Страхование и его роль на финансовом рынке в России

Содержание:

Введение

Неблагоприятные события — постоянные спутники современного общества. К таким событиям относят стихийные бедствия и другие неблагоприятные проявления неконтролируемых сил природы, некоторые явления социально-экономического характера (голод, война, эпидемия, неурожай и т.д.) и события, обусловленные деятельностью человека (пожар, взрыв, авария).

Человек может оказаться жертвой катастроф или же ограбления, внезапно заболеть, вследствие конфигурации экономики могут не оправдаться расчёты бизнесмена на получение прибыли. Отправляясь в отпуск и в огромном количестве других случаев возникает необходимость заранее обезопасить себя от вредоносных последствий либо привести их к минимуму.

В процессе борьбы с неблагоприятными событиями формируются общественные отношения, совокупность которых выражает категорию страховой защиты. Специфическими признаками категории страховой защиты являются случайный характер проявления разрушительного действия и объективная необходимость предотвращения, ограничения воздействия рисковых событий и компенсации их последствий.

Во всех обозначенных случаях речь идёт о страховании, при котором специальные организации-страховщики собирают взносы с граждан и организаций (страхователей), заключивших с ними договор страхования. За счёт данных страховых премий у страховщика появляется определенный страховой фонд, из которого при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая (утраты трудоспособности, смерти, ликвидирования имущества и т.д.) страховщик уплачивает страхователю или иному лицу необходимую денежную сумму.

В сегодняшних критериях страхование – это одно из важных предпосылок безопасной жизнедеятельности человека, семьи и общества в целом. Следовательно, данная тема курсовой работы актуальна.

Объектом исследования курсовой работы является страховой рынок.

Предметом исследования выступает страхование на финансовом рынке.

Задачи курсовой работы заключаются в таких аспектах как:

• изучить экономическое значение, функции и виды страхования ;
• исследовать историю развития страхования в России ;
• провести анализ современного состояния страхового рынка в РФ;
• выявить проблемы и перспективы развития страхового рынка в РФ.

1. Теоретические аспекты, функции и виды страхования на финансовом рынке

1.1 История развития страхования в России

Страхование как социально-экономический институт имеет продолжительную историю развития, берущую начало в глубокой древности. Появлению страхования предшествовали объективные предпосылки, которые и побудили людей вступать в конкретные социально-экономические отношения, названные позже страхованием. Этими предпосылками послужили происходившие в жизни людей опасные явления и события, причинявшие им невосполнимые имущественные и физические утраты.

Подчеркнем, что первоначальные признаки подлинного страхования стали проявляться в средние века, когда начали формироваться специальные общества для создания денежных касс, средства которых подлежали расходованию при наступлении заранее определенных небезопасных событий.

В эпоху средневековья на Руси стали проявляться первые признаки страхования. Так, в «Русской правде» были закреплены правовые основы страховых отношений в Киевской Руси. Например, община обязана была уплатить возмещение, если на ее территории происходило убийство и убийца не был пойман: за княжеского мужа — 80 гривен, за простого человека — 140 гривен.

В Московской Руси некоммерческий тип страхования осуществлялся в государственной форме в XVI — XVII вв., т.е. до того времени, когда в Европе уже завершился первый этап развития коммерческого типа страхования. Целью развития специального денежного фонда в царской казне был выкуп людей, попадавших в рабство во время набегов крымских татар. Согласно Соборному уложению (1649 г.) суммы выкупа пленников различались в зависимости от их социального положения: от 15 руб. за крестьянина или казака до 40 руб. за московского стрельца.

Необходимо выделить то, что в России страхование развивалось медленнее, чем в других странах, что объясняется продолжительным сохранением крепостничества и регулярно возникающими препятствиями на пути формирования частнокапиталистической экономики.

Первые страховые общества создавались для страхования от пожаров. Старейшими из них являлось Рижское общество взаимного страхования от пожаров, которое было организовано в 1765 г. Постепенно в эту сферу стали внедряться западные страховые компании, предлагавшие свои услуги состоятельным гражданам. 28 июля 1786 г. был издан «Манифест об учреждении Государственного Заемного Банка», запрещающий страховать имущество у иностранных страховщиков, и в том же году при этом банке была создана страховая экспедиция, на которую возлагалась обязанность страхования от огня имущества и строений российских граждан. Однако ее деятельность оказалась убыточной и была прекращена.

В 1827 г. было учреждено «Российское страховое от огня общество», получившее благодаря Указу императора Николая I от 27 (14) октября 1827 г. освобождение от налогов и монополию на ведение страховых операций в течение 20 лет в Санкт-Петербурге, Москве, Одессе и других городах. В 1835 г. было учреждено первое в России страховое общество «Жизнь», которое стало заниматься личным страхованием^[1].

Последующий этап развития российского страхового рынка начался после отмены крепостного права в 1861 г. и проведения целого ряда экономических реформ в области земельных отношений и денежно-кредитной системы. Начался период бурного увеличения частного предпринимательства, в том числе и в страховании. Всего к концу XIX в. в России работало свыше 300 страховых организаций, среди которых доминировали земские страховые организации и общества взаимного страхования. Земское страхование от огня введено в 1864 г. «Положением о губернских и уездных земских учреждениях» при Александре II.

Общества взаимного страхования — одна из старейших организационных форм страховой защиты населения от пожаров. 10 октября 1861 г. Александр II издал Указ об учреждении городских взаимных страховых обществ. Такие общества были созданы практически во всех крупных российских городах. Кроме городских обществ создавались общества взаимного страхования, объединяющие предпринимателей различных отраслей. В результате накануне Первой мировой войны в России сложился развитый страховой рынок. На нем присутствовали практически все направления страховой защиты, которые практиковались в Европе: страхование от огня и других имущественных рисков, транспортное страхование, страхование жизни и от несчастных случаев.

После революции 1917 года система страхования в России полностью изменилась. 28 ноября 1918 года был принят декрет «Об организации страхового дела в Российской республике», согласно которому страхование в стране объявлялось государственной монополией, а всё имущество и капиталы, принадлежавшие частным компаниям, передавались государству.^[2] Все частные страховые общества (включая общества на взаимности), их имущество и фонды подлежали передаче государству в лице Высшего совета народного хозяйства. Только за ВСНХ было сохранено право проведения взаимного страхования своего имущества. Однако в связи с гражданской войной и разрухой, большевики временно отказались от страхования. В 1919 г. было отменено страхование жизни, а в декабре 1920 г. полностью отменено государственное имущественное страхование. Введение новой экономической политики в марте 1921 г. знаменовало собой восстановление страховой системы.

В 1921 г. вышел декрет СНК «О государственном имущественном страховании», в соответствии с которым был создан Госстрах^[3]. Все операции Госстраха делились на обязательное и добровольное страхование. В обязательном порядке страховались крестьянские лошади, крупный рогатый скот, частные дома — на селе и в городе, а также посевы. Население могло застраховать те же объекты «сверх оклада» — до полной стоимости объекта страхования. Государственное имущество не подлежало обязательному страхованию. Колхозы, бывшие формально кооперативными предприятиями, страховали своё имущество. А совхозы, считавшиеся государственными предприятиями, не подлежали обязательному страхованию — их риски государство брало на себя. Обязательное «окладное» страхование совхозов было введено только в начале 70-х годов.

В 1922 году Главным Правлением в Москве был организован Отдел Транспортного Страхования. Поскольку операции по транспортному страхованию обнимают собою также и грузы экспортируемые и импортируемые СССР, Госстрах в целях развития, главным образом, операций по морскому страхованию, приступил к созданию заграничной агентуры с соответствующего разрешения Наркомфина от 7 мая 1923 года. При участии Госстраха были разработаны и утверждены Совнаркомом и Цик’ом Союза такие чрезвычайно важные декреты как, «О морской перевозки грузов и пассажиров» и «Об общей и частной аварии и убытках от столкновения морских судов». Помимо страхования экспортно — импортных грузов, значительное развитие получили операции по страхованию грузов большого каботажа.

