Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Виды международных расчетов)

Содержание:

Введение

Один из ключевых вопросов в международном торговом обороте являются международные расчеты. Внешнеэкономические отношения охватывают все операции, связанные с оборотом товаров, услуг, предметов интеллектуальной деятельности, денег и капиталов между разными валютными зонами. Международные расчеты охватывают всю внешнюю торговлю товарами и услугами, некоммерческими операциями, кредитами и движение капиталов между странами, даже если они связанны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что с начала рыночных отношений Российской Федерации открылись огромные возможности, которые позволяют более эффективно использовать имеющиеся в стране ресурсы, приобщиться к мировым достижениям науки и техники, а также полно и разнообразно удовлетворять потребности населения. Так же нужно отметить, что международные отношения помогают улучшать экономику развивающихся стран путем торговли с другими странами. Особую значимость эти вопросы имеют для России, которая ориентирована на активное участие в международной торговле товарами. Появления и дальнейшие изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражается относительная обособленность движения денег в международном обороте в силу несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта.

Среда международного рынка включает в себя множество различных аспектов - экономических, организационных, правовых. В данной внешней среде эффективность экономической деятельности требует чёткого представления о правовых рамках, в которых осуществляются расчеты, и полное осознание того, что единым инструментом регулирования внешнеэкономических отношений, а так же участия в них является соответствующая правовая система, построенная и на национальных и на международных источниках. Цель регулирования и регулятивной политики государства в сфере внешнеэкономической деятельности является создание рациональной и надежной системы норм и механизмов, которая помогала бы не только развиваться предприятиям внутри страны, но и помогла достигнуть целей на внешних рынках, и, в конечном счете, обеспечивала бы их участие в международном разделении труда.

Международная валютная система поддерживает и регулирует равновесие внешнеэкономического обмена и платежного оборота.

Банки играют огромную роль в международных расчетах, поэтому международные расчеты имеют ряд особенностей, касающиеся банков:

• Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем, что предполагает обязательное участие в их организации финансовых посредников, прежде всего банков. Ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие, обычно транснациональные, банки;
• международные расчеты осуществляются в различных валютах, причем, как правило, валюта платежа не совпадает с национальной валютой плательщика или получателя платежа. Поэтому международные расчеты тесно связаны с операциями купли-продажи валют. Следовательно, на эффективность проведения международных расчетов сильное влияние оказывает динамика валютных курсов;
• международным расчетам присуща высокая степень унификации, что обусловливается постоянно растущей интернационализацией хозяйственных связей и универсализацией банковских операций. Объектом унификации выступают правила осуществления расчетов в различных формах (чеки, векселя, аккредитивы, инкассо);
• в регламентации международных расчетов доминирует национальное законодательство. Однако наряду с ним между. народные расчеты регулируются международными банковскими правилами и обычаями.

Цель данной дипломной работы провести исследование и анализ операций по международным расчетам, порядок осуществления, преимущества и недостатки, и, естественно особенности проведения расчетов.

В соответствии с поставленной целью следует изучить данный ряд задач:

• Дать понятие международных расчетов и определить их сущность
• Рассмотреть государственное регулирование международных расчетов
• Проанализировать формы международных расчетов, порядок их применения, достоинства и недостатки
• Рассмотреть документооборот по операциям с использованием финансовых инструментов
• Рассмотреть финансовую глобализацию и риски при международных расчетах

Глава 1. Международные расчеты – их сущность и роль

1.1 Сущность международных расчетов

Отличительная особенность экономики 21 века является бурное развитие международных экономических отношений. Осуществляется глобализация финансовых рынков, улучшение экономических отношений между странами, интернационализация финансово-экономических связей.

Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими и физическими лицами разных стран.

Международные расчеты охватывают внешнюю торговлю товарами и услугами, а также некоммерческими операциями, кредиты и движение капиталов между странами, в том числе связанные со строительством объектов за границей и оказанием помощи, развивающимся странам. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем осуществления переводов по банковским счетам.

