Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере конкретной организации)

Содержание:

Введение

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно проявляется при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому с возникновением и разви­тием капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют большое внимание исследованию проблем риска в хозяйственной деятельности.

Возникновение интереса к проявлению риска в деятельности пред­приятий в России связано с проведением экономической реформы. Хозяйственная среда все более приобретает рыночный характер, что вносит в предпринимательскую деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций.

Говоря о проблеме рисков в предпринимательской деятельности, следует учитывать, что многие риски, реально существующие в насто­ящее время в экономике России, с одной стороны, вызваны тем, что цивилизованные экономические рыночные отношения в России еще только складываются и соответственно не являются типичными, как в развитых странах. С другой стороны, методы и способы ведения экономической деятельности российскими предпринимательскими организациями, доставшиеся в «наследство» от эпохи социализма, в свою очередь, обусловили присущие только России разновидности рисков и их проявлений. В административно-командной экономике предприятиям приходилось иметь дело с риском невыполнения госу­дарственного плана, нарушением договорных обязательств, недопо­ставок продукции и т. п., т. е. риски были обусловлены чаще всего несоблюдением правил и норм хозяйственной деятельности той поры. Многие коммерческие риски в рыночной экономике России также обусловлены неэкономическими факторами.

Актуальность. В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции и возникновении порой непредсказуемых ситуаций, хозяйственная, производственная или коммерческая деятельность невозможна без рисков. Одним из основных способов снижения рисков является деятельность предпринимателя по управлению рисками, связанная с разработкой мероприятий по минимизации последствий рисков. Предпринимателю важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска и каковы последствия данного влияния.

Цель работы: рассмотреть коммерческие риски и способы их снижения.

Задачи:

- рассмотреть сущность и классификацию коммерческих рисков в торговле;

- определить факторы, влияющие на уровень рисков;

- оценить значимость эффективного управления коммерческими рисками;

- рассмотреть методы управления коммерческими рисками.

- провести исследование влияния конкретного вида риска на управленческие решения и результаты деятельности на примере ООО "Сириус";

Объект исследования: процесс управления коммерческими рисками в предпринимательстве при разработке управленческих решений.

Гипотеза. Если руководитель, принимая на себя риск, оценивает его степень, профиль деятельности, наличие необходимых ресурсов для реализации программы финансирования возможных последствий риска, стремится учесть отношение к риску партнеров по бизнесу, то он сможет построить свои действия так, чтобы максимально сократить отрицательные последствия от риска.

1. Виды коммерческих рисков и методы их оценки

Сущность и виды коммерческих рисков

С развитием рыночных отношений осуществление предпринимательской деятельности происходит в условиях растущей неопределенности. Именно неопределенность состояния внешней и внутренней среды заставляет предпринимателя принимать на себя риск, который может обусловливать как выигрыш, так и потери [19, c.65].

Отсутствие полной информации, существование противодействующих тенденций, элементы случайности и другие новые экономические­ условия хозяйствования обусловливают труднопрогнозируемость процесса управления, поскольку большинство управленческих решений предприятия принимается в условиях риска [4, c.76].

Владение инструментарием управления риском дает субъекту предпринимательства возможность адекватно реагировать на угрозы, через разработку и реализацию эффективных стратегий поведения, осуществление соответствующих антикризисных мер.

В международной практике процесс формирования системы управления рисками рассматривается как ключевая сфера менеджмента, значительное внимание уделяется изучению рисковых сфер, поиска эффективных методов контроля, оценки и мониторинга рисков, созданию соответствующих систем управления.

В классической рыночной экономике первостепенными факто­рами риска являются относительная неопределенность конъюнктуры рынка, поведение потребителя и ряд других экономических факторов [20, c.51].

С переходом России к рыночной системе хозяйствования проис­ходят коренные изменения в системе управления предприятием. Оно самостоятельно разрабатывает стратегию своего развития и осущест­вляет тактические меры по ее претворению в реальность. При этом неизбежно возникают ситуации, при которых предпринимательские организации рискуют понести убытки [20, c.193].

Рост числа убыточных предприятий в России объясняется многими причинами: это изношенность основных производственных фондов, острая нехватка оборотных средств, бартерные расчеты, повсеместные неплатежи промышленных предприятий, неконкурентоспособность продукции российских предприятий, низкая квалификация управлен­ческого персонала, а также разрыв кооперационных и технологических связей предприятий и отраслей в СНГ.

Риск - это потенциальная опасность потери ресурсов или недополучения доходов в сравнении с запланированным уровнем или с альтернативным вариантом».

Более полное определение риска - деятельность, связанная с преодолением неопределенности при возникновении ситуации обязательного выбора, в процессе которой наличествует возможность качественно и количественно оценить шанс достижения ожидаемого результата, отклонения от цели полной неудачи [17, c.38].

Коммерческие риски отражают опасность потери в ходе финансово-хозяйственной деятельности. Такие риски означают непредсказуемость результата от данной коммерческой сделки. По структурным признакам коммерческие риски делят на финансовые, имущественные, торговые, производственные.

Риск в коммерции — вероятность потерпеть коммерческое поражение на рынке или не достичь намеченных стратегических целей, понести в результате этого экономический и финансовый ущерб, потерять часть ресурсов и т.п. [4, c.84].

Коммерческий риск является явлением сложным, неразрывно связанным с рыночными процессами, с общей экономической конъюнктурой, социально-политической обстановкой и даже с психологией рыночных партнеров.

Риск на рынке обусловлен неопределенностью достижения результатов как следствие множества не всегда предсказуемых действий и контрдействий, комплексного влияния совокупности факторов. Это означает, что риск – категория вероятностная.

Коммерческий риск может быть вызван неверными стратегическими и оперативными действиями предпринимателя, с его неумением правильно оценить и спрогнозировать рыночную ситуацию, но он может быть также обусловлен силами, неподконтрольными данному предпринимателю [2, c.104].

Риск и предпринимательство - это вероятность того, что предприятие понесет убытки или потери, если намеченное мероприятие (управленческое решение) не осуществится, а также, если были допущены просчеты или ошибки при принятии управленческих решений. Предпринимательский риск можно подразделить на производственный, финансовый и инвестиционный [3, c.45].

