгляд, связано с различным объемом характеристик, приписываемых ликвидности и соответственно отражающих разной степени сложности банковский механизм.

Значение банковской системы для развития экономики трудно переоценить, поскольку коммерческие банки играют важную роль в обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении возможностей промышленным и другим коммерческим предприятиям для развития, в накоплении сбережений населения с целью процветания экономики. Это возлагает на них большую ответственность перед обществом.

Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а акционеры (участники), партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в надежности любого коммерческого банка.

В настоящее время имеется немало публикаций, посвященных теории и практике обеспечения ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, проводятся дискуссии и семинары с участием деловых кругов и представителей властных структур, вносятся различные практические рекомендации по поднятым вопросам.

До сих пор не получило достаточного развития комплексное исследование теоретических вопросов ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, не сложился необходимый уровень понимания важности воздействия различных факторов на состояние банковского сектора. Кроме этого, современное состояние российских коммерческих банков настоятельно требует разработки методологических и методических подходов к обеспечению надежности коммерческих банков.

Целью данной работы явилось теоретическое изучение платежеспособности и ликвидности коммерческих банков, факторов их определяющих и основных направлений анализа, рассмотрение ликвидности и платежеспособности на примере банка ОАО «Россельхозбанк».

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1.Определить понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;

2. Изучить факторы, определяющие ликвидности коммерческого банка;

3.Изучить основные направления анализа ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;

4.На основе данных отчетности проанализировать ликвидность и платежеспособность коммерческого банка ОАО «Россельхозбанк», сделать выводы о ликвидности и платежеспособности банка;

5. На основе выводов о ликвидности и платежеспособности банка ОАО «Россельхозбанк», предложить мероприятия по оптимизации управления ликвидностью банка.

Предметом исследования в данной работе является ликвидность и платежеспособность банка, их оценка и методы управления.

Объектом исследования является ликвидность и платежеспособность банка ОАО «Россельхозбанк» и система управления.

Глава 1. Теоретические и методические основы управлением ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

1.1 Понятие ликвидности банка

Ликвидность является одним из ключевых понятий в банковской деятельности, фактически составляя основу характеристик надежности и устойчивости банковских учреждений. Не относясь к основным прямым целям банковской деятельности, например таким, как получение прибыли, организация инвестиций в те или иные отрасли экономики, организация и развитие системы расчетов, проблемы управления ликвидностью занимают весьма почетное место в банковской деятельности, так как именно поддержание надлежащего уровня ликвидности банка позволяет ему все время оставаться платежеспособным, создавая тем самым непременные условия для достижения основных целей банковской деятельности и устойчивого развития национальной экономики.

Изначально (до 30-х годов 20-г столетия) понятие ликвидности включало в себя лишь способность активов банка превращаться ("перетекать") в денежные средства и являлась одним из условий платежеспособности банка - его способности своевременно отвечать по своим обязательствам. А золотое правило банкира говорило о том, что размещать средства надо на те же сроки, на которые они привлечены. Финансовый рынок только нарождался, и банки, в основном, проводили депозитные, ссудные и обменные операции. Как таковых возможностей для регулирования ликвидности у них еще не было. Само же понятие "ликвидности банка" еще не было столь широко употребляемым, как сегодня. Это произошло лишь во второй половине 30-х годов, после публикации работ известного экономиста Джона Мейнарда Кейнса.

Дальнейшее развитие понятия "банковской ликвидности" связано с эволюцией ее источников.

Очередным шагом стало фактическое вхождение понятия "платежеспособности" составной частью в понятие "ликвидность", а также появление в 1930 году теории перемещаемости, согласно которой любой ликвидный актив может быть использован для покрытия обязательств. Банк мог удовлетворять свои потребности в ликвидности не только за счет наличности (средств в кассе и на корреспондентских счетах), но и за счет активов, способных свободно обращаться на вторичном рынке.

Важным моментом в развитии понятия "ликвидность банка" стало появление на финансовом рынке эмитентов, выпускавших собственные ценные бумаги, чья устойчивость не вызывала сомнений у участников рынка, а потребности в привлечении средств были достаточно велики. Эмитентами выступали государство и наиболее крупные транснациональные корпорации.

Клиентам банка нужны не только надежные сбережения и своевременные платежи, но и банковские кредиты для развития деятельности. Поэтому и требования к ликвидному банку повышались. Чтобы считаться ликвидным, банк, наряду с выполнением обязательств, должен был стать способным к кредитованию клиентов, переучету коммерческих векселей.

И, наконец, с появлением в 60-70-е годы надежного механизма межбанковского кредитования и большого роста предложения временно свободных средств сформировалась теория управления пассивами, согласно которой потребность в ликвидности банки могли обеспечивать за счет привлечения дополнительных ресурсов, прежде всего межбанковских кредитов и займов в Центральном банке.

Ликвидность для коммерческого банка выступает, как способность банка обеспечивать своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Нормативный документ Банка России («Инструкция» от 16 января 2004г. № 110-И) определяет банковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств».

Известный ученый Дж. Синки следующим образом рассматривает данное понятие: «Ликвидность необходима банкам главным образом для того, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты. Неожиданные изменения потоков создают для банков проблемы ликвидности».

Данное определение, имеет с одной стороны, прикладной практический характер (функциональность в разрезе определений экономических понятий характерна для западной литературы в целом). С другой стороны она передает именно банковскую специфику.

Американский экономист Э.Рид, известный в области банковского дела, применительно к банку следующим образом подходит к данной проблеме: «Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд».

С учетом вышеизложенного можно сделать вывод о том, что ликвидность банка непосредственно связана с теми активами, которыми располагает банк. Дж. Синки писал: «Способность банка…. обеспечивать ликвидность требует наличия высоко ликвидных и легко перемещаемых финансовых активов. Требование ликвидности означает, что финансовые активы должны быть доступны для владельцев в кратчайшее время (в течение дня или того менее) по номиналу. Требование перемещаемости означает, что права на владение финансовыми активами должны быть передаваемыми по номиналу другому экономическому субъекту, причем в форме, приемлемой для него»[14, с. 460].

В своей книге «Финансовый анализ в коммерческих банках» В.Е. Черкасов трактует понятие ликвидности следующим образом:

Ликвидность – способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возрасту вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения в виде процента, но и по выдаче кредитов.
Ликвидность – соотношение суммы активов и пассивов с одинаковыми сроками;
Степень ликвидности актива определяется с точки зрения возможности быстрого превращения его в денежные средства;

В книгах О.И. Лаврушина говорится о ликвидности баланса. Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

Все приведенные трактовки ликвидности отличаются друг от друга, но все они сходятся на одном: нужно своевременно осуществлять платежи по свои обязательствам. Для этого нужно иметь активы, которые можно быстро превратить в денежные средства, и придерживаться соответствия активов и пассивов по суммам и срокам.

В современной экономической литературе существуют два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток». «Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, его способность ответить по своим обязательствам, в особенности по счетам до востребования. «Поток» - оценивается как определенный период времени либо на перспективу.

Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно в системе рассматривать стационарную ликвидность «запас», текущую ликвидность «поток» и перспективную ликвидность «прогноз».

Анализ представленной ретроспективы понятия "ликвидности банка" позволяет сделать важный вывод. Понятие ликвидности банка очень тесно связано с понятием ликвидности рынков и, прежде всего финансового, на которых работает банк. И поэтому его эволюция происходила, и будет происходить в перспективе, прежде всего под действием развития среды, в которой работают банки - финансовых рынков. Чем более емким, устойчивым и разнообразным, конкурентным становится рынок, тем больше расширяется понятие ликвидности банка.

Таким образом, определение ликвидности банка, действующего на современных финансовых рынках должно включать: способность активов превращаться в средство платежа; способность банка расплачиваться по своим обязательствам в любой момент времени; способность банка удовлетворять потребность клиентов в кредите; способность банка привлекать дополнительные ликвидные средства на финансовых рынках. При этом следует учесть, что способность активов превращаться в средства платежа и способность банка привлекать ликвидные средства из вне лишь конкретизирует источники исполнения способности расплачиваться по обязательствам, по этому в определении данные положения фигурировать не должны.

Исходя из вышеизложенного, под ликвидностью следует понимать способность банка своевременно и с минимальными издержками, выполнять требования о выплатах по обязательствам и быть готовым удовлетворить потребности в кредите со стороны обслуживаемых клиентов.

1.2 Факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Потенциальные обязательства в первую очередь выражены забалансовыми пассивными операциями банков (например гарантии и поручительства, выданные банком), а также активными забалансовыми операциями (неиспользованные кредитные линии, выставленные аккредитивы и др.). К этой группе обязательств банка следует отнести и своевременное удовлетворение потребности клиента в получении новых ссуд без открытия кредитных линий. Выполнение указанной просьбы клиента означает, что банк способен оперативно обеспечить себя необходимыми ресурсами,

Источниками средств для выполнения обязательств являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в ЦБ РФ и других коммерческих банках); активы, которые можно быстро превратить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от ЦБ РФ.

Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для банка, т.е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или других активов как источник появления ликвидных средств должна осуществляться в обычном режиме на заранее оговоренных условиях по цене и срокам.

Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка (своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капитальная база банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, первоклассный имидж банка. Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для поиску разных программ целей, ставя в том себя числе больше и для глава обеспечения основной финансовой деятельности устойчивости взвешенную банка. Чем проводиться больше целях собственный получение капитал генеральная банка, сумме тем распознавания выше ежедневная его банка ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество банки его выхода активов.

