Кредиты и их роль в экономике

Содержание:

Введение

В современном мире финансово-кредитное обслуживание имеет уникально важную функцию в совершенствование хозяйственных структур. Получение средств отдельными хозяйственными единицами отнюдь не единственная функция финансово-кредитного обслуживания, также оно сказывается на скорости роста экономики целой страны. В то же время развитие кредитной системы и кредитного дела определяется экономическим положением в стране, господствующими формами хозяйства и механизмом хозяйствования.

Исторически любому этапу онтогенеза народного хозяйства отвечает свой образец формирования кредитного дела, собственная организация кредитной системы

отвечающая конкретным нуждам кредитно-финансового обслуживания определённых частей экономики.

Кредитная система зависит от изменений работы её организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления

кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных

отношений.

До 1987 года кредитная система СССР имела три банка-монополиста (Госбанк

СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР) и систему гострудсберкасс. Этому

образцу кредитной системы отвечала система кредитования хозяйствующих

субъектов, базирующаяся на административно-командных способах контроля

кредитом в реалиях строго централизованной экономики.

Осуществление кредитной системы началось только в 1987 году. Предвиделись преобразования организационной структуры банковской системы, увеличение значимости банков, рост их значимости, преображение кредита в действенный

экономический рычаг. Целью преобразования стало желание угодить интересам хозяйства. Преобразования помогли активизировать банковскую деятельность , но в незначительной степени, так как не экономических

отношений. Изменения не коснулись важных недостатков кредитных отношений. Произошла лишь сепарация сфер влияния спецбанков по

ведомственному принципу, что сделало невозможным конкуренцию между ними.

Выгодность предоставления средств в кредит не стало

Важным звеном в деятельности банков.

Сказалась нужда во втором этапе банковских реформ, который бы коренным образом изменил систему экономических отношений в области кредита. Начался второй этап в 1988 году с организацией первых коммерческих банков.

Такие изменения переход административно-командных отношений на более гибкие

экономические методы.

Государственный банк был выведен из подчинения правительству и стал независимым. После раскола Советского Союза, Госбанка перевоплотился в Центральный Банк России на основе концепции, принятой в странах с развитой рыночной

экономикой.

В ходе второго этапа банковской реформы сформировалась двухуровневая банковская система. Во главе которой стоит Центральный Банк России, а под ним находятся коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения,

осуществляющие отдельные банковские операции.

Банковская система является основополагающей частью финансовой системы страны, содержащей главную массу кредитных и финансовых операций, но следует отметить и наличие парабанковской системы - небанковских специализированных кредитно-финансовых организаций, ведущих операции в определенных сегментах финансового рынка или ориентирующихся на обслуживание определенных типов клиентуры.

Глава 1 Кредитные операции - основа деятельности коммерческих банков

В банках есть четкое разграничение между коммерческими ссудами и

персональными кредитами. В свою очередь кредиты коммерческим предприятиям делятся на два вида: займы для финансирования оборотного капитала и займы для финансирования основного капитала. В первом виде преобладают краткосрочные ссуды сроком до одного года. Во втором виде преобладают средние и долгосрочные займы.

К первому виду относятся:

Перманентная ссуда используется для того чтобы предоставить заёмщику возможность покрыть длительную нехватку средств. Погашение ведется в рассрочку. В основном этими ссудами пользуются для первоначальное развитие дела.

Возобновляемая кредитная линия может быть предоставлена банком заёмщику в том случае, если он испытывает продолжительную нехватку оборотных средств для сохранения определенного размера производства. Выплатив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия

договора.

Ссуды на чрезвычайные нужды выплачиваются банком для субсидирования

единичного необыкновенного увеличения потребности заёмщика в оборотных

средствах, связанного с поступлением большого заказа или в других чрезвычайных случаях.

Кредитная линия

В данной форме кредита заёмщик договаривается с банком о максимальной планке займа, на использование которого выделяется обусловленное количество времени.

Ко второй группе относят:

Ссуды под закладную используются для приобретения недвижимости. Предполагают заём на долгосрочный (более 15 лет).