Финансовый риск - это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций с ценными бумагами, т.е. риск, который следует из природы финансовых операций. К финансовым рискам относятся кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск упущенной финансовой выгоды.

Кредитный риск связан с неуплатой заемщиком основного долга и процентов, начисленных за кредит [17, c.28].

Процентный риск — опасность потерь коммерческими банками; кредитными учреждениями, инвестиционными фондами в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

В целом система рисков в коммерческой деятельности приведена на рис. 1.

Виды рисков

Риски в производственной деятельности

Риск невостребованности произведенной продукции

Риск кооперационный

Риск усиления конкуренции

Риск усиления конъюнктуры рынка

Риск возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов

Риск потери имущества предприятия

Рис. 1. Основные риски, возникающие в коммерческой деятельности

В настоящее время в России наиболее рисковой является произ­водственная деятельность. Это связано с тем, что структурная пере­стройка экономики не обеспечила необходимых условий для развития производственной деятельности. Процесс производства включает в себя несколько стадий, на каж­дой из которых предприятие может понести потери в результате оши­бочных действий руководства или негативного воздействия внешней среды [20, c.73].

Под риском понимается опасность ошибочного решения. Поскольку риск - опасность потерь, он означает негативное отклонение от цели. Так как будущее никогда неизвестно, все решения связаны с риском [2, c.178].

Коммерческие риски обладают наибольшим многообразием, что и составляет сложность их систематизации и в дальнейшем управлении ими.

Сложность состоит еще и в том, что с развитием политической и экономической структуры страны появляются все новые виды рисков или деформируются некоторые ранее известные. Например, в процессе транснационализации бизнеса усложнились и некоторые производственные и финансовые взаимосвязи рынков [9, c.39]. Появляется так называемый эффект домино, когда банкротство одной организации неизбежно влечет за собой крах всех остальных организаций, связанных с ней. Научно-технический прогресс, в частности компьютеризация производственного процесса, также способен привести к риску потери прибыли или даже к убыточности предприятий, так как может произойти сбой вычислительной техники, в результате чего производство встанет.

Виды и типы рисков дифференцированы. Например, не одинаковы риски разных участников рыночного процесса .

Риск продавца отличается от риска покупателя. Первый рискует не продать товар, получить меньшую, чем он рассчитывал, прибыль или вообще получить вместо дохода убыток.

Риск инвестора— потерять вложения или не окупить их полностью и в установленный срок [1, c.82].

Риск коммерсанта-производителя, выводящего новый товар на рынок состоит в том, что его изделие не получит признания потребителей и что не будут возмещены затраты по его производству и сбыту, другая опасность, что конкурент опередит его и выступит раньше с товаром-аналогом, третья опасность, что дистрибьютор выбран неудачно и не справится с реализацией товаров, четвертая опасность связана с неправильным прогнозом емкости рынка и в результате рынок слишком быстро окажется перенасыщенным и т.д.

Коммерческий риск может быть обусловлен неверными стратегическими и оперативными действиями предпринимателя, его неумением правильно оценить и спрогнозировать рыночную ситуацию, но он может быть также обусловлен силами, неподконтрольными данному предпринимателю [20, c.116].

Не существует строгой системы классификации рисков. Было сделано множество подходов к группированию отдельных видов риска [2, c.82].
   Одним из основоположников системы классификации рисков был Дж. Кейнс. Как уже упоминалось выше, он разделил риск на три группы:

1) риск самого предпринимателя как неопределенность получения предпринимателем ожидаемой выгоды относительно вложенного капитала;

2) риск заемщика как возможность непогашения кредита, заемных средств по двум причинам – с позиции юридического риска в результате уклонения от его оплаты и с позиции кредитного риска, так как может не быть возможности вернуть этот кредит;

3) риск по не зависящим от предпринимателя причинам, например изменение ценности денежных средств, а именно рыночный риск.

И. Шумпетер выделил две группы предпринимательских рисков:

1) технический риск, т.е. возможность провала проекта из-за определенных технических неувязок, поломки оборудования, стихийных бедствий, приведших к затоплению предприятия или к его пожару, и т.д.;

2) коммерческий риск – возможность провала предприятия в связи с отсутствием финансирования проекта [19, c.90[.

Российский экономист Ю.М. Осипов выделил три вида предпринимательских рисков: инфляционный, финансовый и операционный. Были и другие подходы к определению системы классификации рисков. Перечислять все не имеет особого смысла, так как все они не в полной мере отражают само разнообразие такого явления, как риск. Квалификационная система рисков, имеющаяся на данный момент времени, включает в себя категории, виды, подвиды, группы, подгруппы и т.д.

Деятельность любого хозяйствующего субъекта на каждом своем этапе сталкивается с разными видами риска, и каждый раз этому предшествует определенная причина возникновения рисковой ситуации [2, c.56]. Причиной возникновения риска обычно называют такое условие, при котором возникает некая неопределенность в положительном исходе принятого решения. Более подробно причину возникновения риска нужно рассматривать, разделив ее на следующие элементы:

1) время возникновения рисковой ситуации;

2) основные факторы ее возникновения;

3) сфера возникновения риска.

 И это далеко не полный список элементов. Важными являются и такие элементы, составляющие основу классификации риска, как характер учета риска, характер последствий риска и т.д.

Таким образом, основываясь на причинах его возникновения, можно определить несколько видов риска:

1) риск, непосредственно связанный с предпринимательской деятельностью;

2) риск, связанный с личностью самого хозяйствующего субъекта;

3) риск, возникающий в результате отсутствия достаточной и достоверной информации о внешних факторах.

В последнее время наиболее частым по своему возникновению является риск, возникающий в коммерческой деятельности из-за отсутствия или неумелого использования большого объема информации о внешней среде. Поэтому данный вид риска считается в современных условиях наиболее актуальным [9, c.104]. Необходимо в любой момент времени, на любом этапе планирования и ведения хозяйственной деятельности обладать исчерпывающей информацией о рынке сбыта, конкурентах, партнерах по бизнесу, поставщиках сырьевой продукции и потребителях готовой продукции.

