Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере ООО ИКБ «Совкомбанк»)

Содержание:

Введение

Предпринимательская деятельность содержит определенную долю риска, которую должен взять на себя предприниматель, определив характер и масштабы этого риска.

В предпринимательской деятельности под "риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.

Или риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Актуальность выбранной темы курсовой работы подтверждается тем, что принятие, анализ и управление рисками - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Целью курсовой работы является изучение коммерческого риска торгового предприятия и пути их оптимизации на ООО ИКБ «Совкомбанк», находящегося по адресу г. Владивосток ул. Русская, 72 б.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

рассмотреть сущность и классификация риска, управление и основные механизмы нейтрализации предпринимательских рисков;
проанализировать коммерческие риски на ООО ИКБ «Совкомбанк»;
определить организационные пути оптимизации рисков.

Объектом исследования в данной работе является Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционный коммерческий банк «Совкомбанк».

Предметом исследования является процесс профилактики и нейтрализации коммерческих рисков.

Для раскрытия теоретической части курсовой работы были использованы материалы учебной литературы и периодических изданий, разработанные ведущими специалистами в области экономики.

Информационной базой для данного исследования послужили данные статистической, финансовой отчетности, учебная и научная литература, отчеты стратегических исследований предприятия за предыдущие периоды.

Структура работы: работа состоит из введения, двух глав,

заключения, списка использованных источников

Глава 1 Общая характеристика коммерческих рисков

1.1 Понятие и анализ причин коммерческих рисков

Экономические связи, которые возникают в процессе функционирования предприятий торговли, сопровождаются рисками, особенно в период глобального финансово-экономического кризиса. Таким образом, наличие рисков неизбежно в рыночных условиях хозяйствования, а эффективное развитие предприятий розничной торговли напрямую зависит от их способности адаптироваться к условиям неопределенности коммерческой деятельности и минимизировать обусловленные ею риски. Такая способность в значительной степени зависит от понимания руководителями предприятий отрасли экономической сущности коммерческих рисков, сфер и источников их возникновения, владения подходами и навыками управления рисками.

К сожалению, опыт практической деятельности свидетельствует о том, что существуют значительные трудности с методическим и организационным обеспечением управления рисками на предприятиях розничной торговли, связанные как с недостатком квалифицированного персонала, способного работать в направлении минимизации рисков, так и с несовершенством методологии их исследования.

Отдельные теоретические аспекты управления рисками изложены в научных трудах российских и украинских ученых В.А. Абчука, В.А. Боровковой , Т.А. Бычиковой, В.М. Гранатурова, Г.С. Токаренко и др. Специалисты исследовали вопросы экономической сущности рисков, факторы, которые их обусловливают, определили подходы к их минимизации. Однако анализ существующих научно-методических разработок свидетельствует о том, что они не учитывают особенности розничной торговли, не дают системного понимания экономической сущности коммерческих рисков и их типологии в отрасли^[1].

Вышеизложенное свидетельствует об актуальности вопроса о развитии теоретических основ коммерческих рисков, усиливают важность его безотлагательного решения.

Как показало исследование, в соответствии с существующими классификациями коммерческий риск относится к группе рисков, связанных со сферой (типом) деятельности человека, в состав которой входят также риски политические, научные, медицинские, социальные, финансовые и др. В этом контексте по происхождению коммерческий риск обусловлен сферой коммерческой деятельности, которая является и причиной, и источником, и объектом риска.

Несмотря на понятный аспект сферы возникновения, подходы к определению сущности коммерческого риска значительно отличаются. Наиболее распространенным является подход В.А. Боровковой, в соответствии с которым «риск, который возникает в процессе реализации закупленных товаров и услуг, называют коммерческим (торговым) риском». Автор, с одной стороны, проводит параллель между коммерцией и торговлей, что действительно отвечает этимологии приведенных понятий, а с другой - отходит от содержательной нагрузки понятия коммерческого риска, делая ударение не на характеристике действий как объекта риска (что?), а на месте их возникновения (где?). Кроме этого, достаточно дискуссионным является авторский акцент на возникновении коммерческих рисков исключительно во время реализации товаров, который ограничивает сферу коммерческой деятельности только операциями продаж (сбыта).

Аналогичные по содержанию определения коммерческих рисков приводят Н.И. Машина, Т.А. Бычикова, В.В. Лукьянова, С.М. Бычкова, В.М. Гранатуров, которые отмечают, что «этот вид рисков наиболее коварный и неопределенный, потому что вытекает из динамики продвижения товара или услуги на рынок» и «возникает в процессе реализации товаров и услуг, изготовленных или приобретенных предприятием». Авторы отмечают, что причинами такого риска могут быть снижение объемов реализации товаров, повышение цен закупки, потери товаров во время их транспортировки, хранения, продаж и т.д.

Принципиально другим является подход, в соответствии с которым коммерческий риск рассматривается безотносительно коммерческой деятельности и трактуется достаточно широко. Так, В.А. Абчук, не сосредотачиваясь на формулировании содержания, отмечает, что коммерческий риск может быть «расчетным, торговым и финансовым».

Аналогичный по широте понятия подход содержится в трудах И.Т. Балабанова, В.С. Ступакова, и В.С. Токаренко, которые рассматривают коммерческий риск как «опасность потерь (убытков) во время осуществления финансово-хозяйственной деятельности». Такие позиции вытекают из чрезмерно широкого понимания коммерческой деятельности, которое закреплено и в Хозяйственном кодексе Украины^[2].

В соответствии с положениями закона, коммерческой или предпринимательской деятельностью считается «любая хозяйственная деятельность, которая осуществляется систематически, самостоятельно, на собственный риск предпринимателя и целью которой является получение прибыли». Разумеется, такая деятельность может быть и в производственной сфере, и в финансовой, и в торговой, что автоматически приводит к отождествлению коммерческих и финансовых рисков и, с точки зрения автора исследования, не отвечает четкости классификации и различным источникам происхождения рисков.

Существующий плюрализм мнений по поводу сути коммерческого риска не позволяет даже определить общепризнанный перечень его признаков. Так, пытаясь охарактеризовать особенности коммерческого риска, Ю.И. Продиус делает вывод, что этот риск определяется убытками в коммерческой деятельности в результате принятия ошибочного решения и расходов на его реализацию, инфляции, ухудшения финансового положения предприятия, рискованного соглашения, недобросовестности работников и др. и может быть имущественным, торговым, производственным, транспортным, маркетинговым, а также инновационным. Как можно заметить, в соответствии с этим подходом происходит путаница в определении не только причин коммерческого риска, но и его видов, поскольку производственные риски даже по сфере деятельности не могут быть коммерческими.