Строительные ссуды предоставляются на срок строительного цикла (до

2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. После ссуда переоформляется в

закладную и начинается выплата основного долга.

Ссуды под закладную - полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Объектом займа является какая либо недвижимость. Долг выплачивается равными суммами в течение полного срока действия ссуды.

Ссуды с погашением в рассрочку используются для приобретения товаров долгого использования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой. Предполагается большой платеж в конце срока и ,также, имеет условие обратного выкупа.

Возобновляемые ссуды

Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму. Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.

Этапы выдачи кредита

Заявка и интервью с клиентом.

Для получения ссуды заёмщик даёт заявку банку, где указанные данные о нужном займе. К заявке нужно прикрепить необходимые документы: Баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз

финансирования, налоговые декларации и бизнес-планы. Далее, пояснить для чего нужен сам заём. Заявление в свою очередь получает кредитный работник, который, затем, проводит беседу с руководством предприятия.

Изучение кредитоспособности и оценка риска.

При положительном исходе интервью с клиентом заявка поступает в отдел по анализу кредитоспособности. Там более тщательно исследуют финансового положения компании-заемщика.

Приготовление к подписанию договора

Структурирование займа, на котором обозначаются основные характеристики ссуды.

Контроль кредита

Наблюдение за ходом погашения займа и выплатой процентов по нему.

Заключается в мониторинге данных о клиенте и проведении аудиторских проверок.

Глава 2 Классификация кредитных отношений и кредитов

Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную,

денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно

предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при

эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.).

В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей.

Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется

и его товарная форма.

Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном

хозяйстве поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных

стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита

активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри

страны, так и во внешнем экономическом обороте.

На ряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная

форма. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно с

товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения

дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита,

но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся

стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих

товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельхоз. продуктов. Во

внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается

постепенным возвратом кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются

следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая),

государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в

кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной

сделке они равноправные субъекты.

Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Именно банки

чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной

финансовой помощи.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует

не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у

одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное

пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал,

временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими

субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк

ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что

заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только

возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере

для того, чтобы уплатить ссудный процент.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают

хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу

исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда

вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и представления предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечению

определенного срока. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся

из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном

хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца

– кредитора к покупателю. При денежном хозяйственном кредите собственность на

ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает

ее только во временное владение.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы

предоставляет главным образом на короткие сроки, в то время как, к примеру, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в

качестве кредитора предоставляет кредит в различным субъектам. Государственный

кредит следует отличать от государственного займа, где государство. Размещая

свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика.

Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные

программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период,.

развития народного хозяйства,. В том числе его отдельных отраслей и пр.). займы

размещаются. Как правило, на длительные сроки ( на пять, десять и даже двадцать

лет). В отличии от государственных займов, широко распространенных в

современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими

формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки,

а также в сфере международных экономических отношений, по- существу становится

международной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки

меняется, в кредитные отношения вступают те субъекты- банки, предприятия,

государство и население, однако отличительным признаком данной формы является

принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон-

иностранный субъект.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в

качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют

частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная)форма кредита

может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во

взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита может

часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей

сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается: кредитный договор

не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не

применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок

такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от

целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяется две формы:

производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования

полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование

ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его

потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных

отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у

других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная

форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам

ускорить удовлетворения потребностей населения прежде всего в товарах

длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы

используется населением на цели потребления, он не направлен на создание

новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды

заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане

для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие,

а «проедающие» созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как

отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита

имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик должен не только

возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В

современном хозяйств кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме

денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости

обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика

такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное,

производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично

уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной

стоимости.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский

кредит, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его

погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается

исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного

экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили

взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующие сумм

товаров.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему

характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские

черты. В свою очередь гражданский кредит- это далеко не всегда

потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или

ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при

сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в

определенной степени может быть направлен на поддержание их

жизнедеятельности, восстановление их физических сил и здоровья,. Поэтому

косвенно также приобретает своеобразные черты.