В послевоенные годы шло активное восстановление разрушенной войной страны. Менялись и условия страхования. С 1956 г. прекращено обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных учреждений и организаций, состоящих на местном бюджете. Таким образом, весь государственный сектор хозяйства был освобожден от страхования.

В целом, в годы войны Госстрах был важным элементом системы государственных финансов. С одной стороны, он обеспечивал возмещение ущерба, нанесенного стихийными бедствиями, и тем самым повышал устойчивость сельскохозяйственного производства. С другой стороны, Госстрах являлся достаточно важным механизмом пополнения государственного бюджета. Тот факт, что основные мероприятия по реорганизации системы страхования были осуществлены или подготовлены к осуществлению в условиях тяжелых военных поражений лета — осени 1942 года, можно рассматривать как свидетельство того, что руководство страны осознавало высокое значение страхования для народного хозяйства страны.

После окончания войны к Госстраху перешли в качестве репараций акции многих страховых компаний Германии, Австрии, Венгрии и Румынии. В связи с ростом страховой деятельности за рубежом в 1947 г. было принято решение о выделении из структуры Госстраха в качестве отдельного учреждения Управления иностранного страхования СССР (Ингосстрах) со статусом самостоятельного юридического лица.

В 1989 г. количество действующих договоров добровольного страхования в Российской Федерации составляло 121,5 млн при численности населения 148 млн чел. Это сравнительно немного: в странах с развитой системой страховой защиты на одного человека приходится 5-6 договоров страхования.

Сильной стороной государственного страхования и компаний, созданных на его основе, была и остается их система работы с населением в части имущественного и личного страхования. В конце 80-х гг. в СССР работало 5765 страховых органов — инспекций государственного страхования, имевших огромную сеть страховых агентов; 3425 таких инспекций находились на территории России. Общие объемы страховых операций с учетом нерыночного характера экономики были велики и составляли свыше 3% ВВП.

Система перестрахования отсутствовала, за исключением Ингосстраха, который с самого начала своей деятельности вынужден был перестраховать свои риски в зарубежных страховых компаниях. В 1992 г. в соответствии с постановлением Правительства РФ «О создании Российской государственной страховой компании» от 10.02.92 г. № 76 на базе Правления Госстраха РСФСР было создано акционерное общество «Российская государственная страховая компания (Росгосстрах)» — правопреемник имущественных прав и обязанностей Госстраха России. ^[4]

При переходе к рыночным реформам в  1991-1992 гг. большая часть финансового потенциала государственного страхования была уничтожена начавшейся инфляцией. Государственная монополия в области страхования была практически снята принятием в мае 1988 г. Закона «О кооперации», который предусматривал, что кооперативы могут создавать собственные страховые организации и самостоятельно определять условия, порядок и виды страхования. Создаваемые страховые общества активно занялись страхованием во всех секторах складывающегося рынка. Особенностью формирования российского страхового рынка стало массовое появление новых, преимущественно небольших, компаний, не имеющих опыта страхования. Именно к этому периоду относится начало использования страхования для ухода от налогов, что объясняется весьма либеральным законодательством.

Российский страховой рынок развивался медленнее, чем в других странах. Объясняется это тем, что долго сохранялось крепостничество, к тому же постоянно возникали препятствия к развитию частнокапиталистической экономики. Теперь в Москве зарегистрировано более половины всех страховых компаний, на которые приходится более 70% страховых поступлений и выплат. Но законодательство не стоит на месте, и страховой рынок в России динамично развивается.

1.2 Значение и функции страхования

Страхование — это вид отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Такое определение дает закон об организации страхового дела в Российской Федерации.

Согласно Гражданскому кодексу, в России есть четыре основных вида страхования: имущественное, личное, страхование ответственности и страхование предпринимательского риска.

Клиенты российских банков чаще всего сталкиваются со страхованием, приобретая кредитные продукты. В частности, при автокредитах банки обычно требуют застраховать машину от угона и ущерба (полис КАСКО), при займах на покупку недвижимости — оформить полис ипотечного (комплексного) страхования.

Помимо того, при продаже этих и других кредитных продуктов банки предлагают приобрести страховку от потери трудоспособности, а также заключить договор о страховании жизни. У некоторых страховых компаний (как правило, это «дочки» иностранных страховщиков) в определенных банках можно оформить страховку от утери пластиковой карты.

Любая выплата страхового возмещения предполагает компенсирование страховщиком причиненного физического или имущественного ущерба. Предоставляют ее согласно оговоренным в письменном соглашении правилам.

В страховых правоотношениях участвуют главным образом два субъекта: страховщик и страхователь. Первый — это организация, осуществляющая страхование. А последний — это, собственно, претендент на получение страховки.

Страховщиками могут быть государственные страховые организации, акционерные и страховые общества, общества взаимного страхования и перестраховочные компании.

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Чтобы приобрести правомочия на страховые выплаты, недостаточно просто заключить соответствующий договор. Необходимо также соблюсти все предусмотренные этим соглашениям условия и требования.

В первую очередь должен наступить страховой случай. К сожалению, многие не понимают, что далеко не все происшествия расцениваются как страховые. Все негативные инциденты, подпадающие под категорию страховых, перечислены в самой страховке или в приложениях к ней.

Многие страховщики прописывают это в своих Правилах и, заключая с ними договор, вы автоматически присоединяетесь к этим Правилам.

Страховое возмещение является материальным эквивалентом полученного вреда и выплачивается при наступлении страхового случая.

В ходе урегулирования страхового случая:

• происходит оценка последствия страхового инцидента;

• производятся соответствующие выплаты;

• снимают либо погашают имеющиеся между сторонами претензии.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Подводя итоги этой концепции, можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль. Причем в качестве функций можно выделить:

Первая функция - формирование специализированного страхового фонда денежных средств, он может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений^[5]. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательное начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

Вторая функция страхования - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция - предупреждение страхового случая и минимизация ущерба - предполагается широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

Финансовая система, как известно, объективно представляет собой инструмент стоимостного распределения. Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность, прежде всего через распределительную функцию. Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.

Главной из названных функций является рисковая функция, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования^[6]. По своему характеру риски подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и ряд других. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события

Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Меры по предупреждению чрезвычайных событий и минимизации страхового ущерба носят в страховании название превенции. В целях реализации предупредительной функции образуется особый денежный фонд.

Существо сберегательной функции проявляет себя в потребности в

страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных

коммерческих банках.

Кроме названных выше функций страхование выполняет контрольную,

кредитную и инвестиционную функции.

Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций. Отмечая выше такую характерную черту страхования как возвратность страховых взносов, было указано на общность категории страхования и категории кредита. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования. Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции страхования.

1.3 Виды и формы страхования

В соответствии с законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» всю совокупность страховых отношений можно разделить на 3 отрасли. В основе деления страхования на отрасли лежат отличия в объектах страхования.

Страхование осуществляется преимущественно в двух формах: в добровольной и обязательной.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования определяются страховщиком самостоятельно в соответствии с новой редакцией закона «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации» и ГК РФ. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.^[7]

Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона РФ.

Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий.^[8] Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).

К сфере обязательного страхования также относятся:

• обязательное медицинское страхование граждан; обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;
• обязательное государственное личное страхование военнослужащих; обязательное государственное личное страхование сотрудников государственной налоговой службы РФ;
• должностных лиц таможенных органов РФ;
• обязательное страхование работников с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, летно-подъемный состав гражданской авиации, спасатели Министерства чрезвычайных ситуаций, работники железнодорожного транспорта и др.);
• обязательное страхование имущества граждан (дома, садовые домики, гаражи, хозяйственные постройки) в размере 40% их стоимости по государственной оценке.

Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации определена классификация по видам страховой деятельности. Эта классификация по видам страховой деятельности используется в страховом деле РФ. Классификация предусматривает 15 видов страховой деятельности: страхование от несчастных случаев и болезней, страхование транспортных средств и других видов имущества, ответственности за неисполнение обязательств, страхование коммерческих рисков и др. Условно эти виды можно объединить в четыре группы: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, страхование коммерческих рисков.

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

В соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к личному страхованию относятся:

Страхование жизни;

• Страхование от несчастных случаев и болезней;

• Медицинское страхование.

В качестве видов личного страхования граждан могут быть названы:

смешанное страхование жизни;

• страхование детей;

• страхование от несчастных случаев;

• страхование на случай смерти и утраты трудоспособности;

• страхование дополнительной пенсии;

• медицинское страхование;

• другие виды личного страхования.

Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.

Договор личного страхования может быть обязательным (в, силу закона) или добровольным; долгосрочным (свыше 1 года и до 13 лет), краткосрочным (менее одного года) и страхование жизни на всю жизнь.

Личное страхование состоит из двух подотраслей: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Наиболее распространенным считается смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхование образования. Эти виды страхования объединяются в группу страхование жизни.^[9]

Особое место на российском страховом уровне занимает медицинское страхование граждан, проводимое в обязательной форме и, по сути, являющееся отраслью социального страхования.

Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанный срок, нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

Максимальная сумма возмещения указывается либо в самом соглашении, либо в нормах специального законодательства, определяющего правила конкретной разновидности страхования. Так, в частности, в ФЗ-40 определяются пределы страхвозмещения по ОСАГО.

Точная сумма возмещения напрямую зависит от степени причиненного ущерба. Но в любом случае она не может быть больше максимальной величины, оговоренной в договоре, Правилах страхования или законе.

Для определения степени причиненного ущерба (вреда) проводится специальное исследование (экспертиза, оценка), либо это может устанавливаться иными допустимыми методами.

Например, в случае с вредом здоровью. Там тяжесть причиненного вреда (утрата трудоспособности) может устанавливаться и по количествам дней нахождения пострадавшего лица на больничном.

Показатели личного страхования отличны от показателей имущественного страхования, поскольку жизнь или смерть не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности. В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Рассмотрим некоторые показатели личного страхования.

Застрахованный определяется как объект, подвергающийся риску, связанному с его жизнью, физической полноценностью или здоровьем.

В отличие от имущественного страхования (заключаемого, как правило, на один год) некоторые виды личного страхования, в частности жизни, рассчитаны на всю жизнь.

При страховании страховщик берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Одной из задач статистики личного страхования является обоснование уровня ставок страховых платежей.

Наиболее просто определяется размер убытков при имущественном страховании:

1. Проводится оценка или экспертиза, устанавливающая стоимость восстановительного ремонта поврежденного имущества.

2. Если эта сумма не превышает максимальную, то она выплачивается в полном объеме.

3. Если же сумма окажется больше максимальной, то страхователь может претендовать только на предельный размер по страховке.

В современных условиях имущественное страхование приобретает все большее значение. Объектами имущественного страхования являются материальные ценности (основные и оборотные фонды предприятий, учреждений и организаций), домашнее имущество граждан. Имущественное страхование осуществляется на случай пожаров, аварий, хищений, порчи и др.

Наиболее распространенными видами имущественного страхования являются: страхование имущества предприятий, организаций, учреждений, граждан; страхование грузов; противопожарное страхование; страхование самолетов и морских судов. Договор страхования перевозки грузов заключается с ответственностью за все риски или без ответственности за повреждения. Обязательным является страхование грузов при международных перевозках. Федеральным законом «О пожарной безопасности» и постановлением Правительства РФ от 12 июля 1996 г. «О фондах пожарной безопасности и противопожарном страховании» предусмотрено проведение как добровольного, так и обязательного противопожарного страхования. Затраты на страхование от пожаров выводятся из-под налогообложения предприятий.

Распространенным видом имущественного страхования стало страхование автотранспортных средств (на случай угона, аварий, взрыва, пожара, повреждений и т. п.), воздушных и морских судов.

С 1998 г. появился такой вид имущественного страхования, как страхование жилья (жилого фонда). Распространенными видами являются добровольное страхование домашнего имущества, страхование домашних животных, семей пчел. К виду страхования домашнего имущества относится страхование изделий из драгоценных металлов.

Для выполнения своих функций имущественного страхования необходимо располагать необходимой информацией о страховых событиях, их частоте, тяжести, опустошительности и т.п., измерения которых осуществляются с помощью системы статистических показателей.

От того, насколько объективно обоснована тарифная ставка, зависят финансовое состояние страховых организаций, уровень развития страхового дела, взаимоотношения со страхователями. Тарифная ставка предназначена для возмещения ущерба, причиненного застрахованному имуществу стихийными бедствиями и другими страховыми событиями.

Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Устанавливается, как правило, в процентах по отношению к страховой сумме. Тарифная система построена так, что есть диапазон ставок страхового тарифа, есть система скидок, система коэффициентов. Тариф рассчитывается с помощью актуарных расчетов.^[10]

Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой. В основе определения размеров страховых платежей лежит уровень тарифной ставки. Различают нетто-ставку и брутто-ставку.

Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда (совокупности страховых платежей).

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки (основной части тарифа, предназначенной для создания фонда на выплату страхового возмещения) и нагрузки к ней.

Нагрузка служит для покрытия накладных расходов страхования и образования резервных фондов.

Сравнение этого показателя позволяет сделать выводы об изменении во времени (или пространстве) уровня устойчивости страхового дела. Чем меньше этот коэффициент, тем устойчивее финансовое состояние.

Землетрясения, наводнения, ураганы, ливни, сход снежных лавин, оползни, засуха, мороз, пожары, взрывы, похищения, вандализм, военные действия и т.п. наносят ущерб собственности физического или юридического лица. Для того чтобы защититься, мы должны заранее предусмотреть возможность наступления неблагоприятных событий, размер потерь и постараться накопить достаточно средств для возмещения утраченного, т.е. застраховаться.

Ценой таких гарантий являются сравнительно небольшие выплаты страхователей страховым организациям. Суть расчета величины страховых взносов определяется тем, что события, в результате которых уменьшается стоимость имущества в процессе его уничтожения или повреждения, имеют вероятностный характер. Нагрузка определяется исходя из затрат, связанных с затратами компании по выполнению своих функций, на базе информации бухгалтерского учета, фактических затрат и стратегии компании на страховом рынке.

Важно, чтобы ошибка ожидаемого страхового возмещения не превысила с определенной вероятностью заданных пределов. Вероятность такой ошибки устанавливается страховщиком. Величина ошибки подбирается на основе стратегии компании путем соответствующего значения коэффициента t из таблицы 1:

Таблица 1 – Значения вероятностей

t	1	1.6	2	3
p	0,683	0,900	0,954	0,997

В условиях нестабильной экономики при расчете тарифных ставок в каждом конкретном виде имущественного страхования необходимо учитывать тенденции, складывающиеся в динамике убыточности.

Таким образом, в системе имущественного страхования разработан ряд показателей, позволяющих рассчитать обоснованные ставки по имущественному страхованию, на основе учёта показателей доходности страховой компании.

При страховании ответственности объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. В соответствии со ст. 931 Гражданского кодекса РФ по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена. Страхование ответственности является разновидностью имущественного страхования.

