Содержание:

Введение

Актуальность темы. На современном рынке благодаря конкуренции сбывается множество товаров, похожих и не похожих друг на друга. Одни товары являются полноценными заменителями друг друга, а другие выполняют совершенно противоположные функции. Современные рынки характеризуются появлением огромного разнообразия объектов купли-продажи. Увеличение товарной массы и научно-технический прогресс влекут за собой формирование новых более эффективных хозяйственных связей между различными звеньями товаропроводящей цепи.

Теория организации рынков возникла и развивается достаточно давно. Сформулированы и описаны основные типы рыночных структур, определены особенности поведения предприятий, функционирующих в их рамках. Однако в экономической литературе повсеместно рассматриваются типы рыночных структур исключительно с позиций производителей, оставляя «за скобками» деятельность предприятий торговли. Действительно - количество предприятий, степень дифференциации продукции, наличие и степень высоты барьеров и другие характеристики позволяют успешно проводить типизацию этих рынков. Основная часть данных признаков с определенными допущениями может быть применена при типизации рынков, очерченных торговыми предприятиями. Важнейшим типовым признаком рыночной структуры является степень дифференциации продукции.

Цель работы - изучение проблемы дифференциации продуктов на примере ООО «Тывинский агропромышленный комбинат», выявление выгод, получаемых предприятием от дифференциации продукции.

Указанная цель предопределила постановку и последовательное решение следующих задач:

1. рассмотреть понятие и виды дифференциации продукта;
2. рассмотреть положительные и отрицательные стороны дифференциации продуктов;
3. представить краткую характеристику ООО «Тывинский агропромышленный комбинат»;
4. выявить целесообразность дифференциации продукции предприятия;
5. оценить экономический эффект от дифференциации продукции предприятия.

Объект работы – ООО «Тывинский агропромышленный комбинат».

Предмет работы – дифференциация продукта.

Научно-методическая основа работы – литературные источники, публикации по вопросам отраслевой экономики, маркетинга.

Методы исследования: анализ экономической информации, обобщение, синтез, оценка абсолютных и относительных экономических показателей, графический метод, метод опросов и анкетирования.

Структура работы состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы, приложения.

Глава 1. Теоретические аспекты дифференциации продуктов

1.1. Понятие дифференциации и виды продукта

Под дифференциацией вообще (от лат. differentia — различие) понимают выделение частного из общей совокупности по некоторым признакам. Сущность дифференциации заключается в объективной или субъективной возможности отличить один объект от ряда аналогичных объектов^[1].

Под факторами дифференциации следует понимать причины, условия обуславливающие дифференциацию. Производственные организации «дифференцируют» свой продукт посредством изменения его характеристик, в том числе, внешнего вида, то есть меняя качественные составляющие факторов дифференциации. Однако торговля не производит товары, вместе с тем, потребителя имеют выраженные предпочтения одного торгового предприятия другому, то есть осуществляют их дифференциацию^[2].

Дифференциация в сфере обращения представляет собой мнимые или действительные различия в факторах дифференциации торговых предприятий.

Дифференцированными торговыми предприятиями следует считать те, которые имеют определенные различия с точки зрения субъектов дифференциации. Однородные торговые организации - предприятия, являющиеся совершенными по всем субъективным и объективным факторам дифференциации.

Основными факторами дифференциации торговых предприятий следует считать товар, услуги и месторасположение. Каждый из этих факторов включает в себя различные аспекты. Так, дифференциация услуг будет включать в себя, в том числе, формы и методы торгового обслуживания. Самообслуживание при продаже ряда товаров, в том числе, продовольственных, признается потребителями более предпочтительным, чем торговля через прилавок. Тогда как, реализация парфюмерно-косметических товаров, требует участия в процессе выбора и продажи товаров продавца-консультанта. Поэтому предпочтительной формой обслуживания признается продажа товаров с открытой выкладкой. Различия в ассортименте позволяют функционировать специализированным, комбинированным и универсальным предприятиям.

Под дифференциацией товаров понимают наличие у определенного продукта ряда черт, которые выделяют его из совокупности аналогичных товаров. Потребители, приобретая такой продукт, ожидают конкретные специфические потребительские свойства^[3].

Дифференциация является одним из экономических барьеров для конкуренции. Можно говорить, что все товары на рынке подразделяются на:

1) Однородные Чаще всего это означает, что производимые различными предприятиями товары являются друг для друга совершенными заменителями. При существовании таких товаров на рынке, главным фактором при выборе для потребителя становится цена.

2) Дифференцированные Дифференцированные товары чаще всего отличаются друг от друга несколькими потребительскими свойствами и не являются полными заменителями для товаров других производителей. При таких условиях, ценовой фактор становится менее значимым, а более важную роль начинают играть предпочтения потребителей^[4].

Также при существовании однородных продуктов, наименование производителя имеет наименьшее значение, однако при наличии дифференцированной продукции потребитель выбирает наиболее привлекательного для него производителя^[5].

Так же дифференциация товара приводит к существованию дифференцированных предприятий. То есть дифференцированными торговыми организациями следует считать те, которые имеют определенные различия, то есть являющиеся несовершенными с точки зрения потребителей^[6].

Если фирма производит дифференцированный товар, который отличается от других схожих с ним товаров, то есть является уникальным, то такая фирма обладает монополией. Это предполагает, что возможно любое повышение или снижение цены вне зависимости от политики конкурирующих фирм. Но эта власть может ограничиваться как наличием схожих товаров, так и рыночными барьерами конкретной отрасли^[7].

То есть дифференциация товара предполагает, что фирмы отрасли производят товары достаточно схожие, чтобы их можно было назвать однородными, но и достаточно несхожие, чтобы каждый производитель мог менять цену своего товара.

Нужно отметить, что ситуация полной монополии фирмы на какой-либо товар является очень редкой в современных условиях. В экономике Российской Федерации их очень мало, и распространяются они в основном на такие товары или услуги, производство которых требует значительных средств (например, РЖД) ^[8].

Дифференцирующими факторами могут выступать различные свойства товара, например: качество, местоположение производителя, время выпуска товара, срок хранения или использования, доступность.

Кроме того, важное значение имеет, как уже упоминалось, предпочтения потребителя, а также имидж производителя, степень его известности, наличие постоянных покупателей. В процессе сбыта товара производители используют различные средства, в том числе и маркетинговые, для увеличения своей прибыли. Среди таких средств могут быть, например, создание средства индивидуализации товара (товарного знака), активная реклама товара, привлекательная упаковка.

На практике мы можем заметить различные виды дифференциации товаров. Среди них выделяют:

1) Реальную дифференциацию, связанную с выпуском товаров, обладающих действительными различиями;

2) «Косметическую» дифференциацию, затрагивающую лишь внешний вид товара;

3) Дифференциацию благодаря товарным знакам^[9].