Глава 3 Понятие и основные элементы кредитной политики

Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров

банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд

на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения

кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум

о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного

банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но

основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

Прежде всего формулируется общая цель политики, например предоставление

надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать

обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и

административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается

достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

- приемлемые для банка виды ссуд

- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться

- предпочтительный круг заемщиков

- нежелательные для банка заемщики по различным категориям

- география работы банка по кредитованию

- политика в области выдачи кредитов работникам банка

- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков

- политику банка в области управления кредитным риском , ревизий и контроля.

Ниже приведена схем меморандума одного из крупных американских банков.

Документ содержит пять разделов: общие положения, категории кредитов,

различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного

портфеля и комитеты банка.

Глава 4 Функции кредита, принципы и методы кредитования

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде

всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве

своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из

одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие,

обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на

дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит

выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая.

удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения

капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях

практическая реализация указанной функции может способствовать углублению

диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на

стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы

производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с

помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач

государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение

экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в

те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с

позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных

субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из

экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе

финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота

промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и

расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не

только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь

широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка

собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями

заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а

следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности

развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования.

Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие

существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции)

и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом

необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение

кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на

собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического

спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих

ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения

концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не

менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила

опре­деленный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс

обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в

период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение

не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности,

наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как

векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных

расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм

экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее

активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как

необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором

экономического развития любого государства и отдельного субъекта

хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть

отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических

организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других

отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и

реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование

большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном

финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же

необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме

непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий,

затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и

за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и

заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов

кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного

процесса.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

Глава 5 Организация процесса кредитования

Одним из наиважнейших направлений деятельности коммерческих банков является

процесс кредитования.

Хотя в переводе с латинского “кредитовать” означает “доверять”, тем не менее

процесс кредитования в современных российских условиях является одной из

рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к

потере ликвидности и банкротству. В программном заявлении г-на Дубинина С. на

VI Международном банковском конгрессе Председатель ЦБР указал, что главный

банк страны рассматривает кредитные риски в качестве основного фактора,

дестабилизирующего финансовое состояние кредитных организаций.

Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений,

расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.

Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция

перераспределения денежных средств в финансовой системе страны. Спрос

хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется

предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов,

привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких

взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьезными

ошибками и просчетами.

Первая стадия кредитного процесса - программирование,

заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона

работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики

выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала

банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие

ряда внутрибанковских нормативных документов.

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год).

Вторая стадия - предоставление банковской ссуды.

В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями

Отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц, кредитование физических лиц, как потребительское, так и бизнес-кредитование частных предпринимателей) к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения должен провести экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудник кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок, упущенных в анализе сторон и элементов

деятельности ссудополучателя практика подсказывает использование

максимального формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы)

которого позволяют составить полную картину кредитуемой сделки.

На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод

кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о

величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на

совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности.

Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия,

позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения

долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты

процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде суще­ствует риск непогашения из-за

непредвиденного развития собы­тий. Банк может проводить политику выдачи

кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много

прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут труд­ности с

погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная

кредитная политика направлена на обеспече­ние баланса между осторожностью и

максимальным использова­нием всех потенциальных возможностей доходного

размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не слу­чайно и не сразу. Это

процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный

работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося

процесса фи­нансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к

исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как

можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут

необратимыми. При этом сле­дует учесть, что убытки банка не ограничиваются

лишь неупла­той долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно

больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже

приходится учитывать: подрывается репутация банка, увеличиваются административные расходы, повышается угроза ухода квалифицированных кадров, риск того что средства будут заморожены в непродуктивных активах, опасность встречного иска должника к банку.

Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату

соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей

проведенной работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос,

насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех

предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то

остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее

этого заемщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную

историю в нашем банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем

сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную

работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно

пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита

и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного

обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение

суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно

говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной

ситуации.

Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной

схемы принятия обеспечения в банк. Зачастую в практике из-за непродуманности

схемы реализации залога банки испытывают большие трудности в легитимности

реализации обеспечения. Здесь уместно напомнить о требованиях Гражданского

Кодекса РФ к реализации залога и о сложностях, и проблемности их практического

применения.

Глава 6 Кредитный риск и пути его снижения

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также

выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью

банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными

отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и

необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для

своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других

это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих условием

нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в

существующих масштабах.

Основными признаками кредитных отношений являются возвратность, срочность и

платность, то есть средства предоставляются на определенный срок, они должны

быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик выплачивает

определенную сумму кредитору.

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не берет, а

кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить процент на свой

капитал, учитывая степень риска (то есть возможность неуплаты заемщиком

суммы долга и процентов по нему). Заемщик надеется, что, используя заемные

средства, он сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты

процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя.

Надежды заемщика основываются на предварительной проработке инвестиционного

проекта, анализе рыночной конъюнктуры и опыте работы в данной сфере

экономики. Задачей банка в этих условиях является снижение кредитного риска,

который может заключаться в просрочке заемщиком платежей или даже невозврате

долга.

При планировании распределения ресурсов во времени банк учитывает сроки

поступления платежей по кредитам. Поэтому невыполнение заемщиками

своих обязательств по платежам не только наносит банку прямой урон, но

и ведет к возникновению убытков, заключающихся в недополучении прибыли

из-за невозможности использовать задержанные средства в запланированных

операциях.

Если сумма просроченного долга существенна, это может сказаться на

устойчивости работы банка в целом. В 1994 году оказались

просроченными 20-25 процентов выданных кредитов, что явилось причиной

банкротств или нестабильного положения многих банков.

Государство заинтересовано в стабильности банковской системы, увеличении

доверия к российским банкам внутри страны и на международном

рынке.

Одним из способов обеспечения этой стабильности является введение ЦБ РФ

ряда правил и нормативов, в рамках которых коммерческие банки должны

осуществлять свою деятельность. За нарушения банки наказываются - вплоть до

отзыва лицензий на право ведения операций. Поэтому при оценке прибыльности

различных проектов банкам необходимо учитывать эти ограничения.

Группа риска определяется обеспеченностью ссуды и количеством дней просрочки выплаты основного долга.

Риски можно подразделить на пять групп.

К первой группе риска "Стандартные ссуды" относятся ссуды, по которым

своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды,

пролонгированные в установленном порядке, но не более двух раз, а также

обеспеченные просроченные до 30 дней. Под стандартные ссуды

коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по

ссудам в размере не менее двух процентов от величины выданных ссуд.

Ко второй группе "Нестандартные ссуды" относятся просроченные до 30 дней

недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 30 до 60 дней

обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на

возможные потери по нестандартным ссудам в размере пяти процентов от величины

выданных ссуд.

К третьей группе "Сомнительные ссуды" относятся просроченные до 30 дней

необеспеченные ссуды, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно

обеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные

ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по

сомнительным ссудам в размере 30 процентов от величины выданных ссуд.

К четвертой группе "Опасные ссуды" относятся просроченные от 30 до 60

дней необеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней

недостаточно обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать

резерв на возможные потери по опасным ссудам в размере 75 процентов от

величины выданных ссуд.

К пятой группе "Безнадежные ссуды" относятся просроченные от 60 до 180

дней необеспеченные ссуды и все ссуды, просроченные свыше 180 дней.

Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по таким

ссудам в размере 100 процентов от величины выданных ссуд.

Рассмотрим прибыль от кредитования как разность между доходом по кредиту и

затратами. Доход можно оценить с помощью эквивалентной процентной

ставки, а затраты - через стоимость кредитных ресурсов с учетом

обязательного резервирования, потерь от просрочек платежей и других

расходов. Задерживая выплаты, заемщик фактически уменьшает эквивалентную

процентную ставку. В этом случае в зависимости от условия договора банк

может применить различные виды штрафов. "Мягкий" штраф компенсирует разницу

между договорной эквивалентной процентной ставкой и реальной. "Жесткий"

штраф не только компенсирует потери банка, но и наказывает заемщика.

