Теоретические основы анализа состава и структуры активов банка

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Развитие коммерческого банка непосредственно зависит от приоритетов его деятельности. Недостатки в работе ослабляют различные показатели работы банка, требуют изменения работы банков с операциями, в особенности при формировании активов.

Для экономики России в свете давления санкций, главным приоритетом внешней и внутренней политики на кратко- и долгосрочную перспективу, основной задачей является повышение устойчивости и стабильности отечественного банковского сектора, который обеспечивает финансовое равновесие в стране и переход к инновационной модели роста национальной экономики. В этих обстоятельствах особое значение приобретает разработка качественно новых мероприятий по оптимизации активных операций в банке, направленных на повышение прибыльности^[1].

Исходя из вышеизложенного, актуальность выбранной темы обусловлена существенным повышением роли активов банков в обеспечении прибыльности коммерческого банка и необходимостью повышения доходности и финансовых результатов.

Вопросы, связанные с исследованием активов коммерческого банка, сложившейся практики осуществления активных операций в научной литературе разработаны недостаточно.

В частности, этим вопросам посвящены работы О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, Н.Н. Муравьева, О.С. Хачатурова.

Целью курсовой работы является оценка и анализ состава и структуры активов банка, а также разработка мероприятий по совершенствованию структуры активов.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

1. рассмотреть теоретические основы анализа состава и структуры активов банка;
2. дать общую характеристику банковской деятельности ПАО «Россельхозбанк»;
3. провести анализ и оценку состава и структуры активов банка;
4. предложить мероприятия по совершенствованию структуры активов банка.

Объектом исследования является ПАО «Россельхозбанк».

Предметом исследования является анализ состава и структуры активов банка.

Теоретическую базу составили нормативно-правовые акты Российской Федерации, Центрального Банка РФ, научные монографии, экономическая периодика.

Информационной базой работы послужили статистические данные, публикуемые Центральным банком РФ и другими официальными органами, данные международных банковских организаций, вторичная информация из периодической печати, данные ПАО «Россельхозбанк».

Методы исследования: системный, комплексный и динамический подходы, традиционный анализ документов, наблюдение, экспертные оценки, статистические и математические методы обработки информации.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. В первой главе рассмотрены теоретические основы анализа состава и структуры активов банка. Во второй главе выполнен анализ и проведена оценка состава и структуры активов банка, приведены предложения по совершенствованию структуры активов банка.

Глава 1 Теоретические основы анализа состава и структуры активов банка

1.1 Экономическое содержание и классификация активов банка

Активы банка — объекты собственности, имеющие денежную оценку и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли^[2].

В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.

Классификация активов по степени ликвидности

1. высоколиквидные активы (2 дня)— активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках);
2. ликвидные активы (30 дней) — различные краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги);
3. низколиквидные активы (1 год) (долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги);
4. безнадежные активы — не могут быть реализованы.

Классификация активов по степени риска:

• активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность и драг. металлы в хранилище банка) (2% риск, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, облигации ЦБ);
• активы с 10%-ной степенью риска (вложения в долговые ценные бумаги РФ);
• активы с 20%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах из числа группы развитых стран);
• активы с 50%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, кредитные требования к банкам резидентам);
• активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссуды, все прочие инвестиции).

Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привле­ченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов. Активные операции банка составляют существенную и оп­ределяющую часть его операций^[3].

Таким образом, банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, то есть размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

1.2 Состав и структура активов банка

В Плане счетов кредитных организаций выделяется следующий состав банковских активов:

• остатки денежных средств на корреспондентских счетах;
• остаток наличности в кассе банка;
• обязательные резервы в ЦБ РФ («резервные требования»);
• иностранная валюта;
• кредиты выданные;
• вложения в ценные бумаги;
• инвестиции в уставной капитал других предприятий;
• вложения в драгоценные металлы и камни;
• вложения в недвижимость;
• материально-техническая база банка;
• прочие активы.

Все активы банковской организации разделяются по объектам и сферам вложений. В их качестве могут выступать: наличная валюта, драгоценные металлы и камни, ценные бумаги, кредитные ссуды, недвижимость и проч.

Все активы банка условно разделяют на следующие виды^[4]:

• Наличные денежные средства. Сюда относятся те деньги, которые расположены на счетах банка и в оперкассе, на корсчетах в ЦБ и в других банках, минимальные резервы (бронирует ЦБ на специальном счете и проч.) Данные активы не являются источником дохода для банка, но иметь их банковские учреждения обязаны, чтобы отвечать по своим обязательствам перед клиентами. Наличные средства могут понадобиться юридическим лицам, обслуживающимся в банке, для исполнения обязательств по выплате зарплаты своим работникам, представительских расходов и проч., а также физлицам, которые снимают наличность со счетов или карточек.
• Банковские кредиты и ссуды. Сюда входят те средства, которые банк передал на временное пользование клиентам (физлицам и юрлицам). Хотя номинально они не находятся на счетах, но банк имеет право получить их обратно, согласно условиями кредитных договоров, с дополнительной прибылью в виде процентов. По срочности ссудные активы делятся на краткосрочные (до 1 г., среднесрочные (до 3 лет и долгосрочные (от 3 лет)).
• Инвестиционные финансовые активы. К ним относятся те средства, которые банк вложил в свой уставный фонд, а также в ценные бумаги других организаций (государственных или частных). От этих вложений ожидается определенная доходность. Если доходности нет, то данные активы признаются низкокачественными. Чаще всего банки вкладываются в иностранную валюту и ценные бумаги (акции, облигации, реже опционы, фьючерсы). Такие вложения связаны с определенной опасностью в виде убытков. Понимая это, банковские организации стараются диверсифицировать свою корзину, чтобы свести к минимуму возможные риски. Для этого отбираются инструменты с более низкой, но стабильной, доходностью (например, облигации, а также высокодоходные, но более рисковые механизмы (например, валюта или акции)).
• Недвижимые активы. Сюда входят все имеющиеся в собственности банка здания, сооружения, земельные участки, дорогостоящая техника и проч. Недвижимость переходит к банку в случаях прямой покупки или же перехода в счет оплаты долга.
• Прочие активы. Сюда могут относиться материальные или нематериальные ценности.

Таким образом, активы банка представляют собой объекты собственности, которые принадлежат банковской организации и имеют денежную оценку. Активы образуются преимущественно из собственного капитала банка, привлеченных средств вкладчиков, межбанковских ссуд, эмиссии облигационных ценных бумаг. Банк может увеличивать их за счет эффективного управления: проведения активных операций, кредитования, инвестиционных сделок, операций по размещению средств.

1.3 Место и роль активов банка в банковской системе

Основные показатели активных операций банковского сектора в 2016 году также находились под существенным влиянием динамики валютного курса. За год активы банковского сектора снизились на 3,5% (с исключением влияния валютного курса – прирост на 1,9%, до 80,1 трлн рублей (за 2015 год активы в номинальном выражении возросли на 6,9%)). Активы кредитных организаций, действующих на 01.01.2017, за 2016 год номинально снизились на 2,1%, а с исключением влияния валютного курса – увеличились на 3,4%. Из-за снижения активов и роста ВВП в номинальном выражении их соотношение за год снизилось с 99,7 до 93,0%^[5].

В 2016 году наблюдались разнонаправленные сдвиги в структуре кредитования: портфель кредитов физическим лицам демонстрировал умеренный рост, а корпоративный портфель сокращался. На фоне слабого спроса на кредиты со стороны корпоративного сектора совокупный объем кредитов экономике (нефинансовым организациям и физическим лицам снизился за 2016 год на 6,9% (за 2015 год – возрос на 7,6% и на 01.01.2017 составил 40,9 трлн рублей)); без учета валютной переоценки снижение этих кредитов было менее заметным – 2,4%. Доля кредитов экономике в активах банковского сектора уменьшилась с 53,0 до 51,1%, а отношение совокупного кредитного портфеля к ВВП – с 52,8 до 47,6%.

Снижение кредитования экономики банками, действующими на 01.01.2017, было меньшим (-0,8% без учета влияния валютного курса).

По итогам 2016 года, как и годом ранее, основная доля в совокупных активах банковского сектора – 58,8% – приходилась на банки, контролируемые государством (на 01.01.2016 – 58,6%). Более заметно выросла доля крупных частных банков – с 29,8 до 31,1%. Одновременно удельный вес банков с участием иностранного капитала снизился с 8,8 до 7,7%. Также сократилась – с 2,4 до 1,7% – доля средних и малых банков Московского и остальных регионов.

1.4 Анализ эффективности активов, как один из видов фундаментального анализа

Операции, с помощью которых банки размещают ресурсы для получения дохода, относятся к активным операциям. В процессе управление ликвидностью банк должен так размещать средства в активы, чтобы они приносили соответствующий доход.

Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены^[6].

От эффективности активных операций зависит прибыль банка, ввиду этого анализ активных операций является наиболее важным и длительным этапом анализа деятельности банка. Это указывает на то, что от качества активных операций зависят уровень принимаемых кредитных рисков и достаточность капитала банка.

В ходе проведения активных операций банки осуществляют различные инвестиции, эти инвестиции приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. При этом обеспечивается соблюдение определенных нормативов ликвидности и рациональное распределение рисков по отдельным видам инвестиций^[7].

Основной задачей анализа активных операций является определение:

• процента работающих активов в бухгалтерском балансе банка и их соотношения;
• структуры кредитного портфеля.

Анализ структуры активных операций может быть качественным и количественным. Он начинается с количественной оценки структуры активных операций банка — расчета удельного веса различных статей актива баланса. Структурный анализ предоставляет возможность определить значимость тех или иных активных операций в деятельности банка и выяснить основные направления использования его средств.

Для проведения более подробного анализа указанных показателей используется вспомогательная их группировка в разрезе вида контрагентов, типа операций, резидентов, валют, типа задолженности.

Следовательно, анализ активных операций коммерческих банков проводится для выявления их доходности, степени риска и ликвидности. Исходя из этого, для проведения анализа определяется часть активов, приносящих и не приносящих доходы банку. После более подробно проводится анализ активов, приносящие доход, прежде всего их структура по составным элементам.

При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, средне- и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций.

В России из-за общих экономических трудностей разделение ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя кредиты, делят их на краткосрочные (до 1 года и долгосрочные (свыше 1 года)). Краткосрочную ссуду можно получить на определенный срок (в пределах года или до востребования). Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время^[8].