Вследствие существования на рынке дифференцированных товаров возникают следующие проблемы:

1) проблема выбора потребителей;

2) создание производителем специфических характеристик своего товара с целью обращения внимания потребителя.

Эти две проблемы взаимосвязаны между собой и лежат в основе ценовой, маркетинговой и т.п. политике предприятия^[10].

Кроме того, помимо видов дифференциации выделяют и её модели, в частности: вертикальная и горизонтальная.

Вертикальная дифференциация означает восхождение от более низкого по качеству товара к более высокому.

Горизонтальная дифференциация продуктов означает, что товары отличаются лишь внешним видом^[11].

Кроме того, она охватывает и другие способы дифференциации, например, пространственную.

Кроме того, товарная дифференциация также может характеризовать общие тенденции поведения потребителей. Например, она может отражать:

1) готовы ли потребители платить близость расположения производителя или хорошее обслуживание;

2) какие-либо субъективные предпочтения потребителей (например, к внешнему виду);

3) имидж производителя.

Таким образом, под дифференциацией товаров можно понимать выделение товара конкретного производителя в глазах потребителей от остальных продуктов отрасли. Дифференциация является значимым фактором в конкурентоспособности фирмы. Дифференциация товаров также способствует наиболее полному удовлетворению потребностей потребителей^[12].

1.2. Дифференциация продукта как способ конкуренции

Конкуренция – один из важнейших элементов рыночной экономики. Конкуренция обеспечивает постоянное пополнение рынка новыми видами товаров и услуг, способствует появлению новых субъектов хозяйствования, а как следствие, созданию новых рабочих мест. Соперничество между участниками рынка приводит к постоянному развитию производственных мощностей и научно-техническому прогрессу как отдельных субъектов, так и всей системы в целом. Все эти факторы лежат в основе стабильного функционирования рыночной экономики.

Одним из аспектов влияния конкуренции является развитие дифференциации товаров. Под дифференциацией товаров понимают наличие у определенного продукта ряда черт, которые выделяют его из совокупности аналогичных товаров^[13].

Благодаря конкуренции рынок постоянно меняется под воздействием различных факторов. Увеличивается количество конкурирующих фирм, меняются предпочтения потребителей, создаются новые маркетинговые стратегии, появляются новых технологий производства. Все это заставляет предприятие искать меры по преодолению конкурентных товаров и защите его положения на рынке.

На данный момент для ведения конкурентной борьбы предприятия используют следующие методы:

1. Ценовые;

2. Неценовые;

3. Недобросовестные.

Каждый из этих методов имеет свои отличительные особенности (Приложение 1).

Предприятие использует каждый из этих методов в той или иной степени, однако необходимо отметить, что неценовые способы являются наиболее популярными на данный момент. Одной из форм неценовой борьбы и является дифференциация.

Дифференциация лежит в основе качественного разделения товаров между собой даже внутри определенного круга. Все товары на рынке можно подразделить на однородные (то есть являются совершенными заменителями друг друга) и дифференцированные (отличаются несколькими потребительскими свойствами и не являются полными заменителями для товаров других производителей). Вследствие этого дифференциации означает, что какой-либо товар или услуга обладает такими характеристиками, которые позволяют отличить его от других аналогичных товаров.

Как уже было указано выше (см. Приложение 1) неценовая конкуренция проявляется в двух аспектах: повышении качества продукции и совершенствовании условий ее продажи и сбыта. В первом случае происходит конкуренция по продукту. При выборе такого направления компания стремится к достижению желаемой доли за счет выпуска абсолютно новых товаров, принципиально отличающихся от уже существующих. Кроме того, фирма может создать и более модернизированный вариант имеющихся у нее товаров, придав им свойства, способствующие улучшению их привлекательности на рынке.

В свою очередь, неценовая конкуренция путем совершенствования сбыта продукции получила название конкуренции по условиям продаж.

Главным образом, такая конкуренция означает улучшение сервиса обслуживания покупателя, то есть совершенствование рекламной стратегии, поиск оптимальных путей торговли, предоставление льгот по обслуживанию покупателей в процессе эксплуатации товара^[14].

Говоря о конкуренции по продукту, то можно отметить, что существует множество способов придания товару отличительных потребительских свойств, способствующих повышению его привлекательности^[15]. Так, среди них отмечают:

1) свойства, интересные для самого потребителя и представляющие индивидуальную ценность;

2) свойства, способствующие сокращению затрат потребителя на его использование (сокращение сроков поставок, возможность получения технической поддержки, предоставление гарантийного ремонта и т.д.);

3) свойства, повышающие эффективность и безопасности использования товара потребителем (повышение надежности, долговечности, простоты в использовании)^[16].

Таким образом, можно говорить о том, что дифференциация товара, как способ неценовой конкуренции, предполагает различное усовершенствование предприятием своего товара или услуги.

Дифференциация позволяет фирме занять свою рыночную нишу, а в некоторых случаях и стать монополистом в этой области. Однако на практике монопольные ситуации редки.

Кроме того, любое нововведение в области потребительских свойств товара или услуги может столкнуться со скептическим отношением рынка вследствие чего предприятие добьется обратного эффекта предполагаемому.

А если новая идея окажется рентабельной, то велика вероятность её быстрого использования конкурентами. Поэтому при введении дифференциации предприятие должно учитывать множество факторов и стремиться к наиболее оптимальному варианту совершенствования своего товара.

1.3. Положительные и отрицательные эффекты дифференциации

продуктов

Положительные и отрицательные эффекты дифференциации продуктов следует искать на разных уровнях экономической системы: общественные и личные эффекты^[17].

При оценке общественных потерь и выгод от дифференциации товаров учитываются критерии эффективности производства и распределения ресурсов, экономического развития, благосостояния и качества жизни.

При оценке потерь и выгод потребителя от дифференциации товаров учитывается в первую очередь соотношение полезности и затрат на единицу товара, а также эффекты на личном уровне по обозначенным выше общественным критериям. Для производителей и продавцов эффекты от дифференциации товаров оцениваются главным образом с точки зрения соотношения затрат и эффективности^[18].

Общественные выгоды от дифференциации товаров:

1. Дифференцированный товар более полно удовлетворяет многообразные потребности общества. Имеет место постоянное повышение благосостояния потребителей, так как у них расширяется возможность найти себе товар по вкусу и в приемлемом ценовом диапазоне^[19].

2. При дифференциации товаров происходит производство продуктов, удовлетворяющих такие общественные потребности, которые не всегда могут быть удовлетворены рынком в условиях чистой конкуренции: производство медицинского оборудования, узкоспециализированного спортивного инвентаря, противопожарной техники^[20].

3. На рынке дифференцированных товаров происходит постоянное совершенствование продуктов, что ведет к повышению уровня жизни общества в целом. Новые товары, отличные по ряду характеристик от прежних, требуют новых научно-технологических решений. Нередко новые и относительно узкие рынки дифференцированных товаров становятся площадкой для развития широких и массовых рынков с насыщенными сегментами и развитой конкуренцией.