Риск, связанный с личностью самого предпринимателя, заключается в том, что каждый хозяйственник обладает отличными от других знаниями и умениями. Это отличие в уровне образованности, умении быстро и качественно находить решение непредвиденных ситуациях и общем ведении предпринимательской деятельности. Отсюда и разные виды риска, которым могут быть подвержены разные предприниматели [6, c.93].

По времени возникновения рисковой ситуации риски могут являться ретроспективными, перспективными и текущими. Причем анализ ретроспективных рисков может помочь в прогнозировании перспективных и текущих видов риска. В результате такого анализа предпринимателю гораздо легче сориентироваться в сложившейся рисковой ситуации в текущий момент, попытаться снизить уровень риска [2, c.57].

По сфере возникновения коммерческие риски можно в общем виде представить как внешние и внутренние риски. Сфера возникновения рассматривается относительно предпринимательской фирмы. Иными словами, внешними рисками будут считаться те, которые не связаны непосредственно с фирмой предпринимателя, а наступают в результате изменений, произошедших во внешней среде, например в законодательстве, политике страны, а также в результате забастовок или военных действий [17, c.205].

На степень внешних рисков влияет множество факторов (экономических, политических, демографических, географических и социальных), в то время как внутренние риски возникают внутри самой фирмы предпринимателя (например, из-за неквалифицированной работы менеджеров компании, неэффективной маркетинговой политики и вообще из-за несовершенной системы внутренней организации предпринимательской фирмы хозяйственника и низкого уровня производительности труда). Внутренний риск часто принято называть организационным риском.

По своей временной длительности риски также можно распределить на кратковременные и постоянные. Кратковременными принято называть те виды рисков, конечный срок которых предприниматель может предполагать, т.е. это такой риск, который можно рассматривать на определенный промежуток времени. К таким рискам можно отнести риск неплатежа, когда невозможно рассчитаться с другим предпринимателем, банком или инвестором по уже совершенной конкретной сделке. Этот риск будет считаться кратковременным, так как можно будет осуществить задержанный платеж (например, после получения дополнительного кредита в банке) [20, c.104].

А к рискам постоянным можно отнести те виды рисков, которые невозможно ограничить временными рамками, исход по времени которых неизвестен. Это может быть результатом неудачного географического расположения предпринимательской фирмы. Например, в месте, расположенном близко к водным ресурсам, будет постоянно существовать риск наводнения и затопления предприятия.

Еще одной классификацией рисков, основанной на получении возможного результата наступившего рискового события, служит их разделение на две большие группы: чистые и спекулятивные (в некоторых других литературных источниках их называют статистическими и динамическими) [2, c.104]. 

Чистые риски предполагают получение отрицательного или нулевого результата. К ним относят экологические, транспортные, политические, природно-естественные, а также имущественные, производственные и торговые, являющиеся составными частями коммерческих рисков. 

Спекулятивные, в свою очередь, предполагают получение как отрицательных результатов, так и положительных. Сюда можно отнести другую часть коммерческих рисков, а именно финансовые риски [9, c.11].

 Основная причина возникновения рисковой ситуации может быть либо природной, либо базисной. Из этого вытекает группировка рисков на такие категории, как природно-естественные, экологические, политические, транспортные, коммерческие.

Известно, что риск свойствен наиболее успешным, уверенным в себе людям, в том числе и предпринимателям. Но и рисковать надо грамотно и расчетливо, а не безрассудно, так как недооценка ситуации и риск вслепую часто могут привести организацию к неизбежному банкротству. Отсюда следует еще одна классификация рисков на допустимые, критические и катастрофические. Рассмотрим их подробнее.

Факторы коммерческих рисков

Коммерческий риск складывается под влиянием объективных (внешних) и субъективных (внутренних) факторов.

Перечень объективных факторов риска(независящих от фирмы) включает:

- инфляцию,

- конкуренцию,

- экономическую и политическую ситуацию,

- стихийные бедствия,

- случайные явления [9, c.145].

К субъективным факторам риска(зависящим от деятельности фирмы) относятся:

- производственный,

- экономический и финансовый потенциал фирмы,

- квалификация маркетинговой службы,

- функционирование рыночной инфраструктуры,

- состояние НИОКР и неумелое использование научных методов продвижения товара.

К наиболее важным внешним факторам относятся: инфляция (значительный и неравномерный рост цен как на сырье, материалы, топливо, энергоносители, комплектующие изделия, транспортные и другие услуги, так и на продукцию и услуги предприятия); изменение банковских процентных ставок и условий кредитования, налоговых ставок и таможенных пошлин; изменения в отношениях собственности и аренды, в трудовом законодательстве и др. Не менее опасно для деятельности предприятия влияние внутренних факторов, которые связаны с ошибками и упущениями руководства и персонала [19, c.38].

К субъективным факторам можно отнести и фактор отношения к риску. Люди различаются по своей готовности пойти на риск (личностный фактор). Так. одним руководителям нравится рисковать, другие рисковать не хотят, а иные к риску безразличны. От поведения конкретных людей зависит и выбор рисковой стратегии в деятельности предприятия.

Руководитель, который предпочитает стабильный доход, в предпринимательской деятельности выбирает стратегию, не расположенную к риску. При таком антирисковом поведении обычно имеет место невысокий доход (прибыль) предприятия. Руководитель, нейтрально относящийся к риску, ориентируется на ожидаемый доход, невзирая на возможные убытки. Расположенные к риску руководители готовы рисковать, в надежде получить большую прибыль, т.е. готовы бороться за минимизацию потерь с целью максимизации результата.

Риск, которому подвергается предприятие, — это вероятная угроза разорения или несения таких финансовых потерь, которые могут остановить все дело. Поскольку вероятность неудачи присутствует всегда, встает вопрос о методах снижения риска. Для ответа на этот вопрос необходимо количественно определить риск, что позволит сравнить величину риска различных вариантов решения и выбрать из них тот, который больше всего отвечает выбранной предприятием стратегии риска [20, c.181].