Благодаря анализу активных операций определяют причины, воздействующие на доходы банка, сопоставляя их с активами. Вычисления показывают, насколько прибыльно осуществляются активные операции. Полученные при расчетах данные сопоставляются с данными аналогичных банков. Для оценки доходности и контроля, за активами в качестве показателей могут быть использованы следующие коэффициенты:

1. Коэффициент защищенности от риска.
2. Коэффициент активов с повышенным риском.
3. Коэффициент сомнительной задолженности.
4. Коэффициент дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход.
5. Генеральный коэффициент надежности (К1).
6. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2).
7. Кросс-коэффициент (К3).
8. Генеральный коэффициент ликвидности (К4).
9. Коэффициент защищенности капитала (К5).
10. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6).

Формула Дюпона (DuPont formula) представляет собой расчета ключевого показателя эффективности деятельности – рентабельности собственного капитала (ROE) – через три концептуальные составляющие: рентабельность продаж, оборачиваемость активов и финансовый леверидж. Показатель впервые был использован корпорацией DuPont в 20-х годах прошлого века, откуда и пошло его название.

Формула Дюпона:

ROE =, (1)

где: ЧП – чистая прибыль;

В – выручка;

А –активы;

СК – собственный капитал.

Формула Дюпона включается три фактора, влияющих на рентабельность собственного капитала:

- операционную эффективность (рентабельность продаж по чистой прибыли);

- эффективность использования всех активов (оборачиваемость активов);

- кредитное плечо, соотношение собственного и заемного капитала (финансовый леверидж)^[9].

В случаях, когда у банка неудовлетворительная рентабельность собственного капитала, форума Дюпона помогает выявить, какой из факторов привел к такому результату. Для более детальной оценки следует выделить в составе активов на основе первичной информации те, по которым пересматривались условия погашения; нестандартные активы, размещенные с отклонениями и нарушениями сложившейся в банке практики; крупные кредиты; средства, представленные инсайдерам банка.

Анализ активов проводится по данным официальной финансовой отчётности банка. Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности и способности вовремя и без потерь обращаться в платёжные средства и уровня доходности. Также важным моментом является сопоставление активов и обязательств банка по срокам. Поскольку затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные перебои в работе банка. Таким образом, надёжность банка определяется двумя величинами - размером кредитного портфеля и объёмом просроченной задолженности.

Глава 2 Анализ и оценка состава и структуры активов банка

2.1 Краткая характеристика ПАО «Россельхозбанка»

Банк создан в 2000 году в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 15.03.2000 № 75-рп в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации. Банк является одним из крупнейших банков в Российской Федерации, базой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства и обеспечивает эффективность использования бюджетных инвестиций. Реализуя бизнес-модель универсальной кредитной организации, Банк является рыночным инструментом государственной поддержки отраслей АПК, предоставляет все виды банковских услуг и занимает лидирующие позиции в финансировании АПК. Миссия Банка — реализация функций рыночного инструмента государственной поддержки в отраслях и сегментах экономики, в том числе агропромышленного, рыбохозяйственного (далее — РХК) и лесопромышленного комплексов (далее — ЛПК), содействие формированию и функционированию национальной кредитно-финансовой системы, эффективное и комплексное удовлетворение платежеспособного спроса бизнеса и населения в качественных банковских и сопутствующих финансовых продуктах и услугах.

Полное фирменное наименование Банка:

- на русском языке: Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»;

- на английском языке: Joint stock company Russian Agricultural Bank. Сокращенное фирменное наименование Банка:

- на русском языке: АО «Россельхозбанк»;

- на английском языке: JSC Rosselkhozbank.

Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 3349.

Банк имеет также отдельные лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также сертификат о прохождении Банком процедуры оценки соответствия требованиям международного Стандарта безопасности данных индустрии платежных карт. В соответствии с требованиями закона США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA) Банк зарегистрирован в статусе участвующего финансового института (PFFI, идентификационный номер (GIIN — FE0DCW.00000.LE.643).

Определенное Уставом Банка распределение полномочий общего собрания акционеров, Наблюдательного совета Банка и исполнительных органов управления Банка обеспечивает разграничение общего руководства и руководства текущей деятельностью Банка. Определенное Уставом Банка распределение полномочий единоличного исполнительного органа и коллегиального исполнительного органа соответствует принципу коллегиальности принятия решений о проведении нетиповых (нестандартных для кредитной организации банковских операций и других сделок). Порядок и вопросы отчетности исполнительных органов управления Банка перед Наблюдательным советом ежегодно определяются отдельным решением Наблюдательного совета Банка, а также по итогам проведения заседаний Наблюдательного совета Банка. Структура органов управления в дочерних обществах Банка обеспечивает эффективный контроль над дочерними обществами Банка; в Банке действует Положение об управлении коммерческими и некоммерческими организациями, в которых участвует АО «Россельхозбанк» (утверждено решением Правления Банка (протокол от 03.12.2015 № 91)).

При формировании системы корпоративного управления Банк руководствуется требованиями государства как акционера Банка, требованиями Банка России, действующим законодательством в области корпоративного права, Кодексом корпоративного управления, рекомендованным Банком России (далее — Кодекс корпоративного управления), лучшими российскими и международными практиками корпоративного управления.

В 2016 году негативные тенденции в развитии российской экономики нарастали.

Годовая инфляция в России по итогам 2016 года составила 5,4%, при ключевой ставке на конец года в 10,00%. Надо отметить, что такая рекордно низкая инфляция в России стала и самой низкой за всю историю страны. Уровень инфляции против 2015 года снизился более чем вдвое инфляция за 2015 год составляла 12,9%. 

В 2016 году, несмотря на некоторое смягчение денежно-кредитной политики Банка России, рыночные процентные ставки оставались высокими, превышая уровень рентабельности многих видов экономической деятельности^[10].

Адаптация российской экономики к новым внешним условиям сопровождалась падением экономической активности и ухудшением финансового состояния заемщиков. По оценке Росстата, в 2016 году ВВП сократился.

Сокращение доходной базы региональных бюджетов и уровня софинансирования бюджетных обязательств субъектами Российской Федерации ослабили стимулирование экономического развития на региональном уровне.

В условиях изменившихся макроэкономических условий были актуализированы государственные приоритеты и направления экономического развития Российской Федерации. Поставлены задачи ускоренного достижения целевых уровней продовольственной безопасности, активизации конкурентоспособного импортозамещения.

Ухудшение макроэкономических условий оказало негативное влияние на развитие банковского сектора Российской Федерации: динамика платежеспособного спроса на кредиты оказалась слабее прогнозной, возросли риски и угрозы, ухудшилось качество обслуживания заемщиками ссудной задолженности. На фоне уменьшения спроса на кредиты и снижения доступности заемных средств замедлились темпы роста корпоративного и розничного кредитования, усилились риски ведения банковской деятельности, ухудшилось финансовое положение банков^[11].

Корпоративное кредитование было поддержано спросом крупного бизнеса на кредиты для рефинансирования внешних долгов. В то же время кредитование малого и среднего бизнеса (далее – МСБ) значительно сократилось.

Динамика потребительского кредитования на фоне высокой закредитованности и снижения реальных доходов населения существенно замедлилась. При этом государственная поддержка позволила сохранить положительные темпы ипотечного кредитования.

Качество обслуживания ссудной задолженности нефинансовыми организациями и населением снизилось. В условиях высоких процентных ставок в наибольшей степени ухудшилось финансовое положение заемщиков отраслей, имеющих чрезмерную долговую нагрузку. Переоценка кредитов в иностранной валюте дополнительно увеличила долговые обязательства ряда заемщиков.

Сохранение финансовых санкций привело к закрытию внешних рынков заимствований, прежде всего, для банков с государственным участием, что негативно отразилось на ресурсной базе банковской системы. Из-за того, что внутренний финансовый рынок не обеспечивал­ фондирование сопоставимого уровня срочности и стоимости, дефицит долгосрочного фондирования на внутреннем рынке усилился.

Вслед за ростом ключевой ставки Банка России резко увеличилась стоимость банковских пассивов. Долгосрочное фондирование на внутреннем рынке оказалось практически недоступным. Снижение срочности и удорожание пассивов уменьшили возможности банковской системы по кредитованию экономики. В результате опережающего роста стоимости фондирования снизилась процентная маржа банковского сектора. В сочетании ростом отчислений в резервы на возможные потери это привело к значительному сокращению прибыли банков. По итогам 2015 года деятельность банковского сектора (без учета показателей ПАО «Сбербанк») оказалась убыточной. В условиях усиления дефицита капитала основным источником его пополнения стали взносы из средств государства и действующих акционеров^[12].

Политика Банка России по оздоровлению банковского сектора способствовала росту доверия клиентов к более надежным банкам с государственным участием. В то же время конкуренция на рынке банковских услуг усиливалась как на федеральном, так и на региональном уровнях, в том числе в сфере обслуживания лучших клиентов в АПК. Ужесточение норм регулирования банковского сектора, в том числе в рамках реализации подходов международных соглашений Базель II и Базель III, оказывало дополнительное сдерживающее влияние на динамику кредитования.

Банк России продолжил совершенствовать регуляторные требования, в том числе оценке рисков, уровню формируемых резервов и ликвидности банков, что повлияло на потенциал банковской системы с точки зрения долгосрочного кредитования реального сектора экономики.

В начале 2015 года продовольственное эмбарго и девальвация рубля обеспечили формирование потенциала импортозамещения и краткосрочный рост финансового результата сельхозтоваропроизводителей и переработчиков, что позволило завершить находившиеся на финальной стадии инвестиционные проекты и поддержать темпы роста производства. Однако начиная со второй половины 2015 года затраты многих субъектов АПК возрастали, а их рентабельность снижалась. При этом рост финансового результата не стал стимулом восстановления инвестиционной активности в отрасли и ограничил спрос на кредиты на пополнение оборотных средств^[13].

Девальвация рубля негативно сказалась на росте производственных и инвестиционных затрат из-за высокой зависимости отечественного АПК от импортных средств производства, расходных материалов, средств защиты растений, сырья и технологий, а также переноса стоимости экспортоориентированного сырья (минеральные удобрения, зерновые корма на внутренний рынок). В совокупности с негативными макроэкономическими факторами это привело к падению спроса на долгосрочные кредиты.

Учитывая высокую капиталоемкость и существенную зависимость от заемных средств, сектор АПК оказался особенно подвержен негативному влиянию роста стоимости фондирования и усиления дефицита долгосрочных ресурсов, во многом ставших следствием введения финансовых санкций.

Повышение потребительских цен на продукты питания на фоне медленного роста доходов населения привело к снижению экономической доступности продовольствия и потребительского спроса. Это оказало дополнительное негативное влияние на финансовый результат АПК и способность обслуживания кредитов заемщиками.

Важнейшим драйвером развития сельского хозяйства и отраслей перерабатывающей промышленности продолжала оставаться государственная поддержка.