4. Производство дифференцированных товаров в целом движется в направлении повышения эффективности производства и улучшения качества конечного продукта.

5. Реклама как инструмент дифференциации продуктов снабжает потребителей ценной информацией о свойствах выпускаемых товаров. Реклама позволят потребителям ориентироваться в многообразии предложений на рынке и делать разумный выбор^[21].

6. Дифференциация товаров и в частности реклама как одно из оснований этой дифференциации фактически стимулируют конкуренцию. Эффективная и удачная реклама основана на исключительных и уникальных свойствах рекламируемого продукта. Таким образом, для того чтобы успешно конкурировать фирмы обязаны выпускать продукт с такими свойствами, чтобы давать этим самым основания для правдоподобной рекламы^[22].

7. Нередко явление дифференциации товаров связано с отраслевой и региональной специализацией. В связи с этим можно отметить, что специализация регионов и специализация работников благоприятно сказывается на рынке труда и экономике региона в целом.

8. Дифференциация товаров связана с развитием малого бизнеса. Часто именно небольшие и новые фирмы и предприниматели порождают дифференциацию товаров в сфере производства и, что наиболее характерно, в сфере обращения.

9. Дифференциация товаров в рамках экономического цикла способствует более быстрому выходу экономики из фазы депрессии. В условиях депрессии наблюдается отложенный платежеспособный спрос. Отложенный спрос может «подогреваться» отсутствием желаемого товара на рынке. В этих условиях новый дифференцированный товар может стать катализатором расширения потребления за счет сбережений. С помощью предложения нового дифференцированного товара у продавца есть возможность «расшевелить» потребительский спрос^[23].

Общественные потери от дифференциации товаров:

1. Дифференциация товаров характерна для рыночной модели монополистической конкуренции. Цена монополистической конкуренции превышает предельные издержки. Не осуществляется производство с наименьшими издержками. С воспроизводственной точки зрения имеет место относительно неэффективное использование ресурсов, не достигается экономия на масштабе производства^[24].

2. При высокой степени дифференциации товаров бесполезно расходуются ограниченные ресурсы на создание бессмысленной разницы в продуктах одного типа^[25].

3. Производители часто, используя технологии маркетинга и рекламы, стараются вызывать у потребителей новые потребности, происходит навязывание новых товаров покупателям. Получается, что фактически не производители служат целью удовлетворения потребностей потребителей, а потребители «покупают и потребляют» в интересах производителей^[26].

4. Информация, идущая от товаропроизводителя в форме рекламы почти всегда недостаточна, а часто искаженна и лжива. Таким образом, товары, которые продаются только с помощью искаженной рекламной информации, очевидно, не могут быть сравнимы с по-настоящему полезными и необходимыми товарами для общества^[27].

5. Расходы на рекламу в некоторых отраслях и в некоторых категориях товаров настолько велики, что способны стать барьером входа на рынок для новых производителей и продавцов. Последствия очевидны: снижение конкуренции со всеми вытекающими из этого минусами^[28].

6. Дифференциация товаров часто связана с отходом от стандартизации. В результате возможны потери в качестве товаров. Например, ориентация производителей на покупателей с низкими доходами порождает выпуск низкокачественных, но относительно дешевых продуктов.

Переходя к вопросу о личных выгодах покупателей от дифференциации товаров надо отметить, что некоторые общественные выгоды могут быть спроецированы на уровень отдельных потребителей. Поэтому нет необходимости еще раз обозначать данные эффекты.

Личные выгоды от дифференциации товаров:

1. На рынке дифференцированных товаров потребитель, как правило, получает дополнительные и сопутствующие продаже товара услуги: послепродажный сервис, гарантию.

2. Для производителя неоспоримой выгодой от дифференциации товаров является возможность формирования групп приверженных покупателей к своему товару, своей торговой марке. Это дает возможность постоянного и стабильного сбыта продукции^[29].

3. Также для производителя преимуществом является тот факт, что ценовая эластичность спроса на дифференцированный товар снижается. И чем больше конкретный дифференцированный товар отличается от аналогов, тем ниже может быть эта эластичность. Это дает производителю возможность «искать» цену на свой товар.

4. Для торговых предприятий дифференциация товаров дает возможность расширить ассортимент предлагаемых потребителю товаров. Большой выбор товаров и принцип «все в одном месте» становиться в современных условиях важнейшим конкурентным преимуществом в торговле^[30].

Личные потери потребителей и производителей от товаров:

1. У потребителей появляется проблема выбора в условиях предложения широкого круга аналогичных товаров. В связи с этим возникают дополнительные издержки на поиск подходящего товара и продавца, информации о них.

2. У потребителя зачастую возрастают издержки содержания и обслуживания дифференцированного товара. А покупатель ряда товаров длительного пользования рискует вынуждено стать постоянным потребителем услуг на монопольном рынке: например обслуживание у официальных дилеров на розничном автомобильном рынке^[31].

3. Для производителей разработка и выпуск дифференцированного товара связан с необходимостью разработки новой технологии, построение новой или настройки существующей производственной линии. Возрастающие издержки учета, складирования, транспортировки и контроля характерны и для сферы обращения при разрастании количества товарной номенклатуры^[32].

Выводы

Под дифференциацией продуктов можно понимать выделение продукта конкретного производителя в глазах потребителей от остальных продуктов отрасли. Дифференциация является значимым фактором в конкурентоспособности фирмы. Дифференциация товаров также способствует наиболее полному удовлетворению потребностей потребителей^[33].

Существуют два типа дифференциации продукта: горизонтальная и вертикальная. Горизонтальная дифференциация основана на различии потребительских характеристик товара, которые удовлетворяют разные вкусы потребителей. Вертикальная дифференциация продуктов, в отличие от горизонтальной дифференциации, основана на различии определенного качества товара, которые удовлетворяют одинаковые вкусы.

В целом исследуемое явление порождается со стороны спроса экономическим законом возвышения потребностей и дифференциаций потребителей по доходам, а также меняющейся жизненной нормой, что в конечном итоге приводит к изменчивости потребностей. Со стороны предложения надо отметить возможности производства и рыночной инфраструктуры, разнообразие методов реализации товаров, а также стремления производителей в достижении собственных интересов.

Глава 2. Исследование дифференциации продуктов на примере

ООО «Тывинский Агропромышленный комбинат»

2.1. Краткая характеристика предприятия

Компания ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» зарегистрирована 6 января 2003 г. по адресу: Республика Тыва, город Кызыл, улица Московская д. 28.

Основным видом деятельности является «Производство молочных продуктов». Основная отрасль компании – «Маслодельная, сыродельная и молочная (без производства молочных консервов)»

Анализ технико-экономических показателей ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» представлен в таблице 1.