Международные расчеты имеют ряд особенностей:

1. Регулируются нормативными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями;
2. Документарный характер

Есть несколько ключевых понятий международных расчетов:

• Валюта платежа – валюта, в которой должна быть погашено обязательство заемщика
• Уполномоченный банк – это банк, который получил лицензию от национального банка на осуществление международных расчетных операций
• Банк-корреспондент – это банк, выполняющий платежи, расчеты или иные операции по поручению банка и за его счет на основе корреспондентского договора
• Банк-отправитель – это банк, филиал банка, который по поручению плательщика, взыскателя или по собственным платежам проводит операцию перевода денежных средств (списания, зачисления) по корреспондентскому счету (субсчету), счету межфилиальных расчетов
• Банк-получатель – это банк, филиал банка, который по поручению получателя выдает переведенные ему денежные средства.

Порядок проведения расчетов за импортируемые и экспортируемые товары регламентируются законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документарного оформления и оплаты платежных документов.

Международные расчеты регулируются международным законодательством:

• Обязательные для всех правила и обычаи по документарным аккредитивам (UCP N 500), применяемые ко всем документарным аккредитивам, включая резервные аккредитивы.
• Если в тексте указана ссылка на «инкассовые инструкции», то для всех сторон участвующих в инкассо будет применена публикация Международной Торговой Палаты (далее МТП) № 522.
• В отношении банковских гарантий по первому требованию применяются унифицированные правила (публикация МТП №458), которую гарант обязался выдать и в которой указано, что она составлена в соответствии с настоящими правилами (публикация МТП N 458) и обязательна для всех сторон в гарантийном обязательстве, если иное прямо не указано в гарантии или дополнении к ней
• Женевский Единообразный закон о чеках
• Женевская Конвенция о Единообразном законе о простом и переводном векселе, а также внутренним законодательством и нормативными актами Российской Федерации:
• Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ “ О валютном регулировании и валютном контроле”, целью которого является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации
• Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"
• Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности» определяет основы государственного регулирования внешнеторговой деятельности, полномочия Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в области внешнеторговой деятельности.

1. Нормативные акты ЦБРФ
2. Инструкция Банка России 138-И от 04.06.2012 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

В истории развития международных расчетов важное место занимает: Международная торговая палата (МТП) – это независимая некоммерческая международная организация, созданная в Париже в 1919 году и объединяющая в настоящее время тысячи предприятий, ассоциаций и компаний из 140 стран мира, способствующая решению наиболее актуальных проблем, стоящих перед бизнесом. Именно МТП разрабатывает унифицированные стандарты, кодексы, правила и другие механизмы ведения бизнеса, относящиеся к международной торговле. Большинство банков мира используют именно правила МТП.

Осуществление международных расчетов основывается на корреспондентских отношениях. Корреспондентские отношения - это договорные отношения между кредитными учреждениями, целью которых является осуществление платежей и расчетов, а так же оказание услуг по поручению друг друга.

Все корреспондентские отношения закрепляются заключением двухстороннего договора. В договоре прописываются все виды открываемых счетов, а так же порядок и способы использования открываемых счетов

Существует 2 вида корреспондентских отношений счетов:

1. Корреспонденты со счетом – это взаимное открытие счетов или открытием счета в одном из банков. Счет, открытый банком-корреспондентом в банке-респондента – Ностро; а счет открытый банком-респондента в банке-корреспондента – Лоро.
2. Корреспонденты без счета, когда отношения между банками устанавливаются без открытия счета.

На корреспондентских счетах отражаются все операции, проводимые в межбанковском секторе.

В процессе установления корреспондентских отношений банки обмениваются информацией об имеющихся банковских лицензиях, предполагаемых операциях по счетам и тарифах. Банки направляют друг другу специальные альбомы подписей, где отражены подписи всех лиц, имеющих отношения к операциям с банком-корреспондентом.

Международные расчеты производятся на разных условиях с использованием различных форм.

Условия расчетов - это условия, согласно условиям договора, определяющие, на какой стадии движения товара или оказания услуги производится их оплата; каким образом погашается денежное обязательство (производится расчет): единовременно или путем нескольких взносов.

Различают следующие условия расчетов:

1. Аванс - оплачиваются в период готовности товара для экспорта, до или в момент отгрузки товара получателю.
2. Оплата по факту – оплачивается через какой–либо период после предоставления подтверждающих документов о получении товара резидентом.
3. Смешанные – включает в себя авансовый расчет и оплату по факту. Например: часть товара (10-20%) оплачивается получателем сразу, а на остальную сумму поставщик предоставляет кредит.