В качестве приоритета кредитования и вложений в ценные бумаги в рамках государственной поддержки экономики через докапитализацию банковского сектора был определен широкий перечень секторов, включая АПК, химическую промышленность, машиностроительный и транспортный комплекс, легкую промышленность, строительство, ипотечное кредитование, МСБ независимо от отраслевой принадлежности.

Активы Банка за 2016 год увеличились на 5,4% и составили 2,89 трлн. рублей (Рисунок 1).

Рисунок 1 − Динамика активов ПАО «Россельхозбанк», трлн. руб.^[14]

В 2016 году Банк последовательно работал над изменением структуры пассивов, замещая привлечение с зарубежных финансовых рынков средствами клиентов. Доля клиентских средств в общем объеме привлеченных ресурсов увеличилась до 65,6% (на 13,3 п.п.). Объем клиентских средств увеличился на 34,9%, до 1,56 трлн. рублей, в том числе привлеченных средств населения – на 26%, до 604,2 млрд. рублей (Рисунок 2).

Рисунок 2 − Динамика операций по привлечению средств населения, млн. руб.^[15]

Совокупный объем кредитного портфеля Банка на 01.01.2017 составил 1,74 трлн. рублей, увеличившись по сравнению с результатом 2015 года на 2,0%. Из них 325,2 млрд. рублей приходится на кредиты населению, прирост по сравнению с 2015 годом составил 11,2%. В 2016 году Россельхозбанк внес существенный вклад в укрепление и развитие агропромышленного комплекса России. По сравнению с 2015 годом объем выдач кредитов в данном сегменте увеличился в 1,6 раза и составил 1,031 трлн. рублей. Кредитный портфель Банка в АПК составил 1,2 трлн. рублей. В таблице 1 на дату 01.01. 2016 г. показаны позиции ПАО «Россельхобанк» в наиболее значимых рейтингах банков: рейтинги по сумме активов, капитала и его составляющих, привлеченных средств, ликвидных, ссудных и других активов. Также указаны значения соответствующих показателей (в тыс. руб.) и изменения позиций в рейтингах за предыдущие 1, 3 и 12 месяцев от текущей даты (01 Января 2016 г.)

Таблица 1

Рейтинги ПАО «Россельхозбанк» ^[16]

Название рейтинга	Значение на 01 Января 2016г. (тыс. руб.)	Позиция в рейтинге	Изменение за
			1 месяц	3 месяца	12 месяцев
А	1	2	3	4	5
По валюте баланса	5 768 088 962	9	↑1	0	0
По активам агрегированного баланса	2 735 665 109	6	0	0	↑2
по активам структурного баланса	2 722 644 054	6	0	0	↑2
по активам формы 806 (очищенных от резервов)	2 651 582 259	6	0	0	↑2
по капиталу (по ф. 123 и 134)	411 936 910	4	0	0
по капиталу (по ф.123 "Базель-III"	411 936 910	4	0	0	0
по источникам собственных средств (из ф.101)	240 919 893	4	0	↑1	0
по прибыли до налогообложения	-72 249 799	715	↑17	↑30	↑103
по прибыли текущего года после налогообложения	-69 207 170	715	↑18	↑30	↑102
по расчетным счетам юридических лиц	142 120 834	11	↑1	↓3	↑2
по обороту по расчетным счетам юридических лиц	1 318 883 616	16	↑1	↑1	↑4
по вкладам физических лиц	478 506 101	5	0	0	0
по всем привлеченным средствам	2 229 649 664	6	0	0	↑1
по средствам в кассе	39 116 645	5	0	0	↑4
по обороту средств в банкоматах	49 595 389	7	0	0	↑3
по средствам на корсчете в Банке России	38 424 432	4	↑4	↑5	↑6
по кредитам предприятиям	1 408 456 879	5	0	0	0
по потребительским кредитам	292 500 802	3	↑1	↑1	↑2
по вложениям в ценные бумаги	267 516 212	8	0	↑2	0
по вложениям в имущество	17 000 717	8	↓1	↓1	0

Таким образом, в 2016 году Россельхозбанк выполнил поставленные задачи по финансовой поддержке сельскохозяйственной отрасли, увеличил свою долю на рынке и укрепил позиции в обеспечении продовольственной безопасности и раскрытии экспортного потенциала России.

2.2 Анализ и оценка динамики состава, объемов и структуры активов

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк)). Эта "часть" называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Таблица 2

Структура высоколиквидных активов ПАО «Россельзозбанка» ^[17]

Наименование показателя	01 Января 2015 г., тыс.руб		01 Января 2016 г., тыс.руб
средств в кассе	36 576 444	23.46%	39 116 645	14.54%
средств на счетах в Банке России	22 129 716	14.19%	38 424 432	14.29%
корсчетов НОСТРО в банках	14 203 009	9.11%	4 718 254	1.75%
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	29 109 407	18.67%	75 925 516	28.23%
высоколиквидных ценных бумаг РФ	30 211 110	19.38%	95 175 812	35.39%
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	27 865 555	17.87%	18 362 389	6.83%
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	155 915 408	100.00%	268 968 690	100.00%

Из таблицы 2 следует, что незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых, высоколиквидных ценных бумаг банков) и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 155.92 до 268.97 млрд. руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 87.79%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточномуровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение 2015года:

Таблица 3

Динамика изменения показателей ликвидности 
ПАО «Россельхозбанка» ^[18]

Наименование показателя	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек	1Янв
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	65.8	74.1	53.6	100.8	57.1	60.7	88.3	63.1	80.4	99.9	132.6	148.3
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	106.5	86.1	97.8	120.2	110.1	129.2	127.6	113.0	125.7	137.2	143.0	285.5
Экспертная надежность банка	69.7	57.9	52.8	52.7	54.1	41.2	57.5	45.6	60.4	67.5	79.5	87.8

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Таблица 4

Структура высоколиквидных активов ПАО «Россельхозбанка» ^[19]

Наименование показателя	01.01. 2016 г., тыс.руб		01.1. 2017 г., тыс.руб
средств в кассе	39 116 645	14.54%	30 353 094	6.47%
средств на счетах в Банке России	38 424 432	14.29%	43 265 987	9.23%
корсчетов НОСТРО в банках	4 718 254	1.75%	6 087 209	1.30%
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	75 925 516	28.23%	235 536 378	50.24%
высоколиквидных ценных бумаг РФ	95 175 812	35.39%	144 520 019	30.82%
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	18 362 389	6.83%	10 690 317	2.28%
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	268 968 690	100.00%	468 849 456	100.00%

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014 вырос за год с 268.97 до 468.85млрд.руб).

2.3 Мероприятия по совершенствованию структуры активов банка

Оценка перспектив экономического развития Банка осуществлялась с учетом результатов анализа внешней среды в целях повышения конкурентоспособности и эффективности деятельности Банка. В рамках ДПР определен комплекс программных мероприятий, реализация которых позволит Банку упрочить свои рыночные позиции как современного высокотехнологичного финансового института, повысить качество обслуживания клиентов и улучшить свой финансовый результат. Программные мероприятия реализуются для обеспечения достижения стратегических целей Банка по следующим направлениям:

• совершенствование кредитного процесса и системы управления рисками;
• трансформация операционной модели;
• повышение эффективности работы с клиентами;
• повышение эффективности поддержки бизнеса;
• ресурсное обеспечение развития.

Программные мероприятия обеспечивают развитие технологий кредитования (включая работу с проблемными активами), продуктового ряда, каналов продаж и обслуживания, информационных технологий, повышение эффективности систем управления Банка. Программные мероприятия реализуются прежде всего в формате проектной деятельности, что позволяет осуществлять оперативный контроль качества и сроков выполнения работ, обеспечивать необходимую ресурсную базу, мобилизацию внутренних трудовых ресурсов^[20]. Конкретный перечень проектов и мероприятий определяется с учетом их приоретизации в условиях существенных ресурсных ограничений. В рамках направления по совершенствованию кредитного процесса и системы управления рисками продолжается внедрение проектов по построению целевых кредитных процессов по технологиям «кредитный конвейер» для микробизнеса и «стандартные кредитные решения» и «индивидуальное структурирование» для других сегментов корпоративного бизнеса, целевого процесса работы с проблемной задолженностью клиентов. Внедрены инструменты, направленные на повышение эффективности системы управления кредитными рисками, включая оптимизацию системы полномочий. В рамках направления по трансформации операционной модели Банк в 2016 году успешно реализовал ряд значимых проектов и мероприятий, направленных на оптимизацию, унификацию, автоматизацию и централизацию функций бек-, мидл-офиса и функций поддержки. В активной стадии реализации находится проект по внедрению новой АБС Банка, целью которого является создание централизованной модульной мультифилиальной платформы, которая позволит существенно сократить внутренние затраты на выполнение клиентских операций, обеспечить сквозное обслуживание клиентов во всех региональных филиалах и подразделениях Банка, ускорить вывод новых продуктов на рынок, оптимизировать функции управления расчетами. В 2016 году Банком успешно внедрена система управления взаимоотношениями с корпоративными клиентами (далее — CRM-система), которая обеспечивает ведение единой клиентской базы, полный цикл работы с клиентами, ведение групп связанности, управление продажами, ведение каталога продуктов, подготовку различных видов управленческой отчетности об эффективности взаимодействия с клиентами. Внедрен операционный CRM для розничного бизнеса, который на текущий момент используется контакт-центром Банка.

Банком реализуются проекты и мероприятия в рамках направления по повышению уровня непроцентных доходов, в том числе внедрены новые «Интернет-банк» и «Мобильный банк» для розничных клиентов с функциональностью, соответствующей лучшим практикам на рынке. Существенно улучшен функционал системы ДБО для корпоративных клиентов, начато внедрение «Мобильного банка» для корпоративных клиентов, значительно расширен перечень и возможности карточных продуктов Банка. Выпущены карты «Амурский тигр — Карта к вкладу», продукт для путешественников «Путевая карта», кобрендинговая карта «Россельхозбанк — Роснефть»; карточные продукты, в том числе и для зарплатных клиентов, — «МИР», China UnionPay; запущена программа лояльности «Урожай». Банк также реализует проекты и мероприятия, направленные на повышение эффективности поддержки бизнеса, соответствие требованиям регулятора, обеспечение высокой степени надежности и бесперебойности работы Банка, информационной безопасности и защиты персональных данных. В частности, завершено внедрение системы управления судебными делами, созданы база знаний, хранилище информации и документов о судебных делах, подсистема отчетности для анализа и контроля работы юридических подразделений. В рамках направления повышения эффективности поддержки бизнеса реализуются проекты и мероприятия, направленные на обеспечение выполнения требований Банка России и Комитета по МСФО в части подготовки консолидированной финансовой отчетности группы Банка в соответствии с новым стандартом МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты», а также требований FATCA и Международного стандарта по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common reporting standard). Реализуются мероприятия по трансформации системы управления проектами и ИТ-функции в Банке и созданию инструментов и инфраструктуры, необходимых для своевременной реализации ИТ-стратегии и внедрения инновационных технологий в соответствии с основными трендами на банковском и финансовом рынках.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Во время выполнения курсовой работы ее цель - оценка и анализ состава и структуры активов банка, а также разработка мероприятий по совершенствованию структуры активов, была достигнута.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

- рассмотрены теоретические основы анализа состава и структуры активов банка;

- дана общая характеристику банковской деятельности
ПАО «Россельхозбанк»;

- проведен анализ и дана оценка состава и структуры активов банка;

- предложены мероприятия по совершенствованию структуры активов банка.