По данным таблицы 1 видно, что выпуск товарной продукции в 2018 г. по сравнению с 2017 г. снизился на 5 526 тыс. руб., что составило 0,15%. А в 2017 г. по сравнению с 2016 г. произошел рост продукции на 208 470 тыс. руб., что составило 6 %. Такие изменения в выпуске товарной продукции связаны с сезонным колебаниями и с колебаниями спроса на продукцию.

Фонд оплаты труда в 2018 г. по сравнению с 2017 г. снизился на 6 108 тыс. руб., это произошло из-за снижения выпуска продукции; в 2017 г. по сравнению с 2016 г. фонд заработной платы увеличился на 6,64%, что составило 3 264 тыс. руб.

Материальные затраты в 2018 г. по сравнению с 2017 г. снизились на 320 тыс. руб., что составило 0,7 %. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. наблюдается увеличение материальных затрат на 180 тыс. руб., или на 0,39%. Также наблюдается увеличение темпов роста основных производственных фондов в 2016 г. они составили 9 500 тыс. руб., в 2017 г. произошло увеличение на 103,6% или на 300 тыс. руб., а в 2018 г. по сравнению с 2017 г. произошел спад на 1,23% или на 120 тыс. руб.

Таблица 1

Анализ технико-экономических показателей ООО «Тывинский Агропромышленный комбинат»^[34]

Показатели	Значение по годам			Изменения
				% 2017 г./ 2016 г.	(+/-) 2017 г./ 2016 г.	% 2018 г./ 2017 г.	(+/-) 2018 г./ 2017 г.
	2016 г.	2017 г.	2018 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1) Товарная продукция в сопоставимых ценах (ТП), тыс. руб.	3 459 876	3 668 346	3 662 820	106,00	+208 470	99,85	-5 526
2) Себестоимость, тыс.руб.	1 822 423	1 993 600	1 929 320	109,40	+171 177	96,70	-64 280
3) Прибыль от реализации, тыс.руб.	1 633 146	1 670 315	1 729 260	102,30	+58 945	103,53	+58 945
4) Среднегодовая стоимость основных производственных фондов (ОПФ), тыс. руб.	9 500	9 800	9 680	103,16	+300	98,77	-120
5) Материальные затраты (МЗ), тыс. руб.	45 840	46 020	45700	100,39	+180	99,30	-320
6) Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала (ППП), чел	197	200	198	101,52	+3	99,00	-2
7) Фонд оплаты труда (ФОТ), тыс. руб.	49 176	52 440	46 332	106,64	+3 264	88,35	-6 108
8) Оборотные средства (ОбС), тыс. руб.	700	800	760	114,28	+100	95,00	-40
9) Амортизация (А), тыс. руб.	900	900	900	-	-	-	-

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4	5	6	7	8
10) Коммерческие расходы, тыс. руб.	1 518	1 615	1 475	106,39	+97	91,33	-140
11) Управленческие расходы, тыс. руб.	27 89	2 816	2 765	100,96	+27	98,19	-51
12) Общие ресурсы, тыс. руб. (3+4+5+7)	96 216	100 260	93 672	104,20	+4044	93,43	-6 588
13) Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.руб.	17 562,8	18 341,70	18 499,31	104,43	+778,9	100,85	+157,4
14) Фондовооруженность, тыс. руб./чел.	48,22	49	48,88	101,62	+0,78	99,75	-0,12

Оборотные средства в 2017 г. по сравнению с 2016 г. увеличились на 100 тыс. руб. или на 14,28%, а в 2018 г. произошло уменьшение на 40 тыс. руб., что составило 5%.

В общем, по всем ресурсам в 2017 г. по сравнению с 2016 г. наблюдается увеличение темпов роста. В 2018 г. по сравнению с 2017 г. наблюдается уменьшение почти по всем ресурсам, только производительность труда в 2018 г. возросла на 0,85% по сравнению с 2017 или на 157,4 тыс. руб./чел.

Среднегодовая выработка одного работающего в 2016 г. составила 17 562,8 тыс.руб., в 2017 г. она увеличилась на 4,43% и составила 18 341,70 тыс.руб., в 2018 - 18 499,31 тыс.руб.

Качество продукции является одним из основных факторов, влияющих на объем ее реализации. На предприятии продукция вырабатывается только из натурального сырья без стабилизаторов и красителей. Продукция вырабатывается по утвержденным в установленном порядке стандартам, сертифицирована по стандартизации, метрологии и сертификации. Специалистами лабораторий предприятия и санитарно-эпидемиологической станции города ведется строгий химический и бактериологический контроль за качеством сырья, материалов и припасов, готовой продукции, а также контроль за ходом технологического процесса.

2.2. Анализ товарной политики

ООО  «Тывинский Агропромышленный Комбинат»

Оценим емкость молочной продукции Республики Тыва по отдельным видам (табл. 2). Наибольший удельный вес занимает производства молока, кефира и сметаны в несколько раз меньше. Наименьший удельный вес занимает производство масло «Крестьянское».

Таблица 2

Емкость рынка молочной продукции Республики Тыва

по отдельным видам^[35]

Вид молочных продуктов, т	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Молоко	39484	34155	33935
Кефир	10717	11071	10900
Сметана	8874	10020	10101
Творог	9138	9279	9100
Масло	3443	3021	3316

Далее нужно оценить долю ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» на рынке республики в целом и по отдельным видам продукции (таблица 3).

Таблица 3

Доля ООО «Тывинский АПК» на рынке Республики Тыва^[36]

Год	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Доля компании на рынке в целом, %	15,76	17,58	17,71
По отдельным видам продукции
Молоко, %	17,89	20,61	20,42
Кефир, %	8,99	8,7	9,36
Сметана, %	14,48	12,82	13,46
Творог, %	18,52	18,24	19,34
Масло «Крестьянское», %	8,40	10,14	9,23

Из таблицы 3 видно, что доля ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» на рынке в целом с каждым годом возрастает, так в 2016 г. она составила 15,76%, в 2017 г. она возросла на 1,82% и составила 17,58, а в 2018 г. она доля достигла 17,71%. Увеличение доли по молоку и творогу, произошло за счет снижения производства данной продукции по всей области.

Доля производства продукции ООО «Тывинский АПК» за 2017–2018 год, представлена на рисунках 1–2.

Рисунок 1. Доля производства продукции на рынке Республики Тыва ООО «Тывинский АПК» в 2017 г., тонны^[37]

Рисунок 2 . Доля производства продукции на рынке Республики Тыва ООО «Тывинский АПК» за 2018 г., тонны^[38]

Далее выявим наиболее перспективные и, наоборот, самые «слабые» продукты предприятия ООО «Тывинский Агропромышленный комбинат», с помощью матрицы БКГ. С помощью матрицы можно получить решение о том, какой ассортимент товара следует развивать и беречь, а какие нужно ликвидировать.

