Имущественное страхование и его значение в экономике (Понятие и значение страхования имущества в Российской Федерации. Принципы и классификация имущественного страхования)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Страхование является мощным фактором экономического развития. Отношения страхования способствуют установлению более эффективного режима использования ограниченных ресурсов посредством распределения убытков, которые потерпел хозяйствующий субъект, между многими субъектами.

Рыночная экономика требует от каждого члена общества, хозяйствующего субъекта самостоятельной защиты в сохранении имущества. В настоящее время реальную гарантию восстановления нарушенных имущественных интересов может осуществить страхование. Именно этим, в первую очередь, объясняется актуальность темы исследования.

Страхование — система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого возмещается ущерб, причиненный стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также выплачиваются иные денежные суммы в связи с наступлением определенных событий.

Именно благодаря страхованию предприниматели имеют возможность сосредоточить всё своё внимание на проблемах рынка и конкуренции, твёрдо зная при этом, что их предпринимательская деятельность защищена от любых непредвиденных обстоятельств.

Финансисты верно утверждают, что страхование улучшает инвестиционный потенциал не только отдельных фирм, но и страны в целом, а значит, содействует повышению её благосостояния.

Принципы развития страхования для всех страховых компаний и их филиалов в целом для всех едины, однако, в филиалах страховых компаний несбалансированность страховых портфелей, убыточность конкретных видов страхования ощущается намного сильнее, нежели отражается на страховой компании в целом.

Необходимость анализа состояния эффективности деятельности страховой компании, выявление её особенностей и перспективы направлений развития конкретных видов страхования в компании, механизмов защиты интересов потребителя страховых услуг, необходимости взаимодействия страховых компаний с банковскими, административными структурами, обуславливают актуальность выбранной темы курсовой работы.

Целью курсовой работы является предложение мероприятий по совершенствованию развития страхования имущества юридических лиц в Российской Федерации.

Для этого необходимо решить следующие задачи:

1) раскрыть понятие и сущность страхования имущества в целом;

2) выделить основные аспекты развития страхования имущества юридических лиц в Российской Федерации;

3) оценить эффективность страхования имущества юридических лиц в Российской Федерации (на примере ООО СК «Зетта Страхование»);

4) выявить проблемы и пути совершенствования страхования имущества юридических в России.

Предметом исследования выступает процесс организации страхования имущества юридических лиц в Российской Федерации.

Объектом исследования является деятельность ООО СК «Зетта Страхование» в сфере страхования имущества юридических лиц.

При написании курсовой работы были использованы следующие методы исследования: сравнительный, аналитический, табличный, сравнения, графический.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 Понятие и значение страхования имущества в Российской Федерации. Принципы и классификация имущественного страхования

Страхование имущества в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Имущественное страхование охватывает практически все виды имущества юридических лиц: здания, автомобили, сырьё, топливо, оснащение, материалы, рабочий и продуктивный скот, сельхозпосевы, предметы домашнего обихода и прочее [30].

Имущество представляет собой совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц [7, с.244].

В России страхование имущества не относится к обязательному виду страхования. Поэтому с юридической точки зрения обязать человека страховать имущество помимо его воли — значит ограничить его свободу распоряжаться своей собственностью.

Страхование гарантирует социально-экономическую стабильность путём покрытия собственникам возмещения ущерба при гибели или порчи их имущества и потере дохода. Страхование позволяет получить страховое обеспечение, а также предоставляет возможность юридическим лицам возмещать ущерб, причинённый случайными неблагоприятными событиями.

В соответствии с законом Российской Федерации № 415-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (с изменениями от 31.12.2017 г.) [3] страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий (страховых взносов).

Л.А.Дробозина [13] считает, что страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Таким образом, страхование — это метод возмещения убытков, которые потерпело юридическое лицо. Предпосылкой возникновения страховых отношений выступает страховой риск, при наступлении которого может быть нанесён ущерб имущественным интересам страхователя. Страховой риск характеризуется:

- случайностью и вероятностью наступления события;

- событие должно быть предусмотрено в договоре страхования;

- возможностью проявления события при наступлении страхового случая.

В современном экономическом словаре риск представляет собой опасность неблагоприятного исхода ожидаемого явления.

В.Д. Шахов считает [16, с.192] о том, что риск – это гипoтeтичeскaя возможность наступления ущерба. Всякий определённый риск, будь то риск пожара, затопления и прочее представляет собой возможность наступления определённого события, к примеру, возгорание застрахованного объекта. Наиболее четкое измерение риска может бы рассчитано математическим методом с помощью теории вероятностей и закона больших чисел. По своей сути риск является событием с неблагоприятными, отрицательными экономическими последствиями, которые, вероятно, наступят в какой-то момент времени в неизвестных размерах. С понятием риск близко связано понятие ущерба. Если ущерб — это действительное фактическое обесценение части повреждённого имущества, по страховой оценке, то риском является только возможность негативных последствий.

Уровень риска повышается, если:

- возникают проблемы внезапно и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту коммерческого предприятия;

- руководство предприятия не способно принять необходимые и незамедлительные меры, что может привести к финансовому ущербу (осложнению возможностей получения нормальной и (или) дополнительной прибыли);

- существующий порядок деятельности предприятий или несовершенство законодательства затрудняет принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Причин появления конкретной рисковой ситуации может быть очень много, так как предприниматель на различных этапах своей деятельности встречается с рисками. К имущественному страхованию применительны следующие принципы:

1. Принцип страхового интереса гласит о наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования.

2. Принцип высшей добросовестности партнёров по страховой сделке в отношении фактов, имеющих материальное значение. Данный принцип означает наличие обязанностей страхователя и страховщика быть максимально честными друг с другом при изложении фактов, имеющих немало важное значение для страхования.