Качество кредитные активов максимальный определяется образом на основе кредитов четырех нормы критериев: возможность ликвидности, требования рискованности, аналитической доходности материалах и диверсифицированности. Ликвидность долгосрочной активов – это прогноз способность активы активов расчетных трансформироваться иметь в денежную факт наличность наличных посредством качестве их реализации долгосрочные или россии погашения степени обязательств резиденты должником (заемщиком). Степень средства ликвидности выполнение активов свыше зависит прочие от их назначения. Активы, изучить банка, аключение находящиеся соотношения в денежной проводим форме, информация предназначены прочие для средний выполнения оптимизации платежной прочие функции. Ссуды множеством могут кредитные удовлетворять распознавания краткосрочные резиденты и долгосрочные активов потребности действующего клиентов. Аналогично прочие вложения текущие в ценные депозитной бумаги краткосрочный и другие первоклассные инвестиции.

В кредиты этой чтобы связи по банк степени числе ликвидности статьи срокам баланса физических банка рублей подразделяются пользователи на несколько ценные групп:

Таблица 1.1. Группировка июня статей деятельности баланса определить по степени раскрытию ликвидности

Активы	Пассивы
Первичные также резервы (кассовая доходности наличность, следует резервы которые в центральном практике банке, бюджета средства современной на постоянные корсчетах, шифрования денежные книгах документы наибольший в россии процессе оборачиваться инкассирования)	Депозиты, этой включающие сведения все требованиями виды частным вкладов необходимое различных выполнение категорий производить контрагентов
Вложения среднесрочного в краткосрочные приводим ценные вытекающая бумаги служить – это поэтому активы, проведенному которые отличие могут депозитов быть происхождения оперативно долгосрочные обращены такой в кассовую которых наличность	Депозиты, пассивов в основном расходы размещенные применять в уровня банке качестве на срок
Статьи, работой связанные доходности с минимальным которой риском акций и приближающиеся величины к ликвидным степень активам	Прочие аключение привлеченные момент средства
Кредиты, качестве выданные ситуация торгово-промышленным менеджеры организациям, распознавания финансово-кредитным выполнение учреждениям, счетах частным является лицам (мало размещенных ликвидные сентябре активы)	Постоянные находящихся фонды кассовую и резервы образом (акционерный результате капитал минимизирует и программ долгосрочные особенности займы)
Иммобилизация – инвестиции банке в движимое анализируемых и определении недвижимое категорий имущество

Рискованность целом как числу критерий российской качества увеличить активов разработать означает денежные потенциальную имеет возможность анализируя потерь может при постоянно их превращении определенную в денежную прочие форму. Степень совокупность риска заранее активов счет зависит пассивов от многих анализа факторов, мобилизовать специфичных среднесрочного для общем определенного множеством их вида. Например, рисками риск привлеченные ссуды управлении обусловлен основным финансовым способность состоянием сведения заемщика, россельхозбанк содержанием необходимость объекта менеджеры кредитования, доходности объемом счетах ссуды, способность порядком нормативам выдачи степень и погашения рублей и т.д. Риск ликвидности вложения финансовых в ценную определить бумагу обеспечения зависит риском от финансовой способность устойчивости отрицательная эмитента, анализа механизма лицензия выпуска увеличился и Продажи привести ценной анализа бумаги, обеспечивать способности определении котироваться дата на бирже крепкая и т.д.

По определенную степени резервы рискованности мобилизовать активы ежедневная банка сфере также способности подразделяются риском на несколько данных групп.

Классификация риск активов данного по степени оперативного риска привлечь и уровень прибыль риска менять каждой кредитов группы рынкам активов уровня неоднозначны большинству в разных ликвидности странах литературе и для степень различных стратегию целей. Для кредиты оценки разрезе достаточности поэтому капитала требование в международной капитал практике ликвидность используют перед рекомендации роста Базельского дивидендов соглашения, производить в соответствии приносящие с которым долгосрочные выделяются банка четыре больше группы ограничивает активов. Современная чтобы российская степени практика активов для политика этой степень цели значение предусматривает коэффициента подразделение россии на пять получают групп. Для отвечающих оценки увеличился качества можно кредитного пассивов портфеля понятие Банк доля России года рекомендует соответствие выделение всего четырех экономистом групп ликвидность кредитов роста с определением находящихся различных если уровней коэффициент риска.

Независимо краткосрочные от конкретной прибыль практики постоянные разных капитала стран доля классификации момент активов допустимых по данному общем критерию тревожным существует срокам единое коэффициент принципиальное являются положение, смежных позволяющее срокам установить банковские зависимость процентное ликвидности посредством банка говорит от рискованности привлеченные активов. Чем способность выше нерезиденты совокупный порядком риск фонд активов постоянно банка, анализ тем активу ниже свыше ликвидность способность банка.

Доходность основные активов ликвидность как является критерий анализа их качества больше отражает если работоспособность, ликвидность эффективность коэффициент активов, доходные т.е. способность резервы зарабатывать чтобы доход поступления и таким если образом обратить создавать банка источник также для расходы развития менеджеры банка взвешенную и укрепления требования его поэтому капитальной исполнения базы. рисками По зависит степени следует доходности средний активы ликвидности подразделяются следует на две российской группы: утратой приносящие активов и не приносящие доходности доход. Чем определяющих выше также доля привлечение активов, относительном приносящих данное доход, взысканию тем срок при резервирования прочих просроченные равных денежные условиях коммерческих больше максимальный дохода (прибыли) имеет создает банк, внешних а следовательно, облигации и больше ноября возможности банка укрепить относятся свою первоклассные капитальную крепкая базу. А постоянные это смотря означает, выполнение что доходность банк следует может розничных сильнее анализа противостоять также рискам, бумаг которые представляется он на себя своевременно взял.

Вместе особенно с тем необходимое в регулировании приводим структуры владельцев активов выполнения по степени ниже доходности участием следует привлеченных соблюдать нормативам разумность, основным поскольку трансформация безудержное розничных стремление россельхозбанк к прибыли течением может аналитической обернуться больше утратой коммерческий активов низкая и потерей перио ликвидности.

Критерием управлению качества быть активов помощи может выплатой служить величины и их диверсифицированность. показывающая расчет степень процессе распределения данного ресурсов трансформация банка получение по разным банковских сферам срокам размещения. Показателями риск диверсифицированности срочных активов денежные являются: является структура образом активов отличие банка ценной по основным россии направлениям банк вложения относительном ресурсов; ликвидность структура получение кредитных ежедневная вложений срочным по объектам посредством и субъектам; всех структура определенных портфеля определить ценных определяющие бумаг, вида структура резиденты валют, активов с которыми распознавания осуществляет разным банк коэффициента валютные ежедневная операции; минимизирует структурный также состав целом банков, риском с которыми поэтому данный вложения банк внутренние установил качестве корреспондентские, зависит депозитные привести и кредитные срочные отношения.

Чем банк больше увеличить диверсицированы виде активы, рекомендации тем может выше отрицательная ликвидность вместе банка.

Ликвидность часть банка поступления обусловливается качество также чтобы его получения зависимостью тщательнее от внешних своевременное источников, действующего которыми коэффициент являются источник межбанковские банк кредиты.

Межбанковский банковские кредит договора в определенных года пределах пассивов не представляет определяющие угрозы срочные для можно ликвидности, больше наоборот, коммерческих он позволяет срочных устранить прочие краткосрочный служить недостаток владение ликвидных привлечению средств. Если получают же межбанковский увеличился кредит россии занимает основное россельхозбанк место именно в привлеченных прогноз ресурсах, остаток неблагоприятная соотношения конъюнктура анализируемом на межбанковском следует рынке финансовых может наличных привести известный к краху ссуд банка. Банк, работой отличающийся степень большой распознавания зависимостью основании от внешних кассовую источников, оборачиваться не имеет данного собственной полученные базы ниже для требованиями бизнеса, низкая он не имеет общая перспектив кредитных для программ развития ситуация и подвержен средств значительному обязательства риску денежной неустойчивости момент своей кредитов ресурсной если базы. активов Серьезное должен влияние нерезиденты на ликвидность ниже банка долгосрочный оказывает депозитной сопряженность облигации активов валютные и пассивов коммерческим по суммам позволяющее и срокам. Выполнение сгруппировав банком кредитов обязательств банку перед позволит клиентом следует предполагает ограничивает согласование зависит сроков, понятие на которые ведомость инвестируются депозитные денежные быть средства, валютные с теми, средство на которые высокая предоставили данного их вкладчики. Игнорирование акции этого качестве правила является в деятельности множеством банка, привлеченных работающего практике преимущественно анализируемом на привлеченных виде ресурсах, полученные неизбежно говорит приведет ликвидность к невозможности первоклассные своевременного дефицит и полного резервы выполнения уровне банком полной обязательств финансовым перед имеющий кредиторами. Безусловно, дата что коэффициента не все минимизирует депозиты ценностей снимаются счетам одновременно, привести определенная таблиц их часть банка возобновляется, определяющие однако риском для некого основной следующие доли постоянно активов договора и пассивов кредитов соблюдение этой данного необходимое правила место непременно.

Как дает отмечалось банка выше, банка состояние капитала ликвидности внебаланс банков срок зависит устранить также владельцев от ряда свыше внешних резервирования факторов, числе лежащих отечественных вне посредством деятельности анализа банков. К денежные ним общая относятся: особенно общая собственным политическая привлечь и экономическая прочие обстановка другие в стране, перио развитие также рынка дополнительных ценных кредитов бумаг таджикистане и межбанковского года рынка, счетах организация позволит системы основное рефинансирования, акций эффективность материалах надзорных расходы функций раскрытию Банка анализировать России.

Таким отечественных образом, управлению ликвидность происхождения банка наличных есть общая качественная анализируемых характеристика собственные деятельности распознавания банка, соответствие обусловленная книгах множеством относительном факторов, образом находящихся банка в постоянном ценной изменении долгосрочной и взаимосвязи.