При анализе риска обычно используются допущения, предложенные известным американским экспертом Б. Берлимером:

• потери от риска независимы друг от друга;
• потеря по одному направлению деятельности не обязательно увеличивает вероятность потери по другому, за исключением форс-мажорных обстоятельств;
• максимально возможный ущерб не должен превышать
• финансовых возможностей участника.

Анализ рисков можно подразделить на два дополняющих друг друга вида: качественный и количественный.

Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска, выявить возможные его виды. Количественный анализ направлен на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение [2, c.68]. При количественном анализе риска используются различные методы. В настоящее время наиболее распространенными являются:

• статистический метод;
• анализ целесообразности затрат;
• метод экспертных оценок;
• аналитические методы;
• метод аналогий;
• анализ финансовой устойчивости предприятия и оценка его платежеспособности.

Причина высокой рискованности предпринимательской деятель­ности заключена не только внутри предприятия (связанная с работой подразделений и персонала), но и значительно определена ситуацией, складывающейся во внешней среде предпринимательской фирмы. Это факторы политического, общеэкономического, правового и социально-культурного развития страны [9, c.49].

В рыночной экономике существуют три основные группы причин возникновения ситуации неопределенности (рис. 2).

Причины неопределенности

Незнание

Противодействие

Случайность

Рис. 2. Основные группы причин возникновения ситуации неопределенности

Одна из основных причин возникновения предпринимательского риска — неопределенность внешней среды, так как всем предпринимате­лям приходится осуществлять свою деятельность в условиях нарастающей неопределенности и изменчивости экономической среды, что способ­ствует формированию постоянно меняющихся хозяйственных ситуаций [20, c.173].

Незнание — это недостаточность знаний о внешней предпринима­тельской среде. Случайность, т. е. будущие события, которые очень сложно предвидеть, так как в некоторых случаях те или иные события даже в сходных условиях происходят неодинаково [9, c.144]. Выход оборудования из строя, изменение спроса на продукцию или услугу, неожиданный срыв по сбыту продукции и невыполнение поставщиками своих обя­зательств — все это относится к случайностям.

Третья группа — противодействие, т. с. те или иные события, которые затрудняют эффективную деятельность предпринимательской фирмы, например конфликты между подрядчиком и заказчиком, трудовые конфликты в коллективе и т. п.

Основная задача предпринимателя «предугадать» возможные при­чины неопределенности, которые и являются источниками возник­новения рисковых ситуаций, найти возможные пути преодоления случайностей и противодействий.

Рост числа убыточных предприятий показывает, что без учета фак­тора риска в хозяйственной деятельности не обойтись, без этого сложно получить адекватные реальным условиям результаты деятельности. Создать эффективный механизм функционирования предприятия на основе концепции безрискового хозяйствования невозможно [17, c.44].

Способы снижения коммерческих рисков

Деятельность предприятия так или иначе связана с риском. Задачей руководства предприятия является снижение степени риска. Для этого используются различные способы: диверсификация, страхование, лимитирование, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, распределение риска, получение большей информации о предстоящем выборе и результатах [10, c.166].

Диверсификация — это распределение капиталовложений между разнообразными видами деятельности, результаты которых непосредственно несвязанны. Предприятие, неся убытки по одному виду деятельности, может получить прибыль за счет другой сферы деятельности. Диверсификация позволяет повысить устойчивость предприятия к изменениям в предпринимательской среде.

Страхование — это передача определенных рисков страховой компании. Для снижения степени риска используются имущественное страхование и страхование от несчастных случаев. Имущественное страхование может иметь следующие формы: страхование риска подрядного строительства, страхование оборудования, страхование грузов и др. Страхование от несчастных случаев включает: страхование общей гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности. Широко используется и такой вид страхования, хеджирование — страхование цены товара от риска либо нежелательного для производителя падения, либо невыгодного для потребителя увеличения [19, c.47].

По целям и технике проведения операции хеджирование делятся на хеджирование продажей, т.е. заключение производителем или товаровладельцем фьючерсного контракта с целью страхования от снижения цены при продаже в будущем товара, либо уже имеющегося в наличии, либо еще не произведенного, но предусмотренного к обязательной поставке в определенный срок; хеджирование покупкой, т.е. заключение потребителем или продавцом фьючерсного контракта с целью страхования от увеличения цены при покупке в будущем необходимого товара [12, c.163].

Лимитирование предполагает установление лимита, т.е. определенных сумм расходов, продажи товаров в кредит, сумм вложения капитала и т.п.

Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов предполагает установление соотношения между потенциальными рисками и размерами расходов, необходимых для преодоления последствий этих рисков. Такой способ снижения рисков обычно используют при выполнении различных проектов. В общем случае резерв используется для финансирования дополнительных работ, компенсации непредвиденных изменений материальных и трудовых затрат, накладных расходов и других затрат, возникающих в процессе осуществления проекта.

Распределение риска предполагает разделение риска между участниками проекта. Рост размеров и продолжительности инвестирования, внедрение новых технологий, высокая динамичность внешней среды увеличивает риск проекта. Способом разделения риска являются операции факторинга. В практике зарубежных банков развитие факторинговых операций связано главным образом с потребностью отдельных поставщиков в ускоренном получении платежей, которые представляются сомнительными. Как правило, в этих ситуациях имеет место риск неуплаты претензий плательщиком вообще. Банк, выкупивший, такие претензии у поставщика в этом случае может понести убытки. Операции факторинга относятся к операциям повышенного риска. Размер комиссионного вознаграждения зависит как от степени риска (от уровня «сомнительности» выкупаемого долга), так и от длительности договорной отсрочки. В некоторых случаях он доходит до 20% от суммы платежа [14, c.170].

Любое управленческое решение принимается в условиях, когда результаты не определены и информация ограниченна. Следовательно, чем полнее информация, тем больше предпосылок сделать лучший прогноз и снизить риск [2, c.104]. Стоимость полной информации рассчитывается как разность между ожидаемой стоимостью какого-нибудь мероприятия (проекта приобретения), когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная.

Общими в хозяйственной практике являются три основных принципа снижения риска:

• не рисковать больше, чем позволяет собственный капитал;
• не забывать о последствиях риска;
• не рисковать многим ради малого.