Коммерческая деятельность в соответствии с ГК РФ осуществляется гражданами и юридическими лицами на свой риск и под свою имущественную ответственность. Коммерческая деятельность неизбежно сопряжена с риском, так как предпринимателю приходится принимать решения в условиях неопределённости, когда из нескольких возможных вариантов необходимо выбрать один вариант.

В силу разных причин торговое предприятие может не только получить ожидаемую прибыль, но и потерять то, что уже имеет. Следовательно, необходимо оценить риск, постараться его предвидеть и снизить до минимума возможные отрицательные последствия. Таким образом, риск — это важнейший элемент рыночной экономики, обусловленный постоянными изменениями на рынке товаров и услуг^[3].

Слово «риск» испано-португальского происхождения и означает «подводная скала». Риск можно рассматривать с двух противоположных позиций. С одной стороны — это вероятность наступления нежелательного события, материальная или иная потеря, которая может возникнуть в результате претворения в жизнь выбранного решения. С другой стороны — это предполагаемая удача или благоприятный исход, то есть действие наудачу в надежде на счастливый случай. («Кто не рискует, тот не выигрывает»).

Основные причины коммерческого риска:

снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;
повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;
непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);
потери товара;
потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;
повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

Коммерческий риск включает в себя:

риск, связанный с реализацией товара (услуг) на рынке;
риск, связанный с транспортировкой товара (транспортный);
риск, связанный с приемкой товара (услуг) покупателем;
риск, связанный с платежеспособностью покупателя;
риск форс-мажорных обстоятельств^[4].

Основным видом риска в международной коммерции является транспортный риск, который классифицируют на основе базисных условий поставок товаров. По классификации Инкотермс-2000 все базисные условия разбиваются на четыре группы. В основу классификации положено различие в объеме обязательств контрагентов по доставке товара.

Первая группа ("Е") имеет одно условие - "франко-завод", которое содержит минимум обязанностей для продавца заключается лишь в предоставлении товара для покупателя сто нахождения продавца.

Но вторую группу ("F") включены условия, требующие от продавца обязанность передать товар перевозчику, указанному покупателем.

В третьей группе ("С") объединены условия, по которым продавец должен обеспечить перевозку продукции, но не обязан принимать на себя риск случайной гибели или повреждения товара или нести какие-нибудь дополнительные расходы, которые могли бы возникнуть после отгрузки товара.

Четвертая группа ("D") включает условия поставки, предусматривающие обязанность продавца нести все расходы и риски, которые могут возникнуть при доставке товара в страну назначения.

Внешнеторговая деятельность, являясь одним из видов деятельности хозяйствующих субъектов, - одна из форм предпринимательской деятельности в области международного бизнеса, осуществляемая на условиях полной самостоятельности в выборе контрагента, предмета сделки, в определении цены и суммы контракта, сроков поставки, - представляет собой совокупность производственно-хозяйственных, организационно-экономических и коммерческих функций, обеспечивающих обмен продукцией в материальновещественной форме.

Сам факт международного обмена, его исключительное пространство осуществления, выходящее за границы отдельных стран, создает более чем достаточные предпосылки множественности объектов.

В качестве объектов внешнеторговой деятельности выступают прежде всего товары, обращающиеся в международном обмене. Важная особенность здесь - устойчивость и масштабность товаропотоков. Обмен товарами отличается крупными объемами, широтой ассортимента, дифференциацией по качеству, как правило, высокой конкурентоспособностью.

В качестве субъектов международного обмена во многих случаях выступают государственные структуры: они представлены

правительственными и другими органами различных уровней (центральные, региональные, муниципальные), а также государственными предприятиями и организациями. Варианты их участия различны:

Внешнеторговые операции представляют собой комплекс основных и вспомогательных (обеспечивающих) видов коммерческой деятельности, то есть набор технических приемов, последовательное применение которых обеспечивает реализацию договора купли-продажи.

1.2 Классификация коммерческих рисков

Риск - это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли, имеющие место в предпринимательской деятельности, возможность возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов.

Различают риски, связанные с хозяйственной деятельностью; с личностью предпринимателя; с недостатком информации о состоянии внешней среды.

По сфере возникновения риски можно подразделить на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя. Речь идет о непредвиденных изменениях законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность; неустойчивости политического режима в стане деятельности и других ситуациях, а соответственно и о потерях, возникающих в результате начавшейся войны, национализации, забастовок, введения эмбарго.

Основными среди внутренних рисков являются кадровые риски, связанные с профессиональным уровнем и чертами характера сотрудников фирмы.

С точки зрения длительности во времени риски можно разделить на кратковременные и постоянные.

По степени риска: допустимый, критический и катастрофический риски.

В соответствии с возможностью страхования: страхуемые и не страхуемые.

В зависимости от источника опасности страховые риски подразделяются на две группы:

- риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения и др.);

- риски, связанные с целенаправленными действиями человека.

Коммерческий риск - один из видов предпринимательского риска.

Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем.

Существуют семь групп коммерческих рисков. Группы рисков распределяются на отдельные виды.

Группа 1. По причине возникновения.

Вид 1. Вероятность снижения объемов реализации в результате падения спроса на товар, вытеснение его конкурирующими товарами или введение ограничений на продажу.

Вид 2. Повышение закупочной цены товара в процессе осуществления коммерческого проекта.

Вид 3. Количественные потери товара при осуществлении коммерческой сделки.

Вид 4. Потеря качества товара в процессе транспортировки и хранения, что приводит к снижению его цены.

Вид 5. Повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений.

Вид 6. Неплатежеспособность покупателя.

Вид 7. Риск, связанный с личностью предпринимателя.

Вид 8. Риск, связанный с недостатком информации о состоянии внешней среды.

Группа 2. По этапу товародвижения.

Вид 1. Риск не выполнения договорных обязательств.

Вид 2. Транспортный риск.

Вид 3. Риск форс-мажорных обстоятельств.

Вид 4. Риск, связанный с приемкой товара (услуги).

Вид 5. Риск, связанный с реализацией товара (услуги) на рынке.

Отдельно следует выделить транспортный риск, то есть опасность потери или порчи груза в процессе транспортировки. Классификация транспортных рисков впервые была приведена в сборнике международных торговых терминов ИНКОТЕРМС. В настоящее время транспортные риски в международной торговле классифицируются по степени риска, ответственности продавца и покупателя за товар на группы E, F, C, D.^[5]

Группа E включает в себя одну ситуацию (ExWorks), при которой покупатель принимает на себя риск на всем пути движения груза от склада поставщика до собственного предприятия.

Группа F содержит ситуации передачи ответственности и риска от продавца к покупателю в промежуточных пунктах по пути движения товара.