1.2 Принципы расчетов

При расчетах с партнерами – существуют определенные принципы расчетов, которыми пользуются предприятия и организации по экспорту и импорту:

• Юридические лица (предприятия и организации) обязаны иметь счета в банке для хранения всех своих денежных средств (собственных и заемных), а так же расчеты должны производиться непосредственно с этих счетов;
• Акцепт документов - платеж осуществляются с согласия плательщика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ, платежи совершаются за счет средств плательщика или кредита банка, выдаваемого плательщику;
• Банк принимает определенные мотивы, по которым получатель кредита имеет право отказаться от оплаты расчетных документов.

Для осуществления расчетов юридические лица открывают в банках расчетные, субрасчетные и ссудные счета.

На расчетных счетах отражается движение собственных, заемных и привлеченных ими средств, выдача заработной платы, комиссионные вознаграждения по экспортным и импортным операциям, уплаченные и полученные проценты, штрафы, пени, неустойки и т. д.

Международный опыт доказывает, что в экономически развитых странах, как правило, функционируют две независимые платежные системы:

• Система банковских электронных срочных платежей (далее БЭСП)
• Всемирная межбанковская система SWIFT

БЭСП – это платежная система, предназначенная для проведения срочных платежей в валюте РФ. Развития БЭСП в России началось с 1990х годов, когда Россия вступила в рыночные отношения.

Из положения Банка России № 303-п «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России»:

1.1 Система БЭСП функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений.

1.5. Система БЭСП функционирует наряду с системами внутрирегиональных электронных расчетов (далее - ВЭР) и межрегиональных электронных расчетов (далее - МЭР). Участники системы БЭСП вправе также проводить свои платежи через платежную систему Банка России с применением систем ВЭР и МЭР.

БЭСП создалась на основе системы:

SWIFT(англ.) - сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций.

Основными направлениями деятельности SWIFT являются:

• Предоставление надежного, эффективного и защищенного от несанкционированного доступа телекоммуникационного обслуживания для банков
• Проведение работ по стандартизации форм и методов обмена финансовой информацией.

Система SWIFT получила очень широкое развитие во всем мире, взять в пример США, имея несколько своих систем расчетов, США проводит 1/3 расчетов внутри страны через систему SWIFT.

Популярность SWIFT во всем мире достигла благодаря ряду преимуществ:

Надежность передачи сообщений

• Сеть гарантирует полную безопасность многоуровневой комбинацией физических, технических и организационных методов защиты, обеспечивает полную сохранность и секретность передаваемых сведений.
• Сокращение операционных расходов - по сравнению с телексной связью оказывается ниже стоимости аналогичных передач по телексу и телеграфу.
• Быстрый способ передачи сообщений в любую точку мира - примерное время доставки сообщения составляет 20 мин.

В России же SWIFT завоевал тоже не малую аудиторию, более 500 крупнейших кредитных и финансовых организаций используют SWIFT при расчетах. Россия занимает второе место в мире (после США) по количеству пользователей SWIFT.. Для осуществления платежей и расчетов в рублях на территории РФ и за ее пределами, SWIFT совместно с Банком России подготовили специальный документ - Рекомендации SWIFT-RUR. Фактически Рекомендации SWIFT-RUR - это набор правил, полностью соответствующих международным стандартам SWIFT и отвечающих требованиям российского законодательства для проведения расчетов в национальной валюте Российской Федерации. Так же SWIFT внедрил способ подключения Alliance Lite, который предназначен для средних и мелких участников финансового рынка.

1.3 Риски и финансовая глобализация международных расчетов

Главным системным фактором риска, влияющим на проведение международных расчетов является, то, что на мировую экономику во все большей степени распространяются все свойства рыночной экономики, как самоорганизующейся системы со слабым регулированием процессов. Другой тип рисков финансовой глобализации связан с особенностями информационных систем и их использованием при проведении документарных операций. Современная финансовая система строится вокруг информационных сетевых структур. Вследствие этого риски такого типа организации становятся рисками финансовой системы.

Ну а главным риском в международных расчетах является легализация денежных средств, полученных преступным путем. На сегодняшний день - это самый актуальный тип рисков международных расчетов, который несет финансовая глобализация.