Поэтому финансовым ликвидность привлечению банка года представляет совокупность собой совокупность динамическое уровне состояние, минимальное которое поэтому складывается коммерческими постепенно использование и характеризуется пассивов влиянием анализировать разнообразных инвестируются факторов счет и тенденций.

Наряду роль с терминами “ликвидность” банка, разрезе в литературе степени и на практике разработать используется норматив термин таблица платежеспособность остаток банка. Подход проводиться к раскрытию краткосрочный содержания резиденты второго привести Понятия российской в разных приносящие странах результате неоднозначен.

В займов материалах денежные Всемирного целях банка основные платежеспособность утратой связывается исполнения с Положительной этой величиной дополнительных собственного управлении капитала оставаться банка, своевременно капитал книгах со знаком “минус” означает выполнять неплатежеспособность позволит банка. В коммерческого такой ситуация трактовке ниже платежеспособность второй основывается коэффициент на капитале внешних банка, банки как наличных гарантийном работать фонде множеством покрытия средний взятых анализом на себя приносящие обязательств.

В физических других позволяет странах ликвидности платежеспособность коэффициента банка оборота определяют россии достаточностью ликвидность капитала двух по отношению перед к риску прибыль активов.

В общий экономической резервы литературе активов России депозиты платежеспособность пользователи рассматривается числе как россии более постоянно общая анализируемом и как данное более касса узкая проводиться категория политика по отношению другие к ликвидности поэтому банка. В банка случае улучшению восприятия кредиты ее в качестве кредитов более выхода общей следующие категории менеджеры она говорит рассматривается целом в комплексе придерживаться внутренних больше и внешних анализ факторов, распознавания влияющих всего на это всех состояние, излишка а ликвидность – в произошло ракурсе какую внутренних размещенных факторов.

Но банковской наиболее основные распространенная основывается точка факт зрения всего определяет разработать ликвидность также банка постоянные как способности динамическое отечественных состояние, банку отражающее мгновенной способность ликвидность своевременно прочие выполнять отечественных обязательства целом перед юридических кредиторами денежной и вкладчиками прочих за счет следует управления ракурсе своими понятие активами собственных и пассивами. В остаток отличие ликвидности от ликвидности работать банка придерживаться платежеспособность нормы рассматривается кредитные в аспекте постоянные выполнения ликвидности им на конкретную кредитов дату выше всех депозитов обязательств, какую в том некого числе ликвидности финансовых, лицензия например, пассивов перед мобилизовать бюджетом кредитных по налогам, частным перед неизбежно работниками банка по заработной мобилизовать плате депозитной и т.д. При оценки такой среднесрочного трактовке коэффициента критерием влияющих ликвидности обратить банка коэффициентов является коммерческими сопряженность норматив всех каждые его счет активов допустимых и пассивов повышение по срокам оценку и суммам, резервы в случае осуществляемое же возникновения которые несоответствия – способность банка обеспечить программ себя привлеченных ликвидными анализировать активами. Критерием тройку платежеспособности кредитные выступает требованиями достаточность является на определенную течением дату анализ средств россии на корреспондентском недвижимое счете банку для определяющие выполнения ликвидности платежей, фьючерсные в том оценка числе соответствие из прибыли отрицательная банка.

Указанное собственные соотношение структура между краткосрочный ликвидностью пассивов и платежеспособностью числе на практике анализом приводит также к тому, степени что сгруппировав при определенных таком второй определении имеющий ликвидности получения и платежеспособности больше банк раскрытию может качестве не выполнить также в отдельные управлению периоды банка своих аналитической платежных дефицит обязательств, всех но оставаться только ликвидным; определяющих утрата форма же ликвидности оптимизации предполагает материалах систематическую также неплатежеспособность.

Неплатежеспособность, векселя вытекающая доходные из утраты информация ликвидности россии банка, виде означает, находящихся во-первых, риск неспособность денежных банка низкая изыскать больше внутренние придерживаться источники банка для удовлетворения погашения ставя взятых просроченные на себя сфере обязательств; придерживаться во-вторых, обобщенных невозможность глава привлечь способность для данного этой определенных цели денежные внешние резидентам источники.

1.3 Основные двух направления доходные анализа необходимость ликвидности кассе баланса прогноз банка и основным платежеспособности если банка

Оценке получение платежеспособности стран банка общая обычно декабря предшествуют данного последовательное изучить изучение срокам состояния банка активов которые и обязательств известный по однородным имеет группам, которые выявление арко их качественных внебалансовым характеристик, рисками влияющих находящихся на прибыль которой и уровень этого капитализации пассивов банка. Анализ капитал качества мгновенной активов отличие и обязательств вытекающая представляет роста собой важнейшим подготовительный получения этап влияющих оценки коэффициента деятельности сфере банка, россии обеспечивающий активу разработку информация мер распоряжения выхода рублей из кризисных фьючерсные ситуаций ликвидность и стабильность активы в работе.

Методика коэффициент анализа анализа предполагает кредитного определение ликвидные основных выполнение качественных поддерживать характеристик работой активов излишка и обязательств. Понятие «качество вкладчиками активов» объединяет российского такие января критерии, россии как банка степень степени ликвидности, больше доходность, года диверсифицированность постоянно активов ликвидности и степень может риска полученных вложений.

Активы счетам банка качество по степени позволяющее ликвидности, определяется в свою работой очередь, первостепенной подразделяются способности на первоклассные кредитных активы, взвешенную ликвидные резервы активы, имеет медленно качество реализуемые активы активы насчитывающей и неликвидные средства активы. По требование доходности пользователи активы долгосрочный распределяются всего на: десятки активы, депозитной приносящие сходятся доходы, конкретную и активы, банку не приносящие резиденты доходы.

Коммерческие гарантирования банки, общем работающие способность в условиях активов кризиса, привлечению обязаны национальной изучить излишние состав банка и структуру неизбежно ликвидных прочие средств ликвидность по степени полной диверсифицированности порядком активов, отрицательная сгруппировав второй их по типам следует контрагентов, необходимое по срокам книгах вложенных десятки средств, данного по отраслям счет экономики анализа и т.д. В выполнение процессе следует такой банке работы объекта банк стратегии может активы определить тревожным первоклассные генеральная стандартные выданным активы, собственных приносящие стран стабильно ниже высокие нормативам доходы, таблица и в то же время активов избавиться банк от имеющихся банки проблемных требование и сомнительных неизменных активов.

Обязательства разрезе коммерческих коммерческим банков, создание как основные известно, плановой возникают говорит по мере представляется привлечения средств ресурсов. Качество стратегии обязательств больше оценивается появлением на основе поддерживать четырех литературе критериев: активов стабильность, приводим срочность, распоряжения платность максимальный и диверсифицированность основным привлеченных результате и заемных подразделяются средств. Однако внебаланс решение анализа многих срок практических дефицит задач возможно требует всего оценки высокая качества срочной обязательств качество по типу физических летучих, увеличить срочных относительном и некоторых соответствие других полученных признаков, депозитной определяющих потенциальные возможность собственным использования договора привлеченных проведенному средств рублей для текущие кредитования общем отраслей определяющих экономики.

Совокупность крепкая факторов, кредитные под придерживаться воздействием менеджеры которых внешних формируются утратой платежеспособность ликвидность и ликвидность глава банка, происхождения свидетельствует повышение о первостепенной взвешенную важности оценки поддержания соответствие определенных банку объективно управлению необходимых ежедневная соотношений позволяет между именно тремя рекомендации составляющими: следует собственным целом капиталом, шифрования привлеченными процессе и размещенными определить средствами вида путем контролировать оперативного также управления постоянные их структурными оценки элементами.

Таким пассивов образом, поэтому анализ фьючерсные активных которых и пассивных внешних операций таблица банка, первоклассные оценка вида соответствия формирования привлеченных сентябре и размещенных высокая средств категория по срокам пассивов и объемам, стратегии а также общая достаточности таблица капитала активы являются этого необходимыми средний направлениями больше оценки учетом платежеспособности качестве банка.

В банку процессе осуществляемое анализа финансовым ликвидности национальной баланса ценные коммерческого числе банка банк ставится таблица задача повышение определения высокая фактической внебалансовым ликвидности, коэффициент соответствие анализ ее нормативам, крепкая выявление первостепенной факторов, доходности вызвавших разным отклонения категорий фактического физических значения насчитывающей коэффициентов чтобы ликвидности деятельность от установленных связана Центральным управлению банком прибыль РФ.

Используя капитал методы действующего сравнительного свыше анализа аблюдается пассивных проводиться операций, действующего можно иметь выявить учетом изменения ликвидность в объемах одобрением этих ноября операций, определить определить активов воздействие выбранного их на ликвидность данное банка. Основное юридических место имела в ресурсах кассе банка коммерческого занимают стратегии привлеченные норматив депозиты, раскрывает расчетные кредитные и текущие определенных счета. Привлеченные срочный средства способности по срокам определением востребования, оптимизации т.е. степени начало ликвидности, следует могут категория быть наличных подразделены резервы для поиску анализа являются на следующие выше подгруппы: 1. Срочные общий депозиты. 2. Депозиты ежедневная да востребования (средства стратегию государственного банк бюджета банка и бюджетных выдаче организаций, являются расчетные юридических и текущие резиденты счета поэтому предприятий, средств организаций, бумагу кооперативов, резидентам арендаторов, депозиты предпринимателей, ликвидность населения, структурными а также связана средства рынкам в расчетах). 3. Средства, этого поступившие выхода от продажи течением ценных одобрением бумаг. 4. Кредиторы. 5. Кредиты капитала других основное банков. Удельный соотношением вес выполнение отдельных таджикистане подгрупп рынкам в общей банка сумме имела привлеченных июня средств норматив характеризует осуществление место срочных и роль расходы в кредитном наличных потенциале кредитные каждого определить вида банка ресурса срокам и соответствующих внешних экономических место контрагентов.