Группа С включает ситуации, когда экспортер- продавец сам заключает договор на перевозку, но не принимает на себя риск на время транспортировки.

Группа D означает, что все транспортные риски принимает на себя продавец и, следовательно, в случае утери или порчи товара все расходы понесёт продавец. Аналогично могут распределяться риски и во внутренней торговле.

Группа 3. Риск по вероятности для предпринимателя. Основная задача предпринимателя рисковать расчётливо, не переходя ту грань, за которой — банкротство предприятия, поэтому по степени риска выделяют следующие виды.

Вид 1. Допустимый риск — угроза потери прибыли от выполнения отдельной коммерческой сделки.

Вид 2. Критический риск — вероятность полной потери прибыли предприятия и недополучение части дохода.

Вид 3. Катастрофический риск — возможность банкротства предприятия.

Группа 4. Риски по сфере возникновения.

Вид 1. Внутренние риски, связанные с внутренней средой организации.

Разновидность 1. Риск потери товаров, связанный с хищением покупателями.

Разновидность 2. Риск потери товаров из-за нарушений сроков и условий хранения.

Разновидность 3. Риск потери товаров от действий персонала предприятия.

Вид 2. Внешние риски, источниками которых является внешняя среда по отношению к коммерческой организации. Работники торгового предприятия не могут влиять на внешние факторы, но в состоянии предвидеть и учитывать их в своей деятельности.

К факторам внешней среды, влияющим на коммерческие результаты предприятия можно отнести изменения законодательства или политического режима, а также действия конкурентов.

Группа 5. Риски по степени правомерности.

Вид 1. Оправданный (правомерный) риск.

Вид 2. Неоправданный (неправомерный) риск.

Группа 6. Риски в соответствии с возможностью страхования.

Вид 1. Коммерческие риски, которые целесообразно страховать. К примеру, вероятные потери при транспортировке или в результате ошибок сотрудников предприятия.

Вид 2. Коммерческие риски, которые нецелесообразно страховать (редкие риски и с малой потерей).

Группа 6. Риски по вероятности потери для предприятия.

Вид 1. Статические (простые) — практически всегда несут потери для предприятия.

Вид 2. Динамические (спекулятивные) — несут в себе либо потерю, либо прибыль для коммерческой организации.

Таким образом, все многообразие рисков в сфере товарного обращения подразделяется на группы и виды. Анализ рисков на предприятии приводит к упорядочению его деятельности по их предотвращению или уменьшению неблагоприятных воздействий.

1.3 Основные факторы, влияющие на коммерческий риск

По отношению к предприятию факторы, влияющие на коммерческий риск, могут быть внутренними и внешними.

Внешними являются факторы, связанные с внешней средой предприятия. Ими будут состояние спроса и предложения, деятельность конкурентов, государственные законы, порядок налогообложения, уровень инфляции и многое другое.

К внутренним факторам относятся ассортимент качество реализуемых товаров, персонал предприятия, используемое оборудование, величина расходов предприятия, желаемая норма прибыли и т.п.

По степени влияния на величину риска различают основные факторы, под воздействием которых степень риска меняется существенно, и неосновные (вспомогательные), которые слабо влияют на риск. Так, например, при рассмотрении риска случайной гибели имущества основными факторами будут условия хранения товаров, соблюдение правил пожарной безопасности, наличие и качество охранной сигнализации. В то же время все эти факторы не будут иметь существенного значения при анализе инфляционного или валютного риска.

Большое значение имеет разделение факторов риска по степени управляемости. По этому признаку факторы делятся на управляемые, труднорегулируемые и неуправляемые.

Управляемыми являются факторы, которые зависят от качества работы предприятия. К ним относится качество управленческой работы на предприятии, уровень организации труда, эффективности использования ресурсов.

Труднорегулируемыми являются факторы, которые зависят от предыстории предприятия и в исследуемом периоде поддаются воздействию только с трудом или частично. Это помещение предприятия, квалификация и численность персонала, взаимоотношения в коллективе.

Неуправляемые факторы – это такие факторы, которые не могут быть изменены, а могут быть только учтены. К ним относятся климатические, политические условия, курсы валют и др^[6].

Отнесение фактора к тому или иному виду зависит от уровня, на котором располагается риск. Чем выше уровень, тем больше факторов можно рассматривать в качестве управляемых. Фактор, который является неуправляемым для подразделения предприятия, может оказаться управляемым на уровне руководителя предприятия.

Аналогичным образом влияет период времени, на который принимается решение. Например, на протяжении недели или месяца имеющееся оборудование надо рассматривать как неуправляемый параметр, а в течение более длительного периода оно может быть заменено.

1.4 Особенности управления рисками в коммерческих банках и пути их совершенствования

В условиях глобализации и интенсификации рыночных отношений заметно усиливается роль банковского сектора в сохранении финансово-экономической стабилизации и обеспечении динамичного развития национальной экономики. В этих процессах особое место отводится коммерческим банкам, которые составляют основную часть банковского сектора большинства стран мира. «Современный коммерческий банк, является активным элементом рыночной экономики, сталкивается с совокупностью различных рисков как внутреннего, так и внешнего порядка... На сегодня банковский рынок как достаточно нестабильная система заставляет банки искать новые возможности дальнейшего роста, повышения прибыльности и более эффективного управления своей деятельностью» считают Е.А.Бибикова и С.Е. Дубова. Свидетельством этому могут служить процессы и последствия мирового финансового кризиса последних лет с колебанием устойчивости финансово-кредитных учреждений, прежде всего, коммерческих банков, образованием проблем во многих сферах деятельности и обслуживании клиентов. Ослабилось кредитование разных секторов национальной экономики, ограничилась выдача кредитных ресурсов даже постоянным клиентам и общих потребительских кредитов^[7].

В целом, коммерческие банки стали затрудняться обеспечить эффективное управление рисками в своих деятельностях, впоследствии многие коммерческие банки понесли огромные убытки и закрылись. Исследователь А.Т.Гусейнова отмечает, что на современном этапе общественное развитие проблем обеспечения устойчивости коммерческих банков приобретает ключевое значение. Трудное финансовое положение кредитных организаций с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики. По нашему мнению, устойчивость коммерческих банков, в основном, зависит от эффективности механизма управления рисками, разработки и осуществления адекватных и превентивных мер по минимизации рисков. С этой целью требуется учитывать важность группы факторов:

-коммерческие банки при составлении и принятии стратегии деятельности банка должны обеспечить системный подход к управлению рисками;

-для устойчивости состояния банка необходима оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка с учетом прогнозирования возможных рисков;

-необходимо совершенствовать политику банка по управлению рисками и обеспечить диверсификацию услуг банков, географию кредитов и т.д.