В основном все международные финансовые операции связаны с валютным обменом. Поток товаров и услуг из одной страны в другую порождает встречные денежные потоки, деньги разных стран должны как-то обмениваться друг на друга, возникают проблемы курсов валюты, выбора формы платежа и конкретных финансовых учреждений, осуществляющих расчеты (как правило, банков). Расчеты часто связаны с кредитными и страховыми операциями. Особый вопрос - соотношение национальных и международных правил расчетов, здесь тоже желателен постепенный переход к единым международным правилам. Поэтому идет непрерывный поиск направлений улучшения международных расчетов. За последние годы решающее значение приобрело внедрение электронных технологий в сферу расчетов, что создает принципиально новые возможности их развития.

Важность расчетов как сферы международных финансов проявляется и в том, что в процессе их совершенствования могут возникать платежные союзы нескольких государств, объединенных единой, разработанной ими, системой международных расчетов. Такие союзы могут быть началом или составной частью интеграции экономики и финансов этих государств, т.е. создают возможности для развития финансовой глобализации.

Важнейшее направление смягчения рисков глобализации может послужить развитие международной интеграции рынка страховых услуг.

Финансовая глобализация возникла как следствие и составная часть экономической интеграции, интенсивно развивавшейся в течение второй половины XX столетия. Однако многие элементы финансовой глобализации возникли как результат развития собственно финансовой сферы: рост свободных денежных капиталов и их перемещений между странами, появление новых финансовых инструментов, образование коллективных валют и другое.

1.4 Виды международных расчетов

Мировая практика международной торговли выработала и применяет следующие основные формы международных расчётов:

1. Банковский перевод – форма перевода денег по банковской или почтовой системе. В структуре денежного перевода всегда присутствует отправитель, получатель и посредник, взимающий плату за свои услуги. С точки зрения банка, денежный перевод – это поручение одного банка другому банку выплатить определенную сумму переводополучателю. 

По территориальному признаку банковский перевод делится на:

1. Внутренний перевод – в пределах одного государства.
2. Внешний перевод (трансграничный) – за рубеж.

Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата:

• Авансовые платежи – оплачиваются до отгрузки товара или выполнения работ.
• Расчеты в форме открытого счета (по факту) - или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).

Участниками банковского перевода являются:

1. Перевододатель.
2. Банк перевододателя, принявший поручение.
3. Банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю.
4. Переводополучатель.

Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту, но юридическое лицо, участвующее в банковском переводе обязано предоставить документы об отгрузке товара. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент представления платежного поручения. Комиссия за банковский перевод, как правило, взымается банком отправителем. Она удерживается с перевододателя при предоставлении заполненного платежного поручения в переводящий банк.

Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу соответственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями, а также в настоящее время - по системе SWIFT. В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции. 

Банковские переводы могут сочетаться с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. 
В отношении банковского перевода не существует международного акта. Эта форма международных расчетов регулируется внутренним законодательством и соответствующими банковскими правилами. Например, во взаимоотношениях между банками права и обязанности определяются в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями

1. Инкассо – это форма международных расчетов, которое определяется, как поручение экспортера своему банку взыскать с импортера или банка импортера определенную сумму (указанную в паспорте сделки) или подтверждение, что она будет выплачена в установленный срок.

Виды инкассо:

1. Документарное(против платежа) – по финансовым документам, сопровождаемыми коммерческими документами.
2. Простое (чистое) – по финансовым документам

Документарное инкассо (против платежа) – это такая форма обеспечения оплаты, когда выдача документов сделки производится на определенных условиях.

Например:

• Вручение документов против платежа – документы передаются против платежа, который может быть осуществлен: 

1. Немедленно
2. По первому предъявлению
3. По приходу товаров

• Вручение документов против акцепта – передача документов против акцепта траты или выписки простого векселя.
• Вручение документов против письма о принятии обязательства - документы поставляются против представления письменного обязательства, которое составлено банком-ремитентом или продавцом.
• Акцепт с вручением документов против платежа - продавец требует, чтобы плательщик акцептовал тратту сроком истечения в определенный день, но он может получить документы только после платежа по акцептованным траттам в момент истечения срока их действия, до этого момента товар находится на хранении. Используется крайне редко.

Участниками инкассо против документов являются:

1. Экспортер
2. Переводящий банк (банк-ремитент)
3. Банк-инкассатор
4. Банк, предоставляющий вексель к оплате
5. Импортер

При использовании инкассо применяется тратта.

Тратта - это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок указанную в векселе сумму денег третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Банки действуют в пределах данных им полномочий, которые указываются в инкассовом поручении. Поэтому в инкассо должны быть указаны полные и точные данные, чтобы не возникало спорных обстоятельств.