Наибольший интерес в этом страховании вызывает страхование ответственности за жизнь пассажиров и сохранность их багажа при воздушных, морских и речных перевозках. Страхование имеет целью обеспечить выплату потерпевшим денежного возмещения за причиненный ущерб в случае гибели, повреждения имущества или несчастного случая с физическим лицом.^[11]

Страхование коммерческих рисков. Сущность этого вида страхования заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространенным является страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты.^[12] При невозврате кредита кредитная организация (кредитор) получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита. Объектом страхования могут выступать коммерческие операции (договоры, соглашения и т. п.) на случай возможных убытков вследствие нарушения одной из сторон (контрагентом) своих обязательств. В данном случае к убыткам относятся неполучение ожидаемых доходов, повреждение или утрата имущества, которое являлось предметом коммерческой операции.

Особое место среди видовых разновидностей обязательств по страхованию занимают сострахование, двойное страхование и перестрахование.

Сострахование - это договор, в котором объект страхования застрахован совместно несколькими страховщиками (ст. 953 ГК, ст. 12 Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации").^[13]

Потребность в использовании конструкции сострахования может возникнуть как у страхователя, так и у страховщика. Для страхователя - при наличии объектов такой стоимости, страхование которых не может быть осуществлено одним страховщиком, или поиски страховщика с соответствующими возможностями сопряжены для него со значительными трудностями или расходами.

2. Анализ страхования в России и его роль на финансовом рынке

2.1 Характеристика деятельности страховщиков в 2016-2017 году

Страховщики – страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности в соответствии с Законом от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Падение ставок по депозитам, поиск инвесторами новых финансовых инструментов, а также активное продвижение банками продуктов по страхованию жизни оказали благоприятное влияние на страховой рынок в 2017 году. Темпы прироста взносов по страхованию жизни находились на высоком уровне и составили 53,7%. Без учета этого роста сокращение российского страхового рынка составило бы 1,8%. Однако объем совокупных страховых взносов увеличился на 8,3% и достиг 1278,8 млрд рублей. Отношение собранных страховых взносов к ВВП (1,39% по итогам 2017 г.) показало небольшой рост (+0,02 п.п. за год). При этом показатель по страхованию жизни увеличился за год на 0,11 п.п. и достиг 0,36%. Благоприятная ситуация на рынке способствует тому, что рентабельность собственных средств группы страховщиков жизни, несмотря на падение (-12,5 п.п. за год), остается максимальной (52,8%) среди выделенных групп специализированных страховщиков3. В среднем по рынку рентабельность собственных средств составила 21,8% (-2,7 п.п. за год). Худшие результаты среди рассматриваемых групп продемонстрировали компании, специализирующиеся на моторных видах страхования4: рентабельность собственных средств, сократилась на 10,4 п.п. и стала отрицательной (-4%). При этом у страховщиков с долей ОСАГО более 30% показатель был заметно хуже: его значение сократилось на 11 п.п. и опустилось до -5,8%. Кроме того, такие страховщики продемонстрировали наибольшую убыточность среди указанных групп. Так, комбинированный коэффициент убыточности (ККУ) у страховщиков ОСАГО составил 101,4%. Данная динамика отражает сохранение сложной ситуации на рынке обязательного автострахования – ККУ в этом сегменте достиг 106,8% в 2017 году. При этом ОСАГО сохраняет второе место на рынке (17,4% совокупных взносов), но продолжает отдаляться от лидера рынка: объем премий за 2017 год сократился на 5,2%. Выплаты по договорам страхования в 2017 г. практически не изменились (+0,8%) и составили 509,7 млрд. руб. Рост выплат по договорам страхования жизни (+21,7% за 2017 г.) ожидаем, так как подходят к концу сроки действия договоров по страхованию жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, демонстрировавшему высокие темпы прироста в предыдущие годы. Однако в случае неудовлетворенности страхователей уровнем доходности развитие этого направления может сильно замедлиться. Выплаты по договорам ОСАГО в 2017 г. незначительно выросли (на 1,7%) и составили 175,5 млрд рублей. Среди регионов России первое место по коэффициенту выплат по ОСАГО по-прежнему принадлежит Карачаево-Черкесской Республике (324% по итогам 2017 г., 273,8% – годом ранее), еще у шести регионов из топ-15 с наибольшим коэффициентом выплат этот показатель превышает отметку в 150% (в четырех регионах – по итогам 2016 г.). При этом проблем с приобретением полисов даже в таких «токсичных» регионах стало меньше: в 2017 г. стремительно увеличился объем премий по ОСАГО, полученных страховщиками посредством сети Интернет (на 1180,9%). Такой быстрый рост обусловлен законодательным введением обязанности страховщиков заключать договоры электронного ОСАГО с 01.01.2017. В результате доля электронного ОСАГО составила 12,8% от совокупных взносов по обязательному автострахованию за 2017 год.

Рисунок 1

За 2017 г. количество субъектов страхового дела сократилось на 55 единиц, до 309. Число страховых организаций уменьшилось на 30 единиц (за IV квартал 2017 г. – на 10 единиц): 16 страховщиков покинули рынок вследствие добровольного отказа от  лицензии (5 – за IV квартал 2017 г.), 5 – в связи с реорганизацией и 9 – из-за нарушения законодательства (3 и 2 за IV квартал 2017 г. соответственно). Таким образом, на конец 2017 г. осталось 226 страховых компаний. Количество страховых брокеров и обществ взаимного страхования в IV квартале 2017 г. не претерпело изменений (71 и 12 единиц соответственно), однако за год число страховых брокеров сократилось на 25 единиц.

Уход более 15% страховщиков с рынка за год незначительно отразился на его концентрации – рынок покинули в основном некрупные компании. Доля топ-20 организаций по собранным страховым премиям выросла на 1,7 п.п. и составила 79,8% по итогам 2017 года. Аналогичный показатель по активам увеличился на 2,6 п.п. (до 74,2%).

За 2017 г. было заключено 193,1 млн единиц договоров (за IV квартал 2017 г. – 58,6 млн единиц), из которых на розничное страхование приходится 90,8%. При этом отмечается рост спроса со стороны физических лиц (+21,3 млн ед. за 2017 г.), в основном по страхованию от несчастных случаев и болезней (35,0% от прироста числа розничных договоров), страхованию финансовых рисков (28,6%) и страхованию прочего имущества граждан (20,4%). Заметное увеличение количества заключенных договоров в 2017 г. произошло и в нерозничном блоке (+4 млн ед.), преимущественно по страхованию от несчастных случаев и болезней (33,5% от прироста числа нерозничных договоров), ДМС (16,4%) и страхованию грузов (13%). Единственным драйвером страхового рынка по-прежнему остается страхование жизни: без учета этого сегмента сокращение взносов составило бы 1,8% в 2017 году.

Рисунок 2

В структуре страхования жизни по-прежнему наибольшую долю занимает страхование жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика (69,3% по итогам 2017 г.), увеличившееся за год на 5,6 п.п. Резкий прирост взносов отмечается в IV квартале 2017 г. (+75,8%, до 80,9 млрд руб.), за 2017 г. прирост составил 67,2%.^[14] Активное продвижение банками страхования жизни с участием страхователя в  инвестиционном доходе страховщика объясняется стремлением получить высокое комиссионное вознаграждение на фоне падения интереса населения к  депозитам в  условиях снижения ставок по ним. В 2017 г. средневзвешенная процентная ставка по вкладам физических лиц сроком до одного года, включая вклады «до востребования», составила 5,9%, по вкладам свыше 1 года – 6,9%, падение за год было равно 1,1 и 1,5 п.п. соответственно.

По итогам 2017 г. средняя премия по страхованию жизни достигла 73,1 тыс. руб., увеличившись за год на 28,3 тыс. руб. Средняя премия по страхованию жизни с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика за год выросла на 71,5 тыс. руб., до 420,7 тыс. руб. Средняя премия по страхованию жизни заемщика увеличилась на 4,3 тыс. руб., до 19,3 тыс. руб.