Предпринимательская организация в процессе осуществления производственно-хозяйственной деятельности может отказаться от совершения отдельных операций или видов деятельности, связанных с высоким уровнем риска, т. е. уклониться от риска. Данное направле­ние нейтрализации рисков является наиболее простым и радикальным. Оно позволяет полностью избежать потенциальных потерь, связанных с предпринимательскими рисками, но, с другой стороны, не позво­ляет и получить прибыли, связанные с рискованной деятельностью. Кроме того, в отдельных случаях уклонение от риска может быть просто невозможным, а также избежание одного вида риска может привести к возникновению других [20, c.188]. Поэтому, как правило, данный способ применим лишь в отношении очень серьезных и крупных рисков.

Решение об отказе от определенных предпринимательских рисков может быть принято как на предварительной стадии принятия реше­ния, так и позднее, путем отказа от дальнейшего осуществления дея­тельности, в том случае, если риск оказался выше предполагаемого. Однако большинство решений об избежании риска принимается на предварительной стадии принятия решения, так как отказ от продол­жения деятельности часто влечет значительные финансовые и иные потери для предприятия, а иногда затруднителен в связи с контракт­ными обязательствами предпринимательской организации [9, c.40].

Применение такого способа нейтрализации предпринимательских рисков, как уклонение от риска, эффективно при выполнении опре­деленных условий.

1. Отказ от одного вида предпринимательского риска не влечет за собой возникновения других видов рисков более высокого или одно­значного уровня.

2. Уровень риска намного выше уровня возможной доходности

предпринимательской сделки или деятельности в целом.

3. Финансовые потери по данному виду риска предприниматель­ская фирма не имеет возможности возместить за счет собственных финансовых средств, так как эти потери слишком высоки.

Естественно, что не от всех видов предпринимательских рисков предприятие может уклониться, большую часть из них оно «принимает на себя», т. е. сознательно идет на риск и занимается бизнесом до тех пор, пока убытки от последствий наступивших рисков не приведут к невосполнимым потерям. Некоторые риски принимаются, так как несут в себе потенциал возможной прибыли, другие принимаются в силу своей неизбежности [18, c.54].

Ресурсы, имеющиеся в распоряжении предпринимательской орга­низации для покрытия потерь, можно разделить на две группы:

1) ресурсы внутри самого бизнеса;

2) кредитные ресурсы.

Ресурсы внутри самого бизнеса. При возникновении потерь крайне редко бывают повреждены все виды собственности одновременно, поэтому к внутренним ресурсам относятся:

• наличность в кассе, которая не страдает при физическом повреж­дении зданий и сооружений, принадлежащих предприятию;
• остаточная стоимость поврежденной собственности;
• доход от частичного продолжения как финансовой, так и произ­водственной деятельности;
• дивиденды и процентный доход от ценных бумаг и доходных
• инвестиций;
• дополнительные средства, вносимые владельцами бизнеса с целью
• его поддержания и пр.

При «принятии риска на себя» основной задачей является изыскание источников необходимых ресурсов для покрытия возможных потерь, В данном случае потери покрываются из любых ресурсов, оставшихся после наступления предпринимательского риска, и, как следствие» наступления потерь. Если оставшихся ресурсов у предприятия недо­статочно, то это может привести к сокращению объемов бизнеса [20, c.192].

2. Управление рисками в ООО «Сириус»

2.1. Общая характеристика ООО «Сириус»

Рассмотрим организационную структуру на примере ООО «Сириус» (секции мужской одежды), расположенной в торговом центре «Аура», рис 1.

Организационная структура управления предприятием по типу линей­но-функциональная. Такая организационная структура управления является наиболее подходящей для предприятий данного типа.

Директор

Заместитель по закупкам

Товаровед

Бухгалтер

Администра

тор

Экспедитор

Грузчики

Маркировщик

Водитель

Уборщицы

Рис. 1. Организационная структура управления ООО «Сириус»

Линейно-функциональная структура управления является подходя­щей для предприятия данного типа.

Рассмотрим основные обязанности, которые выполняют сотрудники данной организации.

Директор торгового предприятия ООО «Сириус» осуществляет об­щее руководство деятельностью предприятия, ведет переговоры о поставках продукции, координирует деятельность персонала предприятия. В его обязанности входит установление заработной платы сотрудникам предприятия.

Продавцы осуществляют непосредственное торговое обслуживание покупателей.

Бухгалтер выполняет обязанности по учету поступления и реализа­ции продукции, заработной платы.

Кассир осуществляет кассовое обслуживание покупателей.

Контролер отвечает за правильную выкладку товаров в торговом за­ле в соответствии с требованиями нормативных документов.

Охранник обеспечивает безопасность труда сотрудников предпри­ятия.

Уборщица следит за чистотой помещения, торгового оборудования, т.е. отвечает за чистоту внутри торгового зала.

Дворник отвечает за чистоту прилегающей территории.

Предприятие возглавляет директор, который организует всю работу предприятия и несет полную ответственность за его состояния и деятельность перед государством и трудовым коллективом.

2.2. Анализ слабых и сильных сторон ООО «Сириус»

Проведем анализ внешней и внутренней среды секции мужской одежды ООО «Сириус».

Таблица 1 - Анализ факторов внутренней среды предприятия ООО «Сириус»

Факторы внутренней среды	Оценка качества					Важность
	5	4	3	2	1	Высшая	Средняя	Низ шаля
1. МАРКЕТИНГ:
1.1. Известность реализуемых марок одежды	+						+
1.2. Доля рынка			+				+
1.3. Репутация в отношении качества			+			+
1.4. Репутация в отношении обслуживания					+	+
1.5. Реклама				+		+
1.6. Эффективность продаж				+			+
1.7. Расположение торгового зала					+			+
2. ФИНАНСЫ:
2.1. Стоимость капитала					+	+
2.2. Доступность капитальных ресурсов				+				+
2.3. Доходность капитала			+					+
2.4. Финансовая стабильность		+				+
3. Услуги
3.1. Современное торговое оборудование		+					+
3.2. Соблюдение сроков поставок		+					+
3.3. Ассортимент одежды					+	+
4. ОРГАНИЗАЦИЯ:
4.1. Квалификация руководства				+			+
4.2. Малый штат сотрудников					+		+
4.3. Квалификация и способности менеджеров				+		+

На основе данных таблицы 1. построим матрицу анализа сильных и слабых сторон секции мужской одежды.