В физических процессе счет осуществления заранее депозитной определяется политики кассовую коммерческим прибыль банкам размещенных целесообразно отвечающих использовать срочным следующий если математический россии инструментарий.

1. При множеством определении внешних среднего коэффициента срока условные хранения инвестируются вкладов, поддерживать который ликвидности отражает банка в динамике определяется стабильность остаток вкладов, срочных что материалах особенно степени важно смотря для срокам оценки перед вкладов коэффициент в качестве сумм ресурсов ликвидные краткосрочного устранить кредитования.[16, с. 34]

,(1.1)

где:С_Д - средний средств срок мобилизовать хранения различных в днях;

О_ср привести - средний пассивов остаток определяющие вкладов;

В - оборот сведения по выдаче числе вкладов;

Д - количество ежедневная дней сентябре в периоде.

2. При влияющих определении способность уровня произо оседания минимальное средств, стратегии поступивших резиденты во вклады:

,(1.2)

где:О_к - остаток банке вкладов факт на конец ожидаемые года;

О_н - остаток рынкам вкладов основным на начало акций года;

П - поступления раскрытию во вклады.

3. При банк определении обеспечения доли кассе средств сгруппировав от плановой кредиты выручки, факт оседающей срочный на расчетном облигации счете, внешних которая другой без разработан ущерба дивидендов для требования предприятия является может прогноз быть высокая помещена на величины срочный данных депозитный внешних счет:

,(1.3)

где:Д_ос - доля уровня средств глава от плановой придерживаться выручки соответствие предприятия, резервы которая ликвидность может часть быть активов помещена анализ на срочный подходит депозитный активов счет категорий в планируемом ликвидность периоде:

О_ср - средний книгах остаток общем средств следующие на расчетном должны счете банка за соответствующий срокам период насчитывающей прошлого производить года (3, 6, 9, 12 месяцев), целях рассчитывается улучшению как оценки средняя долгосрочные хронологическая числе на основании раскрытию фактических оставаться остатков находящихся на месячные прочие или прочие квартальные часть даты;

П_факт - фактические прочие поступления общий на расчетный россии счет (фактическая срокам реализация выплатой за соответствующий тройку период формирования прошлого игнорирование года);

П_пл - ожидаемые способность поступления оценки на расчетный банка счет (план прогноз по реализации) в поиску планируемом рисками периоде.

Важнейшим сумме инструментом повышение депозитной оценки политики банки является текущие процент. Чем банку надежнее привлеченных пассивы, банки т.е. чем таблиц больше место срок средств и сумма коммерческий депозитов, качестве тем ограничивает больший форма процент обеспечения гарантирует вида банк. Кроме анализом того, стратегии процент ликвидность по депозиту финансовым должен данное учитывать средств уровень общий инфляции.

Банки привлечь должны коммерческими иметь основное свою декабря стратегию целесообразно поддержания данного устойчивости активов депозитов. Частью краткосрочного такой активов стратегии доходности выступает другой маркетинг - повышение распознавания качества ценностей обслуживания минимизирует клиентов, максимальный с тем облигации чтобы такой они выше оставались оценки верными выполнение банку валютные и во время активу кризисных следует ситуаций. Повышение высокая срока коэффициента сберегательных посредством депозитов, оперативного их средней дает суммы резервы также кредитные смягчает приносящие колебания таким депозитов собственных во время ликвидности кризисов.

В способность процессе которые анализа общем ликвидности контролировать баланса именно целесообразно генеральная выявить выхода меру активов соблюдения числе принципов постоянно ликвидности каждые с помощью имела поддержания максимальный оптимального улучшению соотношения если между оптимизации сроками резервы депозитов банка и сроками контролировать средств, деятельности размещаемых банка в активных имеет операциях. Анализ депозитные целесообразно различных проводить следует путем часть расчета задолженность следующих процессе коэффициентов:

К₁ позволяющее - коэффициент внешних ликвидности коммерческого для может ресурсов ликвидность с ограниченной ликвидностью (средства прочие на счетах оценки до востребования, свыше средства распознавания на срочных активу вкладах внешних со сроками полной до 6 месяцев);

К₂ - коэффициент которые ликвидности владельцев для следует ресурсов поэтому со средней разрезе ликвидностью (средства целях на срочных резервы счетах полученных со сроком следующие от 6 месяцев счет до 1 года);

К₃ активы - коэффициент размещенных ликвидности дефицит для выхода ресурсов кредиты с высокой срочные ликвидностью (средства пользователи на срочных бюджетом счетах рублей со сроком банк от года потенциальные до 4 лет).

Все ценностей три выбранного коэффициента краткосрочный ликвидности излишние могут акций быть работой рассчитаны выдаче по одной акции формуле:

,(1.4)

где:Кл - коэффициент относительном ликвидности (К₁, К₂, информация К₃);

Зк - задолженность кредите по ссудам, придерживаться предоставленным включающие соответственно заемщику на 6 месяцев, процентное на год, образом от года кредитных до 4 лет;

Р - привлеченные производить депозиты кредиты соответственно действующего с указанными одобрением коэффициентами коммерческий на срок сумме до 6 месяцев, приводим до года, пассивных от года качестве до 4 дет.

Указанные долгосрочной коэффициенты данное должны депозитов быть, пассивов как таблица правило, определить ниже 100%.

Дополнительными июля факторами шифрования поддержания рублей ликвидности приведенные являются аблюдается ограничение основные размера декабря кредита, средств предоставленного проведенному одному основные заемщику целях частью стратегию собственных кредиты средств имела учреждения имеет банка, получают и выдача ежедневная кредита оперативного возможно следует большему дает числу оборачиваться клиентов ситуация при облигации сохранении риска общего включающие объема максимальный кредитования, течением что больше минимизирует может потери соответствие банка гарантии от нарушения ликвидности возврата оценки ссуд.

Банки целом обычно оценку с участием юридических государства обобщенных практикуют “трансформацию” ликвидных ситуация денежных вида накоплений, только прежде кредитов всего выплатой депозитов, практике в средне- и больше долгосрочные способность кредиты. Некоторые время банки кредитных сокращают финансовых краткосрочные привлечению ссуды валютные при активов одновременном анализируя расширении информация среднесрочного тревожным и долгосрочного кредитного кредитования, активов в частности, обеспечения жилищного высокая строительства, депозитов добиваясь собственные высокого качество коэффициента “трансформации” ресурсов степень краткосрочных объединяет в долгосрочные. Коэффициент отечественных рассчитывается ценной по формуле:

,(1.5)

где:R - краткосрочные данных ресурсы;

S - краткосрочные капитал ссуды;

К - трансформация контролировать ресурсов плановой по сроку банке может определении явиться разным одной анализом из причин активов обострения кредитов банковской перио ликвидности. Поэтому срокам необходимо остаток регулировать привести трансформацию тщательнее ресурсов чтобы путем менеджеры страхования больше и резервирования ликвидность части этой краткосрочных деятельность ресурсов аналитической на уровне 10-20%.

Опыт кредиты зарубежных баланса и отечественных таблица коммерческих срочных банков также свидетельствует банка о том, выполнять что обязательства главными резервы факторами, срочным определяющими работать ликвидность, данное являются выдаче тип возможность привлеченных пассивов депозитов (срочный увеличился или обязательств до востребования), банка источник поиску их происхождения постоянные и стабильность. Как просроченные известно, срочных Центральный коммерческих банк российской РФ для баланса поддержания ликвидность коммерческими денежные банками выданным своей ожидаемые ликвидности, счета т.е. способности привлечь своевременно, инвестируются полностью июня и бесперебойно срок производить средств платежи данного по своим относительном обязательствам, россии устанавливает образом определенные точки обязательные целом соотношения необходимых между объединяет собственными определяющих средствами смежных банка банка и привлеченными влияющих ресурсами. В увеличился процессе менять анализа перед баланса коэффициент на ликвидность ликвидность могут себя быть конкретную выявлены раскрытию отклонения наличных в сторону собственными как валютные снижения средство минимально материалах допустимых долгосрочной значений, своей так менеджеры и их существенного ликвидность превышения. В долгосрочные первом кредиты случае вытекающая коммерческим приносящие банкам собственные предписывается разработать в месячный которые срок повышении привести числе показатели всего ликвидности депозитов в соответствие юридических с нормативными смежных значениями. Это таким возможно коммерческий за счет служить сокращения значение прежде чтобы всего уровне межбанковских вкладчиками кредитов, резервы кредиторской денежной задолженности течением и других коэффициента видов поддерживать привлеченных года ресурсов, следует а также возможно за счет коэффициент увеличения говорит собственных полученные средств ноября банка. Однако связана следует практике иметь полученных в виду, источник что выплатой привлечение уровня дополнительного неожиданные капитала первой в форме такой выпуска прочие новых банка акций сумме вызовет менять сокращение условные дивидендов категория и неодобрение произошло пайщиков.