Исследователь П.В.Гусятников пишет: «На современном этапе актуальной задачей банковской системы риск-менеджмента является внедрение в практику основных рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору («Базель - II» и «Базель - III»), направленных на стабилизацию финансовой системы, снижение банковских рисков... В частности, одной из важных рекомендаций является внедрение принципа управления кредитным риском на основе внутренних рейтингов заемщиков, которые, как показывает международный опыт, позволяет достаточно точно оценить кредитный риск и необходимую величину капитала для его покрытия^[8]. Стоит согласиться с автором, однако управление кредитными рисками коммерческих банков в основном требует учета комплексных факторов, которые могут оказать серьезное воздействие на устойчивость управления рисками коммерческих банков в современных условиях:

- несбалансированная банковская политика управления рисками в коммерческих банках порождает неустойчивые элементы и образует угрозы невозвратности кредитов;

- необеспечение осуществления превентивных и профилактических мер по снижению уровня проблемных кредитов уменьшает прибыльность банка;

- не своевременное реагирование на необходимость совершенствования механизмов управления рисками банка впоследствии создает трудности в деятельности банка и снижает его рейтинг;

- непроведенная оптимизация работ структурных подразделений банков и диверсификация оказанных услуг, коммерческие банки могу столкнуться с проблемами кредитного рынка и практичной деятельности;

- кредитные риски могут существенно воздействовать на уменьшение объема банковских активов;

- для комплексного подхода к минимизации рисков коммерческих банков следует особо изучить финансовое состояние клиента, качество и надежность залога;

- для уменьшения рисков в коммерческих банках нецелесообразна выдача только крупных кредитов по одному направлению деятельности - ухудшение ситуации исходя из конъюнктурных колебаний в этой сфере может привезти к потери банками крупным частей своих активов и т.д.

Исследователь И.А. Хмелевская отмечает, что эффективная организация системы управления рисками должна позволять менеджменту банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать риски, учесть их влияние на совокупный риск банка. Организация системы управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на различных уровнях управления. Она подразумевает структурированные элементы, к которым можно отнести идентификацию рисков, выявление операций и подразделений, генерирующих риск, разработку методов оценки и контроля каждого из типичных рисков, создание комплекса мероприятий по управлению типичными рисками^[9].

Исследования показывают, что в деятельности коммерческих банков существуют тенденции использования большинства активов по кредитованию потребительской сферы, в которой можно получить высокие доходы, краткосрочные выгоды и пр. Однако активизация подобных тенденций банковской деятельности чревата многочисленными рисками. Во-первых, заведомо ограничивается пространство для диверсификации услуг банка, во-вторых, банки отрываются от реальных секторов экономики, в-третьих, в случае небольших проблем в той или иной потребительской сфере, уменьшается активность обоих сторон: банка и клиентов. Впоследствии появляются проблемные кредиты, растут убытки банка, и, наконец, появляется необходимость поиск новых возможностей совершенствования деятельности банка, улучшения его структуры, механизмов управления рисками и полноценной диверсификации оказываемых банковских услуг. Исследователь К.Остапчук считает, что в число основных критериев воздействия диверсификации структуры кредитного портфеля коммерческого банка входит субъект кредитования, объекты и назначение выдаваемых кредитов, сроки кредита, объем выдаваемой ссуды, цена кредита, платежеспособность заемщика, источники и методы оплаты заемщика, отраслевая принадлежности кредитора и т.д.^[10] Действительно, в период диверсификации кредитного портфеля происходят важные процессы обеспечения надежности механизма управления рисками банка и формирования ключевых инструментов по их реализации. В этих процессах особо нужно учесть следующие факторы риска:

- риск-обеспеченность выдаваемых кредитов;

- риск-ограниченность направления кредитных ресурсов, т.е. выдача кредитов ограниченной группе клиентов и отраслевых сфер;

- географические факторы риска, например, деятельность банка происходит только в отдельно взятых регионах;

- неэффективность механизма управления кредитными рисками, которую мы охарактеризовали ранее, и впоследствии серьезные проблемы в деятельности ком-

мерческого банка и пр.

Проведенные исследования дают возможность внести ряд предложений по повышению эффективности управления рисками коммерческих банков:

- проведение аналитического и фундаментального анализа, организация механизма по предупреждению, профилактики и пресечению элементов риска;

- глубокое изучение всех аспектов и субъектов кредитования, их особенностей, отдельных важных деталей, уровня платежеспособности, географических факторов;

- организация постоянной системы анализа кредитных процессов с целью недопущения роста объем проблемных кредитов;

- проведение превентивных мероприятий по повышению стабильности банка исходя из реалий экономических и финансовых процессов, конъюнктуры кредитного рынка и действия конкурентов;

- обеспечение надежного резерва и осторожности управления активами банка, особенно учет факторов, порождающих возникновение рисков в коммерческих банках и т.д.

2. Анализ коммерческих рисков и способов их уменьшения на примере ООО ИКБ «Совкомбанк»

2.1 Характеристика деятельности ООО ИКБ « Совкомбанк»

Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционный коммерческий банк «Совкомбанк». Сокращенное фирменное наименование эмитента ООО ИКБ «Совкомбанк».

Орган управления эмитента, утвердивший решение о выпуске ценных бумаг, и способ принятия решения (указывается вид общего собрания (годовое или внеочередное) в случае, если органом управления эмитента, принявшим решение об утверждении решения о выпуске ценных бумаг, является общее собрание участников (акционеров) эмитента, а также форма голосования (совместное присутствие и/или заочное голосование)): Решение о выпуске ценных бумаг утверждено Советом директоров ООО ИКБ «Совкомбанк»; форма проведения заседания: совместное присутствие.

ООО ИКБ « Совкомбанк» расположено по адресу: г. Владивосток ул. Русская, 72 б.

ОГРН эмитента 1024400001779, ИНН эмитента 4402002936, Уникальный код эмитента, присвоенный регистрирующим органом 00963-В.

ООО ИКБ «Совкомбанк» - региональный банк с широкой сетью подразделений по России, крупнейший из зарегистрированных в Костромской области. Ориентирован преимущественно на розничный бизнес, а также на кредитование и обслуживание малых и средних предприятий. Основным источником ресурсов выступают вклады физических лиц. Ключевые владельцы банка: девелопер Павел Фукс, менеджеры и основатели Совкомбанка Сергей и Дмитрий Хотимские.

Банк создан в далеком 1990 году в городе Буй Костромской области под именем «Буйкомбанк». В 2003 году «Буйкомбанк» был перемещен в областной центр и переименован в Инвестиционный коммерческий банк «Совкомбанк» («Современный Коммерческий Банк»). После переезда открыл филиал в городе Буй, чуть ранее был открыт филиал в Москве. В марте 2004 года банк получил Генеральную лицензию ЦБ РФ, а в сентябре 2005 года вступил в Систему страхования вкладов (ССВ).