Таблица 2 - Матрица анализа сильных и слабых сторон секции ООО «Сириус»

		Оценка качества
		Очень слабое	Слабое	Нейтральное	Сильное	Очень сильное
Важность	Высшая	1.4., 2.1., 3.2., 3.4.	1.5., 4.3	1.3., 4.7.	2.4.
	Средняя	4.2.	1.6., 4.1., 4.4.	1.2.	3.1.,3.3., 4.6.	1.1.
	Низшая	1.7	2.2., 3.5.	2.3.,3.6., 4.5.

Вывод: Как видно из матрицы анализа слабых и сильных сторон, слабые стороны предприятия преобладают над сильными. Надо отметить, что самыми проблемными факторами являются те, которые расположены в верхнем левом углу матрицы – проблемной области, это – 1.4., 2.1., 3.2., 3.4., 4.2., 1.5., 4.3., 1.6., 4.1., 4.4.

Таблица 3 - Итог анализа деятельности секции мужской одежды ООО «Сириус»

Факторы	Сильные стороны	Слабые стороны	Последствия
Марке-тинг	Известность компании на рынке, занимает весомую долю рынка	Низкий уровень обслуживания, невысокая репутация в отношении качества, средняя эффективность продаж, недостаточная реклама	Падение уровня продаж, возможно, потеря клиентов
Финансы	Высокая доходность капитала, финансовая стабильность	Невысокая стоимость капитала, доступность капитальных ресурсов	Благополучное финансовое состояние фирмы
Производство	Современное оборудование, своевременная поставка товара	Очень «скудный» ассортимент продукции	Потеря клиентов, увеличение стоимости товара
Организация	Инициативное руководство, достаточно преданные организации работники	Недостаточная квалификация руководства	Несокордини-рованная работа фирмы

Вывод: Неважные показатели в сфере маркетинга. Желательно скорейшее изменение сложившейся ситуации. Сильные стороны финансового фактора несколько превосходя слабые, необходимо отметить, что к преимуществам сильных сторон относится финансовая стабильность предприятия. Для улучшения деятельности предприятия рекомендуется введение в организационную структуру маркетинговый отдел.

Cлужба маркетинга выполняет следующие функции: планирования, аналитическая, внедренческая, сбытовая, регулирования, контрольная, прогностическая.

Цели исследования:

1.Оценка сильных и слабых сторон фирмы с точки зрения разных целевых групп клиентов, выделение целевых групп потребителей с точки зрения их ценностей и потребностей.

2.Сегментация потребителей по возрасту и доходу.

3.Расчет емкости и доли рынка.

4.Провести сравнительный анализ фирм-конкурентов.

5.ценка потенциала существующей системы сбыта фирмы.

Этапы реализации проекта:

Этап 1. Разработка стратегии маркетингового исследования. Проведение маркетингового исследования.

При анализе конкурентов будет задействована как информация, полученная из внутренних источников, так и из внешних.

Наблюдения осуществляются, например, за временными колебаниями потоков посетителей магазина с помощью визуального контроля или видеокамерами с последующей компьютерной обработкой.

Экспериментальные исследования были применены при изменении методов торговли, продвижения. По результатам эксперимента выбран оптимальный вариант действий. Качественные исследования проводились в том случае, когда нет необходимости в строгих численных результатах.

Для определения потенциальной емкости рынка воспользуемся данными ОблКомСтата о составе и численности населения г.Новосибирска. Потенциальная емкость рынка сбыта составляет 499 589 единиц. В 2019 г объем реализованных товаров составил 23 000 единиц, следовательно доля рынка товаров нашего предприятия составила:

499 589 -100%

23 000 - х %.

X = 4,6%, что для секции является неплохим результатом.

Для расчета доли рынка в 2020 году используем те же данные (условно) и общее количество планируемой к реализации товаров - 35 000 единиц. Получим: (35 000 *100) / 499 589 = 7%.

Следовательно, предпринятые меры по расширению рынка сбыта и принятии решения о реализации нового товара приведет к увеличению доли рынка на 2,4% и доля рынка составит уже 7%.

Основными потребителями секции мужской одежды, являются мужчины со средним уровнем достатка, которые прежде всего ценят качество, но за разумные деньги.

Был проведен опрос по результатам которого, выяснилось, что для них важно: удобство в ношении и уходе за изделием, комфорт, современный дизайн, они обращают на рекламу только в местах продаж, для более старшего поколения очень важно, чтобы одежда была теплой и из натуральных материалов.

Постоянным клиентам предоставляются скидки и возможность оплаты в кредит.

Таблица 4 - Критерии принятия решения о покупке на потребительском рынке

	Степень приоритета (ранг)
Факторы	Опрос потребителей					Спрос
	Общая оценка	20-40 лет	40-55 лет	Средний уровень доходов	Выше средн. уровня доходов	продавцов
Качество	2	2	1	2	2	2
Цены	3	3	2	1	3	5
Возможность чистки	5	4	5	5	4	6
Дизайн	3	3	3	3	3	4
Внешний вид упаковки	4	5	4	5	5	4
Ассортимент	6	6	6	6	6	6
Торговая марка	7	7	7	7	7	7

Согласно исследованию, главным критерием принятия решения о покупке при выборе одежды, является известность торговой марки, ассортимент, возможность чистки.

Для эффективной деятельности целесообразно максимально расширить ассортимент. Было принято решение расширить ассортимент за счет различных моделей, материалов.

2.3. Оценка коммерческих рисков риска в ООО «Сириус»

Наиболее значимые из внешних рисков представлены следующими факторами:

1. Политическая нестабильность на федеральном уровне, замедляющая становление четких правил игры и приводящая при смене правительств к пересмотру ранее подготовленных решений.

2. Политическая нестабильность на региональном уровне, выражающаяся в попытках местной власти изменить отношения собственности и «руководить» фирмами.