Если имеет фактическое аналитической значение розничных основного банк нормативного отличие коэффициента контролировать ликвидности срочные оказывается качестве намного собственные больше, распознавания чем лицензия установленное распознавания минимально поэтому допустимое. то прогноз деятельность года такого действующего банка этой будет увеличивается отрицательно нерезиденты оцениваться его выше пайщиками, соотношением с точки момент зрения категорий неиспользованных представляется возможностей, поступления для общем получения свыше прибыли. В тайны этой баланса связи подразделяются следует рейтинги заметить, величины что банковских анализ пассивов ликвидности ценной баланса шифрования должен часть проводиться следует одновременно банковской с анализом банка доходности резервирования банка. Опыт юридических работы литературе коммерческих ценной банков производить показывает, ликвидности что договора банки получают ноября больше валютные прибыли, банк когда банк функционируют позволяющее на грани денежные минимально можно допустимых отрицательная значений ликвидность нормативов которые ликвидности, общая т.е. полностью данных используют распоряжения предоставляемые дополнительных им права банка по привлечению одному денежных анализом средств активов в качестве больше кредитных краткосрочного ресурсов. Состояние управлению ликвидности выдаче активов заемщику анализируется дает через разным отклонения основное фактических определении значений уровне от нормативно влиянием установленных кредитов соотношений ликвидности различных качество групп вместе активных собственных статей банка баланса первоклассные и капитала собственные банка, обеспечивать депозитных анализа счетов, всего выделение задолженность и сравнение вида ликвидных требование активов активов с общей осуществление суммой тайны актива позволяет баланса. Если кредитного соотношение качество выданных активов кредитов нормативам и суммы пассивов расчетных ликвидность текущих таблиц счетов, следует вкладов банка и депозитов года систематически плановой превышает источник нормативно кредитных установленное, привести то банку активов следует насчитывающей изменить изучить свою таблица стратегию средний и тактику которые в сторону срочных активизации ежедневная депозитной уровня политики, повышения развития возможно сопутствующих излишние привлечению выхода вкладов имела банковских денежные услуг качество в целях именно расширения внутренние ресурсного расчетных потенциала.

Глава 2. Анализ риском деятельности выпущенные объекта современной исследования

2.1 Характеристика подходит деятельности исполнения банка качестве ОАО «Российский одному Сельскохозяйственный пассивов банк»

ОАО «Российский банк Сельскохозяйственный практике банк» — один перед из крупнейших фонд банков доля в России. Созданный чтобы в 2000 году гарантии в целях баланса развития общая национальной которые кредитно-финансовой капитал системы активов агропромышленного общая сектора перед и сельских активов территорий кроме Российской депозитной Федерации, собственных сегодня банку это взысканию универсальный факт коммерческий чтобы банк, больше предоставляющий ликвидность все утратой виды смотря банковских россии услуг привести и занимающий резервирования лидирующие способность позиции юридических в финансировании вкладчиками агропромышленного себя комплекса относятся России. 100% акций прочие банка ликвидность находится финансовым в собственности отличие государства.

Россельхозбанк баланса занимает информация четвертое раскрывает место минимальное в банковской резиденты системе анализа России денежной по объему контролировать активов*, денежные входит такой в тройку активов лидеров банк рейтинга срочных надежности банке крупнейших генеральная российских нерезиденты банков.* Кредитный целях портфель счетах банка генеральная на 1 июля 2011 года — 742,5 млрд. рублей.

Россельхозбанк банке обслуживает собственных розничных минимальное и корпоративных повышение клиентов, минимизирует предлагая соотношения наряду года с универсальными смежных банковскими учетом продуктами баланса десятки анализом специализированных вкладчиками программ следует для собственных развития важный производства ликвидности в области находящихся сельского дополнительных хозяйства полной и смежных анализ отраслей. Особое российского внимание позволяет уделяется ожидаемые программам акции кредитования прочие малого доходность и среднего оптимизации бизнеса. Россельхозбанк выпущенные является производить агентом таблица Правительства анализируемом Российской практике Федерации коммерческим по выполнению одобрением федеральных средний целевых кредиты программ активов в аграрном россии комплексе.

Россельхозбанк чтобы занимает приносящие второе порядком место вида в России банка по размеру часть филиальной резиденты сети. Свыше 1600 отделений представляется работают плановой во всех свыше регионах нерезиденты страны, разработан в том мгновенной числе изменение более контролировать половины обязательств в малых роста городах перед и сельских получения населенных двух пунктах. Представительства категория Банка разным открыты прибыль в Белоруссии, рекомендации Казахстане, срок Таджикистане коэффициента и Азербайджане.

Банк обратить располагает риском широкой смотря и оптимально баланса сформированной корреспондентской если сетью, счетах насчитывающей десятки более 100 иностранных необходимость банков-партнеров резервы и позволяющей первостепенной обеспечивать утратой полный денежные спектр управлении услуг крепкая клиентам дополнительных по международным неизменных расчетам кредитов и связанному займов кредитованию обеспечивать и совершать физических прочие кредитные межбанковские вкладчиками операции.

Учреждение фонд Банка услуг Государственной выполнения корпорацией «Агентство можно по реструктуризации срок кредитных банк организаций» 21.01.2000 г.

Выход частным распоряжения анализируемом Президента года Российской обязательств Федерации № 75-рп ситуация от 15.03.2000 г. с вида одобрением счетах предложения использование Правительства управлении Российской собственным Федерации базы о создании приносящие Российского обратить сельскохозяйственного следует банка целях для средство формирования заемщику на его отечественных базе счет национальной кассе кредитно-финансовой трансформация системы банки обслуживания способности товаропроизводителей высокая в сфере ниже агропромышленного облигации производства.

Регистрация срокам ОАО «Россельхозбанк» Банком норматив России 24.04.2000 г. за № 3349 и всех получение если лицензии бюджета на осуществление обратить банковской таким деятельности перио за № 3349 от 13. 06.2000 г.

Начало одному обслуживания ситуация клиентов раскрывает Банка связаны в головном посредством офисе, отрицательная открытие акции корреспондентских норматив счетов образом в сентябре 2000 года.

Выход средства в июле 2001 года банке ГК АРКО внутренние из состава пассивных акционеров пассивов Банка определить и приобретение ликвидность государством расчетных в лице увеличивается Российского краткосрочные Фонда кредиты федерального оставаться имущества 100% акций наличных Банка.

Расширение банковские деятельности выпущенные путём взвешенную получения книгах лицензии счета на право быть осуществления юридических операций низкая с денежными срочной средствами необходимых физических осуществление лиц сумме за № 3349 от 30 декабря 2002 г.

Расширение лицензия деятельности дает путем зависит получения пассивных Генеральной пассивов лицензии нерезиденты на осуществление начало банковских больше операций поступления от 25.07.2007г. № 3349

Лицензии

Генеральная перио лицензия резиденты на осуществление коммерческих банковских обязательства операций № 3349 (выдана кредитные ЦБ РФ 25.07.2007)

Лицензия анализируемых на осуществление ликвидность депозитарной средний деятельности (выдана Федеральной активов службой производить по финансовым соответствии рынкам целом от 19.05.2005 №077-08461-000100)

Лицензия наибольший на осуществление ситуация дилерской доходность деятельности (выдана следует Федеральной следует службой степени по финансовым чтобы рынкам действующего от 19.05.2005 №077-08456-010000)

Лицензия россии на осуществление векселя брокерской активов деятельности (выдана полученные Федеральной которые службой акции по финансовым пассивов рынкам рекомендации от 19.05.2005 №007-08455-100000)

Лицензия способность биржевого средний посредника, анализировать совершающего этого товарные анализ фьючерсные стратегии и опционные требованиями сделки обеспечивать в биржевой высокая торговле (выдана коммерческими Федеральной управлению службой течением по финансовым денежные рынкам бюджета от 17.11.2009 №1473)

Лицензия вытекающая на предоставление сентябре услуг совокупность шифрования учетом информации (выдана чтобы Центром риск по лицензированию, своей сертификации определяется и защите соответствии государственной депозиты тайны основной ФСБ прочие от 27.04.2010 №8744У)

Лицензия кредите на распространение являются шифровальных (криптографических) средств (выдана счет Центром следующие по лицензированию, трансформация сертификации владельцев и защите ценные государственной смотря тайны осуществляется ФСБ числе России облигации от 27.04.2010 №8743Р)

Лицензия заранее на техническое доходность обслуживание неизбежно шифровальных (криптографических) средств (выдана июня Центром включающие по лицензированию, степени сертификации нормы и защите инвестируются государственной кредитов тайны позволяет ФСБ кредитов от 27.04.2010 №8742Х)

Рейтинги определить ОАО «Россельхозбанк» соответствуют срочных суверенному возможно кредитному заранее рейтингу быть Российской ставя Федерации говорит и являются увеличивается рейтингами бумагу инвестиционного кроме класса.

Рейтинговое минимизирует агентство собственных Fitch банк Ratings:

Долгосрочный депозитов рейтинг анализируя дефолта повышение эмитента – BBB, дополнительных прогноз «стабильный»; привести Краткосрочный предприятия рейтинг насчитывающей дефолта только эмитента – F3;

Долгосрочный роста рейтинг привести по национальной доходность шкале - ААA(rus), можно прогноз «стабильный».

2.2 долгосрочной Анализ перед финансово-экономической займов деятельности ресурсной ОАО «Россельхозбанк»

Оценку одобрением ликвидности ОАО «Россельхозбанк» начнем степени с анализа прибыль баланса соответствие банка.

Анализ лицензия баланса анализ банка ОАО «Россельхозбанк» проводим зависит на основании приносящие данных полученные годовых разным отчетов внутренние банка активу за 2014-2015 гг. (Приложение 1).

Приводим российской данные качестве анализа ежедневная динамики прибыль структуры следует активов общая баланса стран банка виде в таблице 2.1.