Прошедший год был непростым как для Банка, так и для всей российской экономики. С одной стороны, появились признаки стабилизации макроэкономической ситуации, замедлилась инфляция и сократился отток капитала. С другой стороны, инвестиционная активность в экономике не восстановилась, а во многих отраслях продолжался спад производства. Ключевые для АО «Россельхозбанк» (далее — Банк) отрасли — сельское хозяйство и пищевая промышленность — демонстрировали устойчивые темпы роста, в немалой степени благодаря финансовой поддержке со стороны Банка. В банковском секторе постепенно восстанавливалась маржинальность бизнеса при одновременном снижении процентных ставок и стабилизации качества кредитного портфеля. Вместе с тем при сохранении разнонаправленных тенденций в российской экономике динамика кредитования нефинансовых организаций и населения оставалась слабой. На фоне снижения в 2016 году совокупного объема кредитов в экономике и усиления конкуренции за платежеспособных заемщиков динамика кредитования со стороны Банка опережала среднерыночные темпы роста. Общий кредитный портфель на конец 2016 года превысил 1,7 трлн. рублей, в том числе задолженность по кредитам АПК достигла 1,2 трлн. рублей. Банк приложил значительные усилия для обеспечения опережающей динамики кредитования в условиях сложной макроэкономической ситуации и серьезных ресурсных ограничений. По сравнению с предыдущим годом на 62% был увеличен объем кредитования агропромышленного комплекса: Банк предоставил на его развитие рекордные 1,03 трлн. рублей.

Сегодня доля Банка на рынке кредитования АПК составляет почти 30% и 75% — в финансировании сезонных работ, Банк занимает второе место в России по величине кредитного портфеля малого и среднего бизнеса, который превысил 505 млрд. рублей, третье место по объему кредитов населению. В 2016 году на фоне продолжающихся экономических санкций со стороны США, ЕС и ряда других стран Банк последовательно работал над изменением структуры пассивов, замещая заимствования с зарубежных финансовых рынков средствами клиентов. Доля клиентских средств в общем объеме обязательств увеличилась до 81,3% (на 2,4 п.п.), при этом сам объем клиентских средств увеличился на 10,2% — до 1,98 трлн. рублей, в том числе средства населения выросли до 600,2 млрд. рублей (+25%). В отчетном году Банк проводил планомерную работу по повышению качества кредитного портфеля, что привело к снижению уровня просроченной задолженности. При этом Банком сформирован значительный объем резервов.

К основным мероприятиям по совершенствованию структуры активов ПАО «Россельхозбанка» относятся:

• совершенствование кредитного процесса и системы управления рисками;
• трансформация операционной модели;
• повышение эффективности работы с клиентами;
• повышение эффективности поддержки бизнеса;
• ресурсное обеспечение развития.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в последней редакции).
2. Федеральный закон РФ от 30.12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», (в последней редакции)
3. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банка» // СПС «Консультант+».
4. Письмо Банка России от 04.04.2011 № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд». // СПС «Консультант+».
5. Письмо Банка России от 23. 06. 2004 № 70 – Т «О типичных банковских рисках». // СПС «Консультант+».
6. Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник. М.: Проспект, 2015. - 408 c.
7. Букато В. П. Банки и банковские операции в России / Под ред. М. X. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 2014. - 467 с.
8. Бурдина А.А. Банковское дело. М.: МАИ, 2016. - 96 c.
9. Валенцева Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. М.: КноРус, 2017. - 800 c.
10. Крашенинников Н.В. Какие параметры используются сегодня для оценки финансовой устойчивости банков? / Н.В. Крашенинников // Управление в кредитной организации. – 2015. – №2 (74). – C. 8–9.
11. Муравьева Н. Н., Хачатурова О. С. Проблемы кредитования в условиях экономической нестабильности современного периода // Проблемы современной науки и образования, 2015. № 6 (46. С. 132-137.
12. Розанова Е. Ю. Новые требования к банковскому риск-менеджменту// Банковское дело. 2015. № 12. – С. 12.
13. Фомина Л. Б. Организационные аспекты финансового менеджмента коммерческого банка // Молодой ученый. — 2016. — №12. — С. 1498-1501.
14. Официальный портал банковского аналитика [Электронный ресурс]: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=rossel-hozbank-3349&BankMenu=nadezhnost
15. Официальный сайт ПАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]: http://www.rshb.ru/

Приложение 1

Форма 101 - Баланс банка (остатки и обороты по балансовым счетам 1-го и 2-го порядков) по состоянию на 01.01.2017 (в тыс.руб.) ^[21]

Счет	Вх.остаток (на 01.12.2016)	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Исх.остаток (на 01.01.2017)
А. Балансовые счета.
Актив
106	3 818 137	1 357 310	2 430 055	2 745 392
109	103 538 832	0	0	103 538 832
202	29 106 677	337 168 980	335 655 036	30 620 621
203	425 323	339 263	116 883	647 703
301	140 256 866	3 115 874 872	3 208 639 143	47 492 595
302	14 850 502	103 933 333	100 590 459	18 193 376
303	771 071 476	1 195 830 783	1 244 951 789	721 950 470
304	328 890	1 836 622 308	1 835 108 597	1 842 601
319	0	85 000 000	0	85 000 000
320	58 750 000	549 600 000	501 750 000	106 600 000
321	249 563 957	15 813 259	27 133 008	238 244 208
322	33 424 484	1 053 068 571	1 014 056 677	72 436 378
323	853	33	92	794
324	278 255	0	0	278 255
325	2 219	0	0	2 219
442	4 999 331	0	341 293	4 658 038
446	42 657 149	9 969 717	17 670 821	34 956 045
447	3 434	0	1 552	1 882
448	3 652	8 110	11 762	0
449	2 908 394	453 645	493 836	2 868 203
450	1 474	0	45	1 429
451	3 405 633	2 446 170	2 460 152	3 391 651
452	1 157 967 617	200 735 801	217 244 029	1 141 459 389
453	1 749 233	207 443	323 975	1 632 701
454	37 812 592	2 625 330	3 566 454	36 871 468
455	308 450 294	16 142 472	12 469 203	312 123 563
458	194 173 784	14 114 766	11 213 286	197 075 264
459	34 107 263	3 219 171	3 467 470	33 858 964
461	45	0	2	43
469	3 000	0	0	3 000
470	3 388 295	155 164 938	158 553 233	0
474	107 262 835	3 123 582 949	3 124 895 000	105 950 784
478	848 381	3 542	28 039	823 884
479	66 984 182	567 796	112 886	67 439 092
501	27 340 945	2 455 186	4 868 938	24 927 193
502	204 370 632	228 237 512	236 927 679	195 680 465
503	11 516 129	84 976	7 345	11 593 760
505	326 351	777 797	714 694	389 454
507	132 946	30 413	30 490	132 869
514	19 027 148	0	0	19 027 148
515	945 220	10 613	0	955 833
525	103 713	52 564	45 950	110 327
526	1 255 685	2 246 655	1 883 806	1 618 534
601	2 183 036	0	0	2 183 036
602	36 187 583	0	169	36 187 414
603	15 082 987	2 287 845	2 808 512	14 562 320
604	22 766 547	934 757	628 048	23 073 256
609	3 237 468	303 019	135 621	3 404 866
610	324 477	268 655	294 475	298 657
612	0	235 952 936	235 952 936	0
614	90 890	172 772	6 109	257 553
616	0	47 087 839	47 087 839	0
617	17 692 428	0	0	17 692 428
619	1 273 314	65 422	14 219	1 324 517
620	298 998	7 744	1 336	305 406
621	4 142	0	0	4 142
706	1 727 017 278	131 805 295	1 489 854	1 857 332 719
Пассив
102	334 848 000	0	0	334 848 000
106	6 860 229	2 204 126	4 050 510	8 706 613
107	7 868 630	0	0	7 868 630
108	78 590	0	0	78 590
203	459 193	74 345	65 329	450 177
301	6 362 752	199 121 749	200 611 693	7 852 696
302	2 976 405	102 043 214	104 298 071	5 231 262
303	771 071 476	1 244 951 780	1 195 830 774	721 950 470
304	292 147	1 351 885	1 059 948	210
306	91 461	72 427 489	72 390 167	54 139
312	27 712 789	20 822	1 163 737	28 855 704
313	3 654 945	53 779 519	59 520 231	9 395 657
314	130 789 447	2 607 984	923 794	129 105 257
315	325 966	2 847 661	2 943 723	422 028
316	376 680	337 063	1 245 096	1 284 713
324	278 255	0	0	278 255
325	2 219	0	0	2 219
401	99 600	3 166 264	3 066 664	0
403	53 694	35 380	14 655	32 969
404	2 956	2 389	1 647	2 214
405	2 211 790	32 369 678	32 517 841	2 359 953
406	10 758 083	8 108 963	8 492 983	11 142 103
407	273 746 871	1 298 674 054	1 328 804 774	303 877 591
408	56 393 237	321 994 663	330 612 434	65 011 008
409	10 229 245	13 533 227	18 382 930	15 078 948
410	19 483 470	19 972 950	489 480	0
411	152 000 000	100 426 588	76 726 588	128 300 000
412	4 228 395	0	0	4 228 395
413	3 500	0	15 000	18 500
415	5 971 653	18 577 147	30 941 088	18 335 594
417	684 695	485 313	551 700	751 082
418	2 930 387	3 427 982	4 014 267	3 516 672
419	705 864	526 937	732 813	911 740
420	213 045 572	43 896 013	39 133 651	208 283 210
421	251 043 482	363 943 763	401 118 259	288 217 978
422	24 132 366	6 057 694	7 040 799	25 115 471
423	539 984 952	103 047 273	113 362 051	550 299 730
425	1 100	0	0	1 100
426	1 882 851	357 719	275 526	1 800 658
431	0	200 000	200 000	0
437	4	586 925	586 925	4
438	91	12	10	89
439	21	4	0	17
440	374 486 072	35 096 723	11 819 162	351 208 511
442	10 834	1 773	0	9 061
446	75 434	1 482	175	74 127
448	730	730	0	0
449	266 202	815	0	265 387
451	4 067	679	0	3 388
452	33 674 099	5 480 773	823 347	29 016 673
453	164 620	32 894	19 760	151 486
454	1 047 105	130 873	111 896	1 028 128
455	15 734 567	1 198 412	751 467	15 287 622
458	96 575 212	5 969 066	7 081 736	97 687 882
459	11 821 824	680 863	1 474 624	12 615 585
474	68 744 992	1 373 790 595	1 367 762 169	62 716 566
478	156 367	3 484	1 215	154 098
479	14 559	0	0	14 559
501	3 580	3 612	43	11
502	3 726 831	3 205 577	1 355 819	1 877 073
505	326 351	15 515	78 618	389 454
507	10 078	1 754	971	9 295
514	138 330	0	0	138 330
515	198 496	0	2 229	200 725
520	212 117 668	0	326 285	212 443 953
523	12 425 878	4 389 960	5 385 511	13 421 429
524	111 587	1 104 776	2 798 424	1 805 235
525	5 032 493	2 570 600	2 225 121	4 687 014
526	219 855	801 780	1 763 674	1 181 749
601	5 010	0	0	5 010
602	7 705 760	1	1 457	7 707 216
603	16 237 947	7 840 268	7 269 850	15 667 529
604	9 016 524	90 551	159 938	9 085 911
609	493 353	2	47 224	540 575
613	152 450	16 741	457 003	592 712
617	1 316 097	0	0	1 316 097
619	487 880	0	9 212	497 092
620	57 960	0	0	57 960
621	1 693	0	0	1 693
706	1 727 115 408	3 282 377	134 408 928	1 858 241 959
Б. Счета доверительного управления
Актив
Пассив
В. Внебалансовые счета
Актив
907	42 883 114	96	326 408	42 556 802
908	493	0	0	493
909	278 302 518	50 563 707	38 366 960	290 499 265
912	9 486 344	6 284	3 498	9 489 130
914	16 919 180 924	1 476 698 374	581 255 331	17 814 623 967
915	287 204	4 894	10 282	281 816
916	42 041 834	3 157 161	3 490 125	41 708 870
917	5 925 515	390 948	75 531	6 240 932
918	25 123 024	1 167 958	508 613	25 782 369
999	2 277 114 522	2 177 198 849	1 988 822 031	2 465 491 340
Пассив
910	0	19 313	19 313	0
913	2 189 490 246	1 514 946 271	1 685 784 198	2 360 328 173
915	9 313 588	37 195	107 262	9 383 655
999	17 402 576 228	1 083 230 623	2 007 651 301	18 326 996 906
Г. Срочные операции
Актив
933	39 529 698	107 012 576	64 844 484	81 697 790
934	118 997	829 619	921 491	27 125
935	1 455	20	1 475	0
937	0	821 886	624 075	197 811
939	37 794 532	408 715 939	434 134 976	12 375 495
940	12 394	88 080	100 474	0
941	1 888 182	7 358 468	7 731 609	1 515 041
Пассив
963	38 312 692	63 235 122	106 459 352	81 536 922
964	106 858	1 077 584	1 110 343	139 617
967	0	623 912	821 723	197 811
969	39 597 683	425 858 509	400 140 331	13 879 505
970	0	107 447	107 447	0
971	293 455	14 762 141	14 494 343	25 657
Д. Счета депо
Актив
980	138 052 138 312	285 717 719 874	406 283 549 311	17 486 308 875
Пассив
980	138 052 138 312	408 348 829 834	287 783 000 397	17 486 308 875