Необходимо составить список производимой продукции, которые будут анализироваться с помощью матрицы, а также собрать данные об объеме продаж или прибыли за прошедший год и аналогичные данные по продажам конкурента. Для предприятия ООО «Тывинский Агропромышленный Комбинат», это ООО «Сырторг». Анализ темпов роста рынка за 2016–2018 гг. представлен в таблице 4.

Рассчитав темпы роста рынка, можно увидеть, что в 2018 г. произошел спад по производству масла на 0,15%, молока на 0,15% и спад производства сметаны на 0,24%. Также наблюдается увеличение производства творога на 10,34%.

Таблица 4

Анализ темпов роста рынка за 2016–2018 гг. ^[39]

Продукция	Выручка ООО «Тывинский АПК», тыс. руб.			Темпы роста рынка, %	Выручка ООО  «Сырторг», тыс. руб.
	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Масло	142914,22	151527,44	151300	99,85	162344
Молоко	164434,88	174342,72	174080	99,85	341620
Творог	2962382,5	2866480,11	2975000	110,34	2884700
Сметана	224813,75	238358,75	238000	99,76	285910

Далее нужно посчитать относительную рыночную долю. Для этого возьмем объем продаж анализируемых продуктов предприятия и поделим ее на объем аналогичного товара конкурента. Анализ относительной рыночной доли за 2016–2018 гг. представлен в таблице 5.

Таблица 5

Анализ относительной рыночной доли за 2016–2018 гг. ^[40]

Продукция	Выручка ООО «Тывинский АПК», тыс. руб.			Темпы роста рынка, %	Выручка ООО  «Сырторг», тыс. руб.	Относительная доля рынка, %
	2016	2017	2018
Масло	142914,22	151527,44	151300	99,85	162344	93,20
Молоко	164434,88	174342,72	174080	99,85	341620	50,96
Творог	2962382,5	2866480,11	2975000	110,34	2884700	103,13
Сметана	224813,75	238358,75	238000	99,76	285910	83,24

Далее нужно построить матрицу Бостонской консалтинговой группы (БКГ). Исходные данные, для ее построения представлены в таблице 6.

Таблица 6

Исходные данные для построения БКГ^[41]

Краткое название продукта	Продажи	Продажи конкурента	Доля рынка	Темпы роста рынка
Масло	151300	162344	0.93	99,85%
Молоко	174080	341620	0.51	99,85%
Творог	2975000	2884700	1.03	110,34%
Сметана	238000	285910	0.83	99,76%

Матрица БКГ представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Матрица БКГ^[42]

Распределение продуктов по категориям представлено в таблице 7.

Таблица 7

Распределение продуктов по категориям^[43]

Распределение продуктов по категориям
Категория	Число	Продажи	Инвестиции
Звезды	1	2975000	0
Дойные коровы	4	563380	0
Проблема	0	0	0
Собаки	0	0	0

Распределение продаж представлено на рисунке 4.

Рисунок 4. Распределение продаж^[44]

Интерпретация матрицы предоставлена в таблице 8.

Таблица 8

Интерпретация матрицы

Оси координат делят диаграмму BCG на четыре сектора (квадранта)
Звезды (левый верхний сектор)	Перспективные продукты, обеспечивающие будущее компании, лидеры на растущем рынке
Преимущество лидерства и рост рынка	Рекомендуется обращать больше внимания на эти продукты и активно инвестировать в их развитие, т.к. в будущем, по мере роста рынка, это обеспечит рост доходов компании.
Дойные коровы (левый нижний сектор)	Источник стабильных доходов, не имеющий, однако, больших перспектив.
Преимущество лидерства	Основная стратегия для этих бизнес - единиц - сохранение существующего уровня. Инвестировать в их развитие рекомендуется в объеме, необходимом для поддержания доли рынка.
Вопросительные знаки (правый верхний сектор)	Перспективные бизнес - единицы с высокой степенью неопределенности
Рост рынка	Как правило, требуют значительных затрат для увеличения доли рынка. Однако, инвестиции в «вопросительные знаки» связаны с высоким уровнем риска, поэтому не рекомендуется направлять на их развитие слишком большую долю средств.
Собаки (правый нижний сектор)	Направления, которые не приносят высоких доходов и не имеют текущих перспектив. Таких продуктов не должно быть много и в их развитие, как правило, не рекомендуется инвестировать существенные средства, так как они не обеспечивают долгосрочную конкурентоспособность компании. Обычная стратегия для «собак» заключается в получении максимального дохода при минимальных инвестициях и последующем исключении продукта из портфеля.

По матрице БКГ наблюдается, что наибольшие количество товаров на предприятии ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» товары – «Звезды», к ним относится творог. Перспективные продукты, обеспечивающие будущее компании, лидеры на растущем рынке. Так же на предприятии имеются «Дойные коровы». К ним относятся – масло, молоко и сметана. Источник стабильных доходов, не имеющий, однако, больших перспектив.

Анализ деятельности конкурентов с помощью системы семантических дифференциалов представлен в таблице 9.

Таблица 9

Анализ деятельности конкурентов с помощью системы

семантических дифференциалов^[45]

Вид молока	Качество	Цена	Финансовое положение	Сбыт	Новый продукт	Маркетинговые исследования	Имидж
«Молоко»	8	7	7	7	9	5	10
«Заря»	6	9	9	5	5	7	7
«Тывинский АПК»	8	5	6	7	5	7	8

Выводы

Проведенный анализ показал, что доля ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» на рынке в целом с каждым годом возрастает, так в 2016 г. она составила 15,76%, в 2017 г. она возросла на 1,82% и составила 17,58, а в 2018 г. она доля достигла 17,71%. Увеличение доли по молоку и творогу, произошло за счет снижения производства данной продукции по всей области.

По матрице БКГ наблюдается, что наибольшие количество товаров на предприятии ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» товары – «Звезды», к ним относится творог. Перспективные продукты, обеспечивающие будущее компании, лидеры на растущем рынке. Так же на предприятии имеются «Дойные коровы». К ним относятся – масло, молоко и сметана. Источник стабильных доходов, не имеющий, однако, больших перспектив.

Слабой стороной предприятия ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» является развитие новых продуктов. В связи с этим предлагается диверсификация деятельности - производство детских молочных продуктов: молоко, сметана, кефир, творог.

Глава 3. Рекомендации по дифференциации продукции

ООО «Тывинский Агропромышленный комбинат»

Так как по лепестковой диаграмме было выявлено, что слабой стороной предприятия ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» является цена и развитие нового продукта, то первое предлагаемое мероприятие по увеличению прибыли – производство линии детских молочных продуктов: молоко, сметана, кефир, творог.

Для того чтобы предприятие могло увеличить прибыль предлагается ввести в производство линию детских молочных продуктов: молоко, кефир, сметана, творог. Для этого необходимо приобрести линию по производству детского молочного питания. Оборудование для производства детского питания включает: загрузочную емкость (ВДП); роторно-вакуумная установка (РВУ); гомогенизатор; насос винтовой; накопительная емкость; дозатор-полуавтомат. Состав и стоимость линии по производству детского молочного питания представлена в таблице 10.