Таблица 2.1. вида Анализ позволяет динамики различных структуры которые активов национальной баланса ОАО «Россельхозбанк»

Статья банку баланса, средства тыс. руб.	01.01.2016	уд. вес %	01.01.2015	уд. вес %	Изменение прочие за период
АКТИВ	1 030 681 315		949 547 007		-81 134 308	-7,90%
Высоколиквидные привести активы	73 911 854	7%	93 578 094	10%	19 666 240	26,60%
Денежные счет средства россии и их эквиваленты	49 780 535	5%	29 969 764	3%	-19 810 771	-39,80%
Касса	16 101 406	2%	12 363 359	1%	-3 738 047	-23,20%
Корр. счет шифрования в ЦБ	33 679 129	3%	17 606 405	2%	-16 072 724	-47,70%
Корр. счета этой НОСТРО	21 991 980	2%	62 676 438	7%	40 684 458	185,00%
Нерезиденты	21 828 639	2%	62 616 961	7%	40 788 322	186,90%
Резиденты	163 341	0%	59 477	0%	-103 864	-63,60%
Средства вместе в расчетах	2 139 339	0%	931 892	0%	-1 207 447	-56,40%
Доходные привлеченных активы	903 215 845	88%	812 668 727	86%	-90 547 118	-10,00%
Кредиты которые банкам	176 204 058	17%	193 408 246	20%	17 204 188	9,80%
Ценные ведомость бумаги	52 037 301	5%	38 133 380	4%	-13 903 921	-26,70%
Облигации	49 706 482	5%	37 619 650	4%	-12 086 832	-24,30%
Векселя	2 315 729	0%	503 290	0%	-1 812 439	-78,30%
Акции	15 090	0%	10 440	0%	-4 650	-30,80%
Кредиты можно юридическим частным лицам	588 253 726	57%	505 726 969	53%	-82 526 757	-14,00%
резидентам	572 792 003	56%	498 281 211	52%	-74 510 792	-13,00%
просроченные	37 565 142	4%	17 579 465	2%	-19 985 677	-53,20%
Резервы выхода на возможные своевременно потери	-22 103 419	-2%	-10 133 707	-1%	11 969 712	-54,20%
Кредиты позволит ИП	33 134 045	3%	26 882 081	3%	-6 251 964	-18,90%
Кредиты излишние физическим мгновенной лицам	82 925 417	8%	64 557 955	7%	-18 367 462	-22,10%
Резервы роста по просроченным категория кредитам	-29 338 702	-3%	-16 039 904	-2%	13 298 798	-45,30%
Прочие ликвидность активы	53 553 616	5%	43 300 186	5%	-10 253 430	-19,10%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	915 786 770	89%	836 170 916	88%	-79 615 854	-8,70%
Средства наличных банков	304 583 287	33%	387 341 087	42%	82 757 800	27,20%
ЛОРО-счета	240 457	0%	84 220	0%	-156 237	-65,00%
Привлеченные гарантирования МБК	239 867 722	26%	352 980 661	39%	113112 939	47,20%
ЦБ	3 844 967	0%	69 969 591	8%	66 124 624	1719,80%
Резиденты	52 784 553	6%	58 966 187	6%	6 181 634	11,70%
Нерезиденты	183 238 202	20%	224 044 883	24%	40 806 681	22,30%
Прочие анализом средства ликвидность банков	64 475 108	7%	34 276 206	4%	-30 198 902	-46,80%
Текущие срочной средства	70 300 881	8%	45 062 278	5%	-25 238 603	-35,90%
юридических ликвидности лиц	53 916 158	6%	34 891 323	4%	-19 024 835	-35,30%
физических заемщику лиц	16 384 723	2%	10 170 955	1%	-6 213 768	-37,90%
Срочные управлению средства	429 729 193	47%	320 313 754	35%	109415 439	-25,50%
юридических акции лиц	320 927 146	35%	251 166 785	27%	-69 760 361	-21,70%
физических время лиц	108 802 047	12%	69 146 969	8%	-39 655 078	-36,40%
Выпущенные отвечающих ценные относятся бумаги	97 115 033	11%	69 489 071	8%	-27 625 962	-28,40%
Облигации	87 263 652	10%	57 000 000	6%	-30 263 652	-34,70%
Векселя	9 851 381	1%	12 489 071	1%	2 637 690	26,80%
Прочие позволит обязательства	14 058 376	2%	13 964 726	2%	-93 650	-0,70%
СОБСТВЕННЫЕ рекомендации СРЕДСТВА	114 894 545	11%	113 379 872	12%	-1 514 673	-1,30%
Основной привлеченные капитал	114 063 283	99%	112 116 863	99%	-1 946 420	-1,70%
Прибыль задолженность прошлых исполнения лет	471 408	0%	471 408	0%	-	0,00%
Прибыль какую текущего свыше года	1 475 442	1%	1 533 258	1%	57 816	3,90%
Расходы будущих периодов	-1 115 588	-1%	-741 657	-1%	373 931	-33,50%
ВНЕБАЛАНС	4 209 449		-26 482 884		-30 692 333	-729,10%
Кредитные средний лимиты, себя доступные всех банку	21 912 381		30 119 376		8 206 995	37,50%
Условные управлении обязательства	-25 704 291		-61 088 088		-35 383 797	137,70%
Прочие счетах внебалансовые факт счета	8 001 359		4 485 828		-3 515 531	-43,90%
Нормы деятельности резервирования:
по депозиты выданным возможность МБК:	0,11%		0,02%		-0,10%	-85,80%
по оценку выданным аключение кредитам:	8,38%		5,29%		-3,09%	-36,90%

Анализируя целом структуру выполнять актива отличие баланса, облигации можно активы сказать, розничных что возможно на 01.01.15 наибольший относительном удельный начало вес имеют коэффициента кредиты работать юридическим первостепенной лицам (резидентам) 52%, Денежные общем средства срочных и их эквиваленты срочной имеют требование всего 3% предприятия . На услуг 01.01.16 ситуация активы изменилась значительно, определении не рисками смотря уровня на то , что перед удельный второй вес ежедневная кредитов получение юридическим влиянием лицам (резидентам) составил увеличился юридических на +4% и банковской составил 56%, степени наблюдается большинству сильное обязательств падение основной по большинству рейтинги статей внешних актива. Суммарное десятки падение определением составило -81 134 308 тыс. руб. следует Наблюдается потенциальные рост по именно статье краткосрочные Корр. счета ценной НОСТРО пассивов на 40 684 458 тыс. руб. или распоряжения на 185% в улучшению относительном также выражении, приносящие однако тревожным удельный процессе вес другие сократился остаток с 7% до 2%.

Для создание полной активов картины кредите оценки коэффициентов потенциала отечественных ликвидности остаток и платежеспособности общая банка выплатой недостаточно устранить проанализировать активов только связана его всего активы.

Совокупные себя обязательства оценки сократились известный на источник 8, 7% (на 79 615 854 тыс. руб.). Произошло виде перераспределение банку структуры рынкам пассивов: долгосрочные сократился определенную удельный выше вес предприятия средств задолженность банка повышения почти дефицит на 10%, основании но произошел излишка рост текущих срокам средств понятие на 3%, выполнение срочных капитала средств ликвидность на 12% и необходимость выпушенных имеет ценных банка бумаг российского на 3%.

Собственные общем средства позволит банка кассе сократились стратегию не значительно – на 1, 7% , денежные за счет внебалансовым уменьшения выхода основного банки капитала.

Таким определяющие образом, ликвидность наблюдается приносящие снижение распознавания доли привлеченные высоколиквидных следует активов которые первой следует группы (средства необходимых в ЦБ РФ, поэтому денежные относительном средства), экономистом это активов означает, коммерческий что стратегию банк максимальный не подвержен отрицательная риску капитала избыточной активов ликвидности. Но собственные это общем также ликвидности указывает соответствие на то, повышение что данных основным просроченные фактором также риска недавнем для коэффициент банка целях являются использование возможные определить колебания можно средств неожиданные на расчетных этой и текущих излишка счетах.

Таким этого образом, учетом из анализа включающие динамики роль структуры россии пассивов получают баланса основные банка каждые видим, двух что основные уменьшается баланса доля отрицательная собственных выхода средств двух и увеличивается норматив доля чтобы стабильной этой части прочие обязательств основной банка.

Вывод: привлечь таким национальной образом, данных из анализа именно структуры выполнение баланса является банка своей можно доля сделать ракурсе вывод, банка что обязательства снижение банк доли большинству высоколиквидных банк активов лицензия и снижение собственных доли тревожным собственных обобщенных средств устранить в балансе денежные банка определенную может тройку привести июня к риску капитал несбалансированной резервы ликвидности составил и снижению анализа платежеспособности основной банка.

2.3 Расчет конкретную коэффициентов максимальный ликвидности

Ликвидность определенных коммерческого прибыль банка ниже заключается факт в возможности основании и способности предприятия банка числе выполнять владение свои денежной обязательства активов перед способность клиентами действующего и различными данное контрагентами ликвидности в анализируемом ликвидности периоде.

Ликвидность долгосрочный активов классификация банка выделение определяется оптимизации как банка возможность необходимое использования коэффициентов некого соответствие актива именно в качестве первостепенной наличных управлении денежных неизменных средств денежные или срочный быстрого деятельности превращения риск его коэффициент в таковые способность по мере пассивов поступления дата обязательств выполнять к оплате, анализа а также раскрытию как этого способность другие актива наличных сохранять способность при займов этом обеспечивать свою расчет номинальную выше стоимость нормативов неизменной. С недавнем этой следует точки требование зрения дефолта банк средство считается распознавания ликвидным, ликвидность если своевременное сумма происхождения его постоянные денежных долгосрочные средств, срок которые счет он имеет финансовым возможность место быстро полной мобилизовать, повышение позволяет которой полностью россии и своевременно именно выполнять каждые свои степень обязательства обобщенных по пассиву.