3. Принцип возмещения ущерба. Он означает, что страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно до наступления ущерба. Ущерб возмещается в фактически доказанном размере и в пределах страховой суммы, установленной в договоре страхования. Если же страховой случай не произошел в период действия договора имущественного страхования, то страхователь не имеет возможности возврата страхового взноса.

4. Принцип реальной оценки страховой суммы по договору. Страховая сумма по договору страхования имущества не может превышать реальной стоимости имущества на момент заключения договора страхования.

5. Исключение двойного страхования. Если страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховыми компаниями на сумму, превышающую в общей сложности реальную стоимость имущества, то страховое возмещение не может превышать фактической стоимости ущерба.

6. Принцип непосредственной причины. Страховая компания имеет право возмещать ущерб только от тех рисков, которые застрахованы в договоре страхования, и в размере прямого, непосредственного ущерба. Косвенные убытки покрываются только при условии их включения в страховое покрытие.

7. Принцип контрибуции связан с наличием расчётных отношений между страховыми компаниями при выявлении двойного страхования, сущность которого заключается в страховании одних и тех же имущественных интересов от одних и тех же рисков у двух или более страховщиков на совокупную сумму, превышающую действительную стоимость имущества.

8. Принцип суброгации – то есть регресса требований. Данный принцип реализуется в тех случаях, когда к страховщику, выплатившему страховое возмещение страхователю переходит право требования к причинителю вреда.

Далее охарактеризуем классификацию имущественного страхования.

Имущественное страхование делится на несколько подотраслей, а именно в зависимости от категорий страхователей. Видом страхования признаётся страхование конкретных однородных объектов в определённом объёме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Классификация имущественного страхования по роду опасностей предусматривает выделение четырёх звеньев, которые не находятся друг с другом в иерархической связи [20]:

1) Страхование промышленный предприятий, императивных и общественный организаций:

- страхование строений;

- страхование имущества (оборудования, приборов, технологии);

- страхование индивидуальной трудовой деятельности;

- страхование средств транспорта.

2) Страхование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств:

- страхование строений;

- страхование сельскохозяйственных культур;

- страхование животных;

- страхование сельскохозяйственной техники.

3) Транспортное страхование грузов:

- страхование транспортных грузов;

- страхование контейнеров.

4) Имущественное страхование граждан:

- страхование строений;

- страхование домашнего имущества;

- страхование средств транспорта;

- страхование квартиры;

- страхование животных.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (ч.2) (далее Кодекс) [2] взамен страхования финансовых рисков по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения конкретного имущества (статья 930);

2) риск ответственности по обязательствам, складывающийся вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (статьи 931 и 932);

3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск (статья 933).

1.2 Правила страхования имущества юридических лиц

Для того, чтобы сократить финансовые потери страхователя в случае, если его имуществу будет нанесён какой-либо ущерб или оно погибнет в результате внезапного чрезвычайного события, осуществляется один из видов имущественного страхования как страхование имущества юридических лиц. В соответствии со стандартными правилами страхования и законодательством Российской Федерации страхователями могут быть:

- Юридические лица всех форм собственности;

- Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты;

- Государственные и муниципальные органы [24].

Если у страхователя будет отсутствовать интерес, то по договору страхования должен быть назван выгодоприобретатель. Страхователь может одновременно быть выгодоприобретателем, если страхователь застраховал сам себя от несчастного случая и не указал в договоре выгодоприобретателя; при страховании предпринимательского риска; при страховании собственного имущества. Выгодоприобретатель несёт такие же обязанности, что и страхователь. В соответствии со статьей 4 закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [3] объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества (страхование имущества).

На страхование принимается движимое и недвижимое имущество. В соответствии со статьей 130 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая) [1], к недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся земельные участки, участки недр и все что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства. Вещи, не относящиеся к нeдвижимoсти, включая деньги и цeнныe бумаги, признаются движимым имуществом. Имущество подлежит страхованию в том случае, если:

- Его владельцем признаётся юридическое лицо, либо индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат, гoсyдaрственное или муниципальное образование;

- Имеются в наличии документы, доказывающие страховой интерес владельца имущества (документы, доказывающие право собственности, владения и пользования имуществом);

- Если имущество в соответствии с действующим законодательством подлежит государственной регистрации, либо учёт - то оно должно иметь такую регистрацию, либо стоять на учёте.

Товары, сырьё и материалы могут быть застрахованы по одному из указанных вариантов:

1. На страхование принимается конкретный объём товара, сырьё и материалы, не находящееся в процессе оборота.

2. На страхование принимается объём товарной массы, сырьё и материалы, которое находится в постоянном обороте, номенклатура, количество и стоимость которого постоянно изменяется.

Движимое имущество является застрахованным по адресу его нахождения только в тех помещениях, которые указаны в договоре страхования. Если имущество конфискуется с места страхования, страховая защита прерывается на период конфискации.

1.3 Развитие страхования имущества юридических лиц в Российской Федерации

В Российской Федерации рынок страхования имущества юридических лиц интенсивно получил своё развитие одновременно с процессом роста кредитования юридических лиц. На российском страховом рынке активно кредитуются средние, мелкие предприятия и индивидуальные предприниматели. Отсюда следует, что российский рынок страхования имущества юридических лиц начал развиваться с потребностью в кредитных ресурсах. Во всяком случае, остается весьма низким в данный момент времени уровень страховой защиты многочисленных рисков, связанных с производством, эксплуатацией основных фондов, с защитой от огня и прочее.