ОСАГО сохраняет второе место по доле взносов (17,4% за 2017 г.), но продолжает все более отдаляться от лидирующего сегмента рынка.

Летом 2018 г. ожидается проведение первого этапа реформы системы тарификации обязательного автострахования: расширение тарифного коридора ОСАГО в обе стороны, увеличение градаций коэффициентов по возрасту и стажу водителя и уточнение порядка применения КБМ. Границы тарифного коридора планируется расширить не более чем на 20% в обе стороны. Механизм присвоения КБМ должен стать четким и прозрачным. В результате реализации комплекса мер повысится ценовая и физическая доступность услуг ОСАГО. Завершение всех этапов реформы позволит страховщикам устанавливать индивидуальный тариф для каждого клиента, что приведет к стабилизации ситуации на рынке ОСАГО и снизит стоимость полиса для аккуратных водителей.

Кроме того, положительное влияние на расширение спроса оказывает снижение средней стоимости договора автокаско. Средняя премия по страхованию автокаско за год сократилась на 12,4% (до 41,3 тыс. руб.).

Позиции ДМС слабеют: доля рынка, занимаемая этим видом страхования, снизилась за 2017 г. до 10,9%, потеряв 0,7  п.п. Темпы прироста взносов за 2017 г. составили 1,6%, что было ниже инфляции за  период (2,5%) и ниже инфляции стоимости медицинских услуг (5,6%18). В итоге за 2017 г. сборы по ДМС составили 140 млрд руб. Одновременно количество договоров ДМС, заключенных в 2017 г., выросло на 7,9% по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года, достигнув 11,1 млн штук. При этом средняя страховая премия упала на 5,9% за год, до 12,6 тыс. руб. Наблюдаемая тенденция связана в том числе с тем, что корпоративное страхование, на которое приходится наибольшая доля взносов по ДМС (85,9% премий за 2017 г.), восприимчиво к экономической конъюнктуре.

Влияние на рынок ДМС могут оказать изменения, описанные Банком России в консультационном докладе о реформировании системы ОМС.

Страхование от несчастных случаев и болезней выросло в 2017 г. на 12,3%, что связано в том числе с увеличением рынка кредитования физических лиц. Объем полученных премий был равен 121,3 млрд руб., что составило 9,5% совокупных взносов.

Страхование прочего имущества юридических лиц продемонстрировало сокращение взносов (-10,7% за 2017 г.). Доля, занимаемая на страховом рынке, за год стала меньше на 1,6 п.п., составив 7,5%. Всего за 2017 г. было собрано 96,0 млрд руб. премий. Количество заключенных договоров по итогам 2017 г. практически не изменилось (прирост 0,4%, до 423,6 тыс. единиц). По итогам года средняя премия сократилось на 11% и составила 226,6 тыс. руб лей. Ежегодное и ежеквартальное изменение динамики этого сегмента страхования вызвано его спецификой, в том числе прямой взаимосвязью объема премий с реализацией крупных государственных проектов, экономической активностью предприятий.

Рисунок 4

Основной объем премий страховщики по-прежнему получают через посредников. При этом доля страховых премий, полученных через посредников, по итогам 2017 г. выросла (74,3%, годом ранее – 70,1%). Одновременно доля вознаграждения посредникам в совокупных взносах, полученных через них, увеличилась за год на 0,7 п.п, до 21,5%, достигнув 204,3 млрд рублей. Кредитные организации стали новыми лидерами по объему собранных взносов среди остальных посредников (+6,0 п.п. за год, до 41,2% от премий, полученных при участии посредников), сместив на второе место физических лиц. Основным фактором, объясняющим такую динамику, является заинтересованность банков в продвижении продуктов страхования жизни, реализуя которые они получают значительные комиссионные доходы. По итогам 2017 г. вознаграждение посредникам  – кредитным организациям составляет 17,3% от полученных через этот канал продаж взносов по страхованию жизни в целом, 42,9% – от страхования жизни заемщика и 55,1% – от страхования от несчастных случаев и болезней. При этом посредники – кредитные организации получают от страховщиков максимальное вознаграждение среди основных посредников – доля вознаграждения в общем объеме страховых премий по договорам, заключенным при участии кредитных организаций, за 2017 г. составила 24,8% (26,5% годом ранее).

В 2017 г. стремительно увеличился объем премий, полученных страховщиками посредством сети Интернет: на 482 % в целом и на 1180,9% – в сегменте ОСАГО. В результате доля премий по договорам страхования, заключенным через Интернет, в общем объеме страховых премий составляет 2,5% за 2017 г., а доля электронного ОСАГО от совокупных взносов по обязательному автострахованию – 12,8%. Такой быстрый рост обусловлен законодательным введением обязанности страховщиков заключать договоры электронного ОСАГО с 01.01.2017.

Отношение активов к ВВП значительно выросло: на конец 2017 г. показатель составил 2,64%, прибавив 0,46 п.п. по сравнению со значением годом ранее. По итогам 2017 г. рентабельность активов страховщиков составила 5,5%, сократившись за год на 0,8 п.п., что связано с опережающими рост прибыли темпами прироста активов. Тем не менее показатель страхового сектора значительно превосходит аналогичный показатель банковского сектора (1,0% за 2017 г.), снизившийся на 0,2 п.п. за год. В целом структура активов остается стабильной: несмотря на некоторое сокращение доли депозитов, в том числе связанное со снижением их доходности, они остаются основным объектом инвестиций страховщиков – на них приходится 24,3% активов (-1,8  п.п. к  значению годом ранее). Доля облигаций увеличилась (+3,7 п.п., до 21,1%), такая же динамика наблюдается по инвестициям в государственные и муниципальные ценные бумаги (+3,9 п.п., до 12,8%). Постепенно сокращаются доля дебиторской задолженности (-5,6 п.п.), доля перестраховщиков в страховых резервах (-1,9 п.п.) и доля вложений в денежные средства (-0,6 п.п.), в результате чего они составили 12,1 и 6,1 и 5,5% соответственно.

2.3 Анализ проблем страхования на финансовом рынке России

Сейчас много говорится о проблемах страхового рынка, которые встают уже сейчас, в краткосрочной перспективе, и требуют оперативного решения. В частности, это вопросы, связанные с последствиями финансового кризиса, такие как усиление контроля платежеспособности и финансовой устойчивости страховых компаний, недобросовестная конкуренция и т.п. Очевидно, что кризис очистил рынок от страховщиков, которые недостаточно внимательно подходят к своей финансовой устойчивости.

Очень важно сейчас не забывать о проблемах, связанных, прежде всего, с отсутствием внятной системы формирования долгосрочных стратегических решений по развитию рынка:

• отсутствие единого органа, отвечающего за развитие отрасли (ФССН. Минфин, Минэкономразвития, ФАС);
• отсутствие стратегии, необходимой для стимулирования (а не контроля) рынка;
• невыраженность общей позиции участников рынка, низкая способность к совместному лоббированию необходимого для развития страхового законодательства;
• отставание законодательства от реальной практики страхового дела;
• недостаточное качество менеджмента, низкий процент ротации из с

межных сфер деятельности;

• снижение качества отраслевого образования в результате реформы высшей школы;

В последние годы со стороны регуляторов сделано немало для обеспечения поступательного развития страхового рынка. Завершился процесс специализации страховых компаний; повысились стандарты регулирования и надзора; на новый уровень подняты требования к составу и структуре активов, финансовой устойчивости страховых организаций; сделаны шаги по укреплению инфраструктуры страхового рынка.^[15]

Отметив позитивные действия, нельзя обойти вниманием нерешенные вопросы и возникающие трудности. Именно проблемы регулирования и надзора за страховой отраслью вышли на первый план. ^[16]Для того чтобы решить эти задачи, требуется мобилизация всего имеющегося экспертного потенциала, более оперативное решение возникающих проблем. Именно поэтому в последнее время значительно окреп и развился институт самоуправления и саморегулирования. ВСС и другие объединения страховщиков принимают на себя все большую часть ответственности за положение дел на рынке страховых услуг, де-факто уже давно выполняя функции саморегулируемых организаций по целому ряду направлений, в частности в экспертной проработке и поиске решений проблем, которые стоят перед страховщиками и их клиентами.