Каким бы не было надежным документарное инкассо, оно не дает 100 процентной гарантии платежа экспортеру.

Простое (чистое инкассо).

 При использовании расчетов в форме чистого инкассо процедура выглядит следующим образом:

1. Импортер за оплату товара выписывает чек на соответствующий банк.
2. Экспортеры представляют на инкассо чеки и векселя, выставленные импортерами на иностранные банки, делая при этом передаточную надпись в пользу банка-ремитента.
3. Чек, выписанный по приказу экспортера, передается экспортеру. По поступлению чека из иностранного банка в банк-ремитент, он обязан известить о поступлении такого чека клиенту сопроводительным письмом.
4. Необходимо учитывать при проверке чека правильность и непрерывность передаточных надписей и соблюдение сроков для предъявления к платежу векселей и чеков. После проверки чеков на обороте делается надпись (тратта) за подписью банка-респондента.
5. Оформленные чеки направляются на инкассо в иностранный банк.
6. Учет и контроль за своевременной оплатой производится участвующими в расчетах лицами (импортером, инкассирующим банком, банком-ремитентом).

Инкассовая форма расчетов значительно надежнее, чем банковский перевод. Однако эта форма является дорогой, как правило, это 0.1 – 0.3% от суммы сделки.

1. Расчеты чеками и векселями.

В настоящее время законодательство РФ ограничивает расчеты чеками, поэтому они не пользуются большой популярностью. Но в международных расчетах они не редко используются.

1. Чек – это ценная бумага, в которой указано поручение чекодержателя своему банку оплатить указанную в чеке сумму чекодержателю.

Право выдавать чеки предполагает наличие специального чекового договора между чекодателем и банком-плательщиком. Форма чекового договора произвольная. Основная обязанность чекодателя по чековому договору с банком - своевременно представить «покрытие по чеку», т. е. указанную в чеке сумму, необходимую банку для выплаты ее держателю чека при предъявлении чека к платежу.

В соответствии с территориальным признаком чеки имеют свой срок действия, например:

На территории РФ – 10 дней

На территории СНГ – 20 дней

Чек, выписанный на территории другого государства - 70 дней.

Чек является ценной бумагой, а на территории РФ бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Для расчетов чеками на территории РФ применяются только чеки, имеющие на лицевой стороне обозначение «Россия» и две параллельные линии, обозначающие общую кроссировку.

Чек должен иметь покрытие. Покрытием чека в банке чекодателя могут быть:

средства, депонированные чекодателем на отдельном счете;

средства на соответствующем счете чекодателя.

Так же банк, при выдаче чеков выдает клиенту идентификационную карточку (далее чековая книжка) в одном экземпляре, независимо от количества чеков.

В чековой книжке содержатся реквизиты банка, а именно:

Наименование банка

Адрес

Номер карточки

Имя гражданина или хозяйствующего субъекта

Подпись

Номер счета

Паспортные данные чекодержателя.

Так же на оборотной стороне указываются условия, при которых гарантируется оплата чека:

• Чек выписывается на сумму не превышающий имеющийся лимит
• Подпись чекодателя должна соответствовать его подписи на чековой книжке
• Идентификация чекодателя осуществляется путем сравнения его паспортных данных с данными, указанными в чековой книжке
• Чек оплачивается в полной сумме, без удержания какой – либо комиссии.

1. Вексель – это письменное долговое обязательство (так же ценная бумага) установленной формы, в соответствии с которым векселедатель обязуется выплатить указанную в векселе сумму в указанный срок векселедержателю.

При заполнении векселя обязательно указывается:

• Место и дата выдачи векселя
• Сумма обязательства в целом или с выделением обязательства по процентам
• Срок и место платежа
• Наименование получателя
• Подпись векселедателя

Существует 2 вида векселя:

Простой вексель, иногда также называемый соло-вексель

Переводной вексель, также называемый тратта

При расчетах простым векселем векселедатель и плательщик является одним лицом, поэтому простой вексель, по сути, содержит обещание перечислить деньги.

При расчетах переводным векселем векселедателем выступает поставщик, который направляет покупателю вместе с товаром выставленный вексель, который акцептуется плательщиком и возвращается поставщику.