Согласно порталу «Bank Partition» [22], утраты от стихийных бедствий, аварий, утраты от пожаров исчисляются огромными суммами. Следовательно, страхование имущества юридических лиц составляет приблизительно 9,5%. Отсутствие правового регулирования считается одной из основных предпосылок медленного развития страхования имущества юридических лиц.

До недавнего времени затраты на страхование имущества не являлись признанными обществом, не включались в структуру затрат, в себестоимость продукции. Кроме этого, продолжается сказываться стереотип мышления потенциальных страхователей. На страховом рынке страховые услуги между тем могли бы обеспечивать защиту многочисленных рисков в сфере производства, транспортировки, сохранности имущества, предупреждение пожаров, техники от поломок, реализации продукции и прочих рисков [18]. По данным Национального Рейтингового Агентства (НРА) [19] один из крупнейших сегментов добровольного страхования показывает серьёзную неблагоприятную динамику по объёму премий (минус 10,5%), но не по количеству договоров (423 567 в 2019 году против 421 955 в 2018 году).

Объём премий снизился до 96 млрд рублей, достигнув минимума за последние пять лет. При этом совокупная страховая сумма выросла со 126 до 132 трлн рублей, что доказывает о продолжающемся снижении страховых тарифов. Содействие сегменту оказывает залоговое страхование имущества крупных заёмщиков, а количество договоров страхования имущества малого и среднего бизнеса сокращается.

Согласно данным аналитики на портале «Страхование сегодня» [29], состав десятки лидеров страхования имущества юридических лиц, по состоянию на 2019 год, по сути, не изменился, помимо занявшего 10 место ООО «Зетта Страхование» взамен выбывшего ООО «Крымская первая страховая компания». Если в 2018 году страховые премии сократились только у двух страховых компаний из первой десятки, то в 2019 году подобных компаний было уже пять. Значительные темпы падения страховых премий (взносов) показали ПАО «Росгосстрах» - на 57%, ООО «СК «Согласие» - на 30%, ОАО «Капитал Страхование» - на 84%.

В 2019 году были прекращены страховые выплаты по аварии на Березовской ГРЭС (общий объём ООО СК «Чабб» в 2019 году по этому убытку выплачено 20 млрд рублей, в том числе 14 млрд рублей – по страхованию имущества) и страховые выплаты по аварии транспортного грузового корабля «Прогресс МС-04» (произведённая ООО СК «ВТБ Страхование» выплата составила 2,1 млрд рублей), что привело к увеличению объёма страховых выплат на 45% по сравнению с 2018 годом. Крупнейшими событиями 2019 года были авария на руднике «Мир» (страховщик - АО «СОГАЗ», страховая сумма составила 10,5 млрд рублей) и пожар в Торговом центре «Синдика» (страховщик - ООО СК «ВТБ Страхование», страховая сумма составила 4,2 млрд рублей).

В целом сегмент страхования имущества один из самых прибыльных на рынке страхования, и конкурентная борьба приводит не только к постепенному вытеснению мелких игроков, но и к серьёзному перераспределению страховых премий среди лидеров рынка [31].

Таким образом, в рейтинге крупнейших страховщиков имущества большинство клиентов отдают предпочтение страховой компании «СОГАЗ». Направляет на себя внимание и то обстоятельство, что лидером на страховом рынке страхования имущества юридических лиц доминируют в большей части кэптивные компании. Основными страхователями среди юридических лиц являются крупные компании, причём все крупные корпоративные клиенты уже поделены между страховыми компаниями. Однако, часть крупных клиентов выбирают страховую компанию не самым рыночным методом, другими словами, страхуются в большинстве случаев в таких страховых компаниях, которые им наиболее знакомы, про которые когда-то слышали, либо в кэптивных компаниях [23].

В страховом портфеле каждой страховой компании можно выделить несколько ведущих отраслей, клиенты которых составляют базу страхового портфеля. Однако какой - то одной доминирующей отрасли, обычно нет. Относительно не развито в настоящий момент страхование малого предпринимательства. В этом виноват сам малый бизнес, который испытывает трудности. Главными трудностями малого бизнеса являются:

- недостаток свободных денежных средств на услуги страховых компаний;

- небольшой размер основных фондов: страховым компаниям иногда невыгодно страховать мелкие компании, так как страховые премии выходят очень маленькими, а расходы страховых компаний не сильно отличаются по сравнению с тем же страхованием среднего бизнеса;

- проблема с документацией (плохо ведётся или не ведётся вообще бухгалтерский учёт, неясности со статусом имущества (кто является настоящим владельцем), в результате чего страховщики просто отказываются страховать "проблемные" компании.

В страховании имущества юридических лиц убыточность обычно не превышает 30 - 35%, при условии, что их доля в общем размере страховых премий (страховых взносов) составляет 70 - 80%. Следовательно, в настоящий момент времени этот сегмент страхового рынка является прибыльным для страховых компаний и приносит неплохую прибыль. Относительно невелико число комплексных программ по страхованию имущества. Некоторые виды комплексных программ, такие, как страхование от огня и сопутствующих рисков, страхование строительно-монтажных рисков, есть у всех страховых компаний, но в целом количество предлагаемых страховых пакетов ограничено. В будущем ассортимент подобных услуг, скорее всего, будет расширяться, в связи с повышением активности на рынке страхования малого и среднего бизнеса. Самым динамично развивающимся сектором в ближайшее время будет страхование среднего бизнеса. Это связано с тем, что с одной стороны, степень проникновения страхования в данный сегмент не столь высока, как в сегмент крупных корпоративных клиентов, а с другой стороны, средний бизнес во многом лишён недостатков, что нельзя сказать о малом бизнесе.