Создание саморегулируемых организаций (СРО) в страховой отрасли — одно из решений системных проблем регулирования. Форма СРО — более высокая степень ответственности страховщиков перед государством и страхователями и большая возможность влиять на формирование рынка. Законодательство наделяет СРО рядом функций регулирования и контроля деятельности своих членов. Компенсационный фонд СРО станет источником выплат по договорам страхования в случае, если страховщик не может их осуществить вследствие своей неплатежеспособности.

Способствует повышению качества страховых услуг и репутации рынка по обращению потребителя ситуацию со страховой выплатой будет контролировать СРО, в которую входит страховщик. ^[17]Опыт формирования СРО в строительной отрасли можно назвать положительным. В их функции входит определение требований к выдаче допуска на проведение строительных работ, выдача данных допусков, контроль соблюдения требований и стандартов СРО, применение мер дисциплинарного воздействия за несоблюдение данных требований. Они формируют и поддерживают компенсационный фонд для возмещения ущербов, нанесенных членами СРО третьим лицам; определяют требования к страхованию ответственности своими членами и контролируют наличие страховки.

Хотелось бы отметить, что благодаря поддержке страховщиков, работающих на рынке строительного страхования, нам удалось распространить по рынку качественные методологические материалы, создать рабочую группу по страхованию при крупнейшем строительном СРО — «Межрегиональном объединении строителей», разработать стандартный пакет страховых документов для нового вида страхования. Это очень позитивный опыт взаимодействия, который мог бы пригодиться и для других рынков и других видов страхования.

Необходимо остановиться еще на одной теме, которая является крайне актуальной для страховой отрасли — проблема профессионального образования и подготовки кадров. Необходимость повышения эффективности работы в условиях кризиса только обостряет этот вопрос и делает нехватку по-настоящему профессиональных кадров одной из наиболее серьезных угроз для развития рынка.^[18]

До сих пор хорошее высшее образование по специализации «Страхование» можно получить на страховых кафедрах Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, Российской Экономической Академии им. Плеханова, ГУУ, МГИМО и некоторых других. Однако ежегодно количество выпускников этих кафедр по Москве составляло не многим более 100 человек. Да и эти вузы подвергались критике за недостаточно узкую специализацию обучения, за отрыв учебных программ от реальной практики страховой работы.

Анализ учебных программ нового образования показывает, что в них почти на четверть возрастает объем самостоятельной работы, и принципиально не предполагается узкая специализация. На все страхование может остаться не более 100-200 учебных часов. Требования к специализированной подготовке магистра формулируются весьма расплывчато: «Требования, обусловленные специализированной подготовкой магистра, устанавливаются вузом и отражают вид (виды) деятельности, на подготовку к которым направлена основная образовательная программа». Курс «Страховое дело» и раньше был ориентирован на абстрактное понятие «страховщик», без учета функционального подхода к обучению, а теперь возможность как серьезной фундаментальной подготовки, так и серьезной специализации вызывает еще большие сомнения.^[19]

Одной из актуальных, широко обсуждаемых в настоящий момент проблем является проблема открытости российского страхового рынка. Мировая страховая практика показывает, что по мере становления и укрепления национальных страховых рынков, происходит изменение требований к созданию и правилам работы иностранных страховых компаний на территории отдельных стран. Сроки и масштабы осуществления данного процесса зависят от исторических и социально-экономических условий развития каждого конкретного национального рынка, а сам процесс является лишь частью широкомасштабной подготовки к интеграции экономики России в Европейское экономическое сообщество.

К числу внутренних проблем, т.е. корректируемым внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как:

• низкая финансовая устойчивость страховщиков;
• низкий уровень профессионализма и страховой культуры;
• внутрисистемная разобщенность;

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие:

• экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)
• юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)
• политические (общеполитическая нестабильность).

В итоге, не было бы зазорным рекомендовать использование опыта иностранных профессионалов страхового бизнеса, адаптируя его к отечественному рынку. Это касается вопросов целевого финансирования проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранного страхового рынка для России, организации института страхователей-экспертов, брокеров, актуариев и др.).^[20]

Основными задачами по развитию страхового дела являются:

1. формирование законодательной базы рынка страховых услуг;
2. развитие обязательного и добровольного видов страхования;
3. создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
4. стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;
5. поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.

Решение всех перечисленных проблем, несомненно, требует консолидации усилий всех заинтересованных сторон, поскольку, несмотря на временное снижение темпов роста, отечественное страхование имеет вполне позитивные долгосрочные перспективы и будет развиваться в русле мировой практики. Одним из обязательных условий этого развития является наша общая готовность находить согласованные решения, развивать взаимодействие в рамках профессионального сообщества, серьезно инвестировать если не средства, то хотя бы усилия в кадры и методологию страхования.

3. Тенденции и перспективы развития страхования в России

3.1 Государственное регулирование страхового рынка

В основу законодательства, регулирующего страховое дело в России, положен Гражданский кодекс РФ, а также федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ» ( с изменениями и допол­нениями от 31 декабря 1997 года ). Существенную часть этой системы, помимо сугубо страхового законодательства, составляют подзаконные акты органов надзора и ведомственные нормативные документы.

Государственным регулированием страхового рынка занимается Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ, основными направлениями деятельности которого является :^[21]

• надзор за общими условиями осуществления страховой деятельности и соблюдением требований законодательства;
• надзор за финансовым состоянием страховщиков;
• надзорная и экспертная работа в части экономического обоснования страховой деятельности (обоснованность расчетов страховых тарифов, страховых резервов, бизнес - планов);
• надзорно - статистическая, аналитическая и сводно-аналитическая работа по общим показателям деятельности страховщиков.

Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ, согласно закону Российской Федерации об организации страхового дела в РФ, занимается выдачей лицензий на осуществление страховой деятельности. Порядок получения страховой компанией лицензии регламентируется Условиями лицензирования. При этом законом «Об организации страхового дела в РФ» определены минимальные размеры уставных капиталов. По закону величина оплаченного уставного капитала должна составлять :

• не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда для проведения операций по страхованию жизни;
• не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда при проведении операций по видам иным, чем страхование жизни;
• не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда при перестраховочной деятельности.

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

Помимо лицензирования Департамент страхового надзора осуществляет контроль над формированием тарифов, соблюдением условий диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности при размещении страховых резервов, соответствием нормам платежеспособности, инвестиционной политикой и перестрахованием.

Согласно российским законам, страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно.

Рассчитанные страховой компанией тарифы должны быть указаны в

Правилах страхования, которые предоставляются в Департамент страхового надзора для получения страховщиком лицензии на осуществление данного вида страхования. В течение действия лицензии надзор вправе осуществлять проверку соответствия реальных тарифов компании заявленным в Правилах страхования. Нарушение соответствия может привести к приостановлению действия лицензии .

Департамент страхового надзора осуществляет более жесткий контроль над деятельностью страховых компаний, работающих на рынке обязательного страхования, чем на рынке добровольного. Обязательное страхование вводится государством в целях защиты социально значимых имущественных интересов граждан и юридических лиц. Кроме того, в России существует практика возведения формально добровольных видов страхования в ранг обязательных неофициально, например, путем установления требования о страховании определенных рисков при выдаче лицензий на различные виды профессиональной деятельности . Страховые тарифы по обязательным видам страхования, как правило, устанавливаются законодательно, и страховые компании должны строго придерживаться их в своей работе.