В июне 2007 года владельцы Совкомбанк и голландская компания TBIF BV, входящая в финансово-промышленный холдинг Kardan (Нидерланды-Израиль, активы более $3,7 млрд, 55% акций в публичном обращении) договорились о создании банковского холдинга. Холдинг должен был объединить под одним брендом сеть кредитных агентств «АРКА», Совкомбанк и его 100%-ную «дочку» на тот момент — банк «Региональный кредит» (сейчас он принадлежит двум частным лицам). С того же 2007 года TBIF контролирует порядка половины акций Совкомбанка, а в конце ноября 2011 года Федеральная антимонопольная служба удовлетворила ходатайство компании «TBIF Russian Holdings 2 B.V.» о приобретении еще 50% долей Совкомбанка. Однако уже в мае 2012 года Kardan полностью вышел из капитала кредитной организации.

История Совкомбанка насчитывает более двух десятилетий успешной работы на финансовом рынке страны. За эти годы банк накопил немалый опыт, который активно использует в интересах своих клиентов.

Приоритетным направлением деятельности Совкомбанка является развитие розничного бизнеса. Банк активно работает с населением, предлагая различные виды вкладов и разнообразные кредитные продукты на наиболее выгодных и привлекательных условиях. Банк является участником государственной системы страхования банковских вкладов с момента ее создания в России. Входит в сотню крупнейших в стране и занимает ведущие позиции в рэнкингах банков по основным бизнес-показателям.

Более 1 500 офисов Совкомбанка работают в 30 субъектах Российской Федерации, на территории которых проживает почти половина населения нашей страны.

2.2 Анализ коммерческих рисков на ООО ИКБ «Совкомбанк»

Подробный анализ факторов банковских рисков, связанных с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг, в частности:

кредитный риск;
рыночный риск;
риск ликвидности;
операционный риск;

Кредитный риск.

Кредитный риск определяется ООО ИКБ «Совкомбанк» как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед ООО ИКБ «Совкомбанк» в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск принимается по операциям ООО ИКБ «Совкомбанк» кредитного характера со всеми контрагентами, в том числе по кредитам юридическим лицам, кредитам индивидуальным предпринимателям, кредитам физическим лицам, кредитам банкам-контрагентам, операциям с государственными, муниципальными, корпоративным ценными бумагами, операциям с векселями различных эмитентов (юридических лиц и кредитных организаций).

Кредитный риск является одним из основных рисков, принимаемых «Совкоманком» в процессе осуществления банковской деятельности. Управление кредитными рисками в ООО ИКБ «Совкомбанк» осуществляется в т.ч. по следующим основным направлениям:

установление лимитов на проведение операций в целях ограничения кредитного риска (устанавливаются кредитные лимиты на заемщиков/контрагентов, группы связанных заемщиков, лимиты на операции с долговыми ценными бумагами и другие);
контроль уровня концентрации кредитных рисков, принимаемых ООО ИКБ «Совкомбанк» на отдельных заемщиков (группы связанных заемщиков), отрасли, клиентские сегменты, виды кредитных продуктов;
формирование обеспечения по операциям кредитного характера;
установление стоимостных условий по проводимым операциям с учетом платы за принимаемые по ним риски;
постоянный мониторинг уровня принимаемых рисков и подготовка соответствующей управленческой отчетности в адрес Кредитных комитетов, руководства ООО ИКБ «Совкомбанк» и заинтересованных подразделений;
оценка регулятивного и экономического капитала, необходимого для покрытия рисков, принимаемых по проводимым Банком» операциям, обеспечение его достаточности;
постоянный внутренний контроль за соблюдением подразделениями ООО ИКБ «Совкомбанк» нормативных документов, регламентирующих порядок проведения операций и процедуры оценки и управления рисками, со стороны Службы внутреннего контроля.

Принципы управления принимаемым ООО ИКБ «Совкомбанк» кредитным риском основаны на требованиях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и общепризнанных международных стандартах управления кредитными рисками банковской деятельности и включают:

принцип системности и комплексности, предполагающий использование системного подхода к управлению рисками как кредитного портфеля Банка в целом, так и отдельных операций с конкретными заемщиками/контрагентами (группой связанных заемщиков/контрагентов);
принцип методологического единства, который предполагает применение в ООО ИКБ «Совкомбанк» единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки кредитного риска;
принцип контроля за распределением и делегированием полномочий предполагает взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска;
принцип обеспеченности сделок предполагает, как правило, предъявление ООО ИКБ «Совкомбанк» требований к клиентам по предоставлению обеспечения с целью покрытия кредитного риска по сделкам.

В отношении организации системы управления кредитными рисками предъявление ООО ИКБ «Совкомбанк» выполняет рекомендации Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору:

анализ и мониторинг рисков, принимаемых Банком, осуществляется независимым подразделением;
организационные процедуры управления кредитными рисками, применяемые методики оценки рисков, структура лимитов на принятие рисков и их фактически установленные значения определены внутренними нормативными актами или решениями профильных коллегиальных органов Банка в соответствии с их полномочиями;
на регулярной основе подготавливается и представляется на рассмотрение руководству ООО ИКБ «Совкомбанк» и профильных коллегиальных органов управленческая отчетность о состоянии принимаемых Банком рисков;
на постоянной основе осуществляется внутренний контроль за соблюдением подразделениями ООО ИКБ «Совкомбанк» требований внутренних нормативных актов по управлению кредитными рисками.

Основным инструментом ограничения и контроля за принимаемым Банком кредитным риском является система кредитных лимитов. Устанавливаются следующие виды лимитов кредитного риска:

лимиты, ограничивающие полномочия коллегиальных органов и должностных лиц на принятие решений по проведению сделок, несущих кредитный риск;
лимиты, ограничивающие концентрацию кредитных рисков, принятых ООО ИКБ «Совкомбанк» крупным клиентам, срочности кредитов, рейтингам заемщикам;
лимиты, ограничивающие уровень риска по конкретному клиенту (группе взаимосвязанных клиентов). К данным лимитам относятся индивидуальные лимиты, лимиты на конкретные сделки и другие.

Лимиты на проведение операций с клиентами различаются в зависимости от видов операций, проводимых в их рамках:

на корпоративных клиентов и предприятия малого бизнеса могут устанавливаться кредитные лимиты (включая сублимиты по различным видам кредитных операций/целевому назначению), на проведение операций с долговыми ценными бумагами (включая сублимиты по рыночным и нерыночным ценным бумагам);
на банковские кредитные организации/финансовые учреждения устанавливаются кредитные и депозитные лимиты, лимиты на проведение операций с долговыми ценными бумагами (включая сублимиты по рыночным и нерыночным ценным бумагам)

Рыночный риск.