Приложение 2

Форма 101 - Баланс банка (остатки и обороты по балансовым счетам 1-го и 2-го порядков) по состоянию на 01.01.2016 (в тыс.руб.) ^[22]

Счет	Вх.остаток (на 01.12.2015)	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Исх.остаток (на 01.01.2016)
А. Балансовые счета.
Актив
106	3 645 239	2 091 897	2 705 391	3 031 745
109	27 069 225	0	0	27 069 225
202	31 072 133	345 481 139	337 379 897	39 173 375
203	470 508	93 756	95 987	468 277
301	28 481 499	2 347 325 769	2 332 818 423	42 988 845
302	11 870 116	105 128 698	104 360 527	12 638 287
303	749 627 582	975 781 713	973 407 018	752 002 277
304	282 553	577 082 419	577 211 131	153 841
320	58 054 281	331 028 807	335 730 098	53 352 990
321	333 850 617	64 299 990	78 567 453	319 583 154
322	29 475 203	183 032 800	183 331 373	29 176 630
324	179 255	605 366	605 366	179 255
325	1 306	0	0	1 306
442	9 029 711	3 104 938	1 324 282	10 810 367
446	13 546 791	4 092 098	706 458	16 932 431
447	10 419	0	1 551	8 868
449	2 526 422	432 650	324 419	2 634 653
450	103 747	0	100 332	3 415
451	4 827 552	25 398	86 129	4 766 821
452	1 058 178 970	202 203 765	125 501 115	1 134 881 620
453	2 712 001	289 143	355 223	2 645 921
454	51 462 342	3 596 622	4 645 957	50 413 007
455	273 365 741	18 086 900	11 533 358	279 919 283
458	199 634 994	17 063 813	18 860 008	197 838 799
459	30 793 000	4 062 152	6 459 607	28 395 545
461	0	487	0	487
469	3 000	0	0	3 000
470	9 392 022	166 047 223	164 529 382	10 909 863
474	99 661 642	1 664 708 687	1 656 927 472	107 442 857
478	1 014 091	33 634	33 933	1 013 792
479	49 898 124	459 887	66 407	50 291 604
501	43 542	967 998	1 011 540	0
502	192 365 116	152 163 603	143 980 532	200 548 187
503	31 269 172	10 846 052	10 799 053	31 316 171
505	326 351	0	0	326 351
507	13 340	111 250	138	124 452
514	18 648 438	1 598	0	18 650 036
515	2 355 395	21 488	0	2 376 883
525	128 484	185 174	51 027	262 631
526	135 544	224 291	285 842	73 993
601	2 683 041	0	0	2 683 041
602	36 191 268	0	1 089	36 190 179
603	14 406 622	2 976 774	3 563 381	13 820 015
604	25 395 719	5 006 671	6 392 842	24 009 548
607	317 874	534 619	608 188	244 305
609	61 603	0	0	61 603
610	1 721 399	354 600	1 636 412	439 587
612	0	28 093 905	28 093 905	0
614	4 033 224	214 817	28 483	4 219 558
616	0	80 460	80 460	0
617	19 071 332	0	0	19 071 332
706	2 033 205 856	202 279 745	546 051	2 234 939 550
Пассив
102	326 848 000	0	0	326 848 000
106	4 718 143	724 761	1 006 718	5 000 100
107	7 868 630	0	0	7 868 630
108	511 303	0	0	511 303
203	345 967	36 603	72 618	381 982
301	8 996 254	216 455 572	207 917 927	458 609
302	4 224 273	105 386 817	105 489 461	4 326 917
303	749 627 582	973 407 016	975 781 711	752 002 277
304	13 282	614 500	608 853	7 635
306	32 296	32 726 686	32 761 338	66 948
312	42 752 472	1 400 000	253 225	41 605 697
313	24 821 910	278 897 029	262 068 218	7 993 099
314	138 185 510	3 685 999	7 020 835	141 520 346
315	827 564	47 895 848	54 205 534	7 137 250
320	0	98 000	98 000	0
324	179 255	0	0	179 255
325	1 306	0	0	1 306
329	15 000 000	15 000 000	0	0
401	121 741	4 058 348	3 936 607	0
403	66 919	59 411	47 590	55 098
404	4 769	4 761	1 570	1 578
405	4 354 215	23 072 084	21 699 418	2 981 549
406	7 135 930	7 020 736	7 333 049	7 448 243
407	105 913 630	1 099 731 505	1 093 868 171	100 050 296
408	42 981 944	366 691 981	371 326 932	47 616 895
409	18 270 028	16 845 310	14 788 838	16 213 556
410	0	8 333 333	8 333 333	0
411	178 051 000	51 300 000	29 000 000	155 751 000
412	272 000	272 000	9 000 000	9 000 000
413	3 100	0	0	3 100
414	5 870 000	5 870 000	12 200 000	12 200 000
415	11 075 088	4 810 999	11 373 396	17 637 485
416	0	0	6 000 000	6 000 000
417	227 805	25 610	69 000	271 195
418	2 191 105	1 663 622	2 556 230	3 083 713
419	872 888	319 925	510 239	1 063 202
420	163 656 837	30 763 370	38 431 606	171 325 073
421	203 653 990	269 101 920	312 808 928	247 360 998
422	11 469 329	4 379 772	6 756 614	13 846 171
423	415 577 269	97 077 948	126 110 990	444 610 311
425	29 830	121 690	121 860	30 000
426	1 563 262	304 668	397 416	1 656 010
433	4	4	0	0
437	0	2 879 407	2 879 407	0
438	135	11	13	137
440	495 763 677	18 607 074	60 277 733	537 434 336
442	56 957	11 476	5 839	51 320
446	50 666	485	8 344	58 525
447	2	0	0	2
449	173 194	1 298	15 328	187 224
451	10 656	9 571	19	1 104
452	32 647 810	3 475 834	15 040 693	44 212 669
453	57 034	5 913	14 372	65 493
454	1 288 065	164 547	159 773	1 283 291
455	15 240 141	1 185 891	933 986	14 988 236
458	90 423 023	7 265 012	19 603 741	102 761 752
459	11 244 472	1 071 850	2 427 271	12 599 893
474	57 154 216	1 662 975 871	1 663 984 363	58 162 708
478	81 854	423	73 453	154 884
479	47 500	0	0	47 500
501	735	1 974	1 239	0
502	4 070 613	2 452 565	2 245 182	3 863 230
505	326 351	0	0	326 351
507	1 895	2 001	936	830
514	150 000	0	0	150 000
515	666 368	0	1 748	668 116
520	213 376 611	4 025 942	10 798 000	220 148 669
523	5 201 325	1 280 238	10 798 391	14 719 478
524	256 029	1 571 503	2 878 465	1 562 991
525	5 143 834	2 941 042	2 329 465	4 532 257
526	69 912	167 782	282 071	184 201
601	505 015	0	0	505 015
602	7 707 287	502	0	7 706 785
603	12 371 819	6 912 472	6 113 373	11 572 720
604	1 137 373	1 080 016	430 332	487 689
606	7 689 524	141 188	191 213	7 739 549
609	14 564	0	213	14 777
610	453 448	430 544	296	23 200
613	243 224	12 262	1 431 125	1 662 087
617	364 736	0	0	364 736
706	2 000 306 911	461 094	165 886 563	2 165 732 380
Б. Счета доверительного управления
Актив
Пассив
В. Внебалансовые счета
Актив
907	16 623 583	4 026 081	798 232	19 851 432
908	9 032	0	9 032	0
909	329 673 649	49 441 744	44 325 786	334 789 607
912	9 473 429	3 427	13 478	9 463 378
914	13 448 474 991	1 388 452 367	394 211 258	14 442 716 100
915	3 665 298	6 429	12 114	3 659 613
916	43 210 743	4 052 064	4 443 251	42 819 556
917	4 825 797	312 697	4 760	5 133 734
918	18 559 392	1 458 822	9 064	20 009 150
999	1 971 593 105	1 244 144 964	1 063 610 503	2 152 127 566
Пассив
910	0	208 301	208 301	0
913	1 932 848 848	574 678 441	737 129 239	2 095 299 646
915	10 007 139	58 237	124 412	10 073 314
999	13 903 270 521	912 002 334	1 934 043 952	14 925 312 139
Г. Срочные операции
Актив
933	10 618 121	6 921 528	3 907 838	13 631 811
935	140 527	1 407 101	1 547 628	0
939	13 833 335	486 295 509	466 891 086	33 237 758
940	0	16 206	16 206	0
941	4 162 624	15 328 727	19 491 351	0
Пассив
963	10 736 499	5 346 502	8 357 137	13 747 134
969	14 400 309	470 565 307	489 172 470	33 007 472
970	0	12 719	12 719	0
971	3 600 310	14 192 405	10 592 095	0
Д. Счета депо
Актив
980	301 217 117 233	848 497 853	2 030 296 504	300 035 318 582
Пассив
980	301 217 117 233	26 738 213 089	25 556 414 438	300 035 318 582