3.2 Стратегия развития страхования в России

За первый квартал 2018 года страховщики собрали премий на 377,4 млрд руб., что на 19,3% превышает аналогичный показатель за тот же период прошлого года, следует из опубликованной на сайте Банка России статистики.

Темп прироста премий — значительно выше, чем годом ранее (5,3%), отмечают в ЦБ. Наибольший вклад в рост рынка по-прежнему вносит страхование жизни (52,4% совокупного прироста).^[22] Другие быстрорастущие сегменты — страхование прочего имущества юридических лиц (14%), страхование от несчастных случаев и болезней (11,6%) и добровольное медицинское страхование (6,5%). Рынок автострахования между тем продолжил тормозить, показав падение премий на 4,6%.

Совокупные выплаты по договорам страхования по итогам первого квартала сократились на 11,7%, до 109,1 млрд руб. В страховании жизни страховые выплаты возросли на 54,3% (7,34 млрд руб.), что ожидаемо в связи с окончанием срока действия договоров инвестиционного страхования жизни (ИСЖ), по которым в течение последних двух лет наблюдался значительный рост взносов, указывает ЦБ.

Рынок демонстрирует ожидаемые тенденции, наметившиеся еще в прошлом году, говорит директор по страховым и инвестиционным рейтингам «Эксперт РА» Алексей Янин. Между тем, несмотря на то что по цифрам темпы кажутся высокими, первый квартал зачастую непоказательный, так как довольно короткий, и говорить, что весь следующий год рынок будет расти такими темпами, нельзя, отмечает он. «Продолжается вклад ИСЖ в рост рынка страхования жизни, который достиг своего пика еще в 2017 году, но никто и не ожидал, что в первом квартале рост замедлится. При этом по итогам 2018 года может произойти замедление», — отмечает эксперт.

С учетом восстановления спроса на кредиты ожидаемо растет страхование жизни от несчастных случаев и болезней, так как эту страховку приобретают зачастую при кредите.

Премии по страхованию жизни увеличились на 53,6%, до 91,9 млрд руб.

Уже по итогам 2017 года страхование жизни заняло четверть страхового рынка, писал ранее РБК. В 2017 году страхование жизни еще в первом квартале обогнало рынок автострахования, который в течение последнего времени продолжает сжиматься. Согласно базовому прогнозу АКРА, уже в 2022 году страхование жизни принесет страховщикам свыше 1 трлн руб. премий против 332 млрд руб. в 2017 году; доля этого вида страхования составит 45% от общего объема страховых премий против 25% по итогам 2017 года.

Как отмечает ЦБ, активный рост сегмента страхования жизни стал возможным благодаря быстрому развитию инвестиционного страхования жизни (ИСЖ) — продукта, получившего популярность в условиях снижения процентных ставок и низкого спроса банков на депозиты. ИСЖ продается в основном через банки в качестве альтернативы депозиту.

Несмотря на то, что сейчас ИСЖ продается успешно, итоги инвестирования пока неудовлетворительные. Если не начать регулировать продажи ИСЖ, не сократить комиссию банков, это может привести к тому, что через три-пять лет (стандартный срок действия полиса) произойдет массовое разочарование клиента в продукте из-за того, что ожидания не оправдались, говорили в АКРА.^[23]

В автостраховании продолжилось сокращение взносов, указывает ЦБ. По обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО) премии уменьшились на 4,6%, до 46 млрд руб. Снизилось также и количество заключенных договоров (на 1,3%) — в результате средняя стоимость страхового полиса составила 5,8 тыс. руб. (годом ранее — 6 тыс. руб.). В качестве основной тенденции на рынке ОСАГО ЦБ выделяет активное распространение электронного ОСАГО (е-ОСАГО). Доля страховых премий по договорам, заключенным через интернет, выросла за первый квартал на 19,3 п.п. по сравнению с аналогичным показателем за тот же период прошлого года, достигнув 25,6% от совокупных взносов в этом сегменте. Страхование автокаско продемонстрировало незначительное снижение премий (на 0,1%), объем взносов составил 36,7 млрд руб.

Между тем ЦБ планирует масштабное реформирование рынка ОСАГО, чтобы сектор перестал быть убыточным (по итогам 2017 года убыток — 15 млрд руб.). Так, регулятор в рамках реализации первого этапа мер опубликовал новую сетку базовых тарифов на полисы. Проект предполагает одномоментное расширение тарифного коридора базового тарифа по полисам обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО) на 20% вниз и вверх для всех категорий транспортных средств, кроме мотоциклов и легковых автомобилей юрлиц: для них верхняя граница увеличится на 10,9 и 5,7% соответственно.

Заключение

В это работе мы рассмотрели сущность страхования, его принципы, функции и виды. Были рассмотрены роль и необходимость страхования в рыночной экономике.

По результатам проведенного анализа было выявлено, что в настоящее время страхование — это уже не просто экономический механизм возмещения ущерба, а ещё и источник рефинансирования кредитного сектора или одна из крупнейших сфер институциональных инвестиций. В связи с этим в страховании активно реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, вклю­чающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явле­ниях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при на­ступлении определенных событий в их жизни.

Страхование также способно заменить некоторые государственные социальные программы, снимая нагрузку с государственного бюджета. Надежная и стабильная система страхования обеспечивает высокий уровень экономической защиты ее участников и успешного функционирования их в рыночной экономике, что является необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом.

Страховой рынок как часть финансово-кредитной системы является объектом государственного регулирования во всех странах мира.

Государственное регулирование имеет целью развитие страхового рынка на основе баланса экономических интересов страховщиков, их клиентов (страхователей) и государства. Государство регулирует страховой рынок в комплексе, как единую систему. Формы и методы государственного регулирования страхования делятся на две группы: административные (прямые) и экономические (косвенные), причем преобладающими для современной страховой системы являются административные методы.

Центральное место в системе регулирования страхового рынка любой страны занимают органы страхового надзора, которые имеют статус государственных органов исполнительной власти, функционально обособленны и сочетают функции регулирования и контроля страхового рынка.

В ходе анализа рынка страховых услуг мы выяснили, что в данной области экономики достаточно как внутренних, так и внешних проблем отечественного рынка страховых услуг. К числу внутренних проблем, т.е. корректируемых внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как: низкая финансовая устойчивость страховщиков; низкий уровень профессионализма и страховой культуры; внутрисистемная разобщенность.

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие: экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.); юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.); политические (общеполитическая нестабильность).

В целом, реальные потребности развития страхования в нашей стране требуют не ограничения сферы участия государства в страховых отношениях, а дальнейшего повышения значения и роли органа государственного управления страховой деятельностью, развития его стимулирующих функций, укрепления форм его взаимодействия с новыми институтами гражданского общества, получающими свое развитие в сфере страхования.

В нашем государстве заложены огромные перспективы развития страховой деятельности, так как экономика находится в стадии развития. Ещё не ясны пути, по которым пойдёт развитие страхового дела в России, но определённо, это будут своеобразные направления, присуще только специфики нашего государства. Важно чтобы страхование заняло достойное место в экономике страны, так как этот вид деятельности способствует появлению действительно рыночной экономики (как и нового общества), не зависимой от неблагоприятных случайных воздействий, пагубных для существования субъектов экономики и общества.