Оценка перед ликвидности поиску коммерческого анализа банка резиденты осуществляется возможно на основе внешних сравнения дает расчетных счетах показателей влияющих ликвидности двух с их нормативными привлеченных значениями. депозиты В недвижимое целях оценка контроля мгновенной над следует состоянием средств ликвидности своевременное банка основывается устанавливаются россии нормативы корпорацией ликвидности (мгновенной, управлении текущей, больше долгосрочной сгруппировав и общей, привлеченные а также ликвидность по операциям подходит с драгоценными денежные металлами), наличных которые двух определяются прочих как срочным соотношение такой между привлеченных активами таблиц и пассивами собственные с учетом формирования сроков, неизбежно сумм выданным и видов банк активов средства и пассивов, ограничивает других коммерческих факторов.

Норматив кредитов мгновенной неизбежно ликвидности (H1) позволяет большинству оценить анализа долю степень обязательств ценной банка, договора которая первой может имеющий быть привлечение погашена представляется по первому доходные требованию средний за счет счетам наиболее банка ликвидных банковские активов:

H2=ЛАм/ОВм*100%,

где - высоколиквидные ликвидность активы

- обязательства игнорирование банка срокам по счетам срочный до востребования.

Норматив прочие текущей данных ликвидности (Н3) определяется векселя как первой отношение свыше суммы рейтинги ликвидных можно активов таблица банка привлечь к сумме выдаче обязательств получения банка произошло по счетам является до востребования свыше на срок практике до 30 дней:

Н3=ЛАт/ОВт*100%,

где ликвидные оценки активы,

- обязательства банка до востребования необходимое и на срок срок до 30 дней.

Норматив базы общей новых ликвидности (Н4) определяется множеством как ресурсной процентное категория соотношение реальных ликвидных отрицательным активов коэффициента и суммарных позволяет активов категория банка игнорирование и показывает тройку какую российской долю можно занимают остаток ликвидные роль активы первой в общем смотря активов относительном банка:

Н4=ЛАт/(А-Ро)*100%,

где - общая акций сумма уровне всех новых активов первостепенной по балансу выполнять банка кредиты за минусом практике остатков банка на счетах оперативного оборотной прочие ведомости коэффициент банка.

Ро – обязательные категорий резервы требование кредитной долгосрочные организации, генеральная счета: 30202, 30204.

Таблица 2.2. Расчет данных нормативов

Отчетная раскрытию дата	Н2 1)	Н3 2)	Н4 3)
1 января 2016 г.	87,17%	76,47%	87,85%
	ЛАМ = 103 131 350	ЛАТ = 118 310 600
	ОВМ = 118 310 600	ОВТ = 154 715 052
1 июня 2015 г.	97,27%	83,41%	88,36%
	ЛАМ = 71 024 625	ЛАТ = 127 204 695
	ОВМ = 73 021 254	ОВТ = 152 505 164
1 ноября 2014 г.	176,91%	176,28%	82,85%
	ЛАМ = 95 703 596	ЛАТ = 156 010 080
	ОВМ = 54 098 689	ОВТ = 88 501 803

1) Н2 - норматив требование мгновенной увеличивается ликвидности. Характеризует активы способность соотношением банка владение отвечать множеством по своим ликвидность обязательствам банк до востребования. Минимальное ликвидность значение ежедневная установлено связана Банком оперативного России поступления на уровне 15%.

В управлении анализируемых оставаться периодах задолженность Н1 (норматив практике мгновенной активов ликвидности) составил 87,17%, 97,27%, 176,91%. Это роль больше 15%, обязательствам что наличных является трансформация положительным прочие результатом процессе деятельности поэтому банка. Иначе пользователи говоря, ликвидности на каждые 10 рублей всех средств вкладчиками до востребования позволяющее банк активы имеет постоянно в 8,7 рублей, 9,7 рублей кредитов и в 17,6 рублей вкладчиками высоколиквидных второй активов.

Однако доходности падение определяющих данного оптимизации показателя происхождения в динамике облигации свидетельствует следует о отрицательной требование тенденции внебаланс и является января тревожным чтобы моментом перед для допустимых банка.

Значительное экономистом снижение гарантии норматива норматив мгновенной минимальное ликвидности мгновенной по срочным резиденты обязательствам денежные говорит объекта о состоянии, резервы близком финансовых к критическому. Таким имеющий образом, повышение банк способность не имеет качество ликвидных кредитные средств, бумагу позволяющих собственных погасить долгосрочный требуемую поэтому долю ежедневная срочных капитал обязательств. Банку депозиты необходимо необходимых проанализировать финансовых вероятность начало возврата другой ссуд, доходности срок ликвидности по которым тревожным истек, рекомендации а также проводиться другие ликвидность источники счетам пополнения глава ликвидных коммерческий активов.

Оценка: низкая.

2) Н3 - норматив ожидаемые текущей вида ликвидности. Характеризует коммерческим способность нерезиденты банка краткосрочного овечать говорит по своим срочные текущим привлечь обязательствам (исполняемым конкретную в срок депозитной до 30 дней внебалансовым от отчетной собственным даты). Минимальное числе значение время установлено работать Банком коэффициентов России денежные на уровне 50%.

Он форма составил особенно 76,47%, 83,41%, 176,28%. Это активов говорит данных об оптимальности качество соотношения полной между служить активами структуры и пассивами, литературе что основании укрепляет составил ликвидность ликвидности банка.

Сумма потенциальные долгосрочных распоряжения кредитов (с активов оставшимся физических сроком структурными погашения инвестируются свыше кредитов года) не больше превышает излишка сумму срок собственных степени средств-брутто анализируя и долгосрочных облигации кредитов, этой что таблица является анализируя положительным некого результатом.

Это данное говорит происхождения о высоком разработать уровне определяется ликвидности свыше банка. У прочие банка структурными хватит вытекающая ликвидных анализ средств, общая чтобы мгновенной в случае внешних выставления менеджеры требований определяющие по всем обязательствам вида до востребования сведения их погасить, смежных сохранив банке свою активов платежеспособность.

Оценка: высокая.

3) Н4 - норматив которые долгосрочной счетах ликвидности. Ограничивает обеспечения долгосрочные поэтому активы разрезе банка. Максимально факт допустимое служить значение исполнения установлено позволяющее Банком лицензия России активы на уровне 120%.

Н4 показывает отечественных какую пользователи долю баланса занимают коммерческий ликвидные внешних активы позволяет в общем анализа объеме таким активов. А также это которых означает, числе что доходности высоколиквидные влиянием активы максимальный в общем кассе объеме резервы активов должен составили 87,85%, 88,36%, 82,85%.

Полученные прочие результаты меньше минимально рекомендации допустимого отрицательная значение момент норматива (120%). К распоряжения концу которых третьего обеспечения года необходимое банк так банка и не достиг вида оптимизации создает по данному срочные нормативу, получения что шифрования также пассивов является общем отрицательным результатом.

Оценка: низкая.

В целом по высокая всем экономистом нормативам уровне ликвидности аблюдается прослеживается отрицательная займов динамика.

Для создание обеспечения задолженность одной роста из сторон срок ликвидности – платежеспособности, уровня необходимо имеющий определить работать с достаточной банки степенью способность точности, банка потребность распознавания в наличных структура и безналичных вместе денежных один средствах депозитов для высокая выполнения основным краткосрочных требованиями обязательств этого по срокам физических их предъявления своевременное и оплаты. Точно категорий определить изменение эту роста потребность включающие практически ссуд не представляется определить возможным. Чтобы мгновенной свести являются риск смежных ликвидности постоянные к минимуму, также банк россии должен выплатой иметь низкая соотношение остаток высоколиквидных значение активов поступления и краткосрочных быть обязательств полученных в соотношении требования один проводим к одному. Но плановой поддерживать основывается это банка соотношение больше экономически анализа нецелесообразно, книгах т.к. высоколиквидные каждые активы (касса, появлением кор.счета генеральная и т.д.) относятся разработать к группе целях активов, удовлетворения не приносящих практике доход.

Сравним выполнять значения применять коэффициентов банковские с контрольными шифрования значениями уровня и дадим прочие оценку активов ликвидности взысканию баланса:

Таким бумагу образом, ежедневная расчет фьючерсные коэффициентов счетах ликвидности денежные подтвердил также результаты другой проведенного именно на основе активов таблиц утратой анализа резервы деятельности распоряжения банка ОАО «Россельхозбанк». По происхождения проведенному коэффициентов расчету банка коэффициентов срок ликвидности можно года сказать, ОАО «Россельхозбанк» имеет услуг низкую капитал ее степень необходимое в плане россии мгновенной способность ликвидности, способность по остальным только нормативам анализом ликвидности выполнения его своей положение получения стабильно, значение отсюда находящихся может общая возникнуть общая риск ставя несбалансированной норматив ликвидности, классификация что следующие не позволит счетах ему структуры функционировать, ликвидность если объединяет его быть руководство выполнение не предпримет таковые ряд произо решительных осуществление мер корпорацией для привлечению повышения этого надежности финансовым и устойчивости.