3. Несовершенство правовой системы (прокуратура, судебная система), проявляющиеся в принятии политически ангажированных решений.

4. Ненадежность банковской системы, чрезвычайная сложность получения кредита вообще и для инвестиций (на несколько лет) особенно.

5. Нестабильность валютного курса, изменчивость правил валютного регулирования.

Среди внутренних для предприятия рисков следует в первую очередь упомянуть о следующее:

1. Особая опасность связана с уходом ключевых сотрудников фирмы: это грозит потерей не только прибыли, но и, возможно части важных клиентов.

2. Бесчестность отдельных сотрудников.

3. Неспособность правильно оценить развитие событий в будущем и их влияние на ход реализации инвестиционного проекта.

Изложенные выше обстоятельства делают необходимым в более или менее сложных случаях разрабатывать сценарии возможного хода реализации инвестиционного проекта. Для получения общего решения подготовленные сценарии должны быть взвешены по вероятности их исхода.

К стандартному набору мероприятий по уменьшению рисков относятся следующие (Табл. 5):

1. Резервирование средств для осуществления немедленных платежей. Суть проблемы состоит в том, что ни один даже предельно детально разработанный план не способен защитить от неожиданностей. Наиболее действенным средством для преодоления неожиданных обстоятельств является возможность немедленно заплатить. Эти средства лучше всего держать в высоколиквидных ценных бумагах, причем процедура их использования должна быть максимально упрощена.

2. Страхование как классический способ защиты от рисков. При выборе страховой компании важно обратить внимание на следующую информацию:

- известность компании тем людям, которым вы доверяете. При этом под известностью понимается реальный опыт работы с этой компанией;

- открытость компании.

- наличие у компании перестраховочной защиты. Это крайне важно потому, что в противном случае банкротство страховой компании лишит вас защиты;

- объем и структура страховых резервов. Не секрет, что по крайней мере у части страховых компаний значительная доля страховых резервов вложена в недвижимость, ликвидность которой оставляет желать лучшего;

- кому страховая компания выплачивала деньги, например, последние шесть месяцев;

- отсутствие информации о замешанности компании в скандалах.

3. Совершенствование управления коммерческими рисками в ООО «Сириус»

Профилактика рисков в любом случае начинается с продумывания будущего бизнеса и по возможности всех связанных с ним аспектов. Кроме того, важно заранее отметить рубежи промежуточного финиша, по прохождении которых в случае необходимости потребуется внести коррективы в намеченный план действий, с тем чтобы снизить возможные потери.

Таблица 5 - Мероприятия противодействия простым рискам в ООО «Сириус»

Простой риск	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Занимать средства в твердой валюте
Несвоевременная поставка товаров	Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками
Увеличение производства у конкурентов	Расширение рекламной кампании
Отсутствие резерва мощности	Заключить договор об аренде производственной линии
Неустойчивость спроса	Проведение маркетинговых исследований, рекламных мероприятий.
Появление альтернативной продукции	Поиск новых поставщиков
Трудность с набором персонала	Создание собственной службы управления персоналом
Недостаточная квалификация персонала	Проведение аттестации персонала, организация курсов повышения квалификации
Новизна технологии	Своевременная модернизация производственного оборудования

Согласно проведенному анализу деятельности ООО «Сириус», наблюдается снижение объема продаж в течении всего 2019 г., согласно прогнозным оценкам такая тенденция сохранилась бы и в 2020 г. С приходом нового руководителя Киселева О.В., была проведена количественная оценка риска на 2020 г. Она ориентирована на выявление степени обоснованности решения (действия), поведения, принятого в ситуации неопределенности.

Для решения задачи, связанной с переходом на выпуск нового товара, используем методику количественной оценки риска. Эта за­дача связана с неопределенностью, которая может возникнуть из-за колебания спроса, неосведомленности об условиях обстановки предстоящих действий и т. д.

Предположим, что при переходе на реализацию новых товаров воз­можны три решения: Р1, Р2, РЗ. Каждому из них соответ­ствует определенный вид закупки или их сочетание.

Р1 - реализация меховых шапок мужских;

Р2 – реализация меховых шапок женских;

Р3 – реализация детских меховых изделий;

На этой основе составляется таблица эффективности реализации новых то­варов (табл. 6).

В этой ситуации необ­ходимо выбрать решение, которое по сравнению с другими будет выгодным и оптимальным для фирмы.

Определите предпочтительное направление развития ассортимента на основе анализа риска, если показатель доходности для трех разных вариантов в прибыльности определен следующим образом:

Таблица 6 – Исходные данные

Изменение курса рубля	1 вариант	2 вариант	3 вариант
Р1 - реализация меховых шапок мужских;	0,58	0,37	0,26
Р2 – реализация меховых шапок женских;	0,39	0,57	0,23
Р3 – реализация детских меховых изделий;	0,21	0,28	0,71

Используем оптимальное решение согласно критериями Сэвиджа и Гурвица, Лапласа, Вальда

1.Критерий пессимизма-оптимизма Лапласа.

В основе критерия лежит предположение: поскольку о состояниях обстановки ничего не известно, то их можно считать равновероятными.

Если статистик не располагает объективной информацией об априорных вероятностях qj состояний природы Пj и считает в равной мере правдоподобными все состояния, то их вероятности полагают одинаковыми, т. е. q1 = … = qn = 1/n

Изменение курса рубля	1 вариант	2 вариант	3 вариант	∑a q
Р1 - реализация меховых шапок мужских	0,58	0,37	0,26	0,403
Р2 – реализация меховых шапок женских	0,39	0,57	0,23	0,397
Р3 – реализация детских меховых изделий	0,21	0,28	0,71	0,400
q	0,333	0,333	0,333

Оптимальное решение по данному критерию – Реализация мужских меховых шапок.

2.Критерий Вальда

Критерий основывается на том, что, если состояние обстановки неизвестно, нужно поступать самым осторожным образом, ориентируясь на минимальное значение эффективности каждой системы.