Учитывая то, что в законодательстве РФ вексель не имеет классификации, на практике эта классификация существует, а именно:

• Товарный вексель – это ценная бумага, которая выдается в счет оплаты товаров, работ или услуг;
• Финансовый вексель – это ценная бумага, которая выдана безотносительно каким-либо товарам, работам или услугам.

Есть еще одна форма международных расчетов - аккредитив, которой я посветил вторую главу, потому что аккредитив является самым безопасным видом расчетов, а так же самым популярным.

Глава 2. Перспективы и проблемы развития расчётов при экспорте и импорте товаров

2.1 Формы государственного координирования расчётов

Широко применяемый метод государственного координирования это валютные ограничения. Валютные ограничения – это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Цель валютных ограничений — выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса и концентрация валютных ценнос­тей у государства.

Можно определить следующие причины использования валютных ограничений развивающимися странами:

- внутренние — отсталость экономики и необходимость ее преодоления, дефицит платежного баланса, недостаточная дивер­сификация экспорта товаров, огромная внешняя задолженность, наличие небольших золотовалютных резервов;

- внешние — сокращение притока финансовых ресурсов из других стран и доли льготной помощи развитию, инфляция и нестабильность ведущих валют Запада.

Способы валютных ограничений:

• централизация валютных операций в центральном и уполномоченных банках;
• лицензирование валютных операций – требование получения предварительного разрешения органов валютного контроля для приобретения импортерами или должниками иностранной валюты;
• полное или частичное блокирование валютных счетов;
• ограничение обратимости валют установлением дифференцированного ее режима для резидентов и нерезидентов.

Негативные значения валютных ограничений состоят в том, что:

- они нарушают единство мирового хозяйства;

- препятствуют свободному развитию внешней торговли;

- раздробляют мировой валютный рынок на более или менее изолированные валютные сферы.

Несмотря на то, что валют­ные ограничения способствуют временному выравниванию пла­тежных балансов отдельных стран, в конечном счете, они ослож­няют проблему их балансирования. Искусственные ограни­чения платежей иностранной валютой по заграничным торговым операциям, вводимые одними странами, препятствуют вывозу товаров из других стран и побуждают их к ответным мерам.

Ещё одним из методов государственного регулирования расчётов является валютный клиринг. Валютный клиринг - соглашений между правительством двух и более стран об обязательном взаимном зачете международных требований и обяза­тельств. Характерной чертой валютных клирингов является замена валютного оборота с заграницей расчетами в национальной валюте с клиринговыми банками, кото­рые осуществляют окончательный зачет взаимных тре­бований и обязательств. Валюта клиринга может быть любой. Иногда при­меняются две валюты или международная счетная ва­лютная единица. С экономической точки зрения безразлично, в какой валюте осуществляются клиринговые расчеты, если использу­ется одна валюта.

Цели валютного клиринга различны в зависимости от валютно-экономического положения страны:

- выравнивание платежного баланса без за­трат золотовалютных резервов;

- получение льгот­ного кредита от контрагента, имеющего активный пла­тежный баланс;

- ответная мера на дискриминацион­ные действия другого государства;

- безвозвратное финансирование страной с активным платежным балансом страны с пассивным платежным балансом.

Формы клирингов разнообразны и могут быть классифицированы по следующим признакам:

1. в зависимости от числа стран-участниц различают­: односторонние, двухсторонние, многосторонние и международные клиринги;
2. по объему операций различают: полный клиринг (охватывающий до 95% платежного оборота) и частич­ный (распространяющийся на определенные операции);

Валютные клиринги оказывают двоякое влияние на внешнюю торговлю. С одной стороны, они смягчают негативные последствия валютных ограничений, давая возможность экспортерам использовать валютную вы­ручку. С другой стороны, при этом приходится регули­ровать внешнеторговый оборот с каждой страной в отдельности, а валютную выручку можно использо­вать только в той стране, с которой заключено клирин­говое соглашение. Поэтому для экспортеров валют­ный клиринг невыгоден.

2.2 Риски при работе на внешнем рынке с международными расчётами

Главная проблема управления рисками во внешнеэкономической деятельности предприятия состоит в управлении рисками, наступление которых не зависит от усилий предприятий, и которые являются внешними. Охарактеризуем внешние риски.

Политический риск — это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли организации, являющихся следствием государственной политики. Политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства государства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет данного вида риска особенно важен в странах с не устоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства.