Таблица 10

Состав и стоимость линии по производству детского молочного питания^[46]

Состав линии	Стоимость, тыс. руб.
Загрузочная емкость	780
Роторно-вакуумная установка	890
Гомогенизатор	580
Насос винтовой	340
Накопительная емкость	730
Дозатор-полуавтомат	160
Итого	3480

Линии по производству продуктов комплектуются оборудованием, позволяющим строго выполнить технологию их приготовления.

Приобретение линии по производству детского молочного питания обойдется предприятию в 3 480 тыс. руб. Мощность линии – 20 тонн в сутки.

Организация построит линию за счет чистой прибыли.

Также предприятие будет нести расходы, связанные с приобретением оборудования по приготовлению детской продукции – 12 840 тыс. руб., найму и оплате труда пятнадцати человек, которые будут работать на этой линии, на покупку сырья. Затраты предприятия, которые связаны с производством детского молочного питания представлены в таблице 11.

Таблица 11

Годовые затраты предприятия, связанные с производством детского молочного питания^[47]

Статьи расходов	Сумма, тыс. руб.
Материальные затраты	5995,70
Затраты на оплату труда	4895
Отчисления	1335,30
Амортизация	614
Итого	12840

Годовые затраты предприятия в связи с производством детской молочной продукции составят 12 840 тыс. руб.

Предполагаемый ассортимент продукции представлен в таблице 12.

Таблица 12

Предполагаемый ассортимент продукции и цены^[48]

Наименование продукции	Вес упаковки	Цена за 1 шт.
Детский творог	200 гр.	42 руб.
Детский кефир	200 гр.	23 руб.
Детская сметана	200 гр.	26 руб.
Детское стерилизованное витаминизированное молоко	300 гр.	36 руб.

Предполагается, что новая продукция будет пользоваться большим спросом в связи с повышением рождаемости в районе. Данная продукция поступала бы на реализацию во все торговые точки Кызыла, а также близлежащие деревни, города, торгующие продукцией комбината, что было бы удобно для покупателей. Кроме того, это мероприятие нашло бы поддержку городских и областных властей. Предположительно в первый год работы молочный комбинат произведет следующее количество продукции:

– Детский творог – 47 289 кг по цене 210 руб./кг (1 упаковка 200 гр. – 42  руб.);

– Детский кефир – 51 001,20 л по цене 115 руб./л (1 упаковка 200 гр. – 23 руб.);

– Детская сметана – 24 686,40 л по цене 130 руб./л (1 упаковка 200 гр. – 26 руб.);

– Детское молоко – 14 767,20 л по цене 120 руб./л (1 упаковка 300 гр. – 36 руб.);

Ожидаемые доходы от производства новой продукции представлены в таблице 13.

Таблица 13

Ожидаемые годовые доходы от производства новой продукции^[49]

Вид продукции	Выпуск продукции, кг, л	Цена за упаковку, руб.	Вес упаковки, гр.	Количество упаковок, шт.	Общая стоимость, тыс. руб.
Детский творог	47 289	42	200	236 448	9 930,82
Детский кефир	51 001,20	23	200	255 006	5 865,14
Детская сметана	24 686,40	26	200	123 432	3 209,23
Детское стерилизованное витаминизированное молоко	14 767,20	36	300	49 224	1 772,06
Итого	-	-	-	-	20 777,45

Из таблицы следует, что выручка молокозавода от производства детский линии молочных продуктов составит 20 777,45 тыс. руб.

Прогнозный отчет о финансовых результатах представлен в таблице 14.

Таблица 14

Прогнозный отчет о финансовых результатах предприятия,

тыс. руб. ^[50]

Показатели	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Экономический эффект
1	2	3	4
Выручка от реализации	3 662 820	3 683 597,45	20 777,45
Себестоимость продукции	1 929 320	1 942 160	12 840
Прибыль от продаж	1 733 550	1 741 437,45	7 887,45

Продолжение таблицы 14

Прочие доходы	5 845	5 845	-
Прочие расходы	5 485	9 304	3819
Прибыль до налогообложения	1 733 910	1 737 978,45	4 118,45
Налог на прибыль	346 782	347 595,69	813,69
Чистая прибыль	1387128	1390382,76	3254,76

Как следует из таблицы 15, увеличение объемов продаж увеличит выручку на 20 777,45 тыс. руб., она составит – 3 683 597,45 тыс.руб., себестоимость продукции – на 12 840 тыс.руб., прибыль от продаж увеличится до 1 741 434,45 тыс.руб., что больше – на 7 887,45 тыс. руб., чистая прибыль увеличится на 3 254,76 тыс. руб.

Выводы

Так как по лепестковой диаграмме мы выявили, что слабой стороной предприятия ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» является цена и развитие нового продукта, то предлагаемое мероприятие по увеличению прибыли - производство детских молочных продуктов: молоко, сметана, кефир, творог. Данное мероприятие увеличит выручку на 20 777,45 тыс. руб., прибыль от продаж на 7 887,45 тыс. руб. и чистую прибыль на 3 254,76 тыс. руб.

Заключение

Под дифференциацией продуктов можно понимать выделение продукта конкретного производителя в глазах потребителей от остальных продуктов отрасли. Дифференциация является значимым фактором в конкурентоспособности фирмы. Дифференциация товаров также способствует наиболее полному удовлетворению потребностей потребителей.

Существуют два типа дифференциации продукта: горизонтальная и вертикальная. Горизонтальная дифференциация основана на различии потребительских характеристик товара, которые удовлетворяют разные вкусы потребителей. Вертикальная дифференциация продуктов, в отличие от горизонтальной дифференциации, основана на различии определенного качества товара, которые удовлетворяют одинаковые вкусы.

В целом исследуемое явление порождается со стороны спроса экономическим законом возвышения потребностей и дифференциаций потребителей по доходам, а также меняющейся жизненной нормой, что в конечном итоге приводит к изменчивости потребностей. Со стороны предложения надо отметить возможности производства и рыночной инфраструктуры, разнообразие методов реализации товаров, а также стремления производителей в достижении собственных интересов.

Проведенный анализ показал, что доля ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» на рынке в целом с каждым годом возрастает, так в 2016 г. она составила 15,76%, в 2017 г. она возросла на 1,82% и составила 17,58, а в 2018 г. она доля достигла 17,71%. Увеличение доли по молоку и творогу, произошло за счет снижения производства данной продукции по всей области.

По матрице БКГ наблюдается, что наибольшие количество товаров на предприятии ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» товары – «Звезды», к ним относится творог. Перспективные продукты, обеспечивающие будущее компании, лидеры на растущем рынке. Так же на предприятии имеются «Дойные коровы». К ним относятся – масло, молоко и сметана. Источник стабильных доходов, не имеющий, однако, больших перспектив.