Приложение 3

Форма 101 - Баланс банка (остатки и обороты по балансовым счетам 1-го и 2-го порядков) по состоянию на 01.09.2017 (в тыс.руб.) ^[23]

Счет	Вх.остаток (на 01.08.2017)	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Исх.остаток (на 01.09.2017)
А. Балансовые счета.
Актив
106	2 854 969	718 284	2 013 909	1 559 344
109	103 538 832	0	0	103 538 832
202	27 023 733	311 041 329	310 606 848	27 458 214
203	882 687	499 585	183 780	1 198 492
301	73 717 652	3 997 171 812	3 993 911 976	76 977 488
302	22 727 955	107 322 929	107 939 205	22 111 679
303	961 293 094	1 395 700 504	1 414 104 040	942 889 558
304	432 811	1 394 562 891	1 394 495 388	500 314
319	50 000 000	830 000 000	680 000 000	200 000 000
320	112 200 000	173 801 542	267 001 542	19 000 000
321	190 047 631	144 421 461	161 046 075	173 423 017
322	33 832 250	574 430 047	556 405 113	51 857 184
323	1 304 469	298 851	111 788	1 491 532
324	278 255	80 362	80 362	278 255
325	396 393	9 445	404 219	1 619
442	39 177	0	89	39 088
446	37 391 163	5 182	42 786	37 353 559
447	1 178	0	74	1 104
448	5 331	1 334	1 494	5 171
449	2 722 154	363 904	474 297	2 611 761
450	1 116	0	44	1 072
451	15 770 333	490 270	701 574	15 559 029
452	1 217 710 155	148 892 113	185 024 246	1 181 578 022
453	1 132 095	52 975	135 950	1 049 120
454	33 872 386	1 568 824	2 190 103	33 251 107
455	325 248 011	15 692 677	11 721 671	329 219 017
458	205 693 275	7 455 788	7 345 445	205 803 618
459	39 490 334	3 243 378	3 528 282	39 205 430
461	43	0	0	43
469	3 000	0	0	3 000
470	3 708 186	61 540 380	64 060 602	1 187 964
471	89 567	0	300	89 267
474	112 358 008	3 734 273 380	3 729 830 678	116 800 710
478	926 034	19 431	143 021	802 444
479	70 903 908	470 289	111 089	71 263 108
501	22 624 237	232 895	8 562 332	14 294 800
502	236 785 650	147 866 649	129 565 039	255 087 260
503	25 424 651	189 886	345 547	25 268 990
505	532 342	0	0	532 342
507	132 152	84 339	48 840	167 651
514	19 026 368	0	4 065	19 022 303
515	962 012	0	101 942	860 070
525	4 490 957	10 109	164 817	4 336 249
526	2 260 517	827 138	377 814	2 709 841
601	2 183 036	0	0	2 183 036
602	36 175 304	0	249	36 175 055
603	16 594 180	39 924 833	20 274 371	36 244 642
604	25 345 845	1 921 674	1 819 193	25 448 326
609	3 994 521	51 296	4 328	4 041 489
610	294 128	187 040	115 946	365 222
612	0	142 868 490	142 868 490	0
614	199 028	2 543	203	201 368
616	0	40 878 847	40 878 847	0
617	17 700 550	887	0	17 701 437
619	1 228 253	2 426	1 473	1 229 206
620	308 666	6 997	2 981	312 682
621	6 638	305	1 215	5 728
706	750 025 386	92 571 178	676 373	841 920 191
Пассив
102	339 848 000	0	0	339 848 000
106	4 527 209	2 609 202	3 101 369	5 019 376
107	8 117 580	0	0	8 117 580
108	120 818	0	0	120 818
203	513 557	48 017	64 314	529 854
301	6 522 048	94 977 315	99 249 553	10 794 286
302	5 219 241	117 531 268	116 283 460	3 971 433
303	961 293 094	1 414 104 036	1 395 700 500	942 889 558
304	7 476	609 621	603 047	902
306	79 626	58 577 130	58 672 795	175 291
312	22 886 514	557 923	34 308	22 362 899
313	28 476 544	269 893 658	254 748 114	13 331 000
314	84 351 809	5 659 286	5 584 336	84 276 859
315	0	11 843 494	11 843 837	343
316	965 797	1 112 675	1 433 665	1 286 787
324	278 255	0	0	278 255
325	1 619	0	0	1 619
401	48 008	1 851 987	1 838 057	34 078
403	55 358	7 475	19 717	67 600
404	1 582	4 719	5 001	1 864
405	2 833 092	18 861 232	18 676 839	2 648 699
406	11 638 488	5 075 265	5 030 976	11 594 199
407	139 858 355	1 071 900 734	1 174 325 497	242 283 118
408	79 344 979	224 134 063	225 099 355	80 310 271
409	6 922 719	12 720 520	11 958 837	6 161 036
410	4 545 454	4 545 454	0	0
411	258 000 000	89 600 000	108 300 000	276 700 000
412	23 600 000	400 000	0	23 200 000
413	3 650	3 650	3 500	3 500
415	8 850 910	13 011 701	20 243 134	16 082 343
416	0	0	8 688 000	8 688 000
417	894 931	226 762	24 800	692 969
418	2 196 751	1 045 212	1 333 991	2 485 530
419	1 040 262	213 370	11 700	838 592
420	236 437 473	90 608 455	34 503 939	180 332 957
421	361 924 203	477 579 842	471 614 130	355 958 491
422	19 332 023	6 266 501	8 322 014	21 387 536
423	675 311 481	69 917 648	86 851 811	692 245 644
425	1 100	0	0	1 100
426	1 955 817	279 668	349 513	2 025 662
437	4	0	8	12
438	80	10	0	70
440	257 469 546	12 915 962	9 635 696	254 189 280
442	392	1	0	391
446	54 030	345	20	53 705
449	270 476	2 867	1 312	268 921
451	106 850	1 667	538	105 721
452	31 901 238	7 307 782	1 181 444	25 774 900
453	27 942	4 734	1 230	24 438
454	864 994	130 423	104 340	838 911
455	15 573 806	787 147	827 968	15 614 627
458	100 115 857	2 316 558	3 688 337	101 487 636
459	15 550 626	727 906	420 935	15 243 655
471	8 934	30	0	8 904
474	57 488 563	2 798 549 058	2 800 044 819	58 984 324
478	76 976	4 725	28	72 279
479	14 559	0	0	14 559
502	997 515	899 587	717 265	815 193
503	8 936	0	4	8 940
505	532 342	0	0	532 342
507	11 487	1 825	1 019	10 681
514	137 550	4 065	0	133 485
515	423 285	44 854	0	378 431
520	204 161 605	12 944 790	73 401	191 290 216
523	33 162 975	2 906 687	3 740 818	33 997 106
524	321 343	2 398 156	2 444 602	367 789
525	4 054 271	1 289 896	1 861 740	4 626 115
526	3 221 484	670 914	1 307 944	3 858 514
601	5 010	0	0	5 010
602	7 762 232	50	0	7 762 182
603	17 558 430	24 190 371	24 656 425	18 024 484
604	9 965 342	28 154	150 894	10 088 082
609	876 879	21	39 769	916 627
613	43 364	829	3 387	45 922
617	1 864 720	1 123 054	0	741 666
619	464 026	1 042	921	463 905
620	54 068	1 207	0	52 861
621	1 354	0	0	1 354
706	750 731 692	816 022	92 750 093	842 665 763
Б. Счета доверительного управления
Актив
Пассив
В. Внебалансовые счета
Актив
907	45 842 310	12 945 097	77 108	58 710 299
909	315 145 177	34 180 790	42 482 790	306 843 177
912	11 137 059	2 683	2 806	11 136 936
914	19 017 265 901	411 166 299	431 266 867	18 997 165 333
915	266 585	0	0	266 585
916	42 075 003	3 141 845	3 933 775	41 283 073
917	7 213 412	81 397	63 679	7 231 130
918	27 825 752	115 311	162 233	27 778 830
999	2 499 993 926	2 188 841 828	2 116 084 084	2 572 751 670
Пассив
910	0	571 017	571 017	0
913	2 357 305 439	889 038 665	906 585 862	2 374 852 636
915	10 054 153	39 377	56 946	10 071 722
999	19 598 482 926	1 690 896 564	1 729 429 273	19 637 015 635
Г. Срочные операции
Актив
933	112 766 284	193 378 871	184 633 800	121 511 355
934	0	5 661 728	4 458 153	1 203 575
937	0	363 340	363 340	0
939	17 215 360	1 145 276 816	1 101 321 765	61 170 411
940	958 152	14 899 654	14 847 806	1 010 000
941	771 931	36 543 435	35 610 435	1 704 931
Пассив
963	113 603 428	181 781 742	189 955 967	121 777 653
964	0	8 128 460	10 495 045	2 366 585
967	85 257	585 466	545 074	44 865
969	17 616 955	1 114 341 887	1 157 287 784	60 562 852
970	1 223 335	15 574 810	14 897 091	545 616
971	105 359	20 282 448	22 706 830	2 529 741
Д. Счета депо
Актив
Пассив