Список используемой литературы

• 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ

(ред. от 29.12.2017)

• 1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 19.02.2018)
  2. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 07.03.2018)
     "О несостоятельности (банкротстве)"
  3. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 31.12.2017)
     "Об организации страхового дела в Российской Федерации"
     (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018)
  4. Алабян С.С. Страхование / С.С. Алабян, Л.С. Алабян / / Страхование. - 2015. - N 7. - С. 47-52. - Начало. Окончание: N 8. - С. 47-52
  5. Алиев Б.Х. Страхование: учебник для вузов / Б.Х. Алиев, Ю.М. Махдиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 415 с.
  6. Анализ страхового портфеля: пособие для вузов/ Э. И. Крылов, [и др.]. - М.: Финансы и статистика 2015. - 191 с.
  7. Аронов И.З. Оценка соответствия: новая трактовка личного страхования / И.З. Аронов, А.М. Рыбакова, А.Л. Теркель // Сертификация. - 2016. - N1. - С. 13-16
  8. Арутюнов Ю.А. Страхование: учебное пособие / Ю.А. Арутюнов. - Изд. 2-е, стер. - М.: КноРус, 2015. - 309 с.
  9. Ахвледиани Ю. Т. Имущественное страхование: учебное пособие / Ю. Т. Ахвледиани. - М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2011. - 151 с.
  10. Воскресенский В.Ю. Страхование / В.Ю. Воскресенский / / Закон и право. - 2014. - N 2. - С. 106
  11. Гаврилова С.С. Страхование: учебное пособие / С.С. Гаврилова. - М.: Эксмо, 2013. - 304 с.
  12. Годин А.М. Страхование: учебник / А.М. Годин, С.В. Фрумина. - М.: Дашков и К', 2014. - 477 с.
  13. Губенко Н. Страхование / Н. Губенко, Е. Писаревский / / Закон. - 2015. - N4. - С. 3-10
  14. Князев А.Г. Страхование личности и имущества / А.Г. Князев, Ю.Н. Николаев. - М.: Эксмо, 2014. - 222 с. - (Семейный адвокат)
  15. Ламбен Ж.-Ж. Страхование: пер. с англ. / Ж.-Ж. Ламбен, Р. Чумпитас, И. Шулинг. - 2-е изд. - СПб. [и др.]: Питер, 2015. - 718 с.
  16. Лермонтов Ю.М. О затратах на обязательное и добровольное страхование имущества / Ю.М. Лермонтов / / Налоговый вестник. Общероссийское издание. - 2017. - N 9. - С. 166-171
  17. Лермонтов Ю. Расходы на страхование имущества / Ю. Лермонтов / / Финансовая газета. - 11/ 5/2015. - N19. - С. 7
  18. Локшина Ю. Имущественный комплекс: [страхование имущества юридических лиц] / Ю. Локшина / / Карьера. - 2016. - N9. - С. 28-31
  19. Ломакин Г.В. Страхование ответственности субъектов рынка недвижимости при оценке недвижимого имущества для целей налогообложения / Г.В. Ломакин, Г.Н. Макорин / / Страховое дело. - 2014. - N 12. - С. 51-55
  20. Саркисов С.Э. Личное страхование / С.Э. Саркисов. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 94 с.
  21. Социальное и личное страхование: (опыт страхового рынка ФРГ) / отв. за выпуск Р.Т. Юлдашев. - М.: Анкил, 2015. - 124 с.
  22. Страхование: учебник / ред. Л.А. Орланюк-Малицкая, ред. С.Ю. Янова. - М.: ЮРАЙТ; Высш. образование, 2014. - 828 с. - (Университеты России)
  23. Страхование: учебное пособие / А.И. Алексеева, [и др.]. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2015. - 688 с.
  24. Страхование: учебное пособие для вузов / ред. М.А. Вахрушина. - М.: Вузовский учебник, 2016. - 462 с.
  25. Фомичева Л.П. Учет расходов на страхование имущества и работников / Л.П. Фомичева / / Бухгалтерский учет. - 2016. - N 8. - 256 с.
  26. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики http://www.gks.ru/
  27. Официальный сайт национального рейтингового агентства http://www.ra-national.ru/ru/ratings
  28. Официальный сайт «Гарант» www.garant.ru
  29. Официальный сайт «Консультант +» http://www.consultant.ru

1. Алиев Б.Х. Страхование: учебник для вузов / Б.Х. Алиев, Ю.М. Махдиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – с 56-58. ↑

2. Декрет СНК РСФРСР от 28.11.1918 «Об организации страхового дела в российской республике» ↑

3. 9. Арутюнов Ю.А. Страхование: учебное пособие / Ю.А. Арутюнов. - Изд. 2-е, стер. - М.: КноРус, 2017. – 25-28 с. ↑

4. 1. Воскресенский В.Ю. Страхование / В.Ю. Воскресенский / / Закон и право. - 2014. - N 2. - С. 85-90 ↑

5. Страхование: учебник / ред. Л.А. Орланюк-Малицкая, ред. С.Ю. Янова. - М.: ЮРАЙТ; Высш. образование, 2015. - 828 с. - (Университеты России) ↑

6. Басаков М.И. «Страховое дело в вопросах и ответах» // Ростов-на-Дону, 2016, стр. 16 ↑

7. 1. Арутюнов Ю.А. Страхование: учебное пособие / Ю.А. Арутюнов. - Изд. 2-е, стер. - М.: КноРус, 2015. -с 22-25. ↑

8. Страхование: учебное пособие для вузов / ред. М.А. Вахрушина. - М.: Вузовский учебник, 2015. - с 45-52. ↑

9. Гаврилова С.С. Страхование: учебное пособие / С.С. Гаврилова. - М.: Эксмо, 2013. - с 20-22. ↑

10. Зубец А.Н. Тарифы страховые // Страховой маркетинг. — М.: Анкил, 1998. — С. 194. — 256 с. — ISBN 5-86476-108-7. ↑

11. Годин А.М. Страхование: учебник / А.М. Годин, С.В. Фрумина. - М.: Дашков и К', 2014. - с 18-22. ↑

12. Страхование: учебник / ред. Л.А. Орланюк-Малицкая, ред. С.Ю. Янова. - М.: ЮРАЙТ; Высш. образование, 2014. – с. 55-56. ↑

13. Страхование: учебное пособие / А.И. Алексеева, [и др.]. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2015. - с. 66-69. ↑

14. Фомичева Л.П. Учет расходов на страхование имущества и работников / Л.П. Фомичева / / Бухгалтерский учет. - 2016. - N 8. - С. 42-46 ↑

15. Страхование: учебное пособие / А.И. Алексеева, [и др.]. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2015. - с. 522-526. ↑

16. Фомичева Л.П. Учет расходов на страхование имущества и работников / Л.П. Фомичева / / Бухгалтерский учет. - 2016. - N 8. - С. 42-46 ↑

17. Страхование: учебник / ред. Л.А. Орланюк-Малицкая, ред. С.Ю. Янова. - М.: ЮРАЙТ; Высш. образование, 2014. – с.355-359. ↑

18. Страхование: учебное пособие для вузов / ред. М.А. Вахрушина. - М.: Вузовский учебник, 2015. - 462 с. ↑

19. Фомичева Л.П. Учет расходов на страхование имущества и работников / Л.П. Фомичева / / Бухгалтерский учет. - 2016. - N 8. - С. 42-46 ↑

20. Страхование: учебное пособие для вузов / ред. М.А. Вахрушина. - М.: Вузовский учебник, 2015. - 462 с. ↑

21. Саркисов С.Э. Личное страхование / С.Э. Саркисов. - М.: Финансы и статистика, 2014. - с. 56-58 ↑

22. Фомичева Л.П. Учет расходов на страхование имущества и работников / Л.П. Фомичева / / Бухгалтерский учет. - 2016. - N 8. - С. 42-46 ↑

23. Страхование: учебное пособие для вузов / ред. М.А. Вахрушина. - М.: Вузовский учебник, 2016. – с. 42-56. ↑