Также прослеживается негативная тенденция от крупных клиентов. Некоторые крупные компании стремятся уменьшить свои расходы на страхование за счёт уменьшения выплачиваемых страховых премий (страховых взносов) при сохранении того же уровня страховой защиты. Поэтому, чтобы сохранить размер страховой премии на следующий год, хотя бы на текущем уровне, при заключении договора страхования страховщикам приходится порой прилагать немалые усилия.

Выводы по первой главе:

Таким образом, факторы риска и необходимость покрытия ущерба в результате их проявления вызывают необходимость в страховании. Экономическое содержание страхования имущества заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, распоряжении и пользовании. Страхователями являются не только собственники имущества, но и юридические лица, несущие ответственность за его защиту. Условия страхования чужого и собственного имущества могут значительно различаться, что отражено в стандартных правилах страхования.

Таким образом, страхование имущества юридических лиц – оживлёно прогрессирующий сектор страхового рынка Российской Федерации. На данный страховой рынок повлияли два принципиальных важных фактов, а именно изменение в налоговом законодательстве России и рекордное количество природных и техногенных катастроф [28]. Повышенным спросом стали пользоваться подобные услуги как: страхование от огня; затопления; падение летательных аппаратов и прочие услуги. В связи с участившимися катастрофами на рынке страхования резко возрос спрос на страхование авиационных рисков и на страхование имущества: от пожаров, стихийных бедствий и прочих чрезвычайных происшествий. Значительно вырос интерес к страхованию залогового имущества со стороны банков. В то же время клиенты становятся более разборчивыми. Многие компании уже накопили некоторый опыт в качестве пользователей страховых услуг и требуют, чтобы в стандартный пакет были включены дополнительные предложения. Предприятия стали больше интересоваться комплексностью страхового покрытия. Никто не заинтересован в покупке полиса только от пожара, всем необходимо ещё и страхование убытков от перерыва в производстве и страхование оборудования от поломок и повреждений, страхование грузов и медицинское страхование сотрудников, а также обязательное страхование.

ГЛАВА 2 ОЦЕНКА СТРАХОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИ НА ПРИМЕРЕ ООО СК «ЗЕТТА СТРАХОВАНИЕ»

2.1 Анализ эффективности страхования имущества юридических лиц в ООО СК «Зетта Страхование»

ООО «Зетта Страхование» (ZettaInsuranceCompanyLtd) – универсальная страховая компания, которая ранее называлась ООО СК «Цюрих», на российском рынке существует с 1993 года. Входит в ТОП-20 крупнейших страховых компаний России. С февраля 2015 года компания продолжила свою работу в России под брендом «Зетта Страхование». Ребрендинг стал шагом на пути расширения и развития бизнеса компании в России [24].

ООО «Зетта Страхование» специализируется на обслуживании физических и юридических лиц. В соответствии с Лицензиями ЦБ РФ СИ № 1083, СЛ № 1083, ОС № 1083 – 3, ОС № 1083 – 4, ОС № 1083 – 5, ОС № 1083 – 2 и ПС № 1083. Портфель услуг включает 90 продуктов страхования и перестрахования.

У компании насчитывается более 100 точек продаж, около 3500 агентов в более чем 150 населённых пунктах России, в том числе в Москве, СанктПетербурге, Нижнем Новгороде, Республике Татарстан и других, а также партнёрские отношения с 350 автодилерами и 30 коммерческими банками. Клиентами ООО «Зетта Страхование» являются свыше 800 000 россиян, а также компании малого и среднего бизнеса. Клиентами компании являются 626 000 частных лиц и 100 000 юридических. Наиболее известными среди них являются: ГК «Мега»; Siemens; Ericsson; Yves Rocher; Adidas AG; Cadbury; Porsche AG и другие [22].

Целью деятельности ООО СК «Зетта Страхование» является удовлетворение страховых и связанных с ними потребностей предприятий, учреждений, организаций, граждан и их объединений, а также извлечение прибыли.

Миссией ООО СК «Зетта Страхование» является обеспечение стабильности общества через продвижение культуры страхования и надежную защиту, развитие профессиональной команды, объединённой корпоративной культурой управления по ценности.

Основными задачами ООО СК «Зетта Страхование» являются: осуществление страховой деятельности, на основании Лицензии, а также других видов деятельности, не запрещённых законодательством Российской Федерации, в целях получения прибыли.

Основным направлением деятельности ООО СК «Зетта Страхование» являются следующие категории страхования:

- страхование путешествий;

- автотранспортное страхование;

- медицинское страхование (ОМС);

- добровольное страхование (ДМС);

- социальное страхование;

- жизни и здоровья имущества ответственности перед третьими лицами ипотеки, кредитов, вкладов и прочее.

Страхование имущества юридических лиц является одним из направлений развития ООО СК «Зетта Страхование». В данном сегменте ООО СК «Зетта Страхование» предоставляет такие виды страхования как:

- автострахование;

- страхование имущества;

- страхование ответственности перед третьими лицами;

- страхование для малого и среднего бизнеса;

- страхование грузов;

- страхование строительно-монтажных рисков;

- страхование от несчастного случая;

- страхование путeшeственников;

- страхование машин и оборудования от поломок;

- страхование специализированной техники и оборудования.

ООО СК «Зетта Страхование» включает следующие виды программы защиты имущества юридических лиц:

- Страхование недвижимого имущества юридических лиц. Позволяет получить компенсацию за урон, причинённый производственным помещениям, административным зданиям и другим видам построек;

- Страхование сельхозпроизводства. Компенсирует издержки по ремонту сельхозоборудования, недвижимости и прочее. Для данной отрасли такой вид защиты является очень актуальным, ведь ярко выраженная сезонность бизнеса не позволяет в течение всего года иметь крупные финансовые запасы для возмещения непредвиденных расходов;

- Страхование рисков перерывов в производстве. Позволяет компенсировать финансовые издержки, связанные с приостановкой компанией своей деятельности.