Приложение 4

Форма 101 - Баланс банка (остатки и обороты по балансовым счетам 1-го и 2-го порядков) по состоянию на 01.10.2017 (в тыс.руб.) ^[24]

Счет	Вх.остаток (на 01.09.2017)	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Исх.остаток (на 01.10.2017)
А. Балансовые счета.
Актив
106	1 559 344	711 720	997 032	1 274 032
109	103 538 832	0	0	103 538 832
202	27 458 214	343 069 474	273 491 016	97 036 672
203	1 198 492	185 902	108 165	1 276 229
301	76 977 488	3 616 704 911	3 587 216 443	106 465 956
302	22 111 679	97 325 109	96 592 232	22 844 556
303	942 889 558	1 345 001 092	1 361 180 719	926 709 931
304	500 314	1 457 295 315	1 457 217 736	577 893
319	200 000 000	443 377 840	583 377 840	60 000 000
320	19 000 000	216 677 505	191 173 280	44 504 225
321	173 423 017	35 951 633	39 068 053	170 306 597
322	51 857 184	410 983 924	462 837 479	3 629
323	1 491 532	257 187	710 571	1 038 148
324	278 255	0	0	278 255
325	1 619	0	0	1 619
442	39 088	2 000 000	2 000 088	39 000
446	37 353 559	38 021 918	4 556 756	70 818 721
447	1 104	0	73	1 031
448	5 171	0	0	5 171
449	2 611 761	266 384	693 625	2 184 520
450	1 072	0	45	1 027
451	15 559 029	730 811	816 592	15 473 248
452	1 181 578 022	195 436 242	132 158 500	1 244 855 764
453	1 049 120	144 043	144 814	1 048 349
454	33 251 107	2 537 604	2 573 868	33 214 843
455	329 219 017	15 318 818	11 991 060	332 546 775
457	0	100	100	0
458	205 803 618	9 459 461	12 862 441	202 400 638
459	39 205 430	4 987 461	3 673 681	40 519 210
461	43	0	0	43
469	3 000	0	0	3 000
470	1 187 964	0	1 187 964	0
471	89 267	0	526	88 741
474	116 800 710	2 606 817 235	2 611 643 212	111 974 733
478	802 444	46 386	55 151	793 679
479	71 263 108	540 338	111 321	71 692 125
501	14 294 800	14 734 668	3 573 961	25 455 507
502	255 087 260	58 444 381	76 864 288	236 667 353
503	25 268 990	23 649 916	1 207 352	47 711 554
505	532 342	0	0	532 342
507	167 651	112 851	55 385	225 117
514	19 022 303	0	0	19 022 303
515	860 070	0	107 308	752 762
525	4 336 249	18 501	159 922	4 194 828
526	2 709 841	962 274	447 405	3 224 710
601	2 183 036	0	0	2 183 036
602	36 175 055	0	15 200	36 159 855
603	36 244 642	1 806 475	2 012 180	36 038 937
604	25 448 326	575 251	541 611	25 481 966
609	4 041 489	243 306	48 083	4 236 712
610	365 222	382 003	340 986	406 239
612	0	85 501 806	85 501 806	0
614	201 368	24 222	1 020	224 570
616	0	52 691 176	52 691 176	0
617	17 701 437	0	0	17 701 437
619	1 229 206	8 223	1 350	1 236 079
620	312 682	719	4 911	308 490
621	5 728	0	0	5 728
706	841 920 191	92 441 867	2 128 220	932 233 838
Пассив
102	339 848 000	0	25 000 000	364 848 000
106	5 019 376	2 847 482	2 619 078	4 790 972
107	8 117 580	0	0	8 117 580
108	120 818	0	0	120 818
203	529 854	51 234	37 149	515 769
301	10 794 286	69 674 462	62 672 110	3 791 934
302	3 971 433	104 304 246	104 888 297	4 555 484
303	942 889 558	1 361 180 724	1 345 001 097	926 709 931
304	902	640 191	639 299	10
306	175 291	37 287 284	37 348 425	236 432
312	22 362 899	259 906	125 381	22 228 374
313	13 331 000	250 320 200	250 429 200	13 440 000
314	84 276 859	7 547 861	11 249 175	87 978 173
315	343	1 493 447	1 560 629	67 525
316	1 286 787	530 798	1 323 337	2 079 326
317	0	59 342	59 342	0
318	0	348	348	0
324	278 255	0	0	278 255
325	1 619	0	0	1 619
401	34 078	1 856 188	1 892 412	70 302
403	67 600	27 552	21 348	61 396
404	1 864	1 359	1 169	1 674
405	2 648 699	46 256 072	45 995 838	2 388 465
406	11 594 199	7 530 451	7 201 595	11 265 343
407	242 283 118	1 092 268 973	1 091 703 398	241 717 543
408	80 310 271	228 312 828	230 527 887	82 525 330
409	6 161 036	11 249 469	10 760 069	5 671 636
410	0	204 300	74 212 750	74 008 450
411	276 700 000	82 600 000	59 201 000	253 301 000
412	23 200 000	23 200 000	408 000	408 000
413	3 500	0	0	3 500
415	16 082 343	31 815 506	28 195 340	12 462 177
416	8 688 000	8 688 000	0	0
417	692 969	493 541	1 011 550	1 210 978
418	2 485 530	4 486 639	4 499 060	2 497 951
419	838 592	107 286	86 300	817 606
420	180 332 957	38 731 070	29 456 569	171 058 456
421	355 958 491	458 528 610	451 783 281	349 213 162
422	21 387 536	4 688 055	5 293 851	21 993 332
423	692 245 644	68 016 649	87 014 491	711 243 486
425	1 100	1 100	1 100	1 100
426	2 025 662	246 523	233 031	2 012 170
437	12	0	0	12
438	70	8	18	80
440	254 189 280	13 352 163	10 135 599	250 972 716
442	391	1	0	390
446	53 705	130 962	130 005	52 748
449	268 921	1 003	0	267 918
451	105 721	1 867	1 705	105 559
452	25 774 900	1 513 014	2 466 812	26 728 698
453	24 438	3 415	15 756	36 779
454	838 911	109 473	88 243	817 681
455	15 614 627	717 728	671 039	15 567 938
458	101 487 636	6 441 669	2 835 762	97 881 729
459	15 243 655	1 129 191	522 994	14 637 458
471	8 904	26	4	8 882
474	58 984 324	1 919 628 249	1 921 453 582	60 809 657
478	72 279	29	20	72 270
479	14 559	0	0	14 559
502	815 193	995 273	709 516	529 436
503	8 940	0	4	8 944
505	532 342	0	0	532 342
507	10 681	2 267	2 213	10 627
514	133 485	0	0	133 485
515	378 431	47 216	0	331 215
520	191 290 216	2 236 604	659 001	189 712 613
523	33 997 106	4 452 681	4 407 084	33 951 509
524	367 789	3 313 931	3 655 725	709 583
525	4 626 115	958 818	1 780 314	5 447 611
526	3 858 514	1 384 068	1 003 207	3 477 653
601	5 010	0	0	5 010
602	7 762 182	15 001	2 000	7 749 181
603	18 024 484	32 577 753	32 045 245	17 491 976
604	10 088 082	42 798	165 419	10 210 703
609	916 627	629	35 820	951 818
613	45 922	36 357	326 674	336 239
617	741 666	0	0	741 666
619	463 905	781	899	464 023
620	52 861	90	841	53 612
621	1 354	0	0	1 354
706	842 665 763	579 279	90 915 138	933 001 622
Б. Счета доверительного управления
Актив
Пассив
В. Внебалансовые счета
Актив
907	58 710 299	2 236 792	10 659 375	50 287 716
909	306 843 177	34 773 012	34 597 227	307 018 962
911	0	17	0	17
912	11 136 936	2 120	2 795	11 136 261
914	18 997 165 333	454 928 652	270 216 926	19 181 877 059
915	266 585	0	0	266 585
916	41 283 073	2 764 070	3 588 981	40 458 162
917	7 231 130	91 055	29 924	7 292 261
918	27 778 830	414 770	160 906	28 032 694
999	2 572 751 670	1 572 459 036	1 710 135 410	2 435 075 296
Пассив
910	0	242 984	242 984	0
913	2 374 852 636	760 017 492	689 580 847	2 304 415 991
915	10 071 722	153 155	269 725	10 188 292
999	19 637 015 635	1 256 869 944	1 366 150 959	19 746 296 650
Г. Срочные операции
Актив
933	121 511 355	263 504 934	274 912 129	110 104 160
934	1 203 575	2 618 162	3 821 737	0
935	0	1 352 700	1 352 700	0
937	0	51 561	51 561	0
939	61 170 411	710 265 688	766 096 740	5 339 359
940	1 010 000	22 778 314	22 822 599	965 715
941	1 704 931	38 185 091	36 372 323	3 517 699
Пассив
963	121 777 653	272 358 101	261 114 852	110 534 404
964	2 366 585	10 206 684	7 848 510	8 411
965	0	67 035	67 035	0
967	44 865	145 409	201 610	101 066
969	60 562 852	775 786 238	722 372 607	7 149 221
970	545 616	21 435 194	22 774 889	1 885 311
971	2 529 741	26 889 057	25 151 916	792 600
Д. Счета депо
Актив
Пассив

Приложение 5

Форма 101 - Баланс банка (остатки и обороты по балансовым счетам 1-го и 2-го порядков) по состоянию на 01.11.2017 (в тыс.руб.) ^[25]