При управлении рыночными рисками ООО ИКБ «Совкомбанк» руководствуется требованиями, установленными нормативными актами Банка России, а также использует соответствующие рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, в том числе, в части экономического капитала, резервируемого на покрытие рыночных рисков.

Принципы управления принимаемым Банком рыночным риском включают:

принцип системности и комплексности, предполагающий использование системного подхода управления рисками;
принцип методологического единства, который предполагает применение в Банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки рыночного риска;
принцип контроля за распределением и делегированием полномочий предполагает взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием рыночного риска.

Риск ликвидности.

Основным видом риска, потенциально влияющим на способность ООО ИКБ «Совкомбанк» своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства перед держателями ценных бумаг Банка, является риск ликвидности.

Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и нормативам ликвидности (внутренним и пруденциальным), при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет ООО ИКБ «Совкомбанк» своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательства по выплате основного долга и процентов владельцам выпущенных ООО ИКБ «Совкомбанк» ценных бумаг.

В течение своей деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк» соблюдал все обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России.

Банк осуществляет управление ликвидностью с целью обеспечения постоянного наличия средств для выполнения всех обязательств, связанных с денежными средствами, по мере наступления сроков платежа по ним. Положение Банка в части ликвидности пересматривается и утверждается Советом директоров. Общее управление риском ликвидности осуществляет Комитет по управлению ликвидностью.

Банк стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящих из долгосрочных и краткосрочных депозитов банков, депозитов корпоративных клиентов и депозитов физических лиц, а также иметь диверсифицированный портфель высоколиквидных активов для того, чтобы оперативно и без резких колебаний реагировать на непредвиденные требования в отношении ликвидности.

Операционный риск.

В процессе своей деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк» принимает операционный риск. Под ним понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности / недостаточности функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

В целях управления операционным риском в ООО ИКБ «Совкомбанк» осуществляются регулярные процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку, контроль и принятие мер по его ограничению. В практике организации процесса управления операционным риском Банк руководствуется принципами, установленными нормативными актами Банка России (в т.ч. письмом от 24.05.2005 №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»), а также изложенными в документах Базельского комитета по банковскому надзору.

В ООО ИКБ «Совкомбанк» действует система сбора и представления структурными подразделениями Головной организации и филиалов сведений о выявленных случаях операционных потерь с централизованным ведением аналитической базы данных о потерях. Унифицированный характер и достаточный уровень детализации содержащейся в базе данных информации обеспечивают возможность проведения количественной оценки показателей операционного риска, в том числе в разрезе отдельных категорий риска и направлений деятельности Банка, идентификации источников риска, принятия мер по его ограничению, формирования управленческой отчетности.

Финансовые и материальные потери в результате обусловленных операционным риском событий, произошедших за весь период деятельности Банка, не оказывали влияния на исполнение ООО ИКБ «Совкомбанк» обязательств перед клиентами, контрагентами и владельцами ценных бумаг.

2.3 Выявление рисков и управление ими на ООО ИКБ «Совкомбанк»

риск коммерческий предпринимательский страхование

В целях недопущения увеличения кредитного риска Банк на постоянной основе осуществляет мониторинг состояния кредитного портфеля, отдельных клиентов, сделок и залогового имущества. В ходе мониторинга ООО ИКБ «Совкомбанк» выявляет факторы кредитного риска и проводит мероприятия, направленные на минимизацию их влияния на качество портфеля.

ООО ИКБ «Совкомбанк» в рамках мониторинга обеспечения осуществляет комплекс мер, обеспечивающих оперативный и эффективный контроль состояния обеспечения (его фактического наличия и текущей стоимости). Мониторинг фактического состояния имущества проводится на основании предоставляемой залогодателем информации и путем выезда на место нахождения имущества. Банк, как правило, требует страхования предметов залога. Страхование осуществляется за счет заемщика и в пользу ООО ИКБ «Совкомбанк».

Покрытие принимаемых Банком кредитных рисков осуществляется за счет формирования резервов на возможные потери. Система формирования целевых резервов, включая резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, основывается на следующих принципах:

соответствие требованиям нормативных актов Банка России;
разумный консерватизм;
комплексная оценка категории качества ссуды/элемента расчетной базы, основанная на данных официальной бухгалтерской отчетности, и учитывающая информацию управленческого учета;
децентрализованное формирование целевых резервов по месту осуществления операции (ведения бухгалтерского учета);
централизованный учет сведений по формированию резервов в целом по ООО ИКБ «Совкомбанк» и их регулирования в случае необходимости;
осуществление оперативного последующего контроля за правильностью формирования резервов в Головной организации и филиалах ООО ИКБ «Совкомбанк» с целью исключения рисков искажения отчетности.

Система управления страновыми рисками в ООО ИКБ «Совкомбанк» состоит из следующих этапов:

сбор и анализ макроэкономических показателей и суверенных рейтингов, присвоенных странам международными рейтинговыми агентствами;
ранжирование стран в группы риска по результатам анализа макроэкономических показателей и суверенных рейтингов;
внесение на рассмотрение коллегиальных органов предложений, по ограничению принимаемых страновых рисков.

Система управления страновыми рисками позволяет принимать решения о возможности проведения операций с иностранными контрагентами с учетом текущей концентрации страновых рисков и планируемых операций, а также осуществлять оперативный контроль за соответствием принятых совокупных страновых рисков.

В своей деятельности Банк преимущественно рассматривает возможных контрагентов с «низким» и «умеренным» уровнем риска (на страны с суверенным рейтингом не ниже Baa3 по шкале Moody’s и BBB- по шкалам S&P и Fitch). В отношении указанных групп стран риски экономических, политических, социальных изменений и введения валютных ограничений, в результате которых ООО ИКБ «Совкомбанк» может понести убытки, оцениваются как приемлемые.

Вместе с тем, благодаря сформировавшейся в ООО ИКБ «Совкомбанк» системе управления рисками (которая, в том числе, предусматривает установление и контроль за соблюдением лимитов на операции с ценными бумагами, а также мониторинг процентной позиции и предоставляет возможности своевременной корректировки процентных ставок по привлекаемым/размещаемым средствам, использования плавающих процентных ставок), уровень указанных рисков не превышает безопасных значений. Tем самым, он не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком» своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам.

2.4 Пути уменьшения коммерческих рисков в деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк»

«Совкомбанк» управляет рисками с помощью IPSoft DebtCollection.

Компания «Нетрис» и «Совкомбанк» объявили об успешном внедрении системы управления рисками IPSoft DebtCollection. В рамках долгосрочного контракта, «Нетрис» установила систему для работы с просроченной задолженностью по розничным кредитам банка и будет оказывать услуги по ее развитию и сопровождению.