Величина наказания должна быть больше возможной прибыли заемщика от

невыполнения своих обязательств. Во многих случаях заемщики оказываются

не в состоянии выплатить основной долг, либо проценты по нему, или штрафы.

Случается, что заемщики отказываются платить, имитируя, например,

банкротство. Поэтому, столкнувшись с проблемой просрочек платежей, для

более взвешенного принятия решений по кредитованию банки стали

требовать от потенциальных заемщиков предоставления дополнительных

сведений.

Для гарантии возврата всего долга или его части важное значение имеет

обеспечение ссуды, которое может выступать в различных формах. Формальное

наличие обеспечения ссуды не всегда может уберечь банк от убытков. Это

связано с тем, что отсутствуют оперативные процедуры банкротств, четкий

механизм оценки рыночной стоимости залога и стабильное законодательство.

Страховые компании на практике либо не страхуют значительные кредитные риски

полностью, либо часто оказываются не в состоянии выплатить соответствующие

компенсации. Организации и ведомства, выступающие гарантами по кредитному

договору, не всегда могут или хотят выполнять свои обязательства.

В этих условиях особое значение приобретает качество принимаемых банком

решений. В этой проблеме можно выделить два аспекта. Первый - глубокие

профессиональные знания сотрудников, их быстрая и четкая ориентация не только

в специфических вопросах банковского и финансового менеджмента, но и в

сложной динамике рыночных отношений в целом.

Второй аспект использования современных достижений науки в области принятия

обоснованных решений с учетом риска и неопределенности проявляется как в

условиях окружающей внешней среды, так и в поведении взаимодействующих

сторон. Он начинает играть все более ощутимую роль в связи с информационной

революцией в развитых странах.

Глава 7 Роль банковского кредита в развитии рыночных отношений

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики,

государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти

результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной степени

обуславливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением

средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность

участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и

использованию заемных средств.

Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием

платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в экономии на

размере привлекаемых средств и сроках их использования.

Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при сравнении

их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором практически

отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм бюджетного

финансирования, так как пользование ими – бесплатное.

Отмеченные особенности и, в частности, возвратность, срочность и платность

способствуют повышению роли кредита в экономии ресурсов.

Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для

возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства,

реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.

Роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении

различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском,

потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению

влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных

отношений.

Не малое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение средств для

выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность неодинакова для

различных кредитных отношений. Например, при применении коммерческого кредита

нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны; для

предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых товаров

используются собственные ресурсы кредитора. Это не исключает последующее

привлечение банковского кредита для компенсации вложений средств кредитора

(учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем не менее первоначально при

предоставлении коммерческого кредита не обязательно предполагается

привлечение средств со стороны.

Напротив, банковское кредитование предполагает широкое привлечение средств со

стороны. Такая деятельность банков имеет немаловажное значение, поскольку

наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств

не использовали их для приобретения товаров. Однако в подобной ситуации

предоставление средств заемщику означает появление у него возможности

приобретать необходимые товары. Иными словами, применение банковского кредита

сводится в конечном cчете к перераспределению материальных ресурсов. Такой

результат применения банковского кредита характеризует его значение в

перераспределении материальных ресурсов в хозяйстве.

Практически и при применении государственного ,потребительского, а также

ипотечного кредитов, предоставляемых под залог недвижимого имущества и на

сооружение такой недвижимости, как жилье, становится возможным

перераспределение материальных ресурсов.

Все это свидетельствует о важности участия кредита в перераспределении

материальных ресурсов. Однако это предполагает необходимость таких кредитных

отношений, при которых достигается целесообразное использование ресурсов.

Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность

процессов производства и реализации продукции. При систематических

несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятия возможна

временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-

материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения

бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря

предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей

преодолеваются непрерывно повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств у

заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного

процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.

Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в

средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных

видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные

запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных

отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются

благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций

сезонных отраслей хозяйства, но и для экономического использования ресурсов,

поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность

при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в

том числе денежной их части.