Изменение курса рубля	1 вариант	2 вариант	3 вариант	min aij
Р1 - реализация меховых шапок мужских	0,58	0,37	0,26	0,26
Р2 – реализация меховых шапок женских	0,39	0,57	0,23	0,23
Р3 – реализация детских меховых изделий	0,21	0,28	0,71	0,21

Оптимальное решение по данному критерию – мужские меховые шапки.

3.Критерий пессимизма-оптимизма Гурвица представляет собой критерий обобщённого максимина.

Для этого вводится коэффициент оптимизма α (0 ≤ α ≤ 1), характеризующий отношение к риску лица, принимающего решение.

Эффективность систем находится как взвешенная с помощью коэффициента α (выбирается из субъективных соображений) сумма максимальной и минимальной оценок.

При α = 0 критерий Гурвица превращается в критерий Вальда

При α = 1 – в критерий крайнего оптимизма

При 0 < α < 1 получается нечто среднее.

H = max {α max aij + 1 ( −α) min aij }

Изменение курса рубля	1 вариант	2 вариант	3 вариант	max ai	min aij	α max aij+ (1-α) min aij
Р1 - реализация меховых шапок мужских	0,58	0,37	0,26	0,58	0,26	0,49
Р2 – реализация меховых шапок женских	0,39	0,57	0,23	0,57	0,23	0,43
Р3 – реализация детских меховых изделий	0,21	0,28	0,71	0,71	0,21	0,47

Оптимальное решение по данному критерию – мужские меховые шапки. Таким образом, в соответствии со всеми приведёнными критериями большинство решений указывает на данный вид товаров.

Заключение

Любая коммерческая деятельность на рынке сопряжена с риском. Открытие коммерческого дела, вывод нового товара на рынок, действия по продвижению товара, конкурентная борьба и т.п. могут завершиться полным или хотя бы частичным успехом, однако, в неблагоприятных условиях они могут привести к неудаче, провалу: вместо ожидаемой прибыли образовать убыток. Предприятие может стать несостоятельным, потерпеть банкротство.

Риск заключается в опасности понести потери или не достичь намеченных целей. Товар, разработанный фирмой и выведенный ею на рынок, может не получить признания потребителей, под действием случайных, непредсказуемых факторов может измениться к худшему рыночная ситуация, конкурент нанесет неожиданный и ощутимый удар, начнется забастовка, будет принято неблагоприятное для данного бизнеса политическое решение, произойдет стихийное бедствие и т.д.

Говоря о проблеме рисков в коммерческой деятельности, следует учитывать, что многие риски, реально существующие в насто­ящее время в экономике России, с одной стороны, вызваны тем, что цивилизованные экономические рыночные отношения в России еще только складываются и соответственно не являются типичными, как в развитых странах.

Риск и предпринимательство - это вероятность того, что предприятие понесет убытки или потери, если намеченное мероприятие (управленческое решение) не осуществится, а также, если были допущены просчеты или ошибки при принятии управленческих решений.

Предпринимательский риск можно подразделить на производственный, финансовый и инвестиционный.

При осуществлении производственной деятельности необхо­димо учитывать вероятность возникновения того или иного вида риска на каждой стадии производственного процесса, от закупки сырья до реализации готовой продукции.

Основная задача предпринимателя «предугадать» возможные при­чины неопределенности, которые и являются источниками возник­новения рисковых ситуаций, найти возможные пути преодоления случайностей и противодействий.

Профилактика рисков в любом случае начинается с продумывания будущего бизнеса и по возможности всех связанных с ним аспектов.

Поскольку наиболее вероятен вариант обстановки 01, на 2020 принято решение о реализации мужских меховых шапок. В результате в 2030 г. ООО «Сириус» удастся не только избежать банкротства, но и увеличить прибыль на 30%.

Список литературы

1. Большаков А.Н. Менеджмент. Учебное пособие. – СПб.: ЗАО "ПИтер", Серия Краткий курс, 2018. – 490 с.
2. Богатин, Ю.В., Швандар В.А. Экономическое управление бизнесом: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2016. - 391 с.
3. Веснин В.Р. Менеджмент для всех - М.: Знание, 2017. – 398 с.
4. Виханский О.С. Стратегическое управление. - М: Гардарика, 2016. – 482 с.
5. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Человек, стратегия, организация, процесс: 2-е изд.учебника.- М.: «Фирма Гардарика», 2017. – 389 с.
6. Воронцов А.П. Риск-менеджмент - М.: "Дело ЛТД", 2016. - 310 с.
7. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учебное пособие. - М.:Финансы и статистика, 2018. – 427 с.
8. Гаркавенко З. К. «Углы и механизмы двигателя торговли» // Бизнес. – 2019, -№9. – С.14-15.
9. Горохов А.П. Управление рисками в коммерческой деятельности – М.: Инфра-М, 2018. – 390 с.
10. Джонсон Д. Процессы управления стратегическими изменениями. — Хрестоматия «Управление изменением». - М: МЦДО «ЛИНК», 2018. – 385 с.
11. Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика. СПб: Изд-во «Питер», 2017. – 482 с.
12. Друкер П. Эффективное управление. Экономические задачи и оптимальные решения. – М.: Издательско-торговый дом «ГРАНД», «ФАИР-ПРЕСС», 2018. – 442 с.
13. Доронина А.Т. Время принимать решения –М.: Инфра-М, 2018. – 490 с.
14. Егоршин А.П. "Управление персоналом", - Н. Новгород .:НИМБ, 2015. – 498 с.
15. Елизарова Е.Ю. Дорога рыба для малого бизнеса. ЭКО, 2018, №5. – 448 с.
16. Еременко А.Е. Пути снижения рисков в коммерческих организациях – М.: Юристъ, 2019. – 472 с.
17. Качалов, Р.М. Управление хозяйственным риском / Р.М. Качалов. – Москва.: Наука, 2013. – 192 с.
18. Рапопорт, В.Ш. Диагностика управления: Практический опыт и рекомендации. М.: Экономика, 2018. –56-70 с.
19. Салий, В.В. Риск в коммерческой деятельности –Новосибирск, 2018 –90 с.
20. Тэпман, Л.Н. Риски в экономике / Л.Н. Тэпман – Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 380с.