Счет	Вх.остаток (на 01.10.2017)	Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Исх.остаток (на 01.11.2017)
А. Балансовые счета.
Актив
106	1 274 032	790 753	834 335	1 230 450
109	103 538 832	0	0	103 538 832
202	97 036 672	331 341 649	295 086 233	133 292 088
203	1 276 229	923 858	834 997	1 365 090
301	106 465 956	4 283 725 071	4 323 178 164	67 012 863
302	22 844 556	104 779 226	104 876 978	22 746 804
303	926 709 931	1 329 248 558	1 325 906 706	930 051 783
304	577 893	1 110 488 561	1 109 880 219	1 186 235
319	60 000 000	455 000 000	395 000 000	120 000 000
320	44 504 225	175 356 175	171 416 820	48 443 580
321	170 306 597	56 756 411	57 881 262	169 181 746
322	3 629	57 927 878	48 926 892	9 004 615
323	1 038 148	139 739	556 346	621 541
324	278 255	0	0	278 255
325	1 619	0	0	1 619
442	39 000	2 001 300	2 000 108	40 192
446	70 818 721	888 808	9 425 150	62 282 379
447	1 031	0	74	957
448	5 171	980	2 316	3 835
449	2 184 520	297 133	687 641	1 794 012
450	1 027	0	45	982
451	15 473 248	452 364	484 625	15 440 987
452	1 244 855 764	178 813 812	173 564 566	1 250 105 010
453	1 048 349	57 850	100 326	1 005 873
454	33 214 843	1 753 943	3 046 528	31 922 258
455	332 546 775	13 742 129	13 030 930	333 257 974
458	202 400 638	8 295 151	3 969 151	206 726 638
459	40 519 210	3 440 485	865 738	43 093 957
461	43	0	0	43
469	3 000	0	0	3 000
471	88 741	0	300	88 441
474	111 974 733	2 637 802 534	2 642 451 426	107 325 841
478	793 679	13 269	35 680	771 268
479	71 692 125	669 210	120 631	72 240 704
501	25 455 507	74 728 543	67 561 719	32 622 331
502	236 667 353	165 126 148	135 762 919	266 030 582
503	47 711 554	349 849	2 183 943	45 877 460
505	532 342	0	0	532 342
507	225 117	1 950	94 915	132 152
514	19 022 303	640 600	0	19 662 903
515	752 762	0	0	752 762
525	4 194 828	6 041	165 448	4 035 421
526	3 224 710	1 802 432	920 786	4 106 356
601	2 183 036	0	0	2 183 036
602	36 159 855	0	1 246	36 158 609
603	36 038 937	3 531 349	3 647 936	35 922 350
604	25 481 966	776 810	557 606	25 701 170
609	4 236 712	260 450	222 470	4 274 692
610	406 239	342 794	371 315	377 718
612	0	77 677 115	77 677 115	0
614	224 570	4 965	94 231	135 304
616	0	178 832 848	178 832 848	0
617	17 701 437	0	0	17 701 437
619	1 236 079	1 347 293	512	2 582 860
620	308 490	7 855	27 536	288 809
621	5 728	0	0	5 728
706	932 233 838	79 551 452	1 937 221	1 009 848 069
Пассив
102	364 848 000	0	0	364 848 000
106	4 790 972	3 751 138	3 301 572	4 341 406
107	8 117 580	0	0	8 117 580
108	120 818	0	0	120 818
203	515 769	36 978	29 188	507 979
301	3 791 934	46 108 901	48 627 682	6 310 715
302	4 555 484	112 366 758	112 493 828	4 682 554
303	926 709 931	1 325 906 708	1 329 248 560	930 051 783
304	10	62 513	62 503	0
306	236 432	86 170 000	86 235 391	301 823
312	22 228 374	686 948	279 624	21 821 050
313	13 440 000	522 591 777	532 116 392	22 964 615
314	87 978 173	17 222 084	18 061 220	88 817 309
315	67 525	23 704 126	30 572 236	6 935 635
316	2 079 326	783 757	2 015 411	3 310 980
324	278 255	0	0	278 255
325	1 619	0	0	1 619
401	70 302	1 875 778	1 882 345	76 869
403	61 396	19 816	14 845	56 425
404	1 674	1 015	1 081	1 740
405	2 388 465	35 303 118	35 462 897	2 548 244
406	11 265 343	5 150 287	5 294 778	11 409 834
407	241 717 543	1 197 841 778	1 127 592 885	171 468 650
408	82 525 330	224 969 903	223 969 654	81 525 081
409	5 671 636	11 787 992	11 497 013	5 380 657
410	74 008 450	105 289 350	116 280 900	85 000 000
411	253 301 000	122 300 000	152 600 000	283 601 000
412	408 000	408 000	6 024 000	6 024 000
413	3 500	0	0	3 500
415	12 462 177	32 379 453	48 431 833	28 514 557
417	1 210 978	1 085 609	879 850	1 005 219
418	2 497 951	1 998 360	1 705 428	2 205 019
419	817 606	106 850	242 234	952 990
420	171 058 456	60 707 537	70 575 375	180 926 294
421	349 213 162	428 675 958	464 758 089	385 295 293
422	21 993 332	8 730 419	8 238 242	21 501 155
423	711 243 486	63 756 167	83 184 481	730 671 800
425	1 100	1 100	0	0
426	2 012 170	215 349	229 690	2 026 511
427	0	28 000 000	56 000 000	28 000 000
437	12	0	0	12
438	80	5	0	75
440	250 972 716	9 133 768	8 411 480	250 250 428
442	390	261	273	402
446	52 748	17	599	53 330
449	267 918	78 279	5	189 644
451	105 559	205	325	105 679
452	26 728 698	2 633 805	2 139 612	26 234 505
453	36 779	3 014	363	34 128
454	817 681	87 699	87 607	817 589
455	15 567 938	849 971	658 010	15 375 977
458	97 881 729	1 992 470	4 674 483	100 563 742
459	14 637 458	185 267	1 465 004	15 917 195
471	8 882	38	0	8 844
474	60 809 657	2 174 887 021	2 172 051 912	57 974 548
478	72 270	3 961	405	68 714
479	14 559	0	0	14 559
501	0	26 198	26 198	0
502	529 436	834 107	790 188	485 517
503	8 944	0	3	8 947
505	532 342	0	0	532 342
507	10 627	263	599	10 963
514	133 485	0	0	133 485
515	331 215	0	0	331 215
520	189 712 613	7 180 006	7 000 000	189 532 607
523	33 951 509	1 439 450	2 151 257	34 663 316
524	709 583	4 296 931	3 848 382	261 034
525	5 447 611	3 800 100	1 843 255	3 490 766
526	3 477 653	914 728	723 029	3 285 954
601	5 010	0	0	5 010
602	7 749 181	4	0	7 749 177
603	17 491 976	3 340 387	5 501 931	19 653 520
604	10 210 703	68 287	162 892	10 305 308
609	951 818	30	40 314	992 102
613	336 239	402 808	93 665	27 096
617	741 666	0	0	741 666
619	464 023	0	2 738	466 761
620	53 612	5 906	0	47 706
621	1 354	0	0	1 354
706	933 001 622	798 727	78 846 872	1 011 049 767
Б. Счета доверительного управления
Актив
Пассив
В. Внебалансовые счета
Актив
907	50 287 716	7 180 412	428	57 467 700
909	307 018 962	36 893 824	29 510 274	314 402 512
911	17	52	63	6
912	11 136 261	15 904 649	3 560	27 037 350
914	19 181 877 059	432 334 720	382 433 419	19 231 778 360
915	266 585	4 048	1 735	268 898
916	40 458 162	2 210 229	1 664 864	41 003 527
917	7 292 261	47 898	34 404	7 305 755
918	28 032 694	327 028	61 444	28 298 278
999	2 435 075 296	1 432 197 440	1 276 961 770	2 590 310 966
Пассив
913	2 304 415 991	281 587 242	278 666 816	2 301 495 565
915	10 188 292	93 196	93 409	10 188 505
999	19 746 296 650	1 396 625 417	1 637 178 289	19 986 849 522
Г. Срочные операции
Актив
933	110 104 160	736 089 800	627 278 943	218 915 017
934	0	4 803 369	4 144 883	658 486
937	0	195 204	195 204	0
939	5 339 359	706 654 781	656 441 122	55 553 018
940	965 715	20 947 782	21 180 492	733 005
941	3 517 699	35 856 755	35 946 844	3 427 610
Пассив
963	110 534 404	626 748 988	733 046 344	216 831 760
964	8 411	4 170 951	6 202 006	2 039 466
967	101 066	341 551	297 196	56 711
969	7 149 221	670 143 977	717 169 166	54 174 410
970	1 885 311	22 135 349	20 992 921	742 883
971	792 600	21 865 781	25 854 847	4 781 666
Д. Счета депо
Актив
Пассив

1. Фомина Л. Б. Организационные аспекты финансового менеджмента коммерческого банка // Молодой ученый. — 2016. — №12. — С. 1498-1501. ↑

2. Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник. М.: Проспект, 2015. – С. 41. ↑

3. Букато В. П. Банки и банковские операции в России / Под ред. М. X. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 56. ↑

4. Бурдина А.А. Банковское дело. М.: МАИ, 2016. – С. 32. ↑

5. Отчет Банка России о развитии банковского сектора за 2014-2016 годы. ↑

6. Букато В. П. Банки и банковские операции в России / Под ред. М. X. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 411. ↑

7. Букато В. П. Банки и банковские операции в России / Под ред. М. X. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 221. ↑

8. Муравьева Н. Н., Хачатурова О. С. Проблемы кредитования в условиях экономической нестабильности современного периода // Проблемы современной науки и образования, 2015. № 6 (46). С. 132-137. ↑

9. Крашенинников Н.В. Какие параметры используются сегодня для оценки финансовой устойчивости банков? / Н.В. Крашенинников // Управление в кредитной организации. – 2015. – №2 (74). – C. 8–9. ↑

10. Официальный портал банковского аналитика [Электронный ресурс]: http://analizbankov.ru/ bank.php?BankId=rossel-hozbank-3349&BankMenu=nadezhnost. (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

11. Официальный портал банковского аналитика [Электронный ресурс]: http://analizbankov.ru/ bank.php?BankId=rossel-hozbank-3349&BankMenu=nadezhnost. (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

12. Официальный портал банковского аналитика [Электронный ресурс]: http://analizbankov.ru/ bank.php?BankId=rossel-hozbank-3349&BankMenu=nadezhnost (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

13. Официальный портал банковского аналитика [Электронный ресурс]: http://analizbankov.ru/ bank.php?BankId=rossel-hozbank-3349&BankMenu=nadezhnost. (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

14. Официальный портал банковского аналитика [Электронный ресурс]: http://analizbankov.ru/ bank.php?BankId=rossel-hozbank-3349&BankMenu=nadezhnost. (Дата обращения – 20.12.2017 г.) ↑

15. Официальный портал банковского аналитика [Электронный ресурс]: http://analizbankov.ru/ bank.php?BankId=rossel-hozbank-3349&BankMenu=nadezhnost. (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

16. Официальный сайт ПАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]: http://www.rshb.ru/ (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

17. Официальный сайт ПАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]: http://www.rshb.ru/ (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

18. Официальный сайт ПАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]: http://www.rshb.ru/ (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

19. Официальный сайт ПАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]: http://www.rshb.ru/ (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

20. Розанова Е. Ю. Новые требования к банковскому риск-менеджменту// Банковское дело. 2015. № 12. – С. 12. ↑

21. Официальный сайт ПАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]: http://www.rshb.ru/ (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

22. Официальный сайт ПАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]: http://www.rshb.ru/ (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

23. Официальный сайт ПАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]: http://www.rshb.ru/ (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

24. Официальный сайт ПАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]: http://www.rshb.ru/ (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑

25. Официальный сайт ПАО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]: http://www.rshb.ru/ (Дата обращения – 21.12.2017 г.) ↑