Вместе с тем благодаря перераспределению средств между различными заемщиками

создается возможность сокращения совокупного объема средств, предоставляемых

заемщикам. Необходимой предпосылкой предоставления заемных средств для

удовлетворения сезонных потребностей служит то, что размер потребности в

средствах обусловлен действительно сезонными факторами. Несоблюдение такого

требования может привести к избыточному предоставлению заемных средств и

несвоевременному их возврату.

Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут

предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и

затрат, требуемых для расширения производства и реализации продукции. Вместе

с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения

основных фондов – зданий, сооружений, приобретения оборудования и т.д.

Характеристика роли кредита как рычага, способствующего бесперебойности

производства и его развитию, оказывается прямолинейной, поскольку не

исключено применение кредита, которое может повлиять на замедление

производства и реализацию продукции.

Значительна роль кредита в сфере денежного оборота – наличного и

безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В России

Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и

организует их обращение. Важно также то, что поступление наличных денег в

обращение и изъятие их из обращения происходит на кредитной основе, через

банки. Последнее проявляется, c одной cтороны, в том, что выпуск наличных

денег в обращение из касс банков при выдаче наличных денег предприятиям,

организациям, а также отдельным гражданам возможен, если у них имеются

остатки на счетах в банках. Наличие таких остатков означает, что между

клиентами и банками существуют кредитные отношения, в которых кредиторами

являются предприятия, организации и отдельные граждане.

Заключение

В нaстоящее врeмя рoссийские банки oтказались от действовавшей практики

кредитования под совокупный объект, равно как и от применявшихся ранее

методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти методы

кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный случай,

используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет видеть в

этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной ситуации

ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов,

основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать прежде всего

интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы

их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого

кредитования банков будут являться :

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические

(количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в

конечном итоге - на потребности социально-экономического развития общества,

что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских

учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по

производству и реализации только той продукции, в которой действительно

ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают

перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно,

чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно

высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только

та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает

потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести

ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его

отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на

удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ,

где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления

своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие

характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности,

тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой

для себя. В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином

виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны

предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики

находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг

со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д.

Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика

цен: их стремительный рост при прочих равных условиях свидетельствует об

увеличении спроса, падение - о его сокращении. Аналогично в роли индикатора

изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс

акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей

общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной

степени уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при

кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с

производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует

интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут

сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных

хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет

служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую

платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые

услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие

этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими

кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции

приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках

и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную

политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на

себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также

оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления

неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к

разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых

стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка,

сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий

для автоматизации банковский сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа -

коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных

обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной

модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация

кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов

ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного

предоставления кредитов, как это практиковалось государственными

специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для

покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного

дела на коммерческий началах привела к разработке иных подходов к методике и

критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

Список использованных источников:

1) Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 7.01.95

2) «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» инструкция ЦБ

РФ №1 от 1.10.97 г.

3) “О порядке осуществления операций доверительного управления и

бухгалтерском учете этих операций” инструкция ЦБ №63 от 2.07.97 г.

4)“О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в РФ”

Постановление Правительства №752 от 27.06.96 г.

5) ”Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на

прибыль банками и другими кредитными учреждениями” № 490 от 16.05.94

6) С. А. Мицек «Экономика финансовых институтов» учебное пособие,

Екатеринбург 1996 г.

7) Г. С. Панова «Кредитная политика коммерческого банка» Москва 1997 г.

8) Е. Б. Ширинская «Операции КБ: российский и зарубежный опыт» М: ФиС, 1995 г.

9) «Банковская система РФ»

10) Ю.А.Бабичева “Банковское дело” М, 1993 г.

11) «Анализ качества функционирования коммерческого банка» //Банковское дело,

1997, №12

12) «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики»

//Бизнес и банки 1997, №29

13) «Достаточность собственного капитала коммерческих банков»//Финансовый

бизнес 1996, №11

14) “Организованный рынок государственных ценных бумаг”, сборник нормативных

актов.

15) Коммерсант - Daily, 1997 г.