Финансовые риски – это опасность потенциальной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с рассчитанным планом.

Финансовые риски по сфере возникновения делятся на:

• внешние финансовые риски – они возникают при изменении конъюнктуры внешнего финансового рынка, в результате непредвиденного изменения законодательства, неустойчивого политического режима в стране деятельности и в ряде других случаев, на которые фирма повлиять не может;
• внутренние финансовые риски - зависят от деятельности конкретной фирмы. Они могут быть обусловлены: неквалифицированным финансовым менеджментом, неэффективной структурой активов, неправильной оценкой партнеров и т. д.

По видам финансовые рынки делятся на:

- налоговый риск - вероятность потерь, которые может понести фирма, занимающаяся внешнеэкономической деятельностью, в результате неблагоприятного изменения налогового законодательства в процессе деятельности или в результате налоговых ошибок, допущенных при исчислении налоговых платежей;

- кредитный риск - это вероятность того, что партнеры внешнеэкономического контракта окажутся не в состоянии выполнить договорные обязательства как в целом, так и по отдельным позиция;

- валютный риск - это риск получения убытков из-за неблагоприятных краткосрочных или долгосрочных колебаний курсов валют на международных финансовых рынках.

Экономический риск – это риск сокращения выручки или роста дохода, связанных с неблагоприятным изменением валютных курсов. Данный вид валютного риска состоит в том, что стоимость активов и пассивов фирмы может меняться как в большую, так и в меньшую сторону, из-за будущих изменений валютного риска. Экономический валютный риск носит долговременный характер и связан с тем, что компания производит расходы в одной валюте, а получает доходы в другой. В результате любые изменения валютных курсов могут отразиться на финансовом положении компании.

Инвестиционный риск - это вероятность финансовых потерь в процессе осуществления инвестиционной деятельности фирмы.2.3 Перспективы развития деятельности по международным расчётам

• 1. Перспективы развития деятельности по международным расчётам

Проблема международных расчетов очень актуальна в мире в целом, и в России, в частности, т.к. проводимые в переходный период реформы, направленные на создание реальных рыночных условий хозяйствования, охватывают и внешнеэкономическую деятельность, которая является неотъемлемой частью любого экономически развитого государства.

Не смотря на то, что в России распространены, в той или иной мере, почти все формы международных расчетов, эта сфера внешнеэкономической деятельности остается недостаточно развитой.

Для повышения стабильности международных расчётов и банковской системы по этим расчётам в целом первоочередным представляется принятие следующих мер:

- развитие систем контроля и внутренних банковских рейтингов, которые стимулировали бы новыми правовыми нормами наблюдения, сравнительными, с типовыми международными стандартами собственного капитала;

- полный переход на международные стандарты отчетности с целью дальнейшего улучшения прозрачности и оценки рисков российской экономики.

Для повышения степени коммерческого успеха страны при использовании механизма международных расчётов государство применяет следующие решения:

- применение валютного клиринга;

- широкая деятельность государства по привлечению своих производителей к внешней торговле с другими странами;

- развитие и предоставление банками тех форм расчётов, которые более выгодны экспортерам и импортерам страны;

- совершенствование форм расчётов и их видов;

- осуществление нововведений в международных расчётах, а именно применение новых механизмов, систем, связей и услуг по обслуживанию внешнеэкономических расчётов.

Решение данных задач поможет государству усовершенствовать механизм расчётов, улучшить экономическое состояние страны и выйти на новый уровень в международных отношения.

Заключение

В ходе исследования форм международных расчетов мной сделаны следующие выводы:

1. Международные расчёты – это неотъемлемая часть внешнеэкономической деятельности государства;
2. Расчёты способствуют объединению операций по производству продукции, оказанию услуг, которые происходят обособленно друг от друга;
3. Благодаря международным расчётам между государствами возникают и укрепляются связи, что позволяет улучшить экономическое состояние обеих стран;
4. Аккредитивная форма расчетов является наиболее выгодной и безопасной из существующих форм международных расчетов;
5. При правильном подходе можно избежать определённые риски, возникающие при работе с международными расчетами;
6. У государства есть несколько способов, с помощью которых можно регулировать механизм расчётов;
7. Для успешной внешнеэкономической деятельности государства необходимо развивать и совершенствовать механизм расчётов.