IPSoft DebtCollection – гибкая программная платформа, позволяющая оптимизировать деятельность банка, направленную на возврат просроченной задолженности. Основными особенностями продукта являются простота и оперативность установки, гибкость настроек и удобство работы с системой. IPSoft DebtCollection предоставляет возможность соединить представительства, находящиеся в разных регионах России, в единую информационную систему, что делает ее оптимальным решением для банков, имеющих широкую филиальнуюструктуру.

Внедрение IPSoft DebtCollection в «Совкомбанке» позволило сотрудникам головного офиса или любого из более чем 70 офисов банка, расположенных в 7 областях РФ, получить доступ к единой базе кредитных дел. В свое распоряжение операторы получают информацию по просроченному кредиту и анкетные данные, историю взаимодействий с должником за весь период и перечень необходимых мероприятий, что позволяет без потерь перераспределять дела между сотрудниками и быстро вводить их в курс дела. Такая организация процесса в несколько раз сокращает время на обработку кредитных дел и увеличивает эффективность работы подразделения.

“Совкомбанк” заинтересован в постоянном повышении качества розничного кредитного портфеля, что невозможно без внедрения новых высокотехнологичных инструментов для управления рисками, - отметил Константин Милевский, заместитель председателя правления «Совкомбанка». - Система IPSoft DebtCollection отвечает нашим задачам и всем современным требованиям рынка по качеству и по функциональным возможностям».

Основные принципы ООО ИКБ «Совкомбанк» по управлению ликвидностью состоят из:

прогнозирования денежных потоков в разрезе основных валют и расчета связанного с данными денежными потоками необходимого уровня ликвидных активов;
определение и поддержание на приемлемом уровне платежной позиции Банка;
поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования;
управления концентрацией и структурой задолженности;
поддержания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности;
разработки планов действий по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования в случае чрезвычайных ситуаций;
осуществления контроля за соответствием балансовых показателей ликвидности законодательно установленным нормативам и внутренним нормативам ликвидности.

Банк рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями Банка России и осуществляет контроль за динамикой значений нормативов. Значения нормативов ликвидности свидетельствуют о достаточно высоком запасе ликвидности ООО ИКБ «Совкомбанк».

Кроме того, Банк имеет неиспользованные кредитные линии от Банка России, которые могут быть использованы в случае возникновения неблагоприятной ситуации с ликвидностью в банковской системе РФ.

Основными мерами, применяемыми в ООО ИКБ «Совкомбанк» в целях ограничения операционного риска, являются:

регламентирование порядка совершения всех основных операций в рамках внутренних нормативно-методологических документов, которые подлежат обязательному согласованию со Службой внутреннего контроля;
учет и документирование совершаемых банковских операций и сделок, регулярные выверки первичных документов и счетов по операциям;
применение принципов разделения и ограничения функций, полномочий и ответственности работников, использование механизмов двойного контроля, принятия коллегиальных решений, установления ограничений на сроки и объемы операций (лимиты на проведение отдельного вида операций, индивидуальные лимиты на проведение операций отдельными работниками, т.д.);
применение процедур административного и финансового внутреннего контроля (предварительного, текущего и последующего) за организацией бизнес-процессов, деятельностью структурных подразделений и совершением операций отдельными работниками, соблюдением работниками требований законодательства и внутренних нормативных документов, контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым операциям, порядка доступа к информации и материальным активам Банка;
автоматизация проведения банковских операций, использование внутрибанковских информационных систем;
обеспечение информационной безопасности, контроль за доступом к информации, применение многоуровневой защиты информации;
обеспечение физической безопасности помещений и ценностей Банка и контроля доступа;
снижение операционных рисков ООО ИКБ «Совкомбанк», связанных с отдельными бизнес-процессами, за счет индивидуального контроля по каждому бизнес-процессу и установления куратора;
снижение рисков, связанных с персоналом, путем установления критериев по его отбору и проведения предварительной проверки, реализации мероприятий по подготовке и обучению персонала, повышению его квалификации;
принятие мер по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельностью при совершении банковских операций и сделок, в т.ч. путем организации резервных каналов связи, территориально разнесенных серверных помещений, автономных источников электропитания, тепло и водоснабжения, противопожарных мероприятий.

Самостоятельными структурными подразделениями разработаны и утверждены планы обеспечения непрерывности финансово-хозяйственной деятельности, содержащие детализированный состав мероприятий и последовательности действий на случай возникновения непредвиденных ситуаций. В целях своевременного устранения нарушений в ООО ИКБ «Совкомбанк» действует система оповещения уполномоченных работников и руководителей ИТ-блока, а также сотрудников других уполномоченных структурных подразделений об аварийных ситуациях, нарушающих процесс функционирования автоматизированных банковских систем. Случаев существенных сбоев финансово-хозяйственной деятельности в отчетный период отмечено не было.

С учетом вышеизложенного, операционный риск ООО ИКБ «Совкомбанк» не оказывал существенного влияния на качество и своевременность исполнения ООО ИКБ «Совкомбанк» своих обязательств.

В целях минимизации репутационного риска Банк осуществляет следующие мероприятия:

постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также внутренних документов Банка;
постоянный контроль за соблюдением договорных обязательств перед клиентами, контрагентами и вкладчиками;
мониторинг деловой репутации участников Банка, аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций Банка, корпоративных клиентов, крупных и постоянных контрагентов Банка;
предоставление своевременной и достоверной финансовой отчетности и иной информации участникам Банка, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам;
размещение в СМИ (средствах массовой информации) информации о деятельности Банка;
мониторинг и оперативное реагирование на отзывы и сообщения о Банке в средствах массовой информации
разработку внутренних документов Банка, определяющих правила делового поведения, нормы профессиональной этики и порядок применения дисциплинарных мер к работникам Банка, виновным в повышении уровня риска потери деловой репутации.

В целях дальнейшего укрепления имиджа ООО ИКБ «Совкомбанк» планирует развиваться как открытая, прозрачная, ориентированая на инвесторов компания.

На практике наиболее эффективный результат можно получить лишь при комплексном использовании различных методов снижения риска. Комбинируя их друг с другом, в самых различных сочетаниях, можно достичь также оптимальной соотносительности между уровнем достигнутого снижения риска и необходимыми для этого дополнительными затратами.

Заключение

В условиях политической и экономической неустойчивости степень риска значительно возрастает. В средствах массовой информации постоянно рекламируются предложения мелких и средних фирм, пытающихся поправить свои дела за счет операций на рынке, используя неосведомленность предпринимателей. Чтобы преодолеть последствия риска, нужны не только смекалка и опыт, но и достаточное количество финансов. Фирмы-консультанты, поставщики средств производства, да и подрядчики, как правило, имеют ограниченные денежные ресурсы компенсации риска.