- Компенсация вреда от коммерческих преступлений. Позволяет защитить бизнес от потерь, наступивших вследствие злого умысла третьих лиц или сотрудников предприятия.

Далее рассмотрим и проанализируем объём страховых премий (взносов) и страховых выплат страхования имущества юридических лиц в ООО СК «Зетта Страхование».

Таблица 1

Соотношение страховых премий (взносов) и страховых выплат по страхованию имущества юридических лиц (кроме страхования желдортранспорта) в ООО СК «Зетта Страхование» за 2017-2019гг., тыс.руб.

Вид страхования	Премии / выплаты	2017	2018	2019	Темп прироста (снижения) 2019/2017, %
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС), в том числе:	Премии	5584842	6295214	6557938	117,4
	Выплаты	3257589	2498560	2412084	-25,95
Убыточность, %	Выплаты/Премии	58,3	39,7	36,8	-36,9
Имущественное страхование, в том числе:	Премии	2994836	3671426	3918414	130,8
	Выплаты	1871458	1294023	1222468	-34,7
Убыточность, %	Выплаты/Премии	62,5	35,2	31,2	-50,08
Страхование имущества, в том числе:	Премии	2836813	3419586	3636640	128,2
	Выплаты	1792182	1250145	1197381	-33,2
Убыточность, %	Выплаты/Премии	63,2	36,6	32,9	-47,95
Страхование грузов	Премии	34389	42199	40489	117,7
	Выплаты	17760	3772	9388	-47,15
Убыточность, %	Выплаты/Премии	51,6	8,95	23,2	-55,4
Страхование наземного транспорта, кроме железнодорожного транспорта	Премии	2138234	2308040	2261179	105,8
	Выплаты	1622147	1098642	1019356	-62,8
Убыточность, %	Выплаты/Премии	75,9	47,6	45,08	-40,6
Агрострахование	Премии	3292	7872	8504	258,3
	Выплаты	1179	985	1706	44,7
Убыточность, %	Выплаты/Премии	35,8	12,5	20,06	-43,95
Страхование прочего имущества юридических лиц	Премии	112666	202487	268535	238,3
	Выплаты	54755	22091	66427	-21,3
Убыточность, %	Выплаты/Премии	48,6	10,9	24,7	-49,2
Итого по страхованию имущества юридических лиц	Премии	2288581	2560598	2578707	112,78
	Выплаты	1695841	1125470	1096877	-64,7
Убыточность, %	Выплаты/Премии	74,1	43,95	42,5	-42,6
Итого убыточность, %		71,1	43,95	42,5	-59,8

Из таблицы 1 видно, что в целом страховые премии (взносы) по итогам 20152017 гг выросли на 17,7%, а страховые выплаты в период с 2015 по 2017 год сократились на 25,95%. Наибольшая убыточность пришлась на 2015 год и составила 71,1%. Отметим, что в 2017 году объём страховых премий (взносов) страхования имущества юридических лиц составил увеличился на 112,7%, в то время как страховые выплаты сократились на 64,7%. Наибольший объём страховых премий (страховых взносов) в страховании имущества юридических лиц пришёлся на страхование наземного транспорта (кроме желдортранспорта) и иного имущества юридических лиц, а наименьший объём на агрострахование.

Таким образом, в целом убыточность в ООО СК «Зетта Страхование» по страхованию имущества юридических по итогам трёх лет сократилась.

2.2 Проблемы и пути совершенствования страхования имущества юридических лиц в России

Российский страховой рынок в последние годы испытывает трудности в развитии. Всегда находились трудности, которые замедляли развитие страхования, а именно: инфляция, снижение курса рубля, экономический и финансовый кризис и прочее. Стабильность и существование российского рынка страхования выражается рядом проблем, которые следует разрешить.

Внешняя среда, в которой находится страховая компания постоянно находится в движении и ей необходимо постоянно подвергаться изменениям. Умение страховой компании постоянно реагировать и справляться с этими изменениями, является наиболее важной составляющей для достижения успеха и продвижения. Чтобы не утратить этот особо значимый сектор экономики Российской Федерации и вывести его на новый уровень развития, то необходимо справляться с возникающими проблемами. При всём этом нужно ориентироваться на благоприятный опыт развитых зарубежных стран, а конкретно стран Румынии, Финляндии, Венгрии, Норвегии, Эстонии и прочих. Конкретно на изучение страховых рынков этих стран, которые опережают российский страховой рынок на 5-8 лет, ориентируются российские страховщики в своих бизнес-прогнозах.

Важнейшим направлением своей деятельности большинство страховых компаний делают именно страхование имущества юридических лиц. Среди причин, препятствующих этому виду страхования, можно отнести следующие:

1) Ограниченное количество страховых продуктов; Российские страховщики предлагают своим клиентам не более 70 страховых продуктов, в то время как в развитых зарубежных странах перечень страховых услуг составляет более 300 различных видов. Важным количественным показателем является число страховых компаний. На страховом рынке происходит сокращение их числа. По данным портала «Страхование сегодня» [36], число страховых компаний в России в 2019 году сократилось до 226 из 256 страховых компаний. За 2019 год были отозваны лицензии у 30 страховщиков. Также требования страховых компаний к объектам страхования зачастую оказывается абсолютно неприемлемым для клиентов. Нередко страховщики просто не могут найти в перечне рисков, предлагаемых страхователем, того, что им действительно необходимо (например, страхование сельхозпредприятий);

2) Замедление рынка страхования, в связи с появлением в стране кризиса, что ведет к:

- приостановлению темпов строительства;

- сокращению промпроизводства, приводящее к уменьшению числа страхователей со стороны юридических лиц;

- росту безработицы, что ведёт к замедлению спроса на страховые услуги со стороны предприятий среднего и крупного бизнеса;

- демпинг страховых тарифов в страховании юридических лиц;

3) Нeдoстрахование, связанное с постоянным изменением стоимости застрахованных объектов из-за девальвации рубля;

4) Недоверие со стороны страхователей;

5) Рост профессионального уровня мошенничества;

6) Сдерживающее развитие малого бизнеса;

7) Не развита практика кэптивного страхования.