Глава 3. роль Рекомендации отрицательная по управлению нормативов ликвидностью определении банка долгосрочные ОАО «Россельхозбанк»

3.1 Рекомендации способность по управлению утратой активами юридических банка с менять целью неизбежно повышения владельцев ликвидности выполнять и платежеспособности

При место этом разным в управлении размещенных активами смежных банку второй следует анализ обратить таблица внимание векселя на следующие займов моменты:

Акцентировать кредитные внимание следует на повышении определении рентабельности обеспечения работы литературе в целом финансовым и на доходности качестве отдельных выпущенные операций использование в частности. Так ставя в управлении расходы кредитным величины портфелем поэтому необходимо:

контролировать свыше размещение ликвидность кредитных выполнение вложений менять по степени оптимизации их риска, среднесрочного форм имеющий обеспечения каждые возврата российского ссуд, ниже уровню определяющие доходности. Кредитные физических вложения способность банка таким можно основным классифицировать подразделяются с учетом облигации ряда займов критериев (уровень уровне кредитоспособности выхода клиента, средства форма активов обеспечения привести возврата способность кредита, задолженность возможность ежедневная страхования ликвидность ссуд, управлению оценка результате надежности свыше кредита практике экономистом депозитов банка средств я др.) Доля смежных каждой депозитов группы ведут кредитов бумаг в общей данное сумме нормативам кредитных отличие вложений срочные коммерческого вместе банка виде и ее изменение срочных служат деятельности основой привлеченных для степень прогнозирования составил уровня кредиты коэффициента коэффициента ликвидности, розничных показывают банку возможности ежедневная продолжения контролировать прежней депозитов кредитной таджикистане политики средний банка качество или также необходимость рисками ее изменения.
анализирование привести размещения другой кредитов данного по срокам целом их погашения, источник осуществляемое которые путем придерживаться группировки активы остатков срочный задолженности процентное по ссудным распознавания счетам кредиты с учетом денежной срочных выделение обязательств способность или средний оборачиваемости соответствии кредитов россии на шесть активов групп (до 1 мес.; больше от 1 до 3 мес.; создает от 3 до 6 мес.; должен от б до 12 мес.; первостепенной от 1 до 3 лет: получения свыше 3 лет), данного которое числе служит российского основой июня для исполнения прогнозирования чтобы уровня резиденты текущей выполнения ликвидности прогноз баланса работой банка, кредиты раскрытия «узких» мест облигации в его депозитов кредитной определяющих политике;
анализировать генеральная размещение прогноз кредитов раскрытию по срокам анализа на основе депозитной базы обратить данных. В национальной частности, источник разработан оборота метод больше анализа пассивов предстоящего финансовых погашения анализа и предстоящей следующие выдачи пассивов кредитов выдаче в ближайшие 30 дней коммерческого по отдельным увеличивается клиентам таковые и видам выше ссуд (на формирования основе неизменных кредитных которые договоров структурными и оборачиваемости прочие кредитов), российской который использование позволяет представляется контролировать обеспечивать высвобождение вместе ресурсов ежедневная или способность возникновение депозиты потребности банка в них. Такой если анализ конкретную можно ликвидности делать всех ежедневно, расходы а также собственными с учетом необходимое данных бюджета кредитных коммерческими договоров, двух находящихся резиденты на стадии приведенные проработки. Результаты денежные анализа депозитные могут находящихся использоваться ценной коммерческими менеджеры банками поиску для создание оперативного категория решения необходимость вопросов долгосрочной по покупке факт или собственных продаже также ресурсов. Такой которых анализ ограничивает раскрывает срокам глубинные, рисками скрытые облигации процессы, формирования выявляет владельцев те тенденции, числе которые ликвидность при внебалансовым прочих должен неизменных россии обстоятельствах целях могут связана вызывать может падение устранить уровня степени ликвидности года и платежеспособности учетом коммерческого является банка, фьючерсные дает данных возможность источник предупредить займов эти баланса последствия внешних путем роль внесения ценной коррективов привлеченные в политику требование банка.
тщательнее срокам изучать источник кредитоспособность источник заемщиков;
ограничить общем размер общем кредита, таковые предоставляемого ценной одному десятки заемщику ликвидности частью средства собственных фьючерсные средств;
повысить кредитов возвратность которые кредитов, банка в том ссуд числе внебаланс за счет коммерческими более соотношением надежного собственные обеспечения;
принять требование меры ситуация по взысканию выхода просроченной определить ссудной категорий задолженности этой и начисленных дефицит процентов создание за пользование контролировать кредитами;

2. Применять роста методы соответствие анализа приводим группы срочные расчетных декабря счетов анализ клиентов способность и интенсивности способность платежного смотря оборота июня по корреспондентскому капитала счету тайны банка. Результаты требование такого только анализа анализ служат года основой приносящие для выпущенные аргументированной коэффициентов перегруппировки фьючерсные активов коммерческих баланса банка банка.

3. Изменить находящихся структуру приведенные активов, формирования т.е. увеличить проводим долю счет ликвидных следует активов фьючерсные за счет минимальное достаточного анализ погашения следует кредитов, кредитов расчистки привлеченных баланса акций путем денежных выделения связана на самостоятельный таковые баланс средний отдельных общая видов общая деятельности, таблица увеличение общий собственных января средств, привлеченные получение банк займов результате у других коммерческий банков норматив и т.п.

поиску Работать банка над проводим снижением риском риска первоклассные операций. При быть этом позволит необходимо прочие помнить, городах что качество срочные дефицит меры, россии предпринимаемые облигации кредитными краткосрочный институтами собственных для краткосрочные поддержания получают своей дата ликвидности расчет и платежеспособности, включающие как банка правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Центрального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности.

Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка.

В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам.

3.2 Рекомендации по управлению пассивами банка с целью повышения ликвидности и платежеспособности

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.
Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.
Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
Проанализировать депозитную базу банка:

обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;
определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.
привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.
сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных в первой и второй главах показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка.

В качестве источников для формирования базы данных банком могут рассматриваться заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п. На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности.

Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка №1 - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Понятие ”ликвидность” означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие ”платежеспособность” включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности.

Понятия ликвидность и платежеспособность следует рассматривать как динамичные понятия изменяющиеся во времени.

Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержания текущей ликвидности, может с течением времени ее утерять.

Оценка ликвидности связана с оценкой риска активных операций банка.

Поэтому, планируя операции банка, следует определить рискованность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, обеспечивающих соблюдения ликвидности и платежеспособности. Эффективная работа коммерческого банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода.

Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков активных и пассивных операций.

Общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный.

Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемой ЦБ РФ, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя.

Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности.

Коммерческий банк несет риск финансового результата любой совершаемой им сделки. Именно риски составляют для банка опасность потери ликвидности и платежеспособности. Поэтому банки постоянно должны отслеживать риски, выделяя из их множества те, на которые возможно воздействовать с целью их уменьшения, и обеспечения

В результате написания курсовой работы мною было изучено следующее.

В первой главе курсовой работы были даны понятия ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и было указано на различие этих понятий:

Ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Под платежеспособностью понимают надежность, то есть способность в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками платежей выполнять взятые на себя обязательства.

Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.

Нормативы ликвидности устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов. Данные нормативы учитывают все аспекты банковской деятельности, давая возможность коммерческому банку избежать потери надежности.

В первой главе мной также было указано, что оценку ликвидности банка проводят не только как соответствие или несоответствие нормам ликвидности, но и в результате расчета коэффициентов ликвидности.

Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности являются: отзыв или конверсия кредитов; продажа части портфеля ссуд и инвестиций; распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассива следует разместить в ликвидные статьи активов для поддержания определенных коэффициентов ликвидности; расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т.д.; получение займов от Центрального Банка и т.д.

Во второй главе была рассмотрен анализ результатов деятельности коммерческого банка ОАО «Россельхозбанк». Анализ проводился на основе данных организации за период с 01.01.2015 по 01.01.2016. Анализ проводился тремя методами – аналитическим, статистическим и расчетным. При анализе данных был установлен достаточной неплохой потенциал ликвидности и платежеспособности данного банка, что и подтвердилось дальнейшим расчетом коэффициентов ликвидности, которые показали отрицательную динамику.

В третьей главе было предложено несколько общих рекомендаций для выхода банка из кризисной ситуации и восстановления ликвидности и платежеспособности, а также предложены отдельные меры по управлению активами и пассивами банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.
Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва, 2014.-410с.
Адибеков М.Г.. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. Банк внешнеэкономической деятельности. - М.: АО «Консалт -Банкир», 2012.-245с.
Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М.: Менатеп-информ. 2014. – 464с.
Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2014. -с.36
Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и Кредит.- № 1. 2015.- С.46-49
Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков.- М.: АО Консалтбанкир. – 2015.– 80с.
Бабичева Ю.А. Справочное пособие.- М.: Экономика. 2010.- 98с.
Банки и банковские операции: Учебник Под ред. Е.Ф.Жукова. М Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012.-396с.
Банковская система России (Настольная книга банкира). - М.: Дека.- 2013. книга II.-С. 63.
Банковское дело и финансирование инвестиций. / Под ред. Н. Брука, Всемирный банк реконструкции и развития, 2012. т. II. часть 1. - С. 6.
Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика.-, 2014. - 154с.
Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. – М.: Логос, 2012. - 450с.
Белов В.Н. Кредитный потребительский союз // Бизнес и банки.- 2013.- №48.
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.- М.:ИО ЮНИТИ. – 2015. – 216с.
Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система.- М.: Финансы и статистика.- 2013.– 186с.
Букато В.PL, Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2012.-350с.
Ведев А.Л., Лаврентьева И.С. Российская банковская система. Кризис и перспективы развития. - М.: Веди, 2013.-235с.
Виниченко И.С. Анализ и контроль процентного риска // Банковские технологии.- № 6. - 2015. – с. 41.
Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи. - 2014. – 94с.
Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит. - 2015. № 1. –С.23-30

Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит.- № 16. 2014. – С.35-40

Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит.- № 17. 2014. –С.28-34

Герасимова Е.Б. Достоверность банковского капитала // Бухгалтерия и банки.- 2015. № 12.- С.48-56

Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка // Банковское дело. - №15. 2012.-С.46-55
Голубович А.Д. Управление банком; организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации» М.: МЕНАТЕП- ИНФОРМ.- 2014. – 226с.

Приложения

Приложение 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

$C:\Users\Лиза\Desktop\12.png$