Высокая степень риска какого-либо проекта заставляет разработчика искать способы его снижения. Основными способами уменьшения риска могут быть:

• привлечение к разработке проекта компетентных партнеров, компаньонов и консультантов;

• глубокая предпроектная проработка сопутствующих проблем;

• прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры, спроса на данную продукцию или услуги;

• распределение риска между участниками проекта, его соисполнителями;

• страхование;

• резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

Распределение риска состоит в том, что ответственным за риск должен стать тот компаньон проекта, который лучше других может рассчитывать и контролировать риски.

Распределение риска реализуется при разработке финансового плана проекта и контрактных документов. Распределение риска между участниками проекта может быть качественным и количественным. При количественном распределении риска можно использовать концептуальную модель, базирующуюся на стандартных методах решений, основой которых является дерево вероятностей и решений, используемое для установления их последовательности.

Качественное распределение риска предусматривает принятие ряда решений участниками проекта, направленных на увеличение или уменьшение числа потенциальных инвесторов, что зависит от доли риска, которую участники хотят возложить на инвесторов. Однако это затрудняет разработчикам проекта привлечение опытных инвесторов. Участники переговоров должны проявлять максимум гибкости в решении вопроса о доли риска, который они согласны принять на себя.

1. Необоснованный риск, как правило, оказывает отрицательное влияние на качество проекта и его осуществление.

2. Необоснованный риск в некоторых случаях может соблазнить предпринимателя принять проект к реализации и на первом этапе получить счастливый исход.

3. В экономической литературе недостаточно разработаны методы и критерии оценки предпринимательского риска применительно к конкретным ситуациям и видам деятельности.

4. В рыночных отношениях процессы производства, потребления, кооперирования, обращения продукции ориентируют предпринимателей на соответствующее поведение в условиях неопределенности и риска. Удачные решения вознаграждают предпринимателя хорошей прибылью, а неудачные - банкротством.

Список использованных источников

Абчук В.А. Риски в бизнесе, менеджменте и маркетинге. - СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2014.-211с.
Альгин А. П. Риск в предпринимательстве. -М.: Экономика, 2014.-251с.
Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. -М.: Норма, 2007.-231с.
Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. Москва, Изд-во Флинта, 2013.-128 с.
Бусыгин А.В. Важнейший источник экономического анализа // Деловой вестник «Российской кооперации». - 2011. - № 5. -С. 15-21
Бычикова Т.А. Коммерческий риск деятельности предприятий розничной торговли // Экономические науки: межвуз. сб. науч. тр. / отв. ред. М.Е.Скиба. - Хмельницк: Изд-во Хмельницкого нац. ун-та, 2010. - Вып. 6. - С. 57-61.
Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М.: Дело и сервис, 2014.-201с.
Гусятников П.В. Модели для оценки и управления рисками дефолтов крупных компаний в кредитном портфеле коммерческого банка. Автореферат. дисс. канд. экон. наук. Волгоград, 2013. - 24 с.
Коммерческая деятельность: учебник / под. ред. проф. В.В. Апопия. - Киев: Знание, 2008.-105с.
Косычева Е.В. Регулирование страхования коммерческих рисков // Коммерческое право. - М.: Зерцало, 2013, № 1 (6). - С. 116-123
Курс предпринимательства / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.Л. Швандара. - М.: Финансы: ЮНИТИ, 2014.-141с.
Машина Н.И. Экономический риск и методы его измерения: учебное пособие.-М.: БЕК, 2013.-245с.
Остапчук К.Л. Анализ влияния рисков на формирование кредитного портфеля коммерческого банка. Автореферат. дисс. канд. экон. наук. Йошкар-Ола, 2010.-302с.
Половцева Ф.П. Коммерческая деятельность: учебник. - М.: ИНФРА-М, 2013.-203с.
Страховое дело: Учеб. пособие Под ред. М. А. Зайцева, Л. Н. Литвинова.- Мн.:БГЭУ, 2001.-486с.
Ступаков В.С. Риск- менеджмент / В.С. Ступаков, Г.С. Токаренко. - М.: Финансы и статистика, 2014.-141с.
Тютюшкина Г.С. Основы коммерческой деятельности. - Ульяновск: Изд-во Ульяновс. гос.-тех. ун-та, 2009.-102с.
Умнова Н.Т. Анализ предпринимательского риска. -М.: Норма, 2014.-324с.
Управление коммерческими рисками в региональных логистических системах. Дис. ... канд. экон. наук: 08.00.06 / Шамарин В.Е. - Ростов-на-Дону, 1998. - 187 c.
Филина А.И. Экономический словарь. - Киев: Изд-во КНТ Киев, 2007.-144с.
Финансовый менеджмент. Учебно-практическое руководство. -М.: Экономика, 2014.-201с.
Хмелевская И.А. Система управления совокупным риском коммерческого банка. Автореферат. дисс. канд. экон. наук. Санкт-Петербургской Государственный Университет, 2006.

Абчук В.А. Риски в бизнесе, менеджменте и маркетинге. - СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2014.-С. 108. ↑
Бычикова Т.А. Коммерческий риск деятельности предприятий розничной торговли // Экономические науки: межвуз. сб. науч. тр. / отв. ред. М.Е.Скиба. - Хмельницк: Изд-во Хмельницкого нац. ун-та, 2010. - Вып. 6. - С. 57 ↑
Косычева Е.В. Регулирование страхования коммерческих рисков // Коммерческое право. - М.: Зерцало, 2013, № 1 (6). - С. 116 ↑
Курс предпринимательства / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.Л. Швандара. - М.: Финансы: ЮНИТИ, 2014.-С. 65 ↑
Тютюшкина Г.С. Основы коммерческой деятельности. - Ульяновск: Изд-во Ульяновс. гос.-тех. ун-та, 2009.-С. 10 ↑
Управление коммерческими рисками в региональных логистических системах. Дис. ... канд. экон. наук: 08.00.06 / Шамарин В.Е. - Ростов-на-Дону, 1998. С.84. ↑
Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. -М.: Норма, 2015. С. 87 ↑
Гусятников П.В. Модели для оценки и управления рисками дефолтов крупных компаний в кредитном портфеле коммерческого банка. Автореферат. дисс. канд. экон. наук. Волгоград, 2013. С. 18 ↑
Хмелевская И.А. Система управления совокупным риском коммерческого банка. Автореферат. дисс. канд. экон. наук. Санкт-Петербургской Государственный Университет, 2006. С. 84 ↑
Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. Москва, Изд-во Флинта, 2013. С. 87 ↑