Слабой стороной предприятия ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» является развитие новых продуктов. В связи с этим предлагается диверсификация деятельности - производство детских молочных продуктов: молоко, сметана, кефир, творог. Данное мероприятие увеличит выручку на 20 777,45 тыс. руб., прибыль от продаж на 7 887,45 тыс. руб. и чистую прибыль на 3 254,76 тыс. руб.

Список использованной литературы

Арманшина Г.Р., Воеводина Т.М. Дифференциация продукта на отраслевых рынках // Экономическая среда. 2014. № 3 (9). С. 104-108.

Атом Я.Я., Ризатдинова А.Р. Влияние дифференциации продукта на конкурентоспособность компании // Молодой ученый. 2014. № 9 (68). С. 251-252.

Бабаев Б.Д., Чернов М.В. К вопросу о дифференциации продукта как экономической категории // Многоуровневое общественное воспроизводство: вопросы теории и практики. 2017. № 1. С. 67-74.

Бакальская Е. В. Теоретические аспекты ассортиментной дифференциации // Проблемы экономики и менеджмента. – 2015. – №10 (50). - С. 3-10.

Бакальская Е. В. Кузнецова Д. А., Ишмакова Л. М. К вопросу дифференциации товаров на рынке / Е.В. Бакальская, Д.А. Кузнецова, Л.М. Ишмакова // Аллея наук. – 2017. - №16. – С. 135-140.

Бирюков Е.С. Стратегия продуктовой дифференциации как фактор роста конкурентоспособности фирмы // В книге: Устойчивое развитие в неустойчивом мире Министерство образования и науки РФ; Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Челябинский государственный университет"; Институт экономики отраслей, бизнеса и администрирования; редакторы: Бархатов В.И., Плетнев Д.А.. 2014. С. 13.

1. Горина А. П., Якомаскина Н. Н. Дифференциация товара и неценовая конкуренция / А.П. Горина, Н.Н. Якомаскина // Системное управление. – 2015. - №4 (29). – С. 41-50.

Ляшенко И.Ю., Пилюгина К.Э. Генезис подходов к пониманию дифференциации продукта // В сборнике: Эффективность функционирования государственного и частного секторов экономики России: проблемы и пути их решения Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции. 2017. С. 115-118.

Олехнович М.Р. Некоторые вопросы дифференциации продукта на отраслевых рынках // В сборнике: От синергии знаний к синергии бизнеса Сборник статей и тезисов докладов международной научно-практической конференции студентов, магистрантов, аспирантов и преподавателей. 2015. С. 375-378.

1. Сазонова Е. С. Актуальные направления дифференциации товаров и услуг в условиях рыночной конкуренции / Е.С. Сазонова // Via scientiarum – дорога знаний. – 2017. - №3. – С. 96-100.

Чернов М.В. Экономический закон дифференциации товаров: механизм, основы, причины // Наука и экономика. 2017. № 2. С. 54-56.

1. Общая информация об предприятии ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.rusprofile.ru/id/480133, 14.07.2019.

Приложение 1

Характеристика методов конкурентной борьбы

	Ценовые	Неценовые	Недобросовестные
Сущность	В борьбе главным образом используется снижение цен	Создание условий для улучшения реализации продукции (повышение качества продукции и стимулирование сбыта)	Противоречат действующему в стране и мире законодательству, а также основным морально-этическим законам рынка.
Основные формы	установление монопольно низких или высоких цен ценовая дискриминация	Снижение издержек Повышение качества продукции и услуг, надежности Улучшение условий оплаты, гарантийного и послегарантийного обслуживания Совершенствование методов сбыта	Промышленный шпионаж. использование чужих средств индивидуализации; разглашение конфиденциальной информации; подкуп должностных лиц. переманивание ведущих специалистов; черный пиар
Преимущества и недостатки	Минусы: минимизация прибыли при сохранении затрат. Плюсы: повышение лояльности клиентов к предприятию; увеличение оборота предприятия за счет лояльных клиентов.	Минусы: отказ от части потребителей, руководствующихся ценой при выборе товара; требуется высокая квалификация сотрудников. Плюсы: более эффективный метод конкуренции, чем демпинг, инструментарий шире (любая идея может привести к успеху).	Минусы: Нарушение законов: Обман потребителей, партнеров, других хозяйственных субъектов и государственных органов Плюсы: Защита мелких производителей от крупных предприятии.

1. Арманшина Г. Р., Воеводина Т. М. Дифференциация продукта на отраслевых рынках // Экономическая среда. 2014. № 3 (9). С. 104. ↑

2. Бирюков Е. С. Стратегия продуктовой дифференциации как фактор роста конкурентоспособности фирмы // В книге: Устойчивое развитие в неустойчивом мире Министерство образования и науки РФ; Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Челябинский государственный университет"; Институт экономики отраслей, бизнеса и администрирования; редакторы: Бархатов В. И., Плетнев Д. А., 2014. С. 13. ↑

3. Арманшина Г. Р., Воеводина Т. М. Дифференциация продукта на отраслевых рынках // Экономическая среда. 2014. № 3 (9). С. 104. ↑

4. Олехнович М. Р. Некоторые вопросы дифференциации продукта на отраслевых рынках // В сборнике: От синергии знаний к синергии бизнеса Сборник статей и тезисов докладов международной научно-практической конференции студентов, магистрантов, аспирантов и преподавателей. 2015. С. 375. ↑

5. Ляшенко И. Ю., Пилюгина К. Э. Генезис подходов к пониманию дифференциации продукта // В сборнике: Эффективность функционирования государственного и частного секторов экономики России: проблемы и пути их решения Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции. 2017. С. 115. ↑

6. Бакальская Е. В. Теоретические аспекты ассортиментной дифференциации // Проблемы экономики и менеджмента. – 2015. – №10 (50). - С. 3. ↑

7. Бирюков Е. С. Стратегия продуктовой дифференциации как фактор роста конкурентоспособности фирмы // В книге: Устойчивое развитие в неустойчивом мире Министерство образования и науки РФ; Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Челябинский государственный университет"; Институт экономики отраслей, бизнеса и администрирования; редакторы: Бархатов В. И., Плетнев Д. А., 2014. С. 13. ↑

8. Ляшенко И. Ю., Пилюгина К. Э. Генезис подходов к пониманию дифференциации продукта // В сборнике: Эффективность функционирования государственного и частного секторов экономики России: проблемы и пути их решения Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции. 2017. С. 118. ↑

9. Бирюков Е. С. Стратегия продуктовой дифференциации как фактор роста конкурентоспособности фирмы // В книге: Устойчивое развитие в неустойчивом мире Министерство образования и науки РФ; Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Челябинский государственный университет"; Институт экономики отраслей, бизнеса и администрирования; редакторы: Бархатов В. И., Плетнев Д. А., 2014. С. 13. ↑