В курсовой работе было разобрано понятие международных расчетов, рассмотрены актуальные основные формы международных расчетов (инкассо, аккредитив, открытый счет, банковский перевод, аванс, расчеты с использованием векселей, чеков), механизм их осуществления и факторы, влияющие на выбор формы расчетов. В данной работе также рассмотрены возможные риски, возникающие при работе с международными расчетами, методы их избегания и устранения. Приведены международные законодательства по регулированию расчётов и формы их координирования, рассмотрены основные документы, регламентирующие операции по внешнеэкономическим счетам и способы отражения данных операций в бухгалтерском учёте. Выделены способы развития деятельности по международным расчётам и перспективы по ним.

Различные формы международных расчетов применяют с целью регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают из-за экономических, политических и культурных связей между странами. На выбор формы расчетов влияет ряд факторов, рассматриваемых на протяжении данной курсовой работы, и от правильности выбора зависит улучшение экономического состояния фирм, предприятий и страны в целом.

Библиография

1. Ханин М.С. Международные расчёты и их формы: учебник – М.: Транслит, 2009.
2. Стрыгин А.В. Мировая экономика: учебник – М.: Экзамен, 2008.
3. Кузякин А.П., Семичев М.А. Мировая экономика: учебное пособие – М.: ТК Велби, Проспект, 2008.
4. Ломакин В.К. Мировая экономика: учебник – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
5. Хмелёв И.Б. Мировая экономика: учебно-методический комплекс – М.: ЕАОИ, 2009.
6. Щербанин Ю.А. Мировая экономика: учебник – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
7. Батманов Е.С., Томилов П.С. Мировая экономика и международные экономические отношения: учебное пособие – Екатеринбург.: Экзамен, 2009.
8. Богомолов О.Т. Мировая экономика в век глобализации: учебник – М.: Экономика, 2009.
9. Власов М.П., Шимко П.Д. Моделирование экономических процессов: учебник - Ростов н./Д.: Феникс, 2008.

Поляк Г.Б., Маркова А.Н. История мировой экономики: учебник – М.: ЮНИТИ, 2008.

Приложения

Приложение 1

Договор по инкассо

Our No. 1 to be guoted in all correspondence

BANK

Дата инкассо

ADRESS НАИМЕНОВАНИЕ И АДРЕС ИНОСТРАННОГО БАНКА

Remitter/drawer Наименование организации-экспортера					Payer/Drawe Наименование и адрес плательщика
draft		invoice	transport documents	insurance police		packing list	certificate	specification
	The second original of Bill of Lading will be sent to you by next air mail Второй оригинал коносамента будет отослан Вам следующей почтой CУММА goods товар amount ИНКАССО
	Deliver documents against payment Deliver documents against acceptance Выдать документы против платежа Выдать документы против акцепта
	Deliver documents withhout payment against pronissory note (firn’s written engagament to pay the sum of coollection within___________________________days ) Выдать документы против письменного обязательства фирмы оплатить сумму инкассо в течение____________________________ дней от __________________
	Hold the accepted draft(s) No.(s)__________________________________________ in custody with you and at maturity present for payment Держите акцептованные тратты №-_________ у Вас, а по наступлению срока предъявите к оплате
	Return us the accepted draft(s) №________________________________ Акцептованные тратты №______________ должны быть возвращены в БАНК
	Please credit our account with you___________________________________________ and advise/instructing them to advise us by air mail/cable/SWIFT Пожалуйста, кредитуйте счет банка №_________ у ВАС,/__________ и известите/ инструктируйте их сообщить БАНКУ ____________ авиапочтой/ по телексу/СВИФТ
	Pleise ask your __________ Head office to authorize us to debit your/ their account by air mail/cable/swift Пожалуйста, просите Вашу головную контору уполномочить БАНК ______ дебетовать ВАШ/их счет_________авиапочтой/ по телексу/ свифту.
	Advise us of non-payment/ non -acceptance by cable/ air mail stating resons Сообщите нам о неоплате/ неакцепте по телексу/ авиапочтой с указанием причин
	Protest for non-payment. Return us draft(s) with act of protest unless otherwise instructed Опротестуйте в случае неплатежа. Верните наши тратты с приложением иска в неплатеже, если не будет других инструкций
	All your charges are for account of payer/ drawee. Charges not to be waived. Все Ваши расходы за счет плательщика/трассата. Расходы не предъявлять.
	Other instructions Другие инструкции.

Приложение 2

Банковский перевод