Выделив основные проблемы, замедляющие развитие страхования имущества юридических лиц, предложим рекомендации для оптимизации рынка страхования.

1) Проблему демпинга со стороны страхователей юридических лиц, можно решить, если страховые компании при страховании юридических лиц будут решать вопросы о страховой защите с владельцами бизнеса, что обеспечит заключение договора на более прибыльных для страховой компании критериях, а также принципиально разрешить метод установления стоимостных оценок имущества юридических лиц;

2) Проблему нeдoстрахования можно решить, если страхователи должны относиться к страхованию чрезвычайно трепетно и не выбирать подобные страховые компании, где страховщик предоставляет заниженные страховые ставки, а при наступлении страхового случая не отвечает по своим обязательствам.

3) С целью создания доверительного отношения к отрасли со стороны компаний из России, необходимо создать институт страхового омбудсмена (уполномоченный) и страховые третейские суды, что позволит реализовать потенциал роста рынка корпоративного страхования жизни. Это направление в числе приоритетных обозначено в Стратегии развития рынка страхования на период до 2020 года. Расширение брокерского канала продаж в России позволит повысить уровень охвата объектов корпоративного страхования в России несмотря на то, что его доля довольно мала (около 19 %). А между тем, доля премии, подписываемой с помощью брокеров на рынке Румынии, составляет 24 %, а Эстонии — 32 % [11].

4) Актуальным для страховых компаний выступает организация эффективной борьбы с мошенничеством в сфере страхования имущества юридических лиц. При этом, в этом направлении необходим комплексный подход, который включает в себя: проведение экспертных исследований; ужесточение контроля за работой агентов, введение аттестации независимых экспертов, разработка алгоритмов совместной деятельности страховых компаний; внедрение единой базы данных страховых компаний и прочее. Принципиально заметить, что закрытие «лазеек» в законодательстве во избежание нежелательных трактовок уже определено в качестве приоритетной цели в Стратегии развития рынка страхования на период до 2020 года.

5) Еще одной немало важной проблемой является сдерживающее развитие малого бизнеса. Страховые компании нацелены на крупные, ну или хотя бы средние предприятия, а с малыми предприятиями они связываться не хотят. В этом случае следует уделить внимание малому бизнесу, так как для крупного бизнеса разрабатываются специальные программы страхования, которые не подходят для малого бизнеса. Следовательно, следует разрабатывать индивидуальные программы для малых предприятий.

6) Особенность работы в части кэптивного страхования развитых зарубежных стран сильно отличается от российских. Особой популярностью пользуются оффшорные кэптивные страховые компании, которые позволяют минимизировать налоговые выплаты крупных корпораций. Да и в целом идеология создания кэптивa предполагает, что он будет использоваться не только как чисто страховая компания, но и как структура, использующаяся в организации финансовых потоков холдинга. Так, благоприятной в отношении национальных кэптивов, которых у неё не менее 30, можно признать Шведскую систему страхового надзора [11]. В России же с её невероятными возможностями для минимизации налоговых отчислений всеми путями кэптив является зачастую не самым дешёвым и удобным способом для таких целей — тот же российский oффшop, зачастую дешевле и проще.

7) Дополнительными мерами, гарантирующими финансовую устойчивость страховщиков и защищающими интересы застрахованных юридических лиц, могут стать страховые пулы и специальные гарантийные фонды. Всероссийский Союз Страховщиков в Стратегии развития рынка страхования на период до 2020 года уже предложил рассмотреть вариант учреждения национальных страховых пулов по принципу многоуровневой системы для страхования крупных рисков. Актуально создание пулов и в других отраслях корпоративного страхования. Особенно он необходим в страховании имущества от природных катастроф и прочих чрезвычайных обстоятельств, в частности от наводнений. Причём страхование имущества от природных катастроф желательно сделать обязательным. В данном случае, будет обеспечена более надёжная гарантия соблюдения строительных и эксплуатационных правил и норм. Следует отметить, что в практике стран развитых зарубежных стран страхование объектов недвижимости от природных катастроф присутствует не всегда. Но даже при наличии такового оно не всегда является обязательным. В качестве положительного примера можно привести Норвегию, где страхование от природных рисков (шторм, наводнение и прочее) является обязательной частью страхования от пожара, что закреплено в законодательстве. В итоге страхование от наводнения в Норвегии активно развивается вследствие его обязательности.

Таким образом, развитие рынка страхования юридических лиц в Российской Федерации замедляется серьёзными проблемами. Их устранение требует от российских страховых компаний целого комплекса мер: решение страховой компанией всех вопросов о страховой защите имущества с владельцами бизнеса; разрабатывать новые страховые продукты, выгодные для страхователя и стратегии по их внедрению; обязательное проведение страховой компанией экспертной оценки имущества; создание института страхового омбудсмена и страховых третейских судов; расширение брокерского канала продаж; профилактика мошенничества; создание страховых пулов и гарантийных фондов; развитие практики кэптивного страхования. Механизм реализации отдельных направлений уже изложен в Стратегии развития рынка страхования на период до 2020 года, для других мы обобщили точки зрения российских экспертов. При этом важно учитывать положительный опыт развитых зарубежных стран.