10. Олехнович М. Р. Некоторые вопросы дифференциации продукта на отраслевых рынках // В сборнике: От синергии знаний к синергии бизнеса Сборник статей и тезисов докладов международной научно-практической конференции студентов, магистрантов, аспирантов и преподавателей. 2015. С. 375. ↑

11. Атом Я. Я., Ризатдинова А. Р. Влияние дифференциации продукта на конкурентоспособность компании // Молодой ученый. 2014. № 9 (68). С. 251. ↑

12. Бабаев Б. Д., Чернов М. В. К вопросу о дифференциации продукта как экономической категории // Многоуровневое общественное воспроизводство: вопросы теории и практики. 2017. № 1. С. 67. ↑

13. Бакальская Е. В. Кузнецова Д. А., Ишмакова Л. М. К вопросу дифференциации товаров на рынке / Е.В. Бакальская, Д.А. Кузнецова, Л.М. Ишмакова // Аллея наук. – 2017. - №16. – С. 135. ↑

14. Горина А. П., Якомаскина Н. Н. Дифференциация товара и неценовая конкуренция / А.П. Горина, Н.Н. Якомаскина // Системное управление. – 2015. - №4 (29). – С. 41. ↑

15. Бакальская Е. В. Теоретические аспекты ассортиментной дифференциации / Е. В. Бакальская // Проблемы экономики и менеджмента. - 2015. - №10 (50). - С. 3. ↑

16. Сазонова Е. С. Актуальные направления дифференциации товаров и услуг в условиях рыночной конкуренции / Е.С. Сазонова // Via scientiarum – дорога знаний. – 2017. - №3. – С. 96. ↑

17. Арманшина Г. Р., Воеводина Т. М. Дифференциация продукта на отраслевых рынках // Экономическая среда. 2014. № 3 (9). С. 104. ↑

18. Олехнович М. Р. Некоторые вопросы дифференциации продукта на отраслевых рынках // От синергии знаний к синергии бизнеса Сборник статей и тезисов докладов международной научно-практической конференции студентов, магистрантов, аспирантов и преподавателей. 2015. С. 375. ↑

19. Атом Я. Я., Ризатдинова А. Р. Влияние дифференциации продукта на конкурентоспособность компании // Молодой ученый. 2014. № 9 (68). С. 251. ↑

20. Бабаев Б. Д., Чернов М. В. К вопросу о дифференциации продукта как экономической категории // Многоуровневое общественное воспроизводство: вопросы теории и практики. 2017. № 1. С. 67. ↑

21. Арманшина Г. Р., Воеводина Т. М. Дифференциация продукта на отраслевых рынках // Экономическая среда. 2014. № 3 (9). С. 104. ↑

22. Бирюков Е. С. Стратегия продуктовой дифференциации как фактор роста конкурентоспособности фирмы // В книге: Устойчивое развитие в неустойчивом мире Министерство образования и науки РФ; Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Челябинский государственный университет"; Институт экономики отраслей, бизнеса и администрирования; редакторы: Бархатов В. И., Плетнев Д. А.. 2014. С. 13. ↑

23. Ляшенко И. Ю., Пилюгина К. Э. Генезис подходов к пониманию дифференциации продукта // В сборнике: Эффективность функционирования государственного и частного секторов экономики России: проблемы и пути их решения Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции. 2017. С. 118. ↑

24. Атом Я. Я., Ризатдинова А. Р. Влияние дифференциации продукта на конкурентоспособность компании // Молодой ученый. 2014. № 9 (68). С. 251. ↑

25. Бирюков Е. С. Стратегия продуктовой дифференциации как фактор роста конкурентоспособности фирмы // В книге: Устойчивое развитие в неустойчивом мире Министерство образования и науки РФ; Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Челябинский государственный университет"; Институт экономики отраслей, бизнеса и администрирования; редакторы: Бархатов В. И., Плетнев Д. А., 2014. С. 13. ↑

26. Олехнович М. Р. Некоторые вопросы дифференциации продукта на отраслевых рынках // В сборнике: От синергии знаний к синергии бизнеса Сборник статей и тезисов докладов международной научно-практической конференции студентов, магистрантов, аспирантов и преподавателей. 2015. С. 375. ↑

27. Бирюков Е. С. Стратегия продуктовой дифференциации как фактор роста конкурентоспособности фирмы // В книге: Устойчивое развитие в неустойчивом мире Министерство образования и науки РФ; Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Челябинский государственный университет"; Институт экономики отраслей, бизнеса и администрирования; редакторы: Бархатов В. И., Плетнев Д. А.. 2014. С. 13. ↑

28. Арманшина Г. Р., Воеводина Т. М. Дифференциация продукта на отраслевых рынках // Экономическая среда. 2014. № 3 (9). С. 108. ↑

29. Бирюков Е. С. Стратегия продуктовой дифференциации как фактор роста конкурентоспособности фирмы // В книге: Устойчивое развитие в неустойчивом мире Министерство образования и науки РФ; Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Челябинский государственный университет"; Институт экономики отраслей, бизнеса и администрирования; редакторы: Бархатов В. И., Плетнев Д. А., 2014. С. 13. ↑

30. Олехнович М. Р. Некоторые вопросы дифференциации продукта на отраслевых рынках // От синергии знаний к синергии бизнеса Сборник статей и тезисов докладов международной научно-практической конференции студентов, магистрантов, аспирантов и преподавателей. 2015. С. 375. ↑

31. Бабаев Б. Д., Чернов М. В. К вопросу о дифференциации продукта как экономической категории // Многоуровневое общественное воспроизводство: вопросы теории и практики. 2017. № 1. С. 74. ↑

32. Арманшина Г. Р., Воеводина Т.М. Дифференциация продукта на отраслевых рынках // Экономическая среда. 2014. № 3 (9). С. 104. ↑

33. Бабаев Б. Д., Чернов М. В. К вопросу о дифференциации продукта как экономической категории // Многоуровневое общественное воспроизводство: вопросы теории и практики. 2017. № 1. С. 74. ↑

34. Составлено по данным предприятия. ↑

35. Общая информация об предприятии ООО «Тывинский агропромышленный комбинат» [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.rusprofile.ru/id/480133, 14.07.2019. ↑

36. Составлено по данным предприятия. ↑

37. Составлено по данным предприятия. ↑

38. Составлено по данным предприятия. ↑

39. Составлено по данным предприятия. ↑

40. Составлено по данным предприятия. ↑

41. Составлено по данным предприятия. ↑

42. Составлено по данным предприятия. ↑

43. Составлено по данным предприятия. ↑

44. Составлено по данным предприятия. ↑

45. Составлено по данным предприятия. ↑

46. Составлено на основе исследования рынка оборудования. ↑

47. Рассчитано автором. ↑

48. Рассчитано автором. ↑

49. Рассчитано автором. ↑

50. Рассчитано автором. ↑