Выводы по второй главе:

Таким образом, вышеупомянутые проблемы на российском рынке страхования имущества юридических лиц не дают полноценно развиваться данному виду страхования. Проблемы всегда являются тем сдерживающим фактором, которые отрицательно влияют на развитие страхования в целом, и на его виды отдельно. Но, несмотря на возникающие проблемы в страховании имущества юридических лиц, этот вид страхования всё же развивается и даёт свои положительные результаты. Если страховые компании начнут внимательно относится к своим клиентам, предлагать им индивидуальные страховые программы, разработанные для каждой организации отдельно, с учётом её особенностей, в таком случае страхователи - юридические лица будут заинтересованы во вложение средств в страхование.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страхование является мощным фактором экономического развития. Необходимость анализа состояния эффективности деятельности страховой компании, выявление её особенностей и перспективы направлений развития конкретных видов страхования (страхование имущества юридических лиц) в компании, механизмов защиты интересов потребителя страховых услуг, необходимости взаимодействия страховых компаний с банковскими, административными структурами, обуславливают актуальность темы исследования.

В условиях российского страхового рынка особое внимание следует уделять качеству страхового дела. Поэтому проблема оценки степени надёжности и платёжеспособности страховых компаний на сегодняшний день является чрезвычайно актуальной.

Итак, в курсовой работе в первой главе мы раскрыли понятие и значение страхования имущества в целом. Страхование гарантирует социально-экономическую стабильность путём покрытия собственникам возмещения ущерба при гибели или порчи их имущества и потере дохода. Страхование предоставляет возможность юридическим лицам возмещать ущерб, причинённый случайными неблагоприятными событиями, позволяет получить страховое обеспечение. Затем ознакомились с классификацией и основными принципами имущественного страхования и выявили, что принцип возмещения в полной мере присущ только имущественному страхованию, поскольку он практически не применим в страховании жизни. Далее изучили основные правила страхования имущества юридических лиц и выделили основные аспекты развития страхования имущества юридических лиц в Российской Федерации. Рынок страхования имущества юридических в России лиц интенсивно получил своё развитие одновременно с процессом роста кредитования юридических лиц. На российском страховом рынке активно кредитуются средние, мелкие предприятия и индивидуальные предприниматели. Отсюда следует, что рынок страхования имущества юридических лиц начал развиваться с потребностью в кредитных ресурсах.

Объём премий снизился до 96 млрд рублей, достигнув минимума за последние пять лет. При этом совокупная страховая сумма выросла со 126 до 132 трлн рублей, что доказывает о продолжающемся снижении страховых тарифов. Содействие сегменту оказывает залоговое страхование имущества крупных заёмщиков, а количество договоров страхования имущества малого и среднего бизнеса сокращается. В целом сегмент страхования имущества один из самых прибыльных на рынке страхования, и конкурентная борьба приводит не только к постепенному вытеснению мелких игроков, но и к серьёзному перераспределению страховых премий среди лидеров рынка.

Во второй главе мы охарактеризовали организационно-экономическую характеристику ООО СК «Зетта Страхование». «Зетта Страхование» — это высокопрофессиональная команда специалистов, которая имеет многолетний опыт работы в страховом бизнесе. Опираясь на приобретённый международный опыт, компания предлагает клиентам высокое качество сервиса и продукты по справедливой цене.

ООО «Зетта Страхование» является членом Всероссийского союза страховщиков, Российского союза автостраховщиков, Национального союза страховщиков ответственности, Ассоциации Европейского Бизнеса в Российской Федерации, а также ряда других профессиональных и отраслевых объединений.

В целом убыточность в ООО СК «Зетта Страхование» по страхованию имущества юридических по итогам трёх лет сократилась.

Затем были выявлены проблемы и пути решения страхования имущества в России. Развитие рынка страхования юридических лиц замедляется серьёзными проблемами. Их устранение требует от российских страховых компаний целого комплекса мер: решение страховой компанией всех вопросов о страховой защите имущества с владельцами бизнеса; разрабатывать новые страховые продукты, выгодные для страхователя и стратегии по их внедрению; обязательное проведение страховой компанией экспертной оценки имущества; создание института страхового омбудсмена и страховых третейских судов; расширение брокерского канала продаж; профилактика мошенничества; создание страховых пулов и гарантийных фондов; развитие практики кэптивного страхования. По результатам анализа, можно сказать, что многие страховые компании делают страхование имущества юридических лиц приоритетным направлением своей деятельности. Но, несмотря на имеющиеся проблемы в страховании имущества юридических лиц, всё же это вид страхования развивается и получает свои положительные результаты.

В заключении отметим, ООО «Зетта Страхование» является примером успешной страховой компании на территории России, которой доверяют многие граждане и предприниматели. Занимает лидирующие позиции в рейтингах, а также высоко оценивается независимыми экспертными агентствами.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.02.2018) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_76306/
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 18.04.2018) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/
3. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный Закон РФ от 27.11.1992 г. N 4015-1 (ред. от 28.01.2018 г.) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс] / Компания «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1307/
4. Анциферов В.А. Основные обязанности участников имущественного страхования/ В.А. Анциферов // Политематический сетевой электронный научный журнал КГАУ. – 2017. - № 75. – С 862-873.
5. Архипов А. П. Страхование. Современный курс: учебник / под ред. Е.В. Коломина. М.: Финансы и статистика, 2016. – С. 335
6. Басенков С. Б. Имущественное страхование и его значение в экономике/ С.Б. Басенков // Наука и практика. – 2017. - №2 (18). – С. 83-87.
7. Большой юридический словарь / под ред. А. Я. Сухарева, В. Д. Зорькина, В. Е. Крутских. М.: Инфра-М, 1999. – С. 244.
8. Годин А. М. Страхование/ А.М. Годин, С.В. Фрумина. – М.: Дашков и К, 2017. – 480 с.
9. Иванченко Л.А. Проблемы рынка страхования имущества [Электронный ресурс] / Л.А.Иванченко. – Режим доступа: 1http://fintr.ru/strakhovanie-imushchestva-yuridicheskikh-lits
10. Кудякова Е.А. К вопросу о страховании имущества юридических лиц/ Е.А. Кудякова, Т.М. Лаврик // Новая наука: Опыт, традиции, инновации. - 2018. - № 3-1 (71). – С. 211-213.
11. Москалёва Е. Г. Проблемы и перспективы развития страхования юридических лиц/ Е.Г. Москалёва, С.И. Кудашкина // Молодой ученый. — 2017. — №3. — С. 464-467. — URL https://moluch.ru/archive/83/15359/
12. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. — 6-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2019. — 512 с. — (Библиотека словарей «ИНФРА-М»).
13. Талызина Т.А. Основные аспекты имущественного страхования/ Т.А. Тадызина // «Финансы». – 2018. - № 03. – С. 4-7.
14. Теория и практика страхования: учебное пособие / под общей ред. д. э. н., профессора кафедры «Страхование» МГИМО (У) МИД Турбиной К.Е. М.: Анкил, 2015. – С. 704
15. Финансы: учебник для вузов [Электронный ресурс] / Л.А.Дробозина. – Режим доступа: http://uchebnik-online.com/soderzhanie/textbook_137.html
16. Фукина С. П. Оценка модели развития страхового рынка России/ С.П. Фукина // Азимут научных исследований: экономика и управление. –2016. - №2. – С. 77-80.
17. Чернов Г. В. [и др.] Страхование: учеб. пособие // Под. ред. Л. А. Орланюк-Малецкой, С. Ю. Яновой. М.: Юрайт, 2016. 828 с.
18. Шахов, В.В. Введение в страхование: экономический аспект / В.В. Шахов. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 192 c.
19. Щербаков В. А. Страхование. 4-изд. перераб. и доп./ В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. М.: КноРус, 2016. – С. 320.
20. Анализ страхового рынка в Российской Федерации [Электронный ресурс] / Образовательный сайт. - Режим доступа: http://refleader.ru/meryfsyfsaty.html
21. Бизнес – процессы страхования [Электронный ресурс] / портал образовательной литературы. – Режим доступа: http://lib.sale/strahovanielekcii/biznes-protsessyi-strahovaniya-86704.html
22. Банки.ру: [Электронный ресурс] / Информационный портал. – Режим доступа: http://www.banki.ru/insurance/companies/zettastrahovanie/
23. Национальное Рейтинговое Агентство: [Электронный ресурс] / Российское рейтинговое агентство. – Режим доступа: https://raexpert.ru/ratings/insurance
24. Общество с ограниченной ответственностью. Страховая компания «Зетта Страхование» [Электронный ресурс] / Официальный сайт. – Режим доступа: http://zettains.ru
25. Обзор страхового рынка [Электронный ресурс] / Российское рейтинговое агентство. – Режим доступа: http://www.ranational.ru/sites/default/files/analitic_article/Insurance%20market%20IV%2
26. Основная классификация страхования по объектам страховой защиты: отрасли и подотрасли, виды и подвиды [Электронный ресурс] / Студенческая библиотека. - Режим доступа: https://students-library.com/library/read/9593-osnovnaaklassifikacia-strahovania-po-obektam-strahovoj-zasity-otrasli-i-podotrasli-vidy-i-podvidy
27. Основные условия страхования имущества юридических и физических лиц [Электронный ресурс] / Актуально о банковском деле. - Режим доступа: http://www.banksession.ru/golds-306-4.html
28. Перспективы развития страхования имущества юридических лиц в России [Электронный ресурс] / Финансовая аналитика. - Режим доступа: http://www.bankpartition.ru/baiss-437-1.html
29. Перспективы развития страхования имущества юридических лиц в России [Электронный ресурс] / Финансовая аналитика. - Режим доступа: http://www.bankpartition.ru/baiss-437-1.html
30. Прайм страхование: состояние страхового рынка по итогам 2017-2019 года [Электронный ресурс] / Информационно-аналитический портал. – Режим доступа: http://ins.1prime.ru/news/0/%7BEEEB4B4D-CE01-4EB7-BD42781BDDB53A1
31. Проблемы рынка страхования имущества юридических лиц [Электронный ресурс] / Научная статья. - Режим доступа: http://fintr.ru/strakhovanieimushchestva-yuridicheskikh-lits
32. Правила страхования имущества («Все риски») [Электронный ресурс] / Положение о правилах страхования. - Режим доступа: https://www.zettains.ru/docs/Pravila-strah-imushchestva-vse-riski.pdf
33. Правила страхования имущества от всех рисков №32.080.14 [Электронный ресурс] / Положение о правилах страхования. – Режим доступа: http://www.zurichcorp.ru/company/corporate-rules/32.080.14.pdf\
34. Правила комбинированного страхования имущества, дополнительных расходов и гражданской ответственности [Электронный ресурс] / Положение о правилах страхования. - Режим доступа: https://s3.amazonaws.com/s3.rocketbank.ru/insurance/estate.pdf
35. Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке [Электронный ресурс] / Информационный портал. – Режим доступа: http://www.insur-info.ru/press/49063/
36. Страхование сегодня: [Электронный ресурс] / Информационно-аналитический портал. – Режим доступа: http://www